“互联网+”时代下的税收征纳方式创新探析

2022-10-12

1 引言

“互联网+”概念对于社会发展特别是税收管理体系优化来说, 不是简单地将原有的税务信息纸质记录转为电子记录即可。税务部门应当积极组织学习“互联网+”技术, 分析相应的管理思维, 并注意技术升级从而达到整体管理水平优化。

2 加强“互联网+税务”的管理环境

2.1 简化税务管理结构

长期以来税务部门都存在着工作效率偏低, 纳税步骤复杂、部门职能重叠问题严重等现象。这导致了不少纳税主体向政府积极反映纳税困难问题, 指出现行的纳税制度, 浪费了许多不必要的时间和物质成本。鉴于此, “互联网+税务”应当首先就纳税部门内部组织结构进行精简改革, 做到职能分工清晰明确, 纳税工作环节翔实有序, 提升整体工作效率。

2.2 完善制度体系

目前我国的税务制度体系并不完善, 在许多制度操作上缺乏相应的法律参照和支持。这就给税务工作的正常开展蒙上了一层阴影, 在实务中遭遇问题时甚至会出现无法可依的情况。必须要按照我国目前“依法治国”的法治国家建设理念, 完善相应的制度体系, 推动电子税务工作系统的规范化、法制化。

2.3 优化税收征收管理

优化税收征收管理必然要从三方面着手进行。首先是征收管理流程上的调整, “互联网+”在税收管理中的应用是降低税务工作的复杂度, 提升信息交互效率, 使得纳税业务流程更为简便, 同时也有助于目前市场发展产生的一系列电子表证单书的流转。其次, 简并表证单书。税务部门改革的目的是优化税务管理体系, 使得税务工作能够从质量和效率两方面有所提升, 更是要为纳税人的纳税活动提供便利。因此要适当地将各类表证单书有所合并和调整, 并采用信息技术优化其审核、发放等工作, 避免资源浪费。最后, 改革审批制度优化, 税务部门应当形成“专项专办”的基本工作理念, 避免职能交叉和浪费。对于审批类事项要有所集中整理和审核, 或者将备案审批由事前调整为事后, 减轻纳税主体负担。

3 加强“互联网+税务”的硬件建设

3.1 推进电子税务局建设

信息技术的更新对于税务工作而言是把双刃剑, 税务部门固然能够借助此改善税务信息管理效率, 但是也会遭遇一些挑战。要尽可能地避免信息技术在税务管理中的不利影响, 就需要电子税务局的建设深化。税务部门应当对于纳税人需求有全面的把握, 并且积极按照需求调整纳税步骤和工作方式, 便于各种纳税主体都能通过电子纳税方式缴纳税款, 使得网上缴税逐步取代过耗费大量人工和时间成本的纳税方式, 成为主流纳税方法。电子税务局建设有助于各地税务信息联通, 由此各部门、地区之间的税务工作协调能够更为轻松快捷, 信息交互成本进一步缩减。

3.2 规范化法制移动办公系统

移动办公系统是目前办公体系的新兴模式, 能够有效改进工作效率并提升“两权”监督质量。为了保障基本的税收安全, 需要强化互联网技术支持, 以电子印章、原笔迹签批、数字签名和VPN等基本信息手段作为OA办公系统的重要元素, 实现功能移植。规范执法的移动办公系统对于税务人员和纳税主体而言, 既是税务工作或事项的成本缩减, 又是相应的效率提升模式。通过纳税服务厅的视频监控体系, 强化对于各地办税厅的事实监控, 优化保障那说人权益, 并着重就纳税服务质量进行改善和强化。配备相应的纳税指标评价体系, 便于纳税人针对目前的纳税工作情况反馈意见, 提供优化改革的建议。

3.3 加强数据信息应用建设

(1) 推动税收数据情报增值应用。对于纳税部门而言, 数据的智能化管理至关重要, 深度挖掘数据并进行相应的分析研究, 是税务工作的基本内容之一。在此信息基础之上, 对于纳税人的需求进行更为深入全面的剖析, 分析其适宜的管理体系, 并就“互联网+”的数据支持作为决策时的重要实况分析依据, 保障决策的合理性。以“互联网+税务”应用分析数据背后的共性, 确保税收工作能够具有一定的前瞻性, 使税收工作能够成为助益宏观经济发展的重要组成。

(2) 强化税收风险把控。尽管国内已经开始关注电子税务平台的建设, 但还有相当一部分税务工作者们对于电子税务工作的重视度不高。这就导致了在日常税务工作中, 税务登记、申报缴税等核心工作的信息收集状况较好, 而其他业务的信息收集却时常出现残缺、遗漏或者是混乱等问题, 信息整理效率偏低, 可利用度不高。不少信息储存都是征收结果的信息储存, 过程和原始数据都几乎处于无从查起的状态, 这显然导致了信息可信度的下降。要确保大数据分析结论科学有效, 数据收集和管理, 以及归纳审核等内容是目前税务信息工作的重中之重。“互联网+”时代下, 要求税务部门能够形成一套完整的税务风险防控体系, 从源头上规避风险。

4 加强“互联网+税务”的服务建设

4.1 树立“以人为本”理念

归根接地, 税务部门的工作是围绕着纳税人这一主体开展的, 新时代背景下的税务工作必须要突破旧有的征管主体思维, 建立服务思维。将纳税人的需求作为工作内容完善的重点, 提升税务服务水平, 获得纳税人的认可, 形成科学合理的纳税服务制度。各部门联合一致, 通过信息互联, 对于纳税主体需求积极予以核实反馈, 避免出现纳税“难”的现象。

4.2 维护纳税人权益

纳税人作为整个纳税工作的核心, 必须对其权益进行全方位的保护。首先是要完善相应的意见反馈渠道, 让纳税主体能够向有关部门反馈意见、提出批评。并且要积极辅以纳税工作公开, 便于社会大众监督。其次要强化纳税遵从度, 以各部门、区域等多种方式汇总纳税人的信息资料, 对其信用状况、资产评级等问题进行详细记录, 从而确保评价的公信力和准确度。

4.3 提升纳税服务质效

对于电子税务局而言, 纳税人的人性化管理对于管理机制建设而言是基本原则。在各类纳税服务环节上应当着重予以优化改进, 对于纳税人的权益给予积极保障, 特别是针对纳税人各时期的缴税状况和情况进行综合记录分析, 以大数据开展相应的办税分析, 从中总结纳税人的需求, 对于针对性的优化纳税服务, 提高纳税人的服务满意度来说至关重要。

5“互联网+税务”的队伍建设

5.1 树立“互联网+税务”理念

首先, 要树立正确的管理理念。在目前信息化的新时代背景下, 旧有的管理理念已经出现了脱节。税务部门必须要形成规范化的、健全的服务规范和工作理念, 并且贯彻我国依法治国的基本要求, 将一切贪腐行为扼杀在萌芽状态。将纳税主体的需求作为税务工作的头等大事, 积极加以解决, 对待纳税人要细致耐心, 为民众排忧解难, 在服务时更要注重效率问题, 避免拖拉办事的情况。其次, 要注意专业能力的培训。目前有许多的税务工作者对于“互联网+”概念还感到很陌生, 无论是信息技术还是财务管理都存在着一些不足, 唯有通过全面系统化的培训, 才能使得税务工作人员更好地履行工作职能。

5.2 培养“互联网+税务”人才

在目前互联网和税收业务逐渐结合的过程中, 想要建立真正的“互联网+税务”模式, 没有相应的人才支持是不现实的。事实上, 我国长期以来都十分关注电子税务人员的培养, 对于专业税务人才的教育工作更是反复强调。在目前的时代背景下, 税务人才的综合素质门槛越来越高, 不单单是财务、税务等基础专业知识方面的, 更有信息技术方面的。因此, 对于目前已有的工作人员进行专业化技能培训, 养成一批高素质复合型人才, 是目前税务管理建设工作的关键。

未来将是信息世界, 税务部门的信息化改革势在必行。无论是在税收方式还是管理体系优化上, “互联网+”都体现出了强大的优越性。电子税务系统借助这一重要信息技术手段, 能够实现从服务方式、服务效率到服务质量上的全面提升。总而言之, 税务部门必须贯彻“以人为本”的基本理念, 响应我国的法制建设号召, 通过“互联网+”推动税务管理体系的规范化、科学化、高水平化。

摘要：“互联网+”时代税收管理业应当积极更新, 与时俱进, 从税收环境、硬件和服务质量等多个方面提升自我, 借助新兴计算机技术和互联网思维, 推动税收管理的现代化进程。

关键词：“互联网+”,税收征纳,创新