报告在写作方面，是有着极为复杂、详细的写作技巧，很多朋友对报告写作流程与技巧，并不是很了解，以下是小编收集整理的《贷款风险分类自查报告》仅供参考，希望能够帮助到大家。
第一篇：贷款风险分类自查报告
存单质押贷款风险自查报告
**信用社
关于对存单质押贷款风险进行排查的自查报告 联社信贷部：
根据联社下发的《关于对存单质押贷款进行风险排查的通知》的要求，我社及时组织人员进行了认真细致的检查，现将检查结果汇报如下：
针对此次检查，我社成立了检查领导工作小组:组长:***,成员:***。******。通过加强对存单质押贷款相关业务的学习,并按照《个人定期存单质押贷款办法》《单位定期存单质押贷款管理规定》和“三个办法一个指引”的要求进行排查，发现我社有一笔贷款用错会计科目：2009年4月30日，向玉为阁发放贷款12万元，用途建材流动资金，贷款方式：抵押，错用125502科目(农户质押贷款)经主任授权现已更正，调回正确的科目。
今后，我社要组织员工加强学习，强化管理，注意防范化解风险，营造一个安全稳定的经营环境。
***信用社
2011-3-3
第二篇：银行贷款风险五级分类
信贷一部中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行贷款风险五级分类管理办法(试行)》的通知
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
现将《中国农业发展银行贷款风险五级分类管理办法(试行)》(以下称《办法》)印发给你们，请遵照执行。原《中国农业发展银行关于做好贷款八级归人五级分类统计上报工作的紧急通知》(农发行字[2002]120号)，自本《办法》下发之日起废止。现就有关问题通知如下：
一、《办法》坚持以借款企业自身偿还贷款本息的能力和情况作为贷款分类标准，同时结合农发行贷款资金占用形态与贷款实物占用形态的实际情况，在充分利用贷款质量八级分类成果的基础上，对贷款进行五级分类。
二、各级行要严格按照《贷款五级分类归并关系一览表(报银监会)》(见附3)所列出的归并关系，统计生成《中国农业发展银行贷款五级分类情况监测表(报银监会)》(见附2—1和附2—2)，并报送银监会。总行统一制作报送银监会口径的监测表模板，2004年1月30日放于Notes统计分析数据库中。(表格略)
三、在农发行内部统计分析或进行对外披露时，要按照《贷款五级分类归并关系一览表(对外披露)》(见附5)所列出的归并关系，由各级行自行制作《中国农业发展银行贷款五级分类情况监测表(对外披露)》(见附4—1和4—2)。(略)
四、各级行要继续按季度做好商品粮棉油正常库存和超期库存潜亏分析，将潜亏分析作为农发行贷款五级分类结果的补充材料，上报当地银监局，以利于全面动态地反映农发行的贷款质量状况。 2004年1月14日
附：1.中国农业发展银行贷款风险五级分类管理办法(试行)
第一章 总
则
第一条 为加强信贷风险管理，进一步调整和完善现行信贷险分类与监控办法，根据中国银行业监督管理委员会《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)以及《关于中国农业发展银行全面实施贷款五级分类制度的意见》(银监发[2003]24号)的要求，依照中国人民银行《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》(银发[2001]416号)和中国农业发展银行(以下称农发行)贷款基本制度和各项贷款管理办法，特制定本办法。
关联资料：部委规章共2部
第二条 贷款风险分类是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程及其结果。通过分类应达到以下目标：
(一)揭示贷款风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量;
(二)及时反映贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理;
(三)为贷款呆账准备金的足额提取和合理使用提供依据。
第三条 贷款风险五级分类管理原则。贷款风险分类把严格坚持以借款企业自身偿还贷款本息的能力和情况作为贷款分类标准，同时结合农发行风险贷款的实际，坚持按照以下原则进行分类。
(一)贷款风险分类管理与贷款封闭管理相结合;
(二)贷款资金占用形态与贷款实物占用形态相结合;
(三)借款人自身偿还贷款本息的能力和情况与贷款风险的历史成因相结合。
第四条 本办法所指的贷款分类包括各项各类贷款及贴现等。
第二章 贷款风险分类的标准
第五条 评估贷款质量，采用以风险为基础的分类方法。依据贷款风险程度，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;前两类为正常贷款，后三类为不良贷款。
第六条 使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，主要依据贷款的实际使用情况和物资保证程度;同时，考虑借款人的还款能力、还款记录(即贷款逾期天数)和还款意愿，以及贷款偿还的法律责任和银行信贷管理等因素。
第七条 正常贷款。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。归属此类的贷款包括：
(一)各类储备贷款(不包括储备挤占挪用贷款);
(二)粮棉油正常商品库存占用贷款(包括粮食合同收购贷款和种用大豆收购贷款);
(三)正常期限内粮棉油收购、调销费用贷款;
(四)正常期限内简易建仓贷款。
第八条 关注贷款。借款人目前有偿还贷款本息能力，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。归属此类的贷款包括：
(一)商品粮油超期库存占用贷款;
(二)粮棉油正常结算资金占用贷款;
(三)商品粮销售应收补贴占用贷款。
第九条 次级贷款。借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。归属此类的贷款包括：
(一)商品粮棉油陈化(变质)库存占用贷款;
(二)粮棉油销售超期结算资金占用贷款;
(三)逾期180天(含)以内的粮棉油收购、调销费用贷款和简易建仓贷款;
(四)未审核退耕还林粮食补助资金挂账占用贷款;
(五)经审计认定的粮油企业各类政策性财务挂账占用贷款。具体包括91粮食末政策性财务挂账占用贷款、1998年5月31日前中央和地方财政共同贴息新增挂账和不合理贷款、地方政府消化本息新增挂账和不合理占用贷款等;
(六)各类棉花政策性财务挂账占用贷款。具体包括1992末中央和地方政策性棉花财务挂账占用贷款;1993—1998中央和地方政策性棉花财务挂账占用贷款;新疆棉花计息挂账占用贷款;竞卖1998及以前商品棉未弥补亏损占用贷款;竞卖出疆棉未弥补亏损占用贷款;棉花及国家专项储备其他未弥补亏损占用贷款等;
(七)处理商品陈化粮亏损占用贷款;
(八)老商品粮销售应收补贴占用贷款。
第十条 可疑贷款。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。归属此类的贷款主要是无库存物资保证的贷款，具体包括：
(一)经审计认定由企业消化的粮食新、老财务挂账和其他不合理占用贷款;
(二)中央核复的棉花企业经营性财务挂账占用贷款;
(三)未划转的粮棉附营业务占用贷款;
(四)商品粮亏损挂账和其他不合理占用贷款;
(五)棉花未弥补亏损占用贷款;
(六)商品棉亏损挂账占用贷款;
(七)1998棉花以前发放的棉花初加工贷款;
(八)粮棉企业挤占挪用占用贷款;
(九)逾期180天以上的粮棉油收购、调销费用贷款和简易建仓贷款;
(十)未划出的除粮棉企业和其他储备企业以外的贷款。
第十一条 损失贷款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。归属此类的贷款包括：
商品粮棉油呆账贷款和储备呆账贷款、粮棉附营业务呆账贷款、其他呆账贷款等。
第三章 贷款风险分类的认定与监测
第十二条 贷款风险分类认定与监测要按照“适时认定、科目归类、按月监测、季度分析”的原则进行。
贷款五级分类
1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
中国1998年之前的贷款分类
1998年以前，中国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1998年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。逾期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期;呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款;呆账是指按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。中国商业银行的呆帐贷款大部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。
这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，都视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。另外这种方法是一种事后管理方式，只有超过贷款期限，才会在银行的帐上表现为不良贷款。因此，它对于改善银行贷款质量。提前对问题贷款采取一定的保护措施，常常是无能为力的。所以随着不良贷款问题的突出，这蛾类分类方法也到了非改不可的地步。
编辑本段中国1998年的贷款五级分类
正常贷款
借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。
关注贷款
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
次级贷款
借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。
可疑贷款
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款
指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
编辑本段贷款五级分类详细标准
企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准
农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
正常类
(1)借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握;
(2)借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
正常类参考特征：
a、借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
b、贷款未到期。
c、本笔贷款能按期支付利息。
关注类
(1)借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平;
(2)借款人或有负债(如对外担保、签发商业汇票等)过大或与上期相比有较大幅度上升;
(3)借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素(如基建项目工期延长、预算调增过大);
(4)借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款;
(5)借款人或担保人改制(如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等)对贷款可能产生不利影响; (6)借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化;
(7)借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化; (8)违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款;
(9)借款人在其他金融机构贷款被划为次级类;
(10)宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力;
(11)借款人处于停产或半停产，但抵(质)押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握;
(12)借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息的;
(13)借款人偿还贷款能力较差，但担保人代为偿还能力较强;
(14)贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵(质)押物失去控制;保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还;
(15)本金或利息逾期(含展期，下同)90天(含)以内的贷款或表外业务垫款30天(含)以内。
关注类参考特征：
a、宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题。
b、借款人改制(如合并、分立、承包、租赁等)对银行债务可能产生的不利影响。
c、借款人还款意愿差，不与银行积极合作。
d、借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，银行完全有能力通过追偿担保足额收回贷款本息。
e、担保有效性出现问题，可能影响贷款归还。
f、贷款逾期(含展期后)不超过90天(含)。
g、本笔贷款欠息不超过90天(含)。
资料之一：关注类贷款，其他银行还列举如下特征：
借款还款意愿;贷款抵押物、质押物价格下降，或银行对抵(质)押物失去控制;贷款保证人的财务状况出现疑问;银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。
次级类
(1)借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数;
(2)借款人不能偿还其他债权人债务;
(3)借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金;
(4)借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的;
(5)借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿;
(6)借款人处于半停产状态且担保为一般或者较差的;
(7)为清收贷款本息、保全资产等目的发放的“借新还旧”贷款;
(8)可还本付息的重组贷款;
(9)信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响;
(10)借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类;
(11)违反国家法律、行政法规发放的贷款;
(12)本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款或表外业务垫款31天至90天(含)。
次级类参考特征：
a、借款人支付出现困难，且难以获得新的资金。
b、借款人正常营业收入和所提供的担保都无法保证银行足额收回贷款本息。
c、因借款人财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔贷款借款合同的还款条款作出较大调整。
d、贷款逾期(含展期后)90天以上至180天(含)。
e、本笔贷款欠息90天以上至180天(含)。
资料之二：次级贷款，其它银行还举例如下特征：
借款人净现金流量为负值，支付出现困难，借款人不能偿还其他金融机构的债务，借款人内部管理出现问题，妨碍债务的清偿，预计贷款损失在30%以下，贷款本金逾期91天至180天(含)。
可疑类
(1)借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停、缓建状态;
(2)借款人实际已资不抵债;
(3)借款人进入清算程序;
(4)借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响;
(5)借款人改制后，难以落实农村合作金融机构债务或虽落实债务，但不能正常还本付息;
(6)经过多次谈判借款人明显没有还款意愿;
(7)已诉诸法律追收贷款;
(8)贷款重组后仍然不能正常归还本息;
(9)借款人在其他金融机构贷款被划为损失类;
(10)本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。
可疑类参考特征：
a、因借款人财务状况恶化或无力还款，经银行对借款合同还款条款作出调整后，贷款仍然逾期或借款人仍然无力归还贷款。
b、借款人连续半年以上处于停产、半停产状态，收入来源不稳定，即使执行担保，贷款也肯定会造成较大损失。
c、因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因，项目处于停建、缓建状态的贷款。d.借款人的资产负债率超过100%，且当年继续亏损。
e、银行已诉讼，执行程序尚未终结，贷款不能足额清偿且损失较大。
f、贷款逾期(含展期后)180天以上。
g、本笔贷款欠息180天以上。
资料之三：可疑类贷款，专业银行举例尚有：
预计贷款损失率在30%—90%之间;贷款本金逾期人(含展期后)180以上。
损失类
(1)借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格，农村信用社依法对借款人及其担保人进行追偿后，未能收回的贷款;
(2)借款人已完全停止经营活动且复工无望，或者产品无市场，严重资不抵债濒临倒闭，农村信用社依法对其财产进行清偿，并对其担保人进行追偿后未能收回的贷款;
(3)借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪，农村信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的贷款;
(4)借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款;或者保险赔偿清偿后，确实无力偿还的部分贷款，农村信用社依法对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款;
(5)借款人触犯刑律，依法判处刑罚，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，农村信用社依法追偿后无法收回的贷款;
(6)借款人及其担保人不能偿还到期债务，农村信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，农村信用社仍无法收回的贷款;
(7)由于上述(1)至(6)项原因，借款人不能偿还到期债务，农村信用社对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入帐后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款;
(8)开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述(1)至(6)项原因，无法偿还垫款，农村信用社经追偿后仍无法收回的垫款;
(9)银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由农村信用社承担的净损失;
(10)助学贷款逾期后，农村信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物(质押物)向向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款;
(11)农村信用社发生的除贷款本金和应收利息以外的其他逾期3年无法收回的其他应收款;
(12)已经超过诉讼时效的贷款;
(13)符合《财政部关于印发<金融企业呆账核销管理办法>的通知》(财金[2005]50号)规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产;
(14)借款人无力偿还贷款，即使处置抵(质)押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过85%。
损失类参考特征：
a、借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。
b、借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者已保险补偿后，确实无能力偿还部分或全部贷款，银行经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后未能收回的贷款。
c、借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款。
d、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借贷款，又无其他贷款承担者，银行经追偿后确实无法收回的贷款。
e、由于借款人和担保人不能偿还到期贷款，银行诉诸法律经法院对借款人和担保人强制执行，借款人后担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，银行仍然无法收回的贷款。
f、由于上述a至e项原因，借款人不能偿还到期贷款，银行对依法取得的抵贷资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵贷资产接受费用，小于贷款办席的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。
g、开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，开证申请人和保证人授予上述a至f项原因，无法偿还垫款，银行经追偿仍无法收回的垫款。
h、经国务院专案批准核销的贷款。
资料之四：损失类贷款，专业银行举例尚有：
经国税部门未能核销的贷款;预计贷款损失在90%以上。
说明：
1、正常、关注、次级、可疑类贷款的基本分类标准是各类贷款的风险表现基本特征形式，采用的是列举法，不可能穷尽。它们只是贷款分类的重要参考因素。
2、分类中，关键是要把握借款人的还款能力和贷款的损失程度，并结合担保分析后进行初分结果调整，依据核心定义，确定分类结果。
编辑本段延伸阅读
从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行五级分类制度。
贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。这种分类方法是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。
以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”(逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款)，这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。
贷款的五级分类仅提供了一种贷款的分类方法，与风险为标准的分类方法并不一致，因此，像“贷款风险的五级分类”这样的提法是错误的
实施信贷五级分类管理过程中需要重视的几个问题
一、提高信贷人员素质。五级分类工作对信贷人员的综合素质要求较高，不但要有信贷管理经验，还要有丰富的财务、会计、法律、计算机等相关业务知识，具有较强的分析能力和敏锐的判断能力。因此，要着力提高信贷人员的素质。
二、注重分类过程。五级分类建立在动态监测的基础上，覆盖了从贷款发放到帐面消失的整个周期，较为科学地判断贷款风险程度，可以及时发现贷款出现的问题，准确识别风险，因此，五级分类过程本身就是信贷管理的过程，要通过贷款五级分类的实施达到提高信贷管理水平的目的，不能只重结果不重过程。
三、防止作为突击工作来抓。贷款五级分类要求不间断地对借款人的报表、现金流量、财务信息和非财务信息等进行收集整理和分析，是一项经常性的日常工作。因此，应通过制度建设对贷款五级分类程序和任务作明确的规定，不能当作突击工作来抓。
四、防止只作为事后的管理方式。贷款五级分类涉及贷款管理的全过程，贷款风险分类不仅在于对不良贷款的管理，重点在于对正常贷款的管理，贷款风险分类是一个循环的、严密的管理体系，它渗透到贷款的审查、发放、提取损失拨备、后续跟踪管理等各个环节。不能把贷款五级分类只作为事后的管理方式。
五、注重非财务因素的分析。农村信用社是立足农村，面向“三农”的农村金融机构，借款户多为农户和小型私营企业，财务制度不健全，财务管理人员水平低，部分企业提供的财务报表不连续、不完整，从财务报表中无法准确进行财务分析，因此，对非财务因素的分析就显得特别重要。
第三篇：贷款风险五级分类考试题题库
一、 填空题
1、非财务分析是指对财务之外影响贷款偿还的相关因素进行 定性分析 和 综合评价 的过程。
2、在目前条件下，农村信用社进行贷款风险五级分类，仅靠企事业单位提供的会计报表得出的财务分析结论，无法准确判断其还款能力，必须有效运用非财务分析 来弥补财务分析的缺陷。
3、非财务因素主要包括行业风险 、 经营风险 、管理风险 、 还款意愿风险 以及 农村信用社的信贷管理等因素。
4、企业产品成本由固定成本和 变动成本 两部分构成。
5、每一个行业都有生命周期，一个行业一般要经历新兴、 成熟和 衰退 三个发展阶段。
6、就行业的依赖性来讲，食糖加工业依赖于甘蔗种植业，水果加工业依赖于果品种植业。
7、就产品的替代性而言，如果一个行业的产品有许多 替代品，且转换成本较低，则风险较大。
8、经营风险分析是对经营特征以及 采购 、生产 、 销售 等重要经营环节的风险程度分析。
9、生产环节主要包括 生产连续性 、技术先进性 、 产品质量管理 三个分析要素。
10、销售环节主要包括市场占有率和促销能力。一般来说，市场占有率与借款人的贷款风险成反比。
11、借款人的管理风险主要从借款人的 组织形式 、 法人治理、管理者素质与经验、管理层的稳定性、员工队伍、关联交易、财务管理水平、法律纠纷、 自然社会等方面进行分析。
12、公司制企业都以公司资产为限承担有限责任，不具备法人资格的企业对企业债务承担 无限责任 。
13、对于企业来讲，管理者包括整个管理层;对个体经营户或小型私营企业来讲，管理者是指主要经营者 。农村信用社要重点考察管理者的文化程度、年龄结构、 道德品质 、个人发展历史 、个人和家庭收入和负债情况、 个人社会背景 、 管理经验和管理技能 、经营思想和作风 、开拓精神 、 团结精神 ，以及与管
1 理者经济关系密切人员的情况等。
14、在评估借款人还款意愿时，首先要依据其信贷档案所记录的还本付息和借款合同的履约记录。
15、就非财务分析方法而言，农村信用社不可能也没有必要对所有非财务因素逐一分析，而应当重点分析那些影响贷款风险的关键因素。
16、目前，农村信用社的贷款担保主要有信用 、 抵押 和 质押 三种方式。
17、贷款管理中，期限四级贷款形态分别是： 正常 、 逾期 、 呆滞 、 呆账 。
18、贷款风险五级分类把贷款分为 正常、 关注 、 次级 、 可疑 、 损失 五个档次。
19、贷款风险五级分类中，次级 、 可疑 、 损失等三类属于不良贷款。
20、贷款的担保情况分析主要是分析担保的 、抵(质)押物的 及 等因素。
二、单选题
1、下列抵押物中流动性最高的是： D A、非上市公司股票 B、房产 C、土地 D、上市公司股票
2、保证合同约定保证人承担保证责任，直至主本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起 C 年 A、2年 B、1年 C、6个月 D、3个月
3、下列财产不可以抵押： D A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物;B、抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产;C、抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物;D、学校的教育设施。
4、企业以由海关监管的保税设备为抵押，需到了 B 部门登记 A、海关 B、工商管理部门 C、房产管理局 D、国有资产管理局
5、以动产质押的比率一般不超过 D 。 A、90% B、85% C、80% D、70%
6、根据《公司法》规定，采取股份全部由发起人认购方式设立的公司，发起人所持股份自公司成立之日起 A 年内不得转让。 A、1年 B、2年 C、3年 D、4年
2
7、根据《担保法》司法解释，因主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错的，担保人不承担民事责任;有过错的，担保人承担民事责任的部分，不超过债务人不能清偿部分的比例是 B 。 A、1/5 B、1/3 C、1/4 D、1/2
8、下列有担保资格的是 C 。
A、大学 B、企业法人的职能部门 C、外商企业 D、医院
9.风险识别包括( A )两个环节。
A.感知风险和分析风险
B.计量风险和分析风险
C.计量风险和感知风险
D.感知风险和检测风险
10.有效风险管理体系建设必须以( A )为先导。
A.健全的内部控制机制
B.完善的公司治理机构
C.先进风险管理文化培育
D.有效的风险治理策略
11.风险管理文化的精神核心和最重要和最高层次的因素是：( C )
A.风险管理知识
B.风险管理制度
C.风险管理理念
D.风险管理技能
12、根据核心定义，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失属于以下哪类贷款。( B ) A .正常 B 、可疑 C 、关注 D 、次级
13、关注类贷款的基本特征是( B )
A 、一切正常 B 、潜在缺陷 C 、缺陷明显，可能损失 D 、肯定损失
14、根据银监会规定，重组贷款分类档次在至少( C )的观察期内不得调高。 A 、l 个月 B 、3 个月 C 、6 个月 D 、9 个月
15、根据自然人一般农户信用贷款五级分类矩阵表，信用等级优秀的，贷款逾期181 天一360 天的一般应被划为( D ) A .正常B 、可疑C 、关注D 、次级
16、不考虑其他情况，如果一家原来贷款为正常类的借款企业三年内更换了两任财务主管，农村信用社应将贷款调整为哪一类?( C ) A .正常 B 、可疑 C 、关注 D 、次级
17、下列能做保证人的有( D )
A 国家机关 B 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体 C 企事业法人的分支机构和职能部门 D 某企业法人
3
18、下列反映企业静态财务指标的是( D )
A、动态投资回收期 B、财务内部收益率 C、投资利润率 D、财务净现值
19、贷款风险防范最关键的一个环节是( B )
A 、贷款调查 B 、贷款审查 C 、贷款审议与审批 D 、贷后管理
20、从银行的角度看，用( B )衡量企业的短期偿债能力更有效。 A、速动比率 B、流动比率 C、资产负债率 D、产权比率
21、贷款的抵押率一般不超过( C ) A 、50 % B 、60 % C 、70 % D 、80 %
22、保证人与借款人有关联关系，影响了保证责任的履行的贷款担保属于( B )。
A 、较好档次 B 、一般档次 C 、较差档次 D 、正常档次
23、网点库柜员每()至少查库一次，每()末应定期查库一次。网点负责人每()查库不得少于两次。县级联社分管主任应定期或不定期督促、检查查库情况，并每()查库不得少于一次。( B )
A、旬、周、月、季 B、周、月、月、年 C、旬、月、季、半年 D、月、季、季、年
24、如借款期总的偿债保证比大于( A ) ，表示在约定的贷款期内借款人有能力偿还约定偿还的债务，反之则表示无能力偿还约定偿还的债务。 A、0 B、0.5 C、1 D、1.5
25、甲公司向乙银行于2000年借款一百万元，双方约定还款期为2001 年2月1日。借款到期后甲公司一直未归还借款。乙银行先后于2001年3月3日、5月8日向甲公司发出催款函。如乙银行要起诉甲公司，应在( D )之前向法院提出。
A、2002年2月1日 B、 2003年2月1日 C、2003年3月3日 D、2003年5月8日
26、下列反映企业长期偿债能力的指标是( D )
A、流动比率、 B、速动比率 C、现金比率 D、利息保障倍数
27、对挪用的贷款最高只能分为 ( C ) 类贷款。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑
28、某企业2005年购置固定资产200万元，该项目应计入现金流量表中 ( B )活动现金流出。
A、经营 B、投资 C、筹资 D、利润
29、某企业2005年借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考
4 虑其他因素情况下，其筹资活动的净现金流量为( D )万元 A、300 B、450 C、150 D、-150
30、如果企业用经营活动产生的现金还款，但未来现金流量难以预测，不确定因素太大，在不考虑其他因素情况下，可将该企业贷款划分为 ( B )类贷款。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
31、对行政事业单位贷款，最高只能分为( B )类贷款。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
32、利率是一定时期内( C )的比率。
A.平均利润与资本量 B.借贷资本量与利息量 C.利息与本金 D.利息额与汇款额
33、信用社向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款应在( B )以下分类。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑
34、信用等级为优秀的农户信用贷款，已逾期31天应划分为 类 ( A )贷款。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
35、未参加信用等级评定的农户抵押贷款，已逾期31天应划分为( B ) 贷款。
A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
36、损失贷款的主要特征是 ( D )。 A、基本损失 B、存在潜在缺陷
C、缺陷明显，可能损失 D、较大损失
37、非财务因素分析时间一般在贷款业务的( A )和( D )两个阶段。两个阶段分析内容基本相同，但侧重点有所差异。 A、贷前调查 B、贷款审查 C、贷款审批 D、贷后检查
38、地市联社在五级分类复审中，对确认为金额在 ( A )万元(含)以上的自然人损失类贷款、 D 万元(含)以上的企事业损失类贷款报省联社审查认定。 A、100 B、 1000 C、200 D、 2000
39、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数，不考虑其他因素情况下,一般划入 ( C ) 类。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失
40、可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重翄
5 或诉讼等原因损失程带难以确定而划为可疑类。划刦可疑贷款把握 (
CĠ )迉䰀基本特征。
A、基本损夑 B、存在潜在缺陷 C、邯定损礱`D、较大揟失
三、多项选择题
1ぁ农村信用社进衄五级分类的范훴包括以下哪供：( ABCDE ) A、贷款 B、贴现"C、信用垫款 D、银ࡌ承兑汇票 E、信用卡透支
2、初步分析贷款基本情熵，包括以下：( ABCD 䀠)
A、褷款目的分析 B、还款来源分掐 C、资产转换周期分析 D、还款记录分析
2、以下哪些属了低变动成本行业( AE ) A、服装 B、航空 C、宾馆 D、钢 E、商业批发
4、会计档案保管期限分为永久性保管和定期保管两类，定期保管分为( ABCD )三种
A、3年 B、5年 C、10年 D、15年 E、20年
5、以下哪些属于农村信用社信贷管理分析范围( BCDE )
A、农信社高管人员职业操守 B、信贷内控制度 C、贷款档案管理水平 D、贷款期限与借款人用款需求匹配程度 E、信贷管理导向
6、贷款损失准备金的计提原则包括：( ABC ) A、审慎会计原则 B、及时性原则 C、充足性原则 D、全面性原则 E、合理性原则
7、贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，除贷款外还包括：( ABCD ) A、银行卡透支 B、贴现 C、银行承兑汇票、信用证垫款和担保垫款 D、进出口押汇 E、拆入资金
8、需要强制登记的抵押物包括：( ABCDE ) A、无地上定着物(建筑物、林木等)的土地使用权 B、城市房地产或者乡(镇)、村企业的厂房等建筑物 C、林木 D、航空器、船舶、车辆 E、企业的设备和其他动产
9、保证合同担保的范围包括( ABCD )
A、主债权及利息 B、违约金 C、损害赔偿金 D、实现债权的费用
10、可以作为权利质押的有( ABCD ) A、汇票、支票、本票等权利凭证 B、股票
6 C、依法可以转让的商标使用权和专利权、著作权的财产权利 D、依法可以质押的其他权利
11、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为五个不同类别，其中属于不良贷款范围的有( BCD ) A 关注 B次级 、 C可疑 、D损失
12、贷款到期未受清偿时，抵押物所有权不能直接转移至农村信用社。农村信用社实现债权的方式主要有 ( AC )。 A、协商方式 B、租用方式 C、强制方式 D、收购方式
四、判断题(本题每小题所表述内容为A、行业风险;B、经营风险;C、管理风险;D、还款意愿风险;E、农村信用社贷款管理风险，请判断并标明下列内容属于何种风险信号)。
1、 款人所属行业整体经济衰退，或虽属于新兴行业但产品未完全进入市场。( A )
2、 借款人所经营的项目或产品被政府禁止和限制类。( B )
3、 借款人售后服务或产品功能不能满足客户需求，甚至出现退货或索赔现象。( B )
4、 国家产业、货币、税收、贸易等宏观经济政策变化，给借款人所属行业带来不利影响。( A )
5、 与行业相关的法律、行业规定或标准出现不利变化。( A )
6、 借款人产品库存量非正常增加或应收帐款增多、帐龄延长、坏帐增大。( B )
7、 借款人在民间大量融资且利率很高、在其他金融机构贷款金额大。( B )
8、 借款人主要决策者或经营人管理水平低、作风独断专行，企业形象差、员工士气低。( C )
9、 遇到台风、洪水、火灾、战争等自然社会灾害。( C )
10、 借款人个人品质差、存在不良嗜好或生活作风问题。( C )
11、 借款人月不良信用记录，在农村俥用社及其他金融机构借款出玸逾期支付利息与归还本金现象。( D )
12、 借欶人对农村信用社采取不合作态度，关糳变徇冷淡或不友善，没有按约
D )
13、 对抵押、质押物及保证人眺乏控制或控制不傚的贷款。( E )
14、 因贷前调查、审曥失诿，出现借名、冒名、化名等欺诈行为瘄贷款。( E )
五、別断题(对错题ࡌ正确打√，错误打Ô) 1分类衡量촷款质量的标准。( √ )
2、在农村信用社贷款五级分类中，不具备法人资格的其他经济组织应纳入自然人贷款范畴，采用采用矩阵法进行批量分类。( )
3、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少应被划为次级类。( √ )
4、借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化，该笔贷款应被划为可疑类。( × )
5、抵押人如将已出租的财产抵押的，应当书面告知承租人，原来的租赁合同继续。( √ )
6、流动比率越高，表明企业偿还流动负债的能力越弱。(× )
7、利息保障倍数亦称已获利息倍数，它是用来衡量企业偿还借款利息能力的指标。( √ )
8、考虑到小额农贷特点，为了简化操作，在对小额农贷的分类和评价过程中可用客户信用评级代替五级分类风险的担保分析。( )
9、担保方式为抵押的自然人一般农户贷款逾期91天至360天应被划为关注类贷款。( × )
10、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响的，应被划为次级类贷款。( √ )
11、以足额现金、国库券为质押的贷款等同于有充分的还款保证，应被划为正常类贷款。( √ )
12、农村信用社在根据分类标准充分分析借款人第一还款来源的基础上，应结合担保分析结果进行相应调整，介于相邻档次之间的贷款原则上应归入高一级档次，例如次级和关注之间应归入关注。( × )
13、借款企业有虚假验资、抽逃资本金或资本金未按约定到位情况的，分类结果下调一级。( √ )
14、承兑银行经营状况不佳或出现流动性困难，贴现手续不完全、有重大缺陷并足以造成不能顺利收款的，应至少归为关注类。( × )
15、对符合财政部、国家税务总局有关规定，并划为呆账的贷款，可简化程序，批量地将其归为损失类。( √ )
16、对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废农村信用社债务的贷款，至少划为可疑类。( √ )
17、低固定成本行业企业的贷款风险一定比高固定成本行业企业的贷款风险小。( × )
18、如果企业还款的来源只是投资活动和筹资活动产生的现金，并且明显不足，贷款可能为可疑类，情况严重的划为损失类。( × )
19、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为五个不同类别，其中属于不良贷款范围的有关注、可疑 、损失 。( × ) 20、如果国有企业建筑物附着于以出让、转让方式取得的国有土地使用权之上，将该建筑物与土地使用权一并设定抵押的，即使未经有关主管部门批准，亦应认定抵押有效。( × )
第四篇：贷款风险排查报告
隆回县农村信用合作联社信贷风险排查
报告
为防范信贷风险，强化信贷管理，提高信贷资产质量，化解存量贷款风险，根据《湖南省农村信用社信贷风险排查工作方案》(湘信联办„2012‟31号)、《湖南省农村信用社联合社办公室关于认真做好信贷风险排查工作的通知》(湘信联办„2012‟40号)文件精神，结我县农村信用社实际，认真进行了信贷风险排查，现将信贷风险排查工作报告如下：
一、基本情况
我县联社现有49个营业网点，152名信贷员，截止到2012年4月31日各项存款483925万元，各项贷款200715万元，其中信贷管理系统反映的不良贷款39855万元。总共贷款笔数33386数，其中抵(质)押贷款475数，金额46862万元，保证贷款14246数，金额101443万元。2012年1至4月份累放各项贷款34780万元，累收各项贷款24734元，存贷比例41.48%。
二、组织领导
为落实信贷风险排查工作，加大排查力度，县联社成立以理事长唐耀国同志为组长，联社主任钱飞长、监事长贺显荣、联社副主任陈会隆、卿柱刚同志为副组长，业务发展部、信贷审查部、资产风险管理部、稽核审计部、监察室等负责人及各网点主任为成员的信贷风险排查领导小组，负责此项
工作的指导、督查和推动。各网点要成立信贷风险排查小组，网点主任为组长，会计、信贷员为成员，按照湖南省联社的信贷风险排查工作要求，对本网点所有贷款逐笔风险排查。
三、排查内容
(一)对新放贷款风险排查。为提高新放贷款质量，加强新放到期贷款管理，对2008年1月1日以后发放的贷款逐笔进行了风险排查，主要排查了新放贷款结构、贷款质量、新放贷款的隐性风险，贷款投向是否符合国家产业政策与信贷政策，控制“两高一剩”行业信贷资金投入，“三农”贷款与中小微企业贷款增速是否达到各项贷款增速水平。
(二)对不良贷款风险排查。主要排查了不良贷款有无隐含正常贷款、不良贷款进帐审批流程是否合规、不良贷款责任追究是否到位、到期贷款是否及时催收、不良贷款是否丧失诉讼时效、借款人故意逃废债务是否采取措施挽回损失、内外勾结造成信用社债权丧失等。
(三)抵(质)押及保证贷款风险排查。主要排查了是否按“三个办法一个指引”贷款新规发放贷款、抵(质)押物是否评估过高、抵(质)押率是否超过规定的比例、抵(质)押合同是否有效、抵(质)押物是否办理评估登记止付手续、抵(质)押物是否具备担保条件、是否有虚假抵(质)押贷款、保证人是否具备担保资格、是否有违反信贷制度放贷收息行为等。
(四)置换贷款风险排查。主要排查了是否有借置换之机恶意逃废员工、关系人债务行为、是否有虚假置换不良贷款、是否置换了假冒名贷款及违规自借贷款等。
(五)假冒名贷款风险排查。主要排查了是否有内部工员内外勾结以伪造、编造虚假借款人身份信息资料，以虚假借款人名义在信用社骗取贷款的行为;实际借款人冒用他人的名字借款行为;内部员工提供他人的身份证明资料给实际借款人骗取贷款行为等。
(六)对贷款风险分类管理是否符合规定，审批程序是否合规;是否按国家宏观经济调控政策调整信贷投向，对国家限制行业的信贷投入是否有效的控制;是否按“三个办法一指引”的要求落实委托支付，是否加强对贷款资金使用的有效监管;是否制定贷款业务管理办法和操作流程，是否实行审贷分离制度等。
四、存在问题
通过此次贷款风险排查，呈现出信贷领域中的一些问题，同时也暴露了农村信用社贷后管理与贷款资金使用跟踪管理的薄弱环节，信贷员的自身素质高低影响到信贷资产质量。2008年后新放贷款至检查日余额162148万元，形成风险贷款有291笔，金额758.4万元;不良贷款至检查日余额39855万元，形成风险贷款有4578笔，金额5396.7万元;抵(质)押贷款至检查日余额46862万元，形成风险贷款有
4笔，金额67万元;保证贷款至检查日余额101443万元，形成风险贷款有591笔，金额2000万元;置换贷款至检查日余额7344万元，形成风险贷款有0笔，金额0万元;假冒名贷款至检查日余额1259.8万元，形成风险贷款有573笔，金额1077.6万元;重点领域贷款至检查日无。
五、处置措施
为化解存量贷款中信贷风险，提升贷款质量，盘活不良资产，提高经营效益，对排查出的信贷风险提出以下化解风险措施：
(一)加大清收加度。根据信用社的实际情况制定风险贷款清收方案，采取责任清收、行政手段清收、法律手段清收，将风险降到最低限度，逐步化解信贷领域风险。
(二)落实责任力度。以信贷风险排查为契机，对风险贷款处置落实到每个人，以包收责任人签订清收责任状，限期清收处置到位，与工资挂钩严格考核。
(三)加大追责力度。对“三违”贷款、违规自借贷款、假冒名贷款等，对相关责任加大追力度，可以执行停岗收贷、专职收贷或退出信贷员队伍。
(四)加大考核力度。对不良贷款加大收清考核，提高不良贷款考核分值，督使信贷员加大到期贷款与不良贷款催收，维护信用社的债权，保持贷款的诉讼时效。
第五篇：非信贷资产风险分类分析报告
信用社(银行)非信贷资产风险分类分析报告
为了做好**农村信用社非信贷资产风险分类工作，确实提高非信贷资产质量，增强防范和化解风险资产的能力。根据中国银监会《关于印发<农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引>的通知》和《省农村金融机构非信贷资产风险分类实施细则》以及《**市农村信用社非信贷资产风险分类实施细则》有关规定，县联社制定了《**县农村信用社非信贷资产风险分类实施细则》，《**县农村信用社非信贷资产风险分类工作组织机构》、《**县农村信用社风险分类工作估价小组》。按照文件精神，我们认真核对帐务，查找资料，严格审核，稳步推进此项工作，现将非信贷资产风险分类情况汇报如下：
一、基本情况
截至2006年底，全县原非信贷资产总计**万元，合并抵销后资产总计**万元，其中：安全性非信贷资产**万元;风险性非信贷资产**万元。初分情况：正常类**万元(其中：正常类**万元，关注类**万元);不良类**万元(其中：次级类**万元;可疑类**万元;损失类**万元)。
二、风险分类结果如下：
(一)安全性非信贷资产共计**万元，包括现金**万元和准备金存款**万元，这两项资产都属于安全性非信贷资产依照账面价值直接划分为正常类。
(二)风险性非信贷资产共计**万元,其中:
1、专项央行票据**万元，2005年9月1日,根据人民银行银监
会精神,置换不良资产,其中置换不良贷款**万元,置换历年亏损**万元，到2007年9月到期，根据《实施细则》在兑付期内的专项央行票据直接划分为正常类。
2、存放同业款项**万元,是各社在县农行、县工行、市御河分社为了方便结算的款项，各行经营正常，财务状况良好，且能按期支付利息,按照《实施细则》的有关规定，划分为正常类。
3、入股联社资金**万元，是县联社入省联社清算中心的资金，为了方便资金结算，按照《实施细则》入股联社资金直接划分为正常类。
4、待处理抵债资产总计**万元,其中：(1)**信用社**万元,是**年依法起诉贷户**和**年起诉**而收回的抵债资产,分别是**作价**万元和**作价**万元;(2)**信用社** 万元,是**年依法起诉贷户**，以**抵顶，作价**万元;**年依法起诉贷户**，以**抵顶，作价**万元;**年依法起诉贷户**，以**抵顶，作价**万元;(3)**信用社**万元, 是**年依法起诉贷户**而收回的抵债资产——**，作价**万元。这些抵债资产不论是车辆、设备，还是厂房都已严重毁损、贬值，使用价值低，难以变现，持有年限最短的达5年多，最长的也达10年多，预计损失率都在90%以上，按照《实施细则》的有关规定，划分为损失类。
5、其他应收款共计**万元,其中：
(1)诉讼费共计**万元，包括**信用社共计**户**万元;**信用社共计**户**元;**信用社共计**户**元;**信用社共计**户**
元;**信用社共计**户** 元;**信用社共**户**元;**信用社共计**户** 元;都是起诉借款人而暂付给法院的执行费用，信用社经过多次催收(有的死亡，有的下落不明)，都已无法收回，按照《实施细则》划分为损失类。而**信用社共计**户** 元的诉讼费，虽然账龄达7年，但是已经在*年*月*日将此暂付款收回，故划分为正常类。
(2)暂付食堂周转金共计*万元，包括**信用社**万元和**信用社**万元，都是为食堂垫付的周转金，虽然帐龄一个在1年内，一个达3年，但是已分别于*年*月*日和*年*月*日收回，故划分正常类。
(3)案件挂账共计**元，是倍加造信用社垫付的**年**挪用存款潜逃的案件款，此人至今下落不明，该案件公安机关正在侦破中，且账龄在2年以上，按照《实施细则》划分为损失类。
6、长期投资(**)共计**万元，包括**信用社**万元和**信用社**万元，都是由原**农行*年*月*日代买的**，本金已经全部归还，现在的金额是信用社计提的有关阶段的利息。因96年与农行脱钩，导致债权难以落实，存在法律瑕疵，且账龄达10年以上，确实无法收回，根据《实施细则》划分损失类。
7、固定资产共计**万元,其中：
(1)正常类**万元，此类放的都是能正常使用、无产权争议、无损失及已提折旧的固定资产。
(2)关注类**万元，此类放的是虽然能正常使用,也无产权争议，但是无产权证的固定资产(如房屋)和点钞机、微机、捆钞机等应列为低值易耗品的电子设备，却列为了固定资产进行管理。
(3)次级类**万元，此类放的是估价小组按现行市场价值采用可变现净值法，计算损失额度且预计损失率都在30%以下的固定资产。
(4)可疑类**万元，此类放的大部分都是七八十年代建营业用房，有的是年久失修已严重毁损且无使用价值，有的是估价小组按现行市场价值采用可变现净值法，计算损失额度且预计损失率都在30%——90%，损失较大的固定资产。
(5)损失类**万元，此类有的是因年久失修已经倒塌的房屋;有的是已被淘汰且无转让价值的电子设备;还有的是该项资产已经丢失，有账无实如摩托车，都是形成损失很大的固定资产。
8、未弥补历年亏损**万元，反映的是信用社历年亏损的状况，根据《实施细则》历年挂账损失直接划分为损失类。
三、分类工作中存在的问题
1、收集原始资料困难。各社或多或少存在传票或原始发票找不到，主要原因是由于2004年5月份联社集中将1985年以前的传票销毁，加之以前信用社管理体制不健全，会计管理工作不规范，以及多年来信用社网点撤并，会计人员变动，导致许多原始资料搜集不全。另外，有些科目在帐务处理时，就形成附件资料不全，如其他应收款中的诉讼费支出，在入帐时就只有一张现金付出传票，没有法院收据，起诉时没有诉状，也没有法院判决民事裁定书。
2、认定困难。特别是对固定资产的认定，虽然县联社成立了估价小组，按现行市场价格采用可变现净值进行估价，但是与实际情况
还有一定偏差的。
3、这次风险分类时间要求紧、质量高，又是首次进行非信贷资产风险分类工作，信用社人员各方面素质较低，所以分类标准尺度也难以掌握，也给我们风险分类工作中带来了一定困难。
实施非信贷资产风险分类以来，一方面能够全面、真实、动态地揭示信用社非信贷资产总体质量状况，促进信用社树立审慎经营、风险管理的理念，识别和分析非信贷资产使用、管理、催收、处置、预警、监控等各个环节存在的问题，及时、快捷地发挥“晴雨表”作用，为各级领导决策提供翔实依据。另一方面又能为判断坏账准备、资产减值准备等提取是否充足及核销损失提供依据。同时，还能促使信用社自我加压提高素质。非信贷资产风险分类包含了具体的定性、定量分析和综合判断认定分析，专业化操作性较强，这对目前信用社职工素质提出了更高、更新的要求。只有不断加强专业知识的学习，培养全新的风险管理理念，掌握和运用包括法律法规、经济管理、会计原理、统计与分析等知识，才能确保分类认定的准确，使全员获得素质乃至于分析判断、风险识别能力的提高。