移交管理工作机制

2022-07-24

第一篇：移交管理工作机制

财务工作移交

财务工作移交(1)临时离职或因病不能工作、需要接替或代理的，会计机构负责人(会计主管人员)或单位负责人必须指定专人接替或者代理，并办理会计工作交接手续，财务工作移交。

(2)临时离职或因病不能工作的会计人员恢复工作时，应当与接替或代理人员办理交接手续。

(3)移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的，经单位负责人批准，可由移交人委托他人代办交接，但委托人应当对所移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他有关资料的真实性、完整性承担法律责任。

办理会计工作交接的基本程序如下：

(1)交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：

①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票雹发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

⑤会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚，工作总结《财务工作移交》。

(2)移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是：

①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。

②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。

③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。

④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。

(3)专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响;保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。

(4)交接后的有关事宜：

①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。

③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

办理会计工作交接后，移交人与接交人的会计责任

《会计基础工作规范》第三十五条规定：移交人员对移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的合法性、真实性承担法律责任。这就是说如果移交人员所移交的会计资料是在其经办会计工作期间内发生的，那么他就应当对这些会计资料的合法性、真实性负责，即使接替人员在交接时因疏忽没有发现所接会计资料在合法性、真实性方面的问题，如事后发现，也应由原移交人员负责，原移交人员不应以会计资料已经交接而推卸责任;如果所发现的会计资料真实性、合法性方面的问题不在原移交人员的经办期间发生，而是在其后，则不应有原移交人员承担责任，而应有接管人员承担责任。

会计交接是一项严肃认真的工作，这不仅涉及到会计工作的连续性，而且关系到有关人员的法律责任。因此要求交接双方和监交人员以及其他的相关人员，必须认真对待，不得敷衍了事，马虎应付。

第二篇：出纳工作移交清单

交原出纳景荣，因工作调动，法人史保根决定将出纳工作移交给刘秀梅接管，现办理如下交接：一：交接日期 2018年8月27日二：具体业务的移交

1、库存现金：2018年8月27日账面余额18651.91，实存相符。

2、农行余额：2018年8月27日账面余额7284.04，实存相符。

3、建行余额：2018年8月27日账面余额5351.09，实存相符。三：移交的会计凭证、账簿、文件

1、中国农业银行网银转账(企业网银证书登录)二个。

2、中国建设银行网银转账(企业网银证书登录)二个。

3、财务月报(2017年1-10月、2018年1-3月)。

4、农行现金支票9张(00721992-00722000)

5、农行转账支票50张(01207226-01207250)(01207201-01207225)

6、祥和小区红丽园13号楼1单元162号商品房购销合同、买卖协议一套资料

7、机构信用代码证2份(一份有效期截至2017年07月18日、一份有效期截至至2019年05月26日)

8、运城市诚惠达会计事务所验资报告

9、保险柜钥匙2个

10、公安局印章管理卡四：印鉴

1、运城市邦诚市政工程有限公司财务章一枚

2、运城市邦诚市政工程有限公司法人人名章(史保根)一枚

3、农行运城北大街支行印鉴一枚

交接人：

移交人：

兼交人：

日期：2018年08月27日

第三篇：工作移交情况（整理）

工作移交情况

一、流动人员档案管理

1、流动人员档案的分类：高校毕业生、辞职辞退人员、组织部移交、教育局移交、部分转制企业职工。

2、流动人员档案的流动

①调入：由本人携带身份证到中心开具《南雄市人才中心移交档案通知书》，委托他人办理须提供身份证复印件。 ②调出：调档：本人或其委托人持对方所在人社部门所属地县级以上〈含县级〉人才服务机构、人社局、组织部开具调档函、联系函办理相关手续;商调：本人或其委托人持对方所在人社部门所属地县级以上〈含县级〉人才服务机构、人社局、组织部开具商调函到我处办理人事代理后进行档案转递。

③档案转递过程：由中心工作人员写好《档案转递通知单》放入档案，密封后原则上通过机要通道(邮政局下属机要室)进行转递，特殊人员由于时间紧急要求本人自带须当事人征求对方同意或来函已注明密封后可交由本人自带的，本人填写领取档案登记表，密封后交由本人携带。

3、转制人员档案的转递和查阅档案

转制人员办理提前退休、病退、正常退休由南雄社保局出具《借档函》，本人持身份证到我处办理相关手续;密封后档案交由本人携带前往社保局办理退休(须在退休人员领取档

案登记表签名)。局内部股室(社保股、工资股)和有关单位人事股需查阅个人档案的，由股室负责人填写《借阅档案登记表》，外单位须提供单位《介绍信》。

二、大学生报到

1、生报到主要集中在

7、8月份，提前将报到须知和上班时间表、联系电话挂局网站，在报到期间要注意要求大学生填写就业单位，90%以上业率是人才工作考核的一项重要指标。

2、每月5日前将上月有关高校毕业生公共就业服务的相关表格报韶关人才服务局段科。

三、人才工作考核实名制人才信息库

1、人才类别：党政人才、专业技术人才、企业经营管理人才、农村实用人才、高技能人才社工人才(以证书为准)

2、对应收集渠道：公务员办、事管股、职业能力建设股、人力资源办。

四、常规工作

1-3月①事业单位年审②印刷相关资料(高校毕业生报到登记表、人事代理宣传资料、考核、转正审批表、高校毕业生档案登记表)③迎接人才工作考核

4-6月准备迎接高校毕业生报到和南雄市事业单位和公务员招考人员档案材料的收集

7-9月①大学生报到②事业单位和公务员拟录用人员档案材

料的收集、人事代理和档案移交③录入高校毕业生报到登记的相关信息(高校毕业生信息管理系统账号：sg_nxwzm，密码：123456)④到韶关市人才服务局领取南雄生源的毕业生档案

10-12月①将高校毕业生档案整、登记、校对、录入电脑②做好迎接人才工作考核的准备工作③年终相关数据的统计

五、待办事件

①韶关市急需人才调查表9月25日前报送韶关市引智科 ②收集企业的企业经营管理人才并录入信息系统 ③整理登记剩余500多份高校毕业生档案 ④跟踪落实未就业状态的高校毕业生

第四篇：物业管理移交清单

新旧物业交接资料

1、资料交接原物业管理企业撤管前，应当向业主委员会移交下列：

(1)竣工总平面图，单体建筑、结构、设备竣工图，配套设施、地下管网工程竣工图等原竣工验收资料;

(2)设施设备安装、使用和维护保养等技术资料;

(3)物业质量保证文件和物业使用说明文件;

(4)业主及房屋面积清册;

(5)物业管理所必需的其他资料。

新的物业管理企业接管物业前，业主委员会应当将以上资料移交给新物业管理企业。

资料移交完毕后，移交和接收双方须签字认可，若有未移交部分，由双方列出未移交部分的清单，确定移交时间并签字认可。

2、设备交接新的物业管理企业承接物业时，应当与原物业管理企业共同对物业共用部位、共用设施设备进行查验。查验时，业主委员会应当制作物业查验记录。查验记录应当包括查验项目名称、查验时间、查验内容、查验结论、存在问题等，并由查验人签字。新的物业管理企业和原物业管理企业对查验结果存在争议的，应当在查验记录中载明，并明确解决办法。

3、费用交接原物业管理企业撤管时，应当在业主委员会的组织下，将预收的交接之日后的物业管理服务费、代收的各种能源费、押金，以及代管的专项维修资金等移交给新的物业管理企业。业主委员会或原物业管理企业应将依法属于业主的物业管理用房移交给新的物业管理企业。

4、物业管理用房业主委员会或原物业管理企业应将依法属于业主的物业管理用房移交给新的物业管理企业。

备注：前期物业服务合同期限届满或依法终止，原物业管理企业不得以业主欠交物业服务费为由拒绝办理交接;原物业管理企业拒不撤出物业管理区域的，新的物业管理企业和业主委员会应通过司法途径解决，不得强行接管。业主委员会、原物业管理企业及新选聘物业管理企业的交接工作应依法进行。

二、新旧物业交接时的几个问题新旧物业交接时矛盾重重，交接过程复杂，时间长，造成小区管理混乱，业主断水、断电或者小区垃圾满地，甚至会发生暴力流血事件。《物业管理条例》虽然规定小区过半数的业主同意，其所占面积也超过半数的情况下，可以更换物业公司，但实际操作起来困难重重：一来能拿到二分之一业主同意票已经并非易事，二来新老交接，老物业平和退出小区更难，而新物业强行进入法律又不允许，甚至面临法院不受理此类案件的尴尬。新旧物业公司交接难主要体现在三点：

1、相关设施移交难根据《物业管理条例》 (以下简称《条例》)，物业管理用房等房产的所有权属于业主，但由于在房地产开发建设和登记产权时，大部分登记的是开发建设单位，而目前又没有法规规定这部分产权如何移交给业主。如物业管理用房，即使旧物业管理公司同意移交，但在接管初期，旧物业公司对物业管理用房进行过装修，投入了一部分的费用，需要旧的物业公司、新的物业公司、业委会进行协商，增加了新旧物业交接的难度。

2、物业资料移交难根据《条例》，建设单位应当向物业公司移交以下资料：

(1)竣工总平面图，单体建筑、结构、设备竣工图，配套设施、地下管网工程竣工图等竣工验收资料;

(2)设施设备的安装、使用和维护保养等技术资料;

(3)物业质量保修文件和物业使用等技术资料;

(4) 物业管理所必须的其他资料。要求物业企业应当在前期服务合同终止时将上述资料移交给业委会。虽然《条例》对交接内容有规定，但是比较笼统，不能充分地将日后新物业公司顺利开展公作所需要的资料(如财产记录、设备情况和客户资料等)涵盖在内。另外，由于大部分前期物业公司都是由开发商选聘或者自己组建的物业公司，开发商不按规定向物业公司移交相关资料，旧物业公司也就无法在交接时提交完整资料。

3、相关费用处理难

(1)物业管理费账目管理杂乱。旧物业不能详细公布业主交费情况，而一些物业管理中的费用该支付的没有支付，该公布的不公布，造成收入和费用混乱，又没有监督机构对支出进行监管，比较混乱，在新物业交接时，各管理项目费用理不清，不能顺利接管。

(2)代收费用的差额问题。如很多老小区，在初始阶段没有一户一表，旧物业公司义务为居民代收水电费，出现的差额费往往由物业公司承担，这样在交接时，对于差额部分如何来妥善解决，原有物业公司的权益又如何来保护，解决不好这些问题，新旧物业交接时就容易产生纠纷。

(3)物业费欠缴。现在，物业费收缴率普遍不高，好一点的到 90%，而很多维持在 70%，一些老小区还不到 40%。这样，新旧物业交接时物业费的纠纷就成为一个很大障碍。旧物业公司在物业费的问题没有解决前，让其退出是很难的。

(4)其他费用，如前期停车费、一些经营性收益的问题也影响了新旧物业交接的顺利开展。

新旧物业交接难的法律原因

1、法律规定不完善。从《条例》规定看，有关业主换物业公司的规定在《条例》中比较少，物业公司不移交有

关事项的法律责任的规定。

2、政府对物业公司交接监管不力。目前，政府对物业公司交接工作的监管力度是远远不够的。做好物业公司交接的监管，政府有关部门要做交接的具体指导、防止新老物业的冲突、有关事项的宣传等工作。而从目前的情况看，政府在物业公司交接中的作用尚不明显。我国法律关于物业交接的规定本身就少，在这种现实条件下，政府的指导和监督就尤为重要。备注：问：谁能决定选聘物业? 答：不同阶段有所不同，在入住前和业主大会成立前的物业选聘由开发商组织实施，业主大会成立后由业主大会授权业主委员会决定组织实施。开发商或业主大会授权的业主委员会应当在组织承接验收活动前 10 个工作日，将有关情况书面告知社区所在地的社区居委会和街道办事处。问：选聘新物业公司后，旧物业合同还有效吗? 答：无论是开发商还是业主大会换物业都要依法选聘。也就是说应先解除与原物业公司的物业管理服务合同后，方可组织新物业公司接管。物业合同一般分为定期和不定期两种。定期合同有 1 年也有两年、3 年的，新物业公司上岗执勤必须要等旧合同结束方可;不定期物业合同一般规定“合同到业主大会选聘新物业并在新物业合同生效之后为止”等类似内容。问：新老物业公司承接验收如何操作? 答：开发商、业主大会和原物业公司要做好承接验收前的准备工作，并及时书面通知新物业公司进行承接验收。新物业公司应当在接到通知后 15 个工作日内做出书面回复并与开发商或业主大会约定承接验收时间。在约定时间内，开发商、业主大会或原物业公司应先做资料交接：将物业的产权资料、工程竣工验收资料、工程技术资料、工程经济资料和其他有关资料移交给新物业公司。资料移交完毕后，移交和接收双方须签字认可;若有未移交部分，由双方列出未移交部分的清单，确定移交时间并签字认可。资料交接完毕后是现场交接：新物业公司应对物业管理区域内共用设施设备进行逐项验收，注明设备现状及接管时间。开发商或业主委员会

应对查验接管过程进行记录，并存档备查。交接证明应由交接双方、相关单位盖章及现场参加人员签字。开发商、业主大会授权的业主委员会及原物业公司应当配合新物业公司依法接管保安、消防、停车等安全防范岗位，维护物业管理区域的正常秩序。问：查验过程中发现有设备、资料等不合格的情况，该如何处理? 答：物业项目经查验不合格的，开发商应进行返修并商定时间复验。经查验合格的，新物业公司应当在 5 个工作日内签署查验合格凭证，并及时签发承接文件。新老物业公司交替时发现不合格的情况待定。交接双方应当制作物业查验记录。物业查验记录一般包括房屋质量查验记录、设施设备查验记录和环境工程查验记录，双方可以根据物业的具体情况设计查验记录表。查验记录表应当包括查验项目名称、查验时间、查验内容、查验人签字、查验结论、存在问题、返修意见、跟踪结果等。业主有权要求调阅查验记录。

问：原物业公司何时退出?拒不退出的怎么办?

答：原物业公司拒不移交物业管理用房和有关资料的，新选聘的物业公司应与业主委员会协商或通过司法途径解决，不得非法强行进驻物业管理区域。