农村信用社财务分析

第一篇：农村信用社财务分析

农村信用社财务分析

XX县农村信用合作联社

二XX七财务分析报告

XXXXXXXXXXXXXXXXX：

我县农村信用社上半年在州办事处、银监局和人民银行的监督管理下，在各级地方党政部门的大力支持下，全县信用社干部职工加强信贷支农工作，提高经营管理水平，努力增收节支，提高经营效益，现就我县农村信用社上半年财务活动情况分析如下：

一、各项存款

截止x月末全县信用社各项存款为xxXXXX万元，较上年同期增加Xxxxx万元，增长xxxx%，较年初增加xxx万元，增长xxxx%，其中活期存款xxxxx万元，占存款总额的xxx%，较上年同期增加xxxx万元，比上年同期增长xxxx%，定期存款xxxx万元，较上年同期增加xxx万元，增长xxxxxxxxx%。

二、各项贷款

截止x月末全县信用社各项贷款xxxxxxx万元，较年初增加xxx万元，增xxxxxx%，较上年同期增加xx万元，增长xxx%，其中正常贷款xx万元，不良贷款xx万元，分别占贷款总额的xx贷xx万元，较上年同期加xx元，增长xx%，农业贷款占累计发放数的x%。收回x万元，其中收回不良贷款x万元。存贷比例xX%。

- 1 -

三、财务收支情况

表内总收入xX万元，较上年同期减少xX万元，递减xX%，一是贷款利息收入x万元，较上年同期减少X.X万元，递减X.XX%(农户贷款x万元，较上年同期增加XX万元，增长XX.XX%，农村工商业贷款利息x元，(其中应收利息x元，较上年同期减少X.X万元，递减X.XX%)，其他贷款利息收入X.X万元，较上年同期减少X.X万元，递减XX.XX%)。二是金融机构往来利息收入XX.X万元，较上年同期减少X.X元，递减XX.XX%，其中存入农业银行利息收入X.X万元，较上年同期减少X.X万元，递减XX.XX，存入人行利息XX.X万元，较上年同期增加X.X万元，增长XX.XX%。

表内总支出XXX.X万元，较上年同期增加XX万元，增长XX.XX%，其中一是利息支出XX.X万元，较上年同期增加XX.X万元，增长XX%;二是金融机构往来利息支出X万元，较上年同期减少X.X万元，递减XX.XX%;三是营业费用XX元，较上年同期减少X万元，递减X.XX%;四是其他营业支出XX.X万元，较上年增加X.X万元，增长XX.XX%(其中固定资产折旧XX.X万元，呆帐准备金XX.X万元)：五是营业税及附加X万元，较上年同期减少X.X万元，递减X.XX%;六是营业外支出X.X万元，较上年同期增加X.X万元，增长XXX%。

四、盈亏情况

通过以上分析看出，我社上半年亏损xxxx元，较上年同期增加xxxx万元。

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五、下半年财务工作计划

X、进一步推行农户小额贷款，深入扎实开展“五个一”信贷支农工作和“党员农贷快车”的活动。

X、积极开展按季收息工作，努力盘活不良贷款。

X、加大组织存款力度，有效增加低成本存款。

X、加强财务管理工作，以“增收节支、勤俭办社、艰苦创业”为指导，为完成全年任务达下坚实基础。

xxxxxxxxx

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第二篇：农村信用社年度财务分析范文

农村信用社200x年度财务分析一年来，xxx农村信用社紧紧围绕县信用联社工作思路，紧扣增效、发展的主旋律，突出一个“早”字，狠抓一个“实”字，关键一个“干”字，各项业务取得突破性进展，储蓄存款大幅度上升，不良资产下降，经营效益明显改观。具体分析如下：

一、业务状况

1、资产及其构成。各项资产余额万元，其中存放央行万元，占资产总额

的;存放同业及联行万元，占资产总额的;拆放同业万元，占资产总额的;各项贷款万元，占资产总额的;长期投资万元，占资产总额的;其他非生息资产万元，占资产总额的。

2、负债及其构成。各项负债余额为万元，其中同

业及联行存放款项万元，占负债总额的;同业拆出万元，总负债总额的;各项存款余额为万元，占负债总额的;其他非生息负债余额为万元，占负债总额的2。

3、所有者权益及其构成。所有者权益为万元，其中历年亏损达万元，本年盈余万元。

4、本期损益状况。

(1)各项收入及其构成。本期实现收入万元，同比增收万元，增幅。其中，利息收入万元，占总收入的，同比增收万元，增幅;金融机构往来收入万元，占总收入的，同比增收万元，增幅;其他收入万元，同比减收万元，减幅。

(2)各项支出及其构成。本期支出万元，同比增支万元，增幅为。其中，利息支出万贾С鲎芏畹?，同比增支万元，增幅为;金融机构往来支出万元，占支出总额的，同比增支万元，增幅为;手续费支出万元，同比增支万元,增幅为;营业费用万元，占支出总额的，同比增支万元，增幅为;其他营业支出万元，占支出总额的，同比增支万元，增幅为;营

业税金及附加万元，占支出总额的，同比增支万元，增幅为;营业外支出万元，同比增支万元。

(3)利润状况。本期收支轧差盈余万元，同比增盈万元。

二、本期财务执行特点

1、存贷规模均衡扩张，业务发展潜力十足。止本期末，各项贷款累放万元，累收万元，净投放万元，余额为万元，占年度计划的，比年初增长;各项存款比年初净增万元，余额为万元，占年度计划的，比年初增长，存贷比例自年初始一直保持在。从上述数据比较分析，可以看出2003年工作做到了“一盘棋”格局，整体推进，整体发展，各项业务均衡发展，均衡扩张，为后期业务发展打下了夯实的基础。

2，狠抓收入主渠道。今年来，不良资产急剧下降，资产质量不断优化。今年来，一是下重手，出重拳，视盘活不良资产为信用社生存之本。全年将不良资产在年初的基础上下压了个百分点。二是合理匡算资金头寸，为暂时富余资金找出路，主要是积极争取上存定期存款，取

得相对高额回报，同比增收万元。

4、增收节支效果显著，综合费用明显下降。全体员工新年伊始，牢树过紧日子的思想，克难奋进、真抓实干。从内控制度做起，一是修订与增收节支相配套的财务管理办法，二是从领导、员工做起进一步规范办事作风、树立勤俭办社的工作作风，率先垂范，从绩效考核兑现，进一步完善工资考核，充分调动员工的积极性，杜绝吃大锅饭现象。

5、核算意识不断增强，防微杜渐谨慎经营。严格执行财务政策，做到科学核算，从严管理、从严把关，做到应收尽收，能省则省，不放过一分钱的收入，不浪费一分钱的支出。尤其在各种费用的计提上，做到计算准确，防微杜渐，例如在应付利息、呆帐准备、累计折旧的计提上，做到真实准确。在存款利率较低的现状下，应付利息备付率一直保持在的水平上。

三、本期财务存在的不足

1、负债成本仍居高不下，没有明显改观

2、代办收入微不足道。目前开办的代办

业务以及开办的电子汇兑等业务，但，由于受多种因素而代办中间业务手续费的收入却了了无际。

四、建议

1、积极抓好中间业务，向中间业务要效益。既要抓好中间业务的存量沉淀工作，改善负债结构，向低成本负债要效益;又要根据代办业务收费标准收取中间业务手续费，拓展收入渠道。

2、严格执行内控制度，强化监督机制。保障外延与内涵同步发展。

3、搞好直接经营效益的同时，防止基础工作质量退化。尤其是会计基础工作的管理、培训和再加强、再监督工作。

第三篇：农村信用社财务计划

一、制定岗位职责、完善业务操作规程、加强各项制度落实工作

1、制定信用社会计、出纳、储蓄操作规程

今年，我们财务科将按照新编财务制度和信用社日常会计、出纳工作实际，结合省联社下发的各项制度文件，制定出适用于我辖的会计、出纳、储蓄日常操作流程。在财务管理和支付结算上，优化会计、出纳操作的各个环节，使各项操作统一口径，统一标准，让信用社会计、出纳工作真正步入规范化的渠道，切实杜绝盲目操作和操作方式多样化这一现况。另外，我们还着重抓一个试范点，由我们财务科牵头，现场指导，及时解决信用社在运行过程中的实际问题，待规范化之后，再组织信用社会计、出纳人员进行学习和交流，从而，彻底统一会计、出纳操作流程，使信用社会计、出纳工作逐步向高效科学的方向发展。

2、建立信用社业务操作考核办法，完善奖罚制度

为进一步加强信用社措施落实力度，提高内勤员工业务操作能力，切实促进员工按操作规程办理业务，今年，我们财务科将全面建立、健全信用社业务操作考核办法，将日常业务和微机处理充分结合，加强内勤员工在制度落实上的考核力度，制定出详细的奖罚办法，以此来有效提高员工按规程进行业务操作意识，确保我辖各项业务的正常运转和全年业务操作安全无事故，促进我县年底各项财务管理制度的全面落实。

3、建立信用社内勤各岗位职责

为了使信用社财务管理工作更加规范、财会人员岗位职责更加明确，今年，我们财务科将依照市办精神，制定出《××县农村信用社内勤员工岗位职责》，职责中，对会计、储蓄、微机、出纳等内勤岗位制定出明确的权责范围，规定出各岗位的业务范围，同时在岗位职责中对各岗位的协同操作提出要求，以此，进一步规范了会计操作、统一了操作口径;提高员工的职责意识和思想觉悟，指导员工按权操作、按规定办理业务，提高了内勤员工的自律性

二、搞好信用社费用核定，继续做好信用社各项常规检查

1、科学核定信用社财务费用

信用社费用指标及各项财务经营指标核定是否科学、合理，直接关系到信用社全年目标计划的完成。今年，我们将按照上级行和联社办公会要求，认真测定、科学核算各项财务费用指标。为此，我们财务科将着重从三方面入手：

(1)以年终决算报表数字为基础，认真分析上年财务数据，合理核定当年各单位费用支出。

(2)组织信用社进行一次全年经营情况预测，并结合有关金融。

三、继续做好信用社重要空白凭证管理工作，确保安全无事故。

在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，近年来，通过每年的序时检查，使得各营业网点对重要凭证使用，管理达到了加强，但此项工作不敢懈怠，**年5月份我们要组织人员对20**年5月至20**年4月的重要空白凭证领用进行了专项序时检查。从联社领回开始一直查到各社使用，逐项逐类凭证跟踪进行检查。同时要求信用社主管会计每月对所辖网点的重要空白凭证检查一次，每次检查认真登记《重要空白凭证检查登记簿》，责任明确。

四、继续规范股金，大力开展增资扩股工作。

五、按标准开展信息披露工作。

信息披露工作直接影响到专项票据兑付工作，今年3月份之前，要组织信用社按专项票据兑付标准认真开展信息披露，具体对20**的各项经营指标完成情况、股金分红情况、“三会”召开情况、利润分配情况等进行披露，将信息披露报告和信息披露表放于相关场合，以便广大社员和利益相关者能真实准确地了解我县农村社各项业务经营的真实情况。

六、配合职能科室，搞好统一法人工作。

七、开展新财务制度的培训工作。

八、做好其它各项财务工作。

1、搞好会计报表、项目电报的汇总上报工作。

2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作。

3、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。

4、做好信用社业务和微机操作的日常指导。

5、保证信用社日常会计核算的正确无误等各项工作。

6、认真编写财务分析和项目电报分析。

7、加强信用社无息资金管理。

8、继续做好信用社帐户、现金、大额支取方面的安全管理工作。农村信用社财务计划责任编辑：刘老师 阅读：人次

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第四篇：农村信用社财务常用公式

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农村信用社财务常用公式

一、安全性指标(资产质量指标)

1、不良贷款比例=不良贷款/各项贷款*100% 不良贷款包括：各类逾期贷款(含银行承兑汇票，下同)、各类呆滞贷款、各类呆账贷款。

各项贷款包括：各类正常贷款、各类逾期贷款、各类呆滞贷款、各类呆账贷款、贴现。

2、不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额*100% 不良贷款损失额=(各类逾期贷款*10%+各类呆滞贷款*40%+各类呆账贷款)

3、不良非信贷资产比例=不良非信贷资产/非信贷资产*100% 非信贷资产包括：短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、历年亏损挂账。

不良非信贷资产包括：不良其他长期投资(到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同)、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融--------------------------精品

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性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款历年亏损挂帐。

4、贷款现金收息率=(利息收入-应收利息增加额)/各项贷款月均余额*100%

5、利息回收率=(本期利息收入-本期表内应收利息增加额)/(本期利息收入+本期表外应收未收利息借方发生额)*100%。

二、流动性指标

1、备付金比例=备付金/各项存款*100% 备付金=现金+业务周转金+准备金存款+存放全国性银行款项+存放其他同业款项+存放联社款项(计算联社全辖汇总时不计此项)-中央银行法定存款准备金。

中央银行法定存款准备金=各项存款*中央银行现行法定存款准备金率

各项存款包括活期存款、银行卡存款、定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款、应解汇款和结算保证金存款。

2、存贷款比例=各项贷款余额/各项存款余额*100%。

3、资产流动性比例=流动性资产/流动性负债*100%

流动性资产是指资产负债表上的流动资产;流动性负债是指资产负债表上的流动负债。

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4、拆入资金比例=拆入资金/各项存款*100%。

拆入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金。

5、对最大一户贷款比例=对最大一户贷款余额/资本总额*100%。

资本总额=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积

6、对最大十户贷款比例=对最大十户贷款余额/资本总额*100%。

三、效益性指标

1、人均创利额=利润总额/全年再册员工平均人数。

2、资产利润率=利润总额/全年资产平均余额*100%

全年资产平均余额=(年初余额/2+一季度余额+二季度余额+三季末余额+四季末余额/2)/4

四、综合发展能力指标

1、存款增长率=本年各项存款月平均余额/上年各项存款月平均余额*100%-100% 各项存款月平均余额=(1至12月月末余额之和)/12

2、贷款增长率=本年各项贷款月平均余额/上年各项贷款月平均余额*100%-100%。

各项贷款月平均余额=(1至12月月末余额之和)/12

3、不良贷款余额下降率=100%-不良贷款本期期末实--------------------------精品

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际余额/不良贷款上期期末实际余额*100%。

不良贷款期末实际余额=不良贷款期末余额+待处理抵债资产期末余额。

4、应付利息备付率=年末应付利息余额/年末定期存款余额*100% 年末定期存款余额包括一年期以上(含一年期)的定期存款余额、定期储蓄存款和教育储蓄存款。

定期一年期储蓄存款加权平均利率=∑(年度内执行的定期一年期储蓄存款各段利率*各段对应天数)

5、风险拨备率

(1)专项准备金率=年末呆账准备余额/年末不良资产预计损失金额*100% “年末呆账准备”以业务状况表中的“呆帐准备”余额为准，不含所有者权益中的“一般准备”。

年末不良资产预计损失金额=损失贷款+可疑贷款50%+次级贷款25%+关注贷款2%+抵债资产50%。

(2)一般准备金率=年末一般准备余额/年末风险资产余额*100% 年末一般准备余额是指所有者权益中的“一般准备科目余额”。

年末风险资产余额，包括各项贷款、贴现、待处理抵--------------------------精品

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债资产、调出调剂资金、拆放银行业、拆放金融性公司、应收利息(不含各项贷款、拆放银行业、拆放金融性公司的应收利息)、其他应收款、短期投资、长期投资(不含国债投资)、入股联社资金、存放其他同业款项、存出保证金等科目年末余额。

6、人均净资产=年末净资产额/年末在册员工实有人数 年末净资产额=所有者权益合计-股本金

7、利润总额同比增幅=【(利润总额-上年同期利润总额)/上年同期利润总额】*100%

8、资产费用率=营业费用/全年资产平均余额*100%

9、成本收入比=(营业费用+固定资产折旧费)/营业收入*100%

10、年人均营业费用=营业费用/在岗正式职工人数

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第五篇：农村信用社SWOT分析

目 录

一、农村信用社发展现状分析 ...........................

(一)农村信用社的发展优势 ..........................

(二)农村信用社的发展劣势 ..........................

(三)农村信用社的发展机会 ..........................

(四)农村信用社发展面临的威胁 ......................

二、农村信用社的发展思路 .............................

(一)建立科学的人力资源管理制度 ....................

(二)树立品牌意识，加快业务创新步伐 ................

(三)实施规范管理战略，建立科学的内部管理体系 ......

(四)实施市场扩张战略，积极开拓城区市场 ............

(五)加强信贷管理，提高信贷质量 ....................

(六)提高服务水平和质量，树立信用社的社会形象 .....

三、总结 ...........................................

- 1的支柱优势。

2、机构网点资源优势

农村信用社立足农村，辐射城乡，经过50多年的发展，基础金融服务基本覆盖了全农村地区，像深入农村肌体的毛细血管，真正做到了贴近农村、深入农村、服务农村，具有天然的信息对称和同步优势，这是其他金融机构所望尘莫及的。

3、品牌资源优势

农村信用社立足农村、服务农村，经过50多年的发展，已在广大农民心中形成良好形象和市场信誉，形成了很高的品牌认知度和忠诚度。同时，由于农村信用社长期是“国营”体制，在广大农村客户心中，农村信用社的信用就是国家信用，这进一步增强了农村信用社的品牌效应。

4、市场资源优势

农村信用社是农村金融名副其实的主力军，存贷市场份额在农村市场占有压倒性优势，充分实现了互通资金有无，调剂资金盈缺的目的。

(二)农村信用社的发展劣势

1、人力资源管理基础薄弱

受到管理体制和制度的制约，农村信用社的人力资源管理基础比较薄弱，人力资源管理体系不够健全，制度不够完善。农村信用社地理位置相对偏僻，相关的内部激励机制、薪酬制度等存在某种程度的缺失和落后，很难留住人才，尤其是专业人才。另外，长期以来，农

- 3制约信贷资产质量提高的主要原因有以下难处：(1)农民贷款担保难。发放小额信用贷款占比较小，如需大量资金，则由于农民的耕地是集体的，宅基地不能抵押。因此农民发展生产贷款和消费贷款，很难提供符合信贷政策的担保人和抵押物。(2)企业贷款担保难。一是国有企业土地是划拨的、办理贷款抵押手续繁琐，抵押变现难;二是民营企业无力缴付国有土地出让金而无法取得土地使用证;(3)中小企业贷款一般具有额度小、时间较短、次数多的特点，而抵押手续繁琐，程序复杂，难以实现其需要。(4)一些地方虽有中小企业贷款担保公司，但资本金额度小，收费高、担保面窄。

(三)农村信用社的发展机会

1、逐渐公平有序的竞争环境

随着城乡一体化进程的加快，农村市场的管理将进入依法管理的新阶段，这为农村信用社的发展创造了减少外部干预和逐渐公平、有序的竞争环境。随着政府的管理归位，其经济职能将发生根本的转变，农村信用社将彻底摆脱“民营资本官营化”的弊病，取得完全的经营管理权，为灵活贴近市场经营创造了机会。

2、国家政策优惠扶持

国家对农村信用社出台了税收减免、保值贴补息部分补贴、票据置换专项贷款等一系列优惠政策;各级政府也相应地废止歧视性规定，减免、拨付省(市)级联社开办费用，创建良好发展环境等，为农信社解决部分历史包袱，更好地全力支农提供了优惠的政策扶持。

3、农村征信系统建设加快

- 56培训相关的制度、依据绩效考评所反映出来的员工情况和农村信用社自身发展需要，制定培训规划。其次是为每位员工做好个人发展规划。根据每一位员工的专业、爱好、特长、能力、潜力、品质等结合农村信用社自身的发展目标，从员工进入单位起为每位员工的成长为其制定详细的发展规划。在不断提高员工素质，让员工更多的为企业贡献的同时，进一步增强员工的凝聚力和向心力，增强员工的价值认同感。另一方面是积极为员工创造有利于培训教育成果转换的组织气候，让员工能学以致用，提高员工对农村信用社的认同感和归属感。

(二)树立品牌意识，加快业务创新步伐

创建金融品牌，必须有先进的营销理念和高质量的金融服务。农村信用社应根据需求及时开拓相应的新业务种类，如推出人民币理财、房贷理财等理财产品;根据客户不同的实际需要，实行贷款市场定价，扩大存贷款利率浮动幅度，推行灵活多样的抵押担保方式等;不断提高服务质量，简化业务程序和手续。同时，通过对客户的收入、消费、需求偏好等行为特征分析而提供差别化、个性化服务，根据市场竞争性与非竞争性采取不同的竞争策略和竞争手段。

(三)实施规范管理战略，建立科学的内部管理体系

应尽快完善内部管理规章制度，完善内部管理制度体系，彻底解决农村信用社目前存在的风险管理激励约束机制欠缺、褒奖力度小、惩罚措施轻的现象;加强风险控制制度建设，建立严格的授权授信管理制度，特别是内部责任制度，对信贷决策实行问责制;强化规章制度的执行力，使其规范化、系统化，真正把责任落实到具体的责任人，

- 8信誉高、收益好、风险小的优良信贷客户群体。

2、科学改进信贷流程，确保规范经营。

虽然在信贷风险方面，除建立和完善了审贷分离、分级授权等信贷管理制度，引进信用等级、客户授信等管理方法外，还要适当下放信贷经营权，做到信息与信贷决策权对称，权利与责任对等，业绩与利益挂钩。科学地设定信贷标准，在健全考核与监督体系的前提下，适当调整授信权限，让基层社发挥应有的活力，同时承担相应的责任。

3、审计监察部门要组织一些随机性的突击检查，加大检查频率和次数，及早发现问题并加以解决;另一方面，应注重检查效果与质量。每次组织检查，都应对检查人员、被检查信用社以及检查发现的问题一一记录在案，以便日后查找，落实责任。对于检查中发现的问题，要寻根溯源，除追究当事人的责任外，还应追究检查人员的责任，以增强检查人员的责任感，避免检查走了形式和过场。

(六)提高服务水平和质量，树立信用社的社会形象

在金融产品日趋同质化的今天，市场的生存之道“不在产品而在服务”，以产品来拉开竞争差距的作用在减少，服务营销战略的作用在明显增大。对于信用社而言一方面要通过科技手段创新金融产品以防在产品同质化进程中落后，而另一方面更要注重服务与营销，推进服务创新，加大营销力度，以崭新姿态让客户来重新认识信用社，形成可持续发展的、有区域特色的竞争优势。

三、总结

农村金融是现代农村经济的核心。农村金融的发展，对于促进城

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