成本会计岗位职责描述

第一篇：成本会计岗位职责描述

会计岗位描述

1. 公司项目部从事出纳工作，保管现金，银行业务(网上对公对私转账，电子汇票，工资批量发放等)以及各种票据;每月凭单的整理及装订。

2 主要从事员工的日常报销、项目材料帐本、工资账务处理以及员工工资发放表编制和网银代发、月底税费计提及每月企业快报、月报、季报，年报等报表的编制;

3 从事项目部国外项目国内事务的会计工作，材料核算，集团内部往来账务处理以及增值税发票的开出及抵扣;

4 调入工程公司从事总账会计，处理集团内部及项目部之间往来，员工日常报销，月底报表编制等工作!

5 会熟练操作鑫瑞、ERP财务软件!

第二篇：主管会计岗位职责描述书

1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。

2.参与拟订财务计划，审核，分析，监督预算和财务计划的执行情况。

3.在部长领导下，准确，及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发，增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

4.正确计算收入，费用，成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度，年度会计报表，年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5.负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

6.负责公司税金的计算，申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

7.负责会计监督。根据规定的成本，费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性，合理性，和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

8.负责社会集团购买力的审查和报批工作。

9.及时做好会计凭证，账册，报表等财务资料的收集，汇编，归档等会计档案管理工作。

10. 主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时，可靠的财务信息和有关工作建议。

11. 协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。

成本及核算会计岗位职责描述书

1. 在部长领导下，按照国家财会法规，公司财务制度和成本管理核算管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，完成公司各种核算和其他业务的记账工作。

2. 主动会同有关人员对公司重大项目，产品等进行成本预算，编制项目成本计划，提供有关成本资料。同时，要根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真，准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚，数字正确，登记及时，帐证相符，发现问题及时更正。

3. 不断监督，调查各部门执行成本计划情况，并就出现的问题及时上报。及时了解审核公司原材料，设备，产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时处理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。

4. 负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴税记录。

5. 负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。

6. 负责公司的各项债权，债务的清理结算工作。

7. 学习掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和

准确性。

8. 协助做好相关成本资料，会计原始凭证，账册，报表等会计档案的整理，归档和数据库的建立，查询，更新工作。

9. 完成财务部部长临时交办的其他任务。

出纳员岗位职责描述书

1. 在部长领导下，按照国家财会法规，公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。

2. 根据审核无误的手续，办理银行存款，取款和转账结算业务;登记银行存款日记账;及时根据银行存款对收单，在月末做出相应调整，做到银行对账单相符。

3. 登记现金和银行日记账，做到月结日清，保证帐证相符，账款相符，账账相符，发现差错及时查清更正。

4. 认真审查临时借支的用途，金额和批准手续，严格执行市(县)内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。

5. 正确编制现金，银行的记账凭证，及时传递给财务登帐。

6. 配合对应收款的清算工作。

7. 严格审核报销单据，发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确，手续完备，单证齐全。

8. 核算人事部提供的薪金发放名册，按时发放公司员工的工资，奖金。

9. 负责及时，准确解缴各种社会统筹保险，公积金等基金工作。

10. 负责妥善保管现金，有价证券，有关印章，空白支票和收据，做好有关单据，账册，报表等会计资料的整理，归档工作。

11. 负责掌管公司财务保险柜。

12. 完成财务部长临时交办的其他工作。

第三篇：销售会计岗位工作具体描述

一、 销售结算

(一) 整理销售合同存档并建立台账

根据营销部传递过来的纸质合同及时登记合同台账，每日登记发货磅单明细，跟踪合同执行情况，具体包括发货数量、结算情况、回款情况等。见下图：

磅单明细数据来源于地磅系统软件，双击软件-‚运行‛-选择‚用户‛和输入‚密码‛-点击‚确定‛-日常业务中依次单击‚同步业务数据‛、‘连接服务器’‘上传业务数据’‘完成-确定’‘退出’-地磅数据中单击‚地磅原始数据查询‛-在查询条件中‚选择时间段和出厂‛即可查询销售内容。

(二)跟踪合同执行情况，准确掌握货款回收率，督促营销部催回货款。

及时登记合同执行情况表，准确掌握每批次合同的执行、结算情况和回款情况。预付款产品发货情况需要每天及时登记，以此来计算当天客户可发货量，控制开票员发货单数量不超过当天可发货量，监督销售部对预付款客户超额发货。客户承兑和现汇余额分开执行，特别客户签订合同时含有承兑价和现汇价两种方式，按照客户交款方式执行合同

(三)审核销售结算单、过磅单、化验单与合同相符性

根据磅单明细台账、质检部传递过来的化验单和销售合同等审核销售结算单正确性与合理性，并签字确认。 销售结算单分为两种：

1、以客户结算为准，客户出具结算单

以客户结算为准的产品主要为焦炭，此类业务都是我公司承担运费。具体审核流程如下

销售结算员初步审核-部门负责人-销售会计-分管副总-总经理 A、结算单计算错误，退回销售结算员，由结算员与客户协调。 B、结算单计算无误，化验指标我方与客户方差异较小，签字签到销售副总即可

C、结算单计算无误，化验指标我方与客户方差异较大，结算单上签署意见，最终由总经理审批 。

2、以我方结算为准，我方出具结算单

我方出具结算单的产品主要包括客户自提的焦粒、焦粉和所有化产品(焦油、粗苯、硫酸铵和硫磺)。因结算一切以我方为准，最终只需销售副总审批即可

(1)粗苯、硫酸铵和硫磺不需要化验，结算时以我公司过磅量为基础。结算金额=过磅量*合同单价 (2)焦油需要每车化验，结算时以每车结算量为基础。焦油要求合同水分≤4%，如果我公司化验水分不超过4%，结算金额=过磅量*合同单价;如果水分超过4%，结算金额=过磅量*(1-(化验水分-4%))*合同单价。

(3)焦粒和焦粉每天一化验，结算时以每天结算量为基础。焦粉只需要化验水分，合同一般要求水分≤12%，如果化验水分超过合同水分，这时水分需要扣吨来计算结算量，结算量=过磅量-过磅量*(化验水-12%)，结算金额=结算量*合同单价;而焦粒不仅需要化验水分，还需要化验焦粒中含焦粉量。(例如焦粒合同指标要求：水分≤10%，焦末(0-10mm) ≤10%， )

A.水分扣吨﹦过磅量*(化验水%-合同水%)

B.焦末量﹦(过磅量-水分扣吨)*(化验末%-合同末%) C.焦粒结算量﹦过磅量-水分扣吨-焦末量

D.焦粒结算金额﹦焦粒结算量*焦粒合同单价+焦末量* 焦末合同单价

3、登记‚销售台账‛，台账主要内容是对比我方与客户的‚水分‛指标。对方结算数据和结算金额是按照‚销售结算单‛内容录入，我方结算数据是按照销售部上报的‚销售日报‛内容录入。注意事项：如果一笔结算单含多个单价需要按合同单价分行录入，同时不同月份也需要分行录入。

(四)审核销售退款业务

复核销售部门转来的客户退款付款申请书。首先销售结算员核对客户账款余额并签字、部门负责人签字，然后销售会计从(总账)客户明细账核对账款余额并签字。出纳付款后作退款账务处理制单。(注意事项：根据销售合同台账查询客户余额是承兑还是现汇欠款)

(五)审核发票开具申请单、发票入账

发票开具申请单中的单位名称必须与合同、结算单单位名称完全一致;结算量和金额必须与结算单相同;结算单签字齐全。 根据销售结算单和销售发票编制收入凭证，核对结算单与销售发票的一致性。

1、当期发货当期结算开票，首先在‚销售管理‛模块做‚发货单‛-‚销售专用发票‛或‚销售普通发票‛;然后在‚应收款管理‛模块，审核应收单，同时生成凭证，传递到总账模块。

2、前期发货当前结算开票，因前期已经暂估做出发货单，本期只要核对数量是否一致;多退少补，多暂估的销量在‚退货单‛中填制。接着在‚销售管理模块‛做‚销售专用发票‛或‚销售普通发票‛，然后转到‚应收款管理‛模块，审核应收单生成收入凭证。

借：应收账款 贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

(六)编制销售收款凭证

收到货款登记销售合同台账中的回款情况，销售会计开具承兑收款收据，录入应收款管理-票据管理，同时自动生成收款单，制单生成凭证。出纳开具现汇收款收据，销售会计在‚应收款管理模块‛做‚收款单‛-审核-制单。借：银行存款-xxx银行或应收票据-经营性应收票据 贷：应收账款-经营性应收账款(xxx单位)

二、 运杂费结算

(一)整理运输合同存档并建立台账

根据营销传递过来的纸质合同登记‚运输合同台账‛，内容包含合同主要条款、运费结算情况、发票开具和付款情况以及收运输发票和付运费凭证号。

(二)根据合同审核运费结算单

根据每天登记的我方与对方过磅单明细，按照客户核对运输单位的运输量、单价、亏吨和亏吨扣款;同时在纸质结算单上签字确认。

如果汽运单车损耗率超5‰，总体损耗率超3‰，物流公司要按照货物市场价赔偿，从运费中扣除。单车亏吨扣款=(出厂过磅量-对方收货量-出厂过磅量*5‰)*产品销售单价，总体亏吨扣款=(出厂过磅量-对方收货量-出厂过磅量*3‰)*产品销售单价(计算总体扣吨是排除已经单车扣吨的车辆)。

船运费只有到产品到达客户钢厂出具结算单时才能结算，船运费计算亏涨吨不同与汽运。扣水后吨位=供货(收货)重量*[1-装船水分﹙卸船水分﹚]/(1-6%); 亏吨=供货量扣水后吨位-收货量扣水后吨位-供货量扣水吨位*合理损耗率10‰(或5‰，在供货量扣水吨位-收货量扣水吨位为负数时)

(三)审核销售运输发票

核对运输发票与运费结算单一致性，运输发票数量、金额和起止地必须与结算单一致。结算员、部门负责人、销售会计、分管副总、财务负责人、总经理签字完毕后，由销售结算员将结算单和发票传递给销售会计入账。

1、前期已经暂估运费，本期须在‚总账‛中冲销前期暂估运费;同时根据发票做‚蓝字应付单‛，在‚制单处理‛-‚应付单制单‛中制单生成凭证

红字冲销凭证(附件为原暂估结算单)

借：销售费用-运杂费(不含税额=暂估应付账款/1.11)

其他应付款-暂估进项税(暂估应付-不含税额) 贷：应付账款-暂估应付账款(xx运输单位)

运费发票记账(附件为发票和发票签批单、运费结算单) 借：销售费用/运杂费

应缴税费-应缴增值税/进项税额/进项11%(其他应付款-待抵扣进项税)

贷：应付账款-经营性应付账款(xxx单位)

2、前期未暂估运费，只需在‚应付管理‛模块做-蓝字应付单-审核-生成凭证

借：销售费用-运杂费(部门)

应缴税费-应缴增值税/进项税额/进项11%(其他应付款-待抵扣进项税)

贷：应付账款-经营性应付账款(xxx运输单位)

(四) 审核销售运费付款业务

查询供应商明细账-应付账款余额，同时与运费台账进行核对，确认付款金额和付款方式，并签字确认。

三、监督管理

(一)根据合同签订情况监督审核销售价格

依据销售合同、补充协议、及销售结算单监督审核销售价格执行

(二)指导和督促销售部门每季度与焦炭欠款客户对账率不低于70% 每季度出具欠款客户询证函，销售会计核对无误后盖章确认，由销售部门与客户对账，及时收回对方盖章确认的对账函。如果出现不一致的情况，由财务和销售部门协同查明原因，直至账实相符。

(三)督促营销部清理、核对应收账款

长期欠款的销售客户应询问情况督促清理并反馈领导。

(四)督促营销部执行销售合同

督促销售业务人员订立合同并按合同执行销售业务。

(五)审核销售部销售提成表

每月7日前审核销售部上报提成表根据销售结算单、销售合同和收款单据审核销售提成表中的提成金额。焦炭提成根据当月的回款额和该笔回款的结算单价倒挤回款量，但是回款量不得大于该笔结算单的结算量 。

数据来源于‚销售合同台账‛(当月回款倒挤回款量)、‚销售台账‛(水分对比)、‚账龄分析表‛(超3个月利息)、‚销售结算明细表‛(焦末超标)、‚生产日报‛(取当月炉数计算赊销额度)

四、月末账务处理

(一)月底与地磅软件核对销售发货量

月底将‚磅单明细‛与‚地磅软件‛核对每一客户、每一产品的发货总过磅量。

(二)暂估当月实际发生的销售产品运费

由销售结算员根据公司当月出厂过磅量和运输单价暂估运费。船运费根据森达美港过磅量和运输单价暂估，只有在该批货物收入能够确认时暂估，使收入和费用匹配。结算员签字、财务审核、部门负责人签字、分管副总签字。 账务处理(总账中)

借：销售费用-运杂费 (不含税额=运费总额/1.11) 其他应付款-暂估进项税 (税额=运费总额-不含税额) 贷：应付账款-暂估应付账款(xx运输单位或暂估运费)(富海物流承担运费计入富海物流，其他单位承担运费计入明细科目‚暂估运费‛)

三、 暂估当月已发货未结算产品的数量和金额

一般截至日期为当月28日(与原料成本保持一致，特殊情况领导另通知)，根据暂估结算单，在销售管理模块，填制发货单，最晚次月1日前入账。(如果成本会计还未结账，可以修改同时告知成本会计)

(1)以客户化验和结算为准，由销售部门根据客户提供的产品化验结果和收货量，暂估当月已经发货还未结算的产品销量和金额。财务审核未结算产品的车数、单价和数量的合理性与计算的正确性。

(2)以我方化验和结算为准 因合同尚未执行完，尚未结算开票。由销售部根据质检出具的化验单和我方出库磅单明细暂估结算量和结算金额。煤气暂估结算单由化产车间提供，最晚1日前提供到财务，

(四)存货核算模块结转销售成本

成本会计期末处理后，销售会计点击-存货核算-财务核算-生成凭证，结转销售成本。(附件自制，在财务核算-凭证列表中导出单据) (1)选择‚分期收款发出商品发货单‛生成凭证。

借：发出商品 贷：库存商品

(2)同时选择‚分期收款发出商品专用发票‛和‚分期收款发出商品普通发票‛生成凭证。

借：主营业务成本 贷：发出商品

(五)登记销售结算明细表

销售结算明细只登记当月开发票的业务内容。发票记账后登记‚销售结算明细表‛，同一份结算单涉及不同单价和月份的需要拆分结算单分行录入。属于前期发货本月结算的需要用颜色标记出。成本会计期末处理后可查询每笔结算的成本。在供应链-存货核算-账簿-发出商品明细账中查询。

(六)出具销售分析表 销售分析包括债权清理表，应收账款账龄明细，焦炭结算情况，销售价格和成本当月与上月对比分析，焦炭和化产品价格趋势图和客户占用资金情况等。水分对比，销售收入构成

五、债权管理

(一)每日编制‚销售回款及欠款情况表‛，内容包括当天的回款金额、最新债权和债务表、债权明细表，并于每日下班前上报财务总监和财务主任(数据来源：计划回款由预算会计每周一提供，最新债权来源客户科目余额表、最新债务来源于供应商分类余额表(原料煤))

(二)每周五编制‚富海能源债权，主要内容包括欠款金额、已收回、本月计划、本周回款、本月回款和最新余额，并于上午下班前上报集团财务李英杰。

(三)月初编制上月‚应收账款账龄明细表‛，应收账龄以开票日期为基准计算。并将明细表发销售结算员，以此计算提成中账龄超3个月的利息。

(

六、部门事务管理

(一)配合领导实施部门工作计划

(二)配合各项检查工作。

(三)制订、完善并执行本岗位培训计划。

(四)将销售双方磅单装订成册，按照产品类别装订，并编号排序，存入档案室。

第四篇：财务会计职位描述

财务会计职位说明书

岗位名称：财务会计 直接上级：财务部经理 直接下级：财务部实习生 所辖人员：2名 工资等级： 薪酬类型： 职责概述：

负责财务会计核算及帐务管理工作，负责纳税申报和各类财务报表的编制工作，遵守财经纪 律，确保财务各类凭证和报表的准确性、合规性以及会计档案管理的规范性。 负责银行、财税、工商相关业务办理等。 工作描述：

◆负责日常会计处理、账务核算

◆负责账薄登记工作，并进行账账、账实核对

◆负责结账、编制会计报表，安排各项税费的申报事宜

◆负责对经营计划、预算编制及考核管理

◆完成财务部经理临时布置的各项任务 任职资格：

教育背景

会计学、财务管理、注册会计师等相关专业，大专以上学历

培训经历

经验

具有同岗位工作经验，具有中级以上职称者优先 技能

具备一定的财务分析能力

熟悉国家各项相关财务、税务、审计等法规政策

熟练使用财务应用软件，熟练处理帐务及编制各种报表

个 性 特 征 责任心和原则性强，处事公正客观

严谨勤勉，能承受压力

良好的分析判断能力、语言表达能力

心胸开阔，具良好的敬业精神和团队精神 体能要求

季雅静

学号： 身体健康，能承受快节奏的工作 受过财务知识等方面的培训，具有会计证书及相关经验者优先

第五篇：会计/财务经理的工作描述

公司名称： 广州天拓实业有限公司起止年月：2006-08 ～ 2009-08

公司性质： 所属行业：综合性工商企业

担任职务： 财务经理

工作描述：

1.组织领导公司的财务、成本核算、会计核算和监督等方面的工作;

2.负责及时向管理层提供针对成本、费用、销售、利润、财务报表等内容作出的财务分析报告;

3.负责建立及完善财务管理制度和相关工作程序;

4.制定税收政策方案及程序;

5.编制预算、财务收支计划、并监控执行过程与分析执行结果;

6.审核出口退税申报、网上核销业务、财务和会计报表;

7.掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，作好资金规划;

8.统筹企业所得税汇算清缴;

9.负责维系企业与银行、税务、中介机构的关系;

10.为下属员工提供工作指导与帮助。

公司名称： 广州兆卓贸易有限公司起止年月：2004-09 ～ 2006-08

公司性质： 外商独资所属行业：纺织，服装

担任职务： 财务经理

工作描述：

1.负责审核公司的记账凭证、会计报表、财务报告，成本核算，作出资金调配，税务筹划及组织公司的财务预算工作;

2.制定公司财务方面的管理制度及相关规定，并监督执行;

3.根据销售成本和销售量等情况编制公司的销售分析与利润分析报告;

4.编制会计预算、成本费用控制及财务分析报告;

5.审核公司各项财务收支如费用报销和货款支付等;

6.负责审核出口退税申报与网上核销;

7.统筹企业所得税汇算清缴;

8.解决下属员工工作中遇到的问题。

公司名称： 广州广益服装有限公司起止年月：2001-01 ～ 2004-06

公司性质： 外商独资所属行业：纺织，服装

担任职务： 会计、会计经理、分公司财务经理

工作描述：

当会计时: 前期负责开具税控发票、电子纳税申报、成本费用的归集;后期负责销售帐、往来帐、库存帐。

当会计主管时：

1.负责总帐;

2. 出口退税的申报与外汇核销;

3.会计部人员的管理与业务指导。

当分公司财务经理时负责:

1.成本费用预算的执行与监控;

2.成本的核算及其分析;

3.每月向广州总公司、澳洲总部出具财务经营成果报表及内部财务管理报表、财务分析报告;

4.费用报销、货款支付的审核;

5.凭证与帐务处理的审核、报表的审核 。