如何做好会计出纳工作

第一篇：如何做好会计出纳工作

如何做好出纳工作？

一般公司出纳的工作：

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

A现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支".

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

B 银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

C报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

出纳工作的工作内容：

1.管好现金

2.管好支票,贷记凭证等重要银行票据

3.登好现金帐

4.每月按时去报税

5.配合人事部去交社保金

出纳如何保证现金正确无误?

你要弄一本现金日记账，就是说，买一个现金日记账的账本，每一笔收入和支出都要根据单据登在上面，自己经常要把登记的东西与自己的现金余额对一下。这样就容易发现错误。

现金记账关键的内容是：

1、日期，

2、摘要(指支出或收入的具体情况：比如XXX报销什么，到银行提现金等)，

3、收入金额或支出金额，

4、现金余额。

到月底有个本月合计，写上你本月全部收入数，全部支出数，写上你的本月最后一天的现金余额。

你如果每笔收入与支出都根据凭据登账的话，应该不会发生错误的。如果报销人没有发票或收据，你就不能让他报销。或是最起码叫那个人写个收条。

你如果只是写了个支出，你又没有凭证，会计当然不会认可的。

做出纳工作并不难，关键是要细心些，自己经常核对一下就行了。

第二篇：浅谈如何做好出纳工作

会计作为现代企业运营中不可或缺的重要组成部分，在加强经营管理、提高经济效益、促进可持续发展等方面，起到了至关重要的作用。而出纳工作则是会计管理中重要的一个环节，是一项政策性、原则性、技术性很强的工作。做一名称职的施工企业出纳人员，必须牢固树立资金安全至上的理念，保持严谨细致扎实敬业的作风，促进公司平稳健康发展。

牢固树立资金安全至上的理念

资金安全至上是一个刚性原则，是不可触碰的底线，也是一名出纳人员最基本的责任和义务。

熟知法规和制度。出纳人员要依法办事，首先要熟悉法规。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、现金管理制度及银行结算制度、税收管理制度、发票管理办法、以及本公司相关财务制度。要做好出纳工作的首要任务就是学习、了解和掌握相关法规和制度，提高自身的思想水平。只有明白了哪些该干、哪些不该干，工作起来才会得心应手。

掌握技术和规程。出纳人员除具备会计人员必备的业务技能外，还应熟练掌握专业的操作技术和工作规程。不但要具备处理一般会计事务的财会基本知识，还要具备较高的处

理出纳事务的专业知识水平和较强的数字运算能力。同时，出纳人员还要掌握相关的银行业务知识。随着网上银行的出现，出纳人员对于电脑和网络方面的知识也要加强学习。

提高风险意识。出纳人员保管着单位的货币资金、票据和各种印鉴等重要财物，必须具备很强的安全意识，学习安全防范知识，把保护公司财产安全作为自身的责任。

保持严谨、细致、扎实、敬业的作风

满意至上看似简单，但要做到让所有人都满意，则要求出纳人员必须具有严谨的工作作风和较高的道德修养。

严谨的工作作风。公司项目施工阶段资金流量比较大，出纳人员稍有不慎就会造成重大损失，因此出纳人员必须养成一丝不苟的工作习惯，即：沉着冷静、认真细致、精力集中、有条不紊。沉着冷静，就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷;认真细致，就是做到收支计算准确无误;精力集中，就是全身心地投入工作，不受外界干扰;有条不紊，就是办公用具摆放整齐，钱款票据存放有序。只有形成严谨的工作作风，才能减少工作中产生的差错，提高工作效率。

良好的职业道德。出纳人员长期面对财物，容易不知不觉地产生不道德的欲望。一个人的政策水平和业务技能可以通过学习来增长，但道德修养则是立身之本，需要经过长期培养。一是廉洁自律。出纳人员必须做到思想坚定，不为利所动。二是坚持原则。出纳人员在办理日常业务时，肩负着

处理各种利益关系的重任，必须做到不报人情账，不徇私情，坚持依法办事，按原则办事。三是爱岗敬业。出纳工作的质量和效率，直接关系到整个会计核算工作，关系到企业的运营绩效。出纳人员要始终保持良好的工作态度和精神面貌，扎扎实实地做好服务工作，立足岗位，为企业发展做贡献。

第三篇：如何做好新时期出纳工作之我见

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如何做好新时期出纳工作之我见

作者：李 谷

来源：《沿海企业与科技》2008年第12期

[摘要]笔者认为，出纳是单位会计信息资料的第一手收集者，是外界观察一个单位会计管理能力和水平的平台出纳是会计规范第一实施者。

[关键词]出纳地位;出纳作用;会计规范;出纳挑选

[作者简介]李谷，台州市医药卫生科技情报站，浙江台州，318000

[中图分类号]F233 [文献标识码]A [文章编号]1007-7723(2008)12-0135-0002

近几年，随着我国经济体制改革的进一步加强和深化，会计制度改革也在不断向纵深发展。笔者从事出纳工作已有十二个年头了，对出纳工作认识有一定的积累。本文就有关会计制度改革后，医疗卫生事业单位如何搞好单位内部出纳工作，谈谈几点自己粗浅的看法。

一、出纳在单位内部财务岗位上的地位

《会计基础工作规范》中规定，单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。这个规定，明确体现了单位内部财会的牵制制度。出纳，作为一个独立岗位，单位领导不能做，会计也不能兼做。当下，在大部分人眼中，认为出纳只不过是起收付款作用，没有会计重要;但笔者认为这是一种偏见，一种认识上的误区。其实，出纳人员与会计人员都是事业单位财会岗位上的要害人员。他们的地位是一样、平等的，他们之间要分工合作，相互配合和制约，共同完成并做好本单位的财务工作。在日常工作中，出纳员要接受会计人员的监督，如盘存现金，会计必须在场，而且要当面点清，做好长短款的工作;不能认为那是对出纳工作的不信任，其实那是会计制度中明确规定的工作程序内容，也是搞好本单位财务会计工作必须的。在平时核对中，出纳人员必须主动报出手上的现金库存数，让单位的会计人员核对账与款是否一致，并且要整理好凭证，让会计人员复核。

二、出纳在单位内部财务岗位的作用

作为出纳人员，在具体工作中，必须认真执行党和国家的财经政策和财经方针。对每一笔经济业务的发生，必须仔细审核原始单据，认真处理，按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作中出现的问题，对有些违反财务制度规定的有权拒绝支付，对一些单位的无理要求要坚决予以制止，不得受理。平时，对流动性比较强的现金，要确保其安全，不收假币。总而言之，出纳具有收付、反映、监督等三大块的作用。

三、出纳是会计规范化的第一实施者

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会计工作规范化的要求是：健全内部各项会计管理制度，建立良好的会计工作秩序，使记账、算账、报账工作符合国家统一会计制度的要求，逐步实现会计基础工作规范化、制度化、科学化，不断提高会计工作水平，进一步发挥会计在经济管理中的作用。出纳人员是财务会计工作规范的第一实施者，出纳在平时工作中，承担着现金的收付、发票管理、空白支票保管、现金日记账、银行存款日记账登记等工作。对于拿进来报销的发票，要仔细审核，看是不是真的发票。要学会区分真假发票，看有没有涂改、变造，发票上的项目有无填齐，譬如，时间有无填对、金额大小写是否一致、附件有无附全、单位领导有无签字等。这些内容，作为出纳人员，必须了如指掌。日常工作中，收钱、付钱要准确无误，计算要确保万无一失。去银行取钱要确保现金在途中安全。要严格遵守《银行结算办法》，对于票据，出纳人员要认真整理、粘贴，使其在外观上整齐、美观。对票据的内容，要把好财政政策、财政法规、财政纪律关。每日要清点现金，要核对银行对账单，要保管好自己的私章。不能接受领导错误的指示，有些单位的小金库会计信息失真，无不与出纳接受领导错误指示有一定的联系。

四、做好单位内部出纳员的挑选工作

作为财会岗位上比较重要的出纳岗位，工作比较烦琐、艰巨。出纳，作为单位会计信息资料的第一手收集者，是外界观察一个单位会计管理能力和水平的平台。一个比较优秀的出纳，从事本单位的出纳工作，对规范会计基础工作意义非常重要。笔者认为，挑选出纳员的条件应当是：

1 忠诚可靠、诚实守信、遵纪守法。从大的方面讲，出纳人员必须忠诚于国家和人民的利益，自觉维护本单位的合法权益，这很重要。综观一些财务人员犯罪的事件，都充分说明他们对国家的忠诚不够、诚信不够。出纳人员不能去做违反本单位的事情，在日常工作中，不要有贪心，不是自己的不能拿，如碰到长款，就想占为己有，这样想法是不对的，只能拿自己该得的那一份。

2 爱岗敬业、乐于奉献。出纳工作事无巨细，繁杂、单调，作为单位内部的出纳，长时间从事这份工作，时间久了难免会疲倦。所以，挑选单位内部出纳时，要选择那些具有一定理论基础，接受过良好财会教育的同志;并且该同志必须热爱这一份工作，喜欢这份工作，在平时，要会积极钻研财会业务，爱学肯学，有良好的职业道德，依法办事。

3 要有为单位经营的理念。在目前这样一个大的经济环境下，出纳人员不能只局限于收款、付款，而要参与本单位的经营管理，盘活单位现有的资金，把资金用在刀口上，要让有限的资金活起来，发挥最大的经济效益，贡献自己的绵薄之力。

第四篇：如何做好出纳

第1部分 判断题

题号：Qhx009267 所属课程： 如何做好出纳

1. 付款单据经过付款流程，到出纳手里，审核无误后，由出纳向对方支付现金。 A、 对 B、 错 正确答案：B

解析： 付款单据审核无误，出纳应按照要求付款，但付款形式不一定是现金，也可能是转账支票、或直接银行电汇等。 题号：Qhx009270 所属课程： 如何做好出纳

2. 现金支票的提示付款期限为10天。 A、 对 B、 错 正确答案：A 解析： 未找到解析

题号：Qhx009273 所属课程： 如何做好出纳

3. 银行电汇不必支付手续费，是免费的。 A、 对 B、 错 正确答案：B

解析： 每笔向对方做的银行电汇都要支付手续费，不同银行收费略有不同。 题号：Qhx009265 所属课程： 如何做好出纳

4. 出纳是只管理货币资金进和出的一项工作。 A、 对 B、 错 正确答案：B

解析： 出纳是管理货币资金、票据和有价证券进和出的一项工作。 题号：Qhx009269 所属课程： 如何做好出纳

5. 一般存款账户可以支取现金，基本存款账户不能支取现金。 A、 对 B、 错 正确答案：B

解析： 基本存款账户可以支取现金，一般存款账户不能支取现金。 题号：Qhx009268 所属课程： 如何做好出纳

6. 工资只能是银行代发，不能使用现金。 A、 对 B、 错 正确答案：B

解析： 现金使用范围包括工资。

题号：Qhx009271 所属课程： 如何做好出纳

7. 转账支票上的日期必须大写。 A、 对 B、 错 正确答案：A 解析： 未找到解析 题号：Qhx009274 所属课程： 如何做好出纳

8. 月末和银行对账时发现，单位银行日记账有一笔代收款2000元，银行对账单上没有，那么银行余额调节表上，在银行对账单余额一边加上这笔款项。 A、 对 B、 错 正确答案：A

解析： 这笔代收款属于单位已收，银行未收，应对银行对账单进行调整。 第2部分 单选题

题号：Qhx009284 所属课程： 如何做好出纳

9. 关于银行支票上填写金额，下列说法正确的是( )。 A、 金额可只填小写，不填大写 B、 金额可只填大写不填小写 C、 可空着不填

D、 都要填写，并且大小写一致 正确答案：D

解析： 大小写金额都必须填写，并一致。 题号：Qhx009283 所属课程： 如何做好出纳

10. 出纳收款后开给对方收据，应交给对方( )。 A、 存根联 B、 记账联 C、 缴款联 D、 抵扣联 正确答案：C

解析： 存根联是留存备查的，记账联是本单位记账的原始单据，只有增值税发票有抵扣联，是用来抵扣税款用的，不是收据。 题号：Qhx009279 所属课程： 如何做好出纳

11. 交付对方的收据要盖( )。 A、 发票章 B、 财务章 C、 现金收讫章 D、 现金付迄章 正确答案：B

解析： 收据上应盖财务专用章。

题号：Qhx009281 所属课程： 如何做好出纳

12. 开出的转账支票，正面须加盖( )。 A、 只盖公章 B、 只盖财务章 C、 人名章 D、 银行预留印鉴 正确答案：D

解析： 支票上要盖的是预留在银行的印鉴，印鉴一般是两个，一个是人名章，一个是公章或财务章。

题号：Qhx009280 所属课程： 如何做好出纳

13. 填写支票时，如果是1月，月份前面的数字应该( )。 A、 小写 B、 大写 C、 前面不加零 D、 前面加大写的壹 正确答案：B

解析： 如果是1月份，1应该大写成壹，并且前面加零。 题号：Qhx009282 所属课程： 如何做好出纳

14. 超额的库存现金送存银行须( )。 A、 填写进账单 B、 支付审核手续费 C、 填写现金缴款单 D、 填写电汇单 正确答案：C

解析： 现金送存银行须填写缴款单，并和清点整理好的现金一同送存银行。银行不收取手续费。

题号：Qhx009278 所属课程： 如何做好出纳

15. 现金的使用范围不包括( )。 A、 200,000元货款支付 B、 工资5000元

C、 向个人收购农副产品支付10000元 D、 员工差旅费4000元 正确答案：A

解析： 货款支付，尤其是大额货款一般不允许支付现金。 题号：Qhx009276 所属课程： 如何做好出纳

16. 库存现金一般准备( )天的零星用款即可。 A、 1天 B、 2天 C、 3-5天 D、 10天 正确答案：C

解析： 一般是3-5天零星用款。

第3部分 多选题

题号：Qhx009287 所属课程： 如何做好出纳

17. 下列关于银行账户的说法，不正确的是( )。

A、 基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样

B、 一般银行单位账户有基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户

C、 临时存款账户可进行转账结算 D、 一般存款账户可支取现金 正确答案：AD

解析： 基本存款账户可支取现金，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。

题号：Qhx009286 所属课程： 如何做好出纳

18. 现金可使用的范围包括( )。 A、 职工津贴 B、 差旅费 C、 奖金

D、 支付大额货款 正确答案：ABC

解析： ABC都是《现金管理暂行条例》的规定范围内的，支付大额货款不允许使用现金。

题号：Qhx009285 所属课程： 如何做好出纳

19. 关于付款，下面说法正确的是( )。

A、 一般经过经手人、部门主管、财务部、主管领导 B、 付款单据必须经过财务人员审核 C、 付款单据不一定经过财务人员审核 D、 付款必须是现金 正确答案：AB

解析： 付款单据是必须经过财务人员审核的。但是付款不一定是现金，也可能是转账支票等其他形式。

第五篇：如何做好会计工作

尊敬的公司领导：

您好，对于如何做好贵公司会计工作我是这样理解的，作为一名会计，专业知识是必须掌握的，但为人处世也非常重要。首先，财务人员一定是领导非常信任的人，那么作为一名会计就得处处从公司利益出发，遇事多和领导商量，尽量提出解决方案，请领导定夺。其次，财务人员对公司的财务资金准概况比较了解，所以一定要守口如瓶，为公司做好保密工作。

要做好财务工作，专业技能是必不可少的。会计核算、财务管理和税务筹划，这些知识必须把理论和实践很好的结合起来，只有这样工作能力才会越来越强。

最后我想说，勤奋工作、踏实做人是每项工作的最基本原则。我不论受聘于任何企业，都会本着这项基本原则工作。让您的企业和我的事业都能繁荣发展、蒸蒸日上。

2013年4月18日

您未来的员工：