如何做好出纳工作

第一篇：如何做好出纳工作

如何做好出纳工作

把钱管好，把数管好，一定要见到审批文件才能处理钱的事务。

我的个人见解是如下:

一.学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自己的水平。

二.出纳工作需要很强的操作技巧,如电脑等。

三.做好出纳工作要有严谨细致的工作作风和职业道德。

四.出纳人员要有较强的安全意识，现金、票据等，维护公司的利益不受到损失。

五.出纳人员必须具备良好的职业道德修养，精业、敬业。

最后就是.做出纳一定要 细心，仔细，多做点记录，每天把现金盘点正确，这样到月底都轻松!多备几本本子，或在电脑上记录好，把现金收入和支出都记录好，发票凭证及时整理做好，就可以了啊!一两个月下来，就熟了，不用太担心，心细关键!出纳工作是一种账实兼管的工作。 实：主要是现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管;银行存款，由出纳办理收支结算手续.除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的. 账：出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存人的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对;“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。

第二篇：浅谈事业单位如何做好出纳工作

摘要:随着国家财政管理体制改革的不断深入，对预算单位的财务管理工作提出了更高的要求。面对新的形式和财务管理现状就如何做好事业单位出纳工作谈几点粗浅的见解。

关 键 词:事业单位 出纳 财务管理工作 体制改革 财政管理

随着国家财政管理体制改革的不断深入，对预算单位的财务管理工作提出了更高的要求。面对新的形式和财务管理现状就如何做好事业单位出纳工作谈几点粗浅的见解。

一、 出纳的地位和作用

随着改革的深入 。出纳的地位变得更加重要，任何单位和经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位，领导不得兼任。会计不得代替。《会计基础工作规范》第十六条规定。单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、 计主管人员。会计机构负责人、 会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。 所以出纳在会计工作中的地位是特殊的，不可缺少的。

出纳工作归集起来有三个特征：一是现金、票据收付的关口; 二是第一手会计信息的收集者; 三是外界观察单位会计管理水平的窗口，会计是以货币计量的价值尺度， 出纳在现实经济生活中充当着现金、票据的使者。

出纳是会计工作的重要组成部分 ，也就是说出纳岗位可以按管理要求设置 ，出纳工作则必须完全置于会计循环中。出纳人员在管好货币资金的同时， 还应当发挥几个方面的作用。一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针， 认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务;二是及时反馈经济信息，按照《 会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作 ;三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违反开支规定的支出拒绝付款; 是保卫资金安全。总之 ， 改革正在把出纳的地位和作用提高到越来越重要的位置。

二、 执行好现金管理制度

现金管理制度和银行结算制度是出纳人员开展工作必须遵守执行的法规。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围的，不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对;银行存款日记账与银行对账单也要及时核对。掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、 维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。出纳工作每天和货币资金打交道，单位的一切货币资金往来都与出纳工作紧密相联。货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清清楚楚。出纳员应抛弃被动工作观念，树立主动参与意识。把出纳工作放到整个会计工作 、 经济管理工作的大范围中。执行现金管理制度过程中往往遇到难解的问题，财务人员特别是出纳员要以清醒头脑正视现实。用积极态度坚持原则的同时要想方设法去解决所遇到的各种疑难问题。 既不能放弃原则，又不能消极地不解决问题。如有人要求报销规定之外的开支，无论理由多么充足.出纳员都不能擅 自做决定而必须请示财务主管或由主管领导审批来帮助解决。

三、 强化业务学习， 提高业务技能

出纳人员肩负着本单位全部货币资金的收支、保管、 核算任务， 事业单位的出纳人员要全面精通会计制度、现金管理制度、银行结算制度、费用报销制度、税收管理制度及《会计基础工作规范》等政策，出纳人员只有刻苦学习和熟练掌握政策、法规和制度，工作起来就会得心应手。同时出纳人员有很强的数字运算能力和计算机应用水平.因此随着改革的深入出纳人员只有不断的学习才能完成本职工作。

四、 出纳人员必须遵守会计人员职业道德

一般会计人员应该遵守的职业道德是：( 1 )爱岗敬业。会计人员应当热爱本职工作。安心本职工作，并为做好本职工作尽心尽力、 尽职尽责。( 2 ) 诚实守信。会计人员诚实守信的道德观念，将直接影响会计信息的真实性和完整性。( 3 ) 提高技能。 会计人员应当提高职业技能和专业胜任能力，以适应工作需要。( 4 ) 客观公正。会计人员在办理会计事务中，应当实事求是，客观公正。( 5 ) 参与管理。 会计人员间接参加管理活动， 为管理者当参谋，为管理活动服务。( 6 ) 强化服务。会计人员具有文明的服务态度、强烈的服务意识和优良的服务质量。

除此之外，出纳人员还应特别注意两点：一是要廉洁自律。 廉洁自律是出纳人员的行为准则，是出纳员职业道德的内在要求。 二是要坚持准则。出纳员肩负着处理各种利益关系的重任，只有坚持准则，才能以准则作为 自己的行动指南，正确处理国家、集体与个人的利益关系。在工作中，有时需要牺牲局部与个人利益以维护国家利益，有时需要为了维护法律、法规的尊严而去得罪同志和领导， 这些都是出纳员应该坚持和必须做好的。

为此 ，应当把自觉执行《 会计法》、《会计职业道德》、《会计基础工作规范》等当作出纳人员的首责，执行财经纪律是经济工作的基本要求和准则，维护和执行财经纪律则是经济工作要求 的基础。出纳人员在执行公务的过程中也有自己的准则，无论是传递、 循环还是流水作业，资金的进入和退出，出纳工作是源头。出纳工作贯穿会计工作的起始和终结。 事实证明， 一个强有力的出纳人员 ，必定会为本单位的财会工作带来生机和活力 。 参考文献：

1、李扬 浅谈如何做好事业单位出纳工作 [期刊论文] -经济师2007(07)

2、王燕峰 浅谈如何做好出纳工作 [期刊论文] -内蒙古科技与经济2006(01)

第三篇：2016年如何做好出纳的工作——工作计划

工 作 计 划

工作计划

——如何做好两家公司的出纳

时间一晃而过，转眼间我们送走了美好的大学时光迎来了崭新的工作，也在成长中不断前行。作为刚入职的新人，很高兴能与各位同事共同进步，我也在大家的身上学习了不少知识。虽然现在的工作与所学专业不相符，但是人的价值并不取决于是否掌握真理，或者自认为真理在握;决定人的价值的是追求真理的孜孜不倦的精神。我们一直在努力，也在面对着各种各样的挑战，俗话说的好：“生命中的挑战并不是要让你陷于停顿，而是要帮助你发现自我。”所以面对这份工作，我要做的就是思考如何做以及怎样才能做好。回顾过去一段时间的工作，我也在虚心学习新的专业知识，积极配合同事之间的工作，努力适应新的工作岗位，以最快的速度和最好的状态进入自己的工作状态。在这一段时间里，我心中最大的感受是：做好出纳工作绝不可以用“轻松”来形容，绝非“雕虫小技”，它是经济工作的第一线，财务收支的关口，占有重要的地位，一名好的出纳不仅要为人正直、谦和，对工作认真、兢兢业业，而且在思想政治上、工作业务能力上更要钻研，需要学习的东西很多。

会计作为现代企业运营中不可或缺的重要组成部分，在加强经营管理、提高经济效益、促进可持续发展等方面，起到了至关重要的作用。出纳工作则是会计管理中重要的一个环节，是一项政策性、原则性、技术性很强的工作。在此，我制订如下的的工作计划，以便使自己在今后的工作中有更大的进步和成绩。

一、思想政治表现、品德修养及职业道德方面，牢固树立资金安全至上的理念，保持严谨细致扎实敬业的作风，恪守良好的职业道德;认真遵守公司各项规章制度，按时出勤，有效利用工作时间;爱岗敬业，具有强烈的责任感、事业心和团队意识;积极主动学习相关专业知识，工作态度端正，认真负责地对待每一项工作。积极参加单位组织的各项政治学习，积极要求上进。

二、工作能力和具体业务方面，我在公司的工作岗位是出纳，在专业的层面上来说就是个外行人，缺乏财务知识理论基础，工作方法尚存在一定的欠缺。针对以上问题，今后的努力方向及工作计划是：

1、加强财会理论知识学习，进一步提高工作效率。通过相关专业知识的学习，虚心请教领导和同事，增强分析问题和解决问题的能力，不断提高自己的业务水平和知识技能。

2、遵守国家有关现金和银行结算制度的规定及其它各项规章制度，严格执行现金管理制度，凡事按程序办。

3、做好现金、银行存款日记账，做到账证相符，账款相符，存取与银行账目相符。

4、及时核对银行存款，做到账款相符，管理好相关凭证，防止丢失。

5、与部门会计人员密切配合，做到相互支持、配合。

6、完成领导临时交办的其他工作。

凡谋之道，周密为宝。为者常成，行者常至。周密的计划只有有效的执行了才能够实现，在以后的工作和学习中，我也将按照这样的计划和要求不懈的努力和拼搏，不断吸取憾遗憾与不足及收获的经验，来进一步完善自己的工作，这样才能更好地发现自己，发展自己，才能更好的跟上公司发展步伐，为我们共同的美好未来添砖加瓦，一起茁壮成长。

第四篇：如何做好一个出纳

出纳岗位职责是什么?怎么做一个好出纳?

出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资

金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然

后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或

发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经

会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

A现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币

予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金

额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特

殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单

借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

B 银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金

运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

C报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不

予报销。

3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政

监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补

充)。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

出纳岗位的职责是什么

出纳岗位的职责一般包括：(1)办理现金收付和结算业务;(2)登记现金和银行存款日记账;(3)保管库存现金和各种有价证券;(4)保管有关印章、空白收据和空白支票。

出纳员三字经

出纳员，很关键;静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱;情绪好，态度谦。取现金，当面点;高警惕，出安全。收现金，点两遍;辨真假，免赔款。支现金，先审单;内容全，要会签。收单据，要规范;不合规，担风险。账外账，甭保管;违法纪，又罚款。

什么是出纳

出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、

出纳人员的职责是什么

出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、

等财会法规，出纳员具有以下职责： 1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;

现金管理要怎样进行出纳人员的内部分工

单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位责任制，要对出纳人员的工作进行明确的分工，使每一项出纳工作都有出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的具体分工，要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部“结算中心”式的出纳机构中的人员分工，还可以按不同分公司定岗定人。

出纳的日常工作内容有哪些

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。1.货币资金核算。日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

出纳人员应该遵守哪些职业道德

出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。一般会计人员应该遵守的职业道德是：(1)敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。(2)熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规;规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。(3)依法办事。

会计人员应当按照怎样根据会计业务的特点书写“摘要”?

会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。在填写“摘要”时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价;写事要有过程;银行结算凭证，要注明支票号码、去向;送存款项，要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。

什么是凭证传递?凭证传递应注意哪些事项

会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核、记帐到装订保管的全过程。各单位在制定会计凭证的传递程序，规定其传递时间时，通常要考虑以下两点内容：(1)根据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工情况，以及经营管理的需要，从完善内部牵制制度的角度出发，规定各种会计凭证的联次及其流程，使经办

业务的部门及其人员及时办理各种凭证手续，既符合内容牵制原则，

又提高工作效率。(2)根据有关部门和人员办理经济业务的必要

对于各种有问题的原始凭证怎样处理

在审核原始凭证的过程中，会计(出纳)人员要认真执行《会计法》所赋予的职责、权限，坚持制度、坚持原则。对违反国家规定的收支，超过计划、预算或者超过规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料、物资，任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产成本的凭证，会计人员应拒绝办理。对于内容不完全、手续不完备、数字有差错的凭证，会计人员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改凭证等弄虚作假、严重违法的原始凭证，

会计人员在不拒绝办理的怎样办理出纳工作的交接手续

《会计法》第二十四条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。”出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。 出纳工作交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理.

第五篇：如何做好一名合格的会计出纳苏州会计实务培训班手把手教你 如何从出纳做起

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出纳的日常工作内容

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有： (1)办理现金收付，审核审批有据。严

格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

出纳岗位的职责一般包括： (1)办理现金收付和结算业务; (2)登记现金和银行存款日记账; (3)保管库存现金和各种有价证券; (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。

应付账款会计的工作内容

核对企业的采购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单(验收报告)、供应商开具的发票，日常所称的“三项核对法”。对于核对相符的发票及时进行账务处理。对于核对有差异部份按企业的相关流程和制度进行处理。并按采购定单或合同的相关供应商的账期等付款条件，定期出具明细到发票的应付账款账龄分析表，用于企业的现金流付款计划。配合成本会计等对相应供应商的材料成本的价格进行分析，为企业的采购提供决策依据。在企业支付货款时，向供应商直接或通过相关部门给予付款明细，按发票对应付账款进行及时的核销。在企业资金紧张或其他原因等特别情况时，对应付账款中的逾未付款部份，及时将相关信息提交相关部门，并配合相关部门与供应商沟通，取得供应商的支持。还有年未或定期对相关供应商的信用进行评级或分析。为相关部门提供供应商的决策提供依据。