财务内账范文

2022-05-16

第一篇：财务内账范文

内账会计

不需要列支的收入，不需要开发票收入，无发票的支出。内帐记载了公司全部的经济业务(而不管是否合法)，对于抽出的部分票据，以其复印件作为记帐依据，更仔细些的，还附有外帐的记帐凭证。内容比较多，完全按公司的要求做帐，主要用于内部管理，比较复杂，体现了一个会计的真正水平。外帐只抽取部分合法票据做帐，按正规的方法做帐，内容相对较少，比较简单，帐做的比较完美，乍一看，好象很正规、很合法，仔细审查，就会发现漏洞百出，不能自圆其说，因为假的就是假的，一般人都还达不到真正以假乱真的水平。

成本会计我刚刚接触过工业成本会计实务，首先你可以先掌握下成本会计的精髓：费用需要先归集再分配，分配原则：谁受益，谁负担。

至于账务处理也与一般的商贸会计不太一样，需要涉及到生产成本，制造费用及其明细下的子科目的。

另外，我感觉其实成本会计真不是那么好当的，因为你要当好的话，必须要对工厂的每个生产环节十分了解，且每个环节需要那些料(光一种产品有时就需要几百种料)，会发生哪些费用等等，这和后面做账务处理有密切的关系。另外对那些单据，特别是领料单等先要做统计表(算料的平均价)，然后需要做分配表(这个个人感觉是最烦的，先算分配率再算分配到每个车间应承担的)

最后出报表的同时，还要出成本报告分析。

我感觉如果你没有成本会计的经验，最好还是先别应聘这个职位，即使你面试关过了，到了实际工作岗位上，因为你之前没做过成本会计这块，你还是会显得不知所措，上手要好一段时间的。如果这家企业有其他的会计岗位，你先去应聘，想办法在哪里将真个生产流程等搞清楚，等有机会再转成成本会计，是比较好的选择

同类型的企业成本会计工作差别很大;在同一类型的企业里，若分工不同，工作流程也会有所不同。

一般来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。

成本核算：

1.整理各项费用并进行归集和分配;

2.做记账凭证并登账;

3.月末对费用进行核算;

4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。

成本分析：

1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较;

2.成本分析报告。

除非是新设立的企业，没有自己的成本会计业务流程。一般，每家企业都有自己的成本报表，以确保管理者需要的数据和会计信息的一贯性。

如果是采用财务软件的话，一般可以根据基础数据自动生成报表，只要注意基础数据录入正确就可以了。

第二篇：怎样做内账

怎样做内账,教你一些技巧会计知识集 2010-06-03 12:44:25 阅读1079 评论0字号：大中小订阅

做内账与外账应该注意哪些方面呢?

还有,如果我有些单据拿到外账做了,那内账还要不要做呢?如果是内账也要做进去的话,那不是没有原始凭证了吗?

内账当然要做不然怎么叫经济的真实反应呢?方法有2种

1 复印原始凭证(这种最省事，但成本比较高)

2 用原始凭证贴签写明摘要事项，再多一句“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X号”就可以了

公司有时候购买一些材料没发票,我们就做在内账上,外账不反映,仓库的外账也不反映,车间领用后要计算成本,也只在内账上反映,外账不计入这部分成本,这样做对吗?这样不是成本少了,税要多交??请大伙说说意见,怎样才能使二者的成本接近,

没有发票是无法计入成本的，因此，会造成利润虚高，而多缴纳所得税，解决问题，一种出售时也不开发票，另一种取得相应发票或用其他可作帐的发票冲。

没有发票的大部分的是一些辅料,而客户一般是要发票的,所以出售时不开票在我们公司还不大行,我想你的第二种方法比较适应我们

还想问一下,如果出售产品时没开票,那外账上的成本不能结转,产品会一直留在账上,这样账实不符,担心税务局会查到,该怎么办呢.谢谢!!!!!!!!!

你可以先把那批材料做暂估入帐,然后再去买发票,普通发票也可以

是生产企业还是商业企业?

生产企业：下次生产同样产品时，入库数量少写这些不开发票的产品，增加单位成本，减少数量，如对产品成本影响较大，则可以在采购原料时，就少开票。不过，这样容易对企业的仓库帐产生混乱，因此，不开票的产品，同样报税不会产生以上问题。

我说的是我们购入材料或费用支出时,经常有好多没发票,所以,我账上的现金就涨了,就太多了,我有点吃不消啊,现金四十万,有点太多了吧,大家帮我转移一下现金吧,谢谢了

我的公司是搞室内装饰、设计的，也是存在这样的问题!购入材料或费用支出，经常有好多没发票。几年下来，现在账面现金余额已经达到了100多万了!!!

外帐+未入帐收入-未入帐费用=内帐

内账有两种记法:一是流水账,所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额;

二是按照正规的记账方法从凭证到账簿甚至报表,但只是原始单据可以有各种实际发生的白条,全部真实地反映到内账上去,但这样到月末时会和外账的原始单据使用发生矛盾,所以月末外账需要使用合法原始票据时,需要在内账的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账哪张记账凭证号了,以备查找.我这里有两盘账，内外账，如果内账帮外账付货款，有什么好的方法，内账有自己的银行账户，外账也是。可以作借款处理，把款项用现金的方式存入外账的开户银行，再汇出作货款

但是分录怎样写啊

从其他应收或其他应付科目走.最好挂私人名.

外账借银行存款贷其它应付款XX

内账借银行存款(外账户) 贷银行存款(内账户)

以上内账不对外时

我一直在做内账很长时间了，不知和外账有什么区别?

我这里只记每月费用、应收、应付、入库、出库。

没有固定资产、没有折旧，我也不知道会计是怎么算的，

也没听说会计核过固定资产，会计从来不让我看外账，

我只见过税单，能知道是怎么报税的，可我是小规模纳税人

也学不到更多的内容。

请问大家一开始是从出纳、做内账锻炼出来的吗?

因为内账是内部管理的，所以所有单据都要做

外账是应付税务局一类的，账是“做”出来的，可以选择单据和制单据

很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账

可以告诉你一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证

外帐一般是往税局报的帐,只要走发票的都要做到帐里面.

内帐一般是老板的私人帐户(如各种银行卡),也要有银行帐本和现金帐本.记录各个银行的收入和支出.摘要那还要写明款的来由.月底如需要还要向老板出一张资金状况表.以显示该公司的现金状况,让老板合理的支配. 该帐一般由出纳做,会计只做外帐就可以了,可以监督一下.我是一名新手,在一家经销服装、化妆品公司做内帐,在帐务处理过程中不需要做税收这部分,除此之外,其他的我都要入帐。那我在计算该公司的成本及利润时应该如何处理呢?帐务处理中从银行中交付的增值税该放入那个科目呢?

没有分别的是内帐和外帐的帐务处理方法是相同的，都是按会计专业知识去处理。

有分别的是在于避税，内帐是按含税价核算的，外帐核算的是不含税价。

内帐核算的应交税金在主营业务税金及附加中列入。

内账中从银行中交付的增值税及其他税都可以在管理费用科目下设税金及附加进行核算。不用计提，每月交多少就直接做。其他内账和外账的账务处理方法是一样的。

我公司是汽车销售的，客户买一辆车票面金额80000，实际收取他也是80000元，但我们拿出其中的2000给介结这笔生意的那人，这其中的差价该做什么处理?分录又该如何呢?在些先谢谢各位高手的指教了我提议，那2000元做内账吧，不要在外账反应就行，免得麻烦。

做现金折扣是需要销售合同上注明的，建议：支付2000元时候，补作一笔借款单挂个人往来，然后只有拿其他发票报销冲帐了，这部分没有什么好办法

第三篇：内账会计岗位职责

1、负责公司日常业务的财务核对、核算、监督。

2、负责公司财、物的监督管理。

3、负责公司费用的预算、审核、核算、监控。

4、负责公司管家婆与金蝶账套的核对。

5、负责协助行政对固定资产及低值易耗品、工具类物品建账进行监管，并定期盘点。

6、负责对物品领用情况进行监督检查，负责监督换回旧物品的销毁。

7、负责对库存商品的实物盘点抽查、账实核对。对库存积压货品及时督促(每月物流要上报财务积压货品，财务核实)。

8、负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，并及时清理应收、应付、其他应收、其他应付等往来账。

9、负责编制会计报表以及编制各种明细表，并进行财务报告分析，并于每月月末将相关报表上报给公司财务经理及总经理。

10、负责每月与出纳进行代收核对，现金银行存款、往来欠条核对。

11、负责根据公司具体经营情况向总经理提出合理化建议。

1.负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。

12.责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。

13.责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。

14.期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。

15.司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。 16.公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。

17.日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台账。

18.制和登记各类明细账、总账并定期结账。

19.编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。

20.理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。

21.末、年末存货的盘点工作。

22.指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。

12.负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。

第四篇：内账会计岗位职责

1.熟悉和掌握有关财会会计法规，登记、填写企业各营业部门的各种会计明细账、会计报表和装订会计凭证等工作;

2.对各经营科目的经济事项办理收支结算时，按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等，并填制相对应的会计科目的记账凭证;

3.认真按照记账规定和审定的会计凭证进行登记，做到数字真实、内容完整、账物相符，并定期结账;

4.账务记载必须日清月结，不得积压.借贷发生额每页账上均有累计数，余额必须及时结出，月终必须做账上的月结工作;

5.经管财产账务的人员，每季按账核对实物.做到账物相符，发现不符时必须查明情况并向上级报告;

6.经营的各科目明细账，每月终结时，均须做出科目余额表;

7.记账凭证的摘要一栏必须抓住重点，简明扼要又能说明问题;

8.严格执行财务管理制度，遵守财经纪律，按照规定，填写各种明细账簿账目;

9.严格遵守企业各项规章制度，工作时间不擅离职守，业务上精益求精，不断提高工作水平和工作能力;

10.参与企业财务部的清查盘点工作。

第五篇：学习会计内账心得体会

自9月份来公司上班，已快有两个月的时间了，从最初对会计知识的懵懂无知，到现在已经能够独立开展工作，在这个过程中，离不开同事的教导和帮助，没有她们的帮助和无私的指导，我也无法快速的成长。

俗话说，三人行，必有我师，在社会阅历和工作经历方面，她们都是我的老师，尤其是小A，在这两个月过程中，细心的教导我，给予我很多的帮助，从某种程度上来说，她是我的会计启蒙老师;还有小B，如果没有小B的指引，也许我还在探索以后的职业方向，她就像是我人生路上的一个启明灯;还有小C同学，小D同学，在平常的工作中，她们都给予我很多的帮助，在我不懂的时候，都能无私给我解答。除此之外，公司的同事都很有亲和力，非常的接地气，因为有这些可爱的同事，工作都是一件美好的事。

在这两个月工作中，我知道了会计的一些入门知识，也了解了做内账的流程，以下是我的一些浅显见解：

一、每天的工作内容：

1、早上在收到东莞或者南海的黄单后，跟送货单核对，把月结客户放到专门的架子里面放好，方便小D月末请款;

2、现金(已付款)用户、现金(未付款)用户、供应商，分类放在电脑桌里面，快递单给小B看是否付钱，

3、收到供应商的发票，或者发货单，看情况是否写报销单;有折扣的写调账单，港币和美金客户须写调账单，货币资金每做完核对一次;

4、做手工帐和电脑账，做好买进、卖出，货物的掉进调出，核算成本和收入;

5、做A分公司、B分公司、C分公司、D分公司、E分公司、F分公司、G分公司现金账和银行账;

6、下订单：注意H、I、J、K、L供应商的订单，跟供应商下订单，供应商(K，L)都由电脑下单，直接调入订单就可以;还有M供应商杨小姐的订货(还有其他客户);

7、小A口袋助理里面审核过的报销单，都要写在电脑上，还有管家婆软件里面;

8、每天下班前做好日报表，发给两位经理。

二、每月工作内容：每月25日开始做A分公司、B分公司、C分公司、D分公司、E分公司的销售报表，费用表，利润表，各客户业务费和仓款等等;每月初做F分公司和G分公司的销售报表;报销凭证要跟各公司银行账、现金账核对;每月核对库存(东莞、南海、福建、湖南、G分公司)。

三、关注工作的微信群，注意订货，G分公司的出货和入货，随时做好记录，在管家婆软件还有手账上做好账目，有不懂的，不清楚的，可找相关负责人了解情况。