集团财务总监履职报告

集团财务总监履职报告（精选6篇）

篇1：集团财务总监履职报告

2016履职总结

根据分公司年初工作要求，在库领导的部署和领导下，以及相关部门同仁的大力支持配合下，遵守财务制度，做好成本、帐务及资金运作等各项管理。2016年，我库财务工作开展较好，具体方面如下：

一年来，我能够忠于职守，勤政务实，廉洁自律，较好地完成了各项工作任务。下面本人就履行工作职责作一简要总结汇报。

一、常规性工作

1、认真做好编制2016财务决算报表前期准备工作。全面反映库内的经营状况、债权债务、资本结构，为2016的绩效考核、经营责任目标考核工作提供真实可信详尽的数据信息。财务科根据分公司及库领导的经营思路，不断积累经验，提供更加详尽的财务数据。

2、和各部门积极主动协调，科学编制2017年财务经营预算。围绕分公司经营目标，制定和编制库财务预算，持续推进全面预算管理工作。

3、认真做好常规性财务工作。财务科能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，满足了各部门对财务科的工作要求。对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从账簿的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，深化了财务基础工作。

4、认真完成日常各项财务核算工作，严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，严格按照分公司有关规定程序和审批权限办理。每月能按时按质完成凭证复核，按时报送财务分析及季度小结，及时反映库内经营状况。

5、为促进库内财务工作稳健经营，积极协调配合税务银行系统。建立了良好的银企关系和税企关系;定期与国税地税业务沟通，认真听取对方意见和建议，使工作能更快速、更有效的完成。按时办理纳税申报，及时足额交纳应交税款。

6、积极做好汇算清缴工作。在规定的时间内向税局报送企业纳税申报表，并汇算清缴，结清税款。报送的资料包括企业纳税申报表纸质资料和电子数据。

7、有效开展成本核算，加强了对各项业务的财务监督管理。对收入、成本、费用作专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支，提供各种数据给领导参考决策。

8、加强应收账款的管理，协助业务部门做好库内的资金回款，控制好费用，降低了应收账款的增长。

9、完善财务科各工作岗位职责。要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求，对各自的工作提出建议、作出计划。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。

10、资金调度和信贷工作。在财务人员的共同努力下，全力以赴地做好了资金的快速回笼，及时偿还了银行到期贷款。资金的成功运作保证了库内粮食出入库的正常运转。

11、在完成财务常规性工作的基础上，积极参加单位组织的各项集体劳动。配合其他部门完成上级下达的各项任务。组织财务人员积极参加继续再教育培训和会计职称考试，提高财务科人员整体业务水平。完成领导交办的其他工作。

二、坚持学习，提高思想政治素养和自身综合素质

1、强化自身修养,端正工作作风。我始终坚持以一个党员的标准严格要求自己，注重理论知识的学习和积累，系统地加以认知和领会，做到理论联系实际，切实解决工作中存在的问题。坚持严于律已，注重团结，端正态度，摆正位置，正确处理好同事之间的关系，工作上相互协调、相互配合、相互监督。

2、加强业务学习，努力提高管理水平。本人一贯注重专业知识学习，认真学习《新企业会计准则》的若干重要变化及其对企业的影响，利用政策资源，规避财务风险，促进财务工作健康发展。

三、履行职责基本情况 在各部门的积极配合下，我在企业内部控制制度建设、会计信息的真实性、企业经营管理的有效性等方面做了细致的工作，主要工作如下：

1、安排部署财务工作要点。年初，根据分公司工作会议的总体要求，结合我库经营现状，在上年财务管理工作经验的基础上，针对普遍存在的问题及薄弱环节，确定了以“强化内部控制，狠抓制度落实”。从继续推行全面预算管理、加强资金管理、积极处置现有实物资产、项目成本管理、会计信息化建设、加强审计问题整改几个方面对我库全年的财务工作进行了重点部署。

2、完善财务制度建设，进一步规范各项会计工作。根据《新企业会计准则》，结合我库实际，明确了资金筹集、资产营运、成本控制、信息管理、财务监督等财务管理要素，对财务管理方法和政策要求做出了规范。从实施预算管理的条件、财务预算的编制程序、内容和方法、财务预算的执行、控制与调整财务预算的差异分析、考核等做出了详细制度安排。

3、完成了应收款项清查的工作。对工作中发现的的问题，通过制度建设、实地调查解决等方式，进行了落实清理。

4、抓好会计人员继续教育工作。认真组织完成了本会计人员继续教育工作，通过学习，使大家认识到新会计准则体系的精神实质，为更好地贯彻新企业会计准则、不断提高会计信息质量和会计工作水平提供了帮助。

5、认真安排部署财务决算工作。为了做好会计决算工作，对财务决算工作进行了安排部署，回顾全年的财务会计工作，肯定成绩，指出不足及今后努力的方向。

6、加强资金管理，积极筹措资金。通过同银行积极沟通协调，努力归还银行贷款本金及利息，尽最大可能改善银企关系，维持我库资金基本畅通。

四、存在的不足和今后努力的方向

总结一年来的工作，自己在很多方面还存在诸多问题和不足，主要有：一是工作开拓创新的力度不够；二是工作方法不够细致，有时急躁情绪较重。面对人员少工作压力和出现的问题，还不能完全做到冷静思考、沉着应对，时常表现出急躁情绪，有时要求过高，态度过激，方法欠妥；三是在工作中，沟通协调不够，调动发挥各个方面的作用不够，各层次的作用尚未完全发挥。

在今后的工作中，我将进一步加强理论学习；转变工作作风；强化开拓创新意识，找准工作的突破口。

以上工作离不开领导的支持信任、离不开财务科同事们的共同努力，同时也需要其他部门的支持。希望在2017年进一步总结经验，克服不足，以更加饱满的工作热情，团结全体职工，开拓进取，克难奋进，使财务工作能取得更好的成绩。

篇2：集团财务总监履职报告

阙剑锋

为适应江都市担保市场需求，科学定位闽江担保公司奋斗目标，实事求是规划公司发展前景，充分发挥和挖掘公司的资源优势和潜力，增强公司凝聚力和竞争力，推进公司又好又快发展。在董事会的领导下，本人在总经理岗位上，制定如下履职目标和措施。

一、履职目标

公司从2010年开始，实现“一年打基础，二年上台阶，三年扩规模”的总体目标。

“打基础”是利用一年的时间，到2010年底实现公司队伍稳定成熟，各项制度基本完善，业务发展有所拓展，经济效益有所体现，服务水平客户认可。

“上台阶”是到2011年底，用2年时间实现公司队伍在稳定成熟的基础上进一步提升，各项规章制度和管理办法完善健全，管理科学有序。全体员工能够掌握和运用各项规章制度办理业务、防范风险，规范行为。经济效益有所提高，服务水平和社会效益不断彰显。

“扩规模”是到2012年底，用3年时间使员工队伍综合素质、业务能力达到同行业水准；融资担保业务快速发展；风险控制能力有效把握；经济效益显著提高；服务水平和社会效益明显提升，树立良好的社会形象。

二、履职措施

为实现履职计划，将采取如下措施： 1.建立健全完整、科学、有效的组织体系和知识互补性的专业化队伍。进一步招贤纳士，引进人才，提高公司核心竞争力。到2012年底，使员工队伍具备中、初级技术职称，实现管理、经济、信贷、风控、会计、法律、计算机等专业人才合理配备。2.学习先进的管理观念和方法，全面提升员工素质。积极创建学习型企业，营造浓烈的学习氛围，学习先进单位的管理模式和管理方法，扩大公司在本行业、本地区的知名度和影响力，抢占和扩充担保行业的市场占有份额。3.不断扩大担保业务，努力服务市场发展。在服务市场、招商客户工作中，勇于创新，奋力开拓，大显身手，从扩大担保业务入手，招引商户入驻市场，每年必保担保业务新增1个亿，力争3年超过3个亿。4.加强风险控制科学建设，确保公司业务安全运营，有效发展。一是加强被担保企业资信调查，掌握背景公司情况；

二是了解被担保企业运营质态，做出风险初步判断；

三是掌握被担保企业资金流向，实时跟踪监督管理；

四是确保机构资金安全，采取反担保措施。2010年元月10日篇二：总经理履职计划书 东营市瑞发投资咨询有限公司总经理未来履职计划书

吴军

为适应东营市投资咨询行业市场需求，科学定位东营市瑞发投资咨询有限公司奋斗目标，实事求是规划公司发展前景，充分发挥和挖掘公司的资源优势和潜力，增强公司凝聚力和竞争力，推进公司又好又快发展。在董事会的领导和监督下，本人在总经理岗位上，制定如下履职目标和措施。

履职目标

公司从2013年开始，实现“一年打稳健基础，二年做行业品牌，三年建全国平台”的总体目标。

1、“打稳健基础”是利用一年的时间，到2013年底实现公司理念稳定成熟，各项制度基本完善，业务发展有所拓展，经济效益有所体现，服务水平客户认可。

2、“做行业品牌”是到2014年底，用2年时间使员工队伍综合素质、业务能力达到互联网同行业水准；投融资信息服务、对接等业务快速发展；风险控制能力有效把握；经济效益显著提高；服务水平和社会效益明显提升，树立良好的社会形象，建立行业内优质品牌。

3、“三年建全国平台”是到2015年-2016年，用3年时间加强品牌意识，规范投融资行业杂乱无章的现象，建立51融资网全新商业模式，在全国实现加盟分站200家，努力把51融资网打造

成投融资行业第一品牌。

为实现履职计划，将采取如下措施：

1、建立健全完整、科学、有效的组织体系和知识互补性的专业化队伍。进一步招贤纳士，引进人才，提高公司核心竞争力。到2013年底，使员工队伍具备中、初级技术职称，实现管理、经济、风控、会计、法律、计算机等专业人才合理配备。

2、学习先进的管理观念和方法，全面提升员工素质。积极创建学习型企业，营造浓烈的学习氛围，学习先进单位的管理模式和管理方法，扩大公司在本行业、本地区的知名度和影响力，抢占和扩大投融资咨询行业的市场占有份额。

3、不断扩大担保业务，努力服务市场发展。在服务市场、招商客户工作中，勇于创新，奋力开拓，大显身手，从扩大咨询业务范围入手，吸引中小微企业入驻51融资网平台。

4、加强风险控制科学建设，确保公司业务安全运营，有效发展。

履职人：吴军

2013年6月6日篇三：新财务经理或总监入职三个月的工作计划

作为公司的财务经理，在入司后您如何制定前3个月的财务工作规划？-屠斌 以静态的方式进行工作规划： 1)第一周： a、了解财务总监对此岗位在一定期间内的目标与期望。了解公司的文化氛围、通过相关资料等来认识公司的管理风格、管理理念、部门间的沟通方式等。b、熟悉了解财务团队成员，并了解各同仁的工作职责、家庭情况、个人情况爱好等。c、召开内部会议，了解工作内容、职责，各岗位的饱和度，意见与建议等。2)第二周： a、通过查看资料及与各部门的交流，初步了解公司近几年运营情况，了解公司近三年运营目标并与先进同行对比，找到差异并分析差异。b、分析判断我司在此行业中的位置及成长阶段，并分析在此成长阶段企业可能会碰到的问题或困难。c、对于已分析的与先进同行的差异、成长阶段的可能困难、业务关联对未来的影响等进行系统性的分析与筹划，在向财务总监汇报及指导后，形成有效的预警方案，作为后续一定期间内工作的指导性参考。3)第三周： a、基于对公司、对同仁有了初步的了解，开始理解与领会本的经营目标与财务工作目标及重点处理事项。

b、了解公司及各关联企业的组织架构、关联关系、主营业务、业务流程、资

金流等。4)第四周：

a、学习各项财务制度、业务流程、管理制度。b、阶段性的向财务总监汇报，并对比目标任务的执行情况。5)第五周： a、深入理解现存的财务核算体系，从科目设置的统一性、账目核算的清晰性、科目运用的规范性、内控制度的有效性、总、分公司业务、资金的合理性、有效性等。6)第六周： a、对于公司在外部环境、内部环境相对有个初步了解情况下，与财务总监沟通达到一致意见后，编制系统性的财务部对公司运营的支持方案与计划。7)第七、八周：

方案中需包含：公司目标、运营现状与先进的对比、现存的问题等通过组织建设、基础档案管理、资金管理、税务管理、预算管理、管理报告与分析、完善各项流程、制度建设等。8)第九周：

向财务总监汇报，并提交总经理办公会，得到批准后正式执行。9)第十周始：

对即定计划的执行管控，阶段核查效果、汇报、修正目标与方法。篇四：小贷公司首席财务官履职计划书 ****小额贷款有限责任公司（筹）

首席财务官履职计划书

拟任人：*** 拟任职务：首席财务官

拟成立的***小额贷款有限责任公司拟任本人为公司首席财务官，在股东会的领导下履行首席财务官的职责，现做如下履职计划：

1、确定公司经营目标，为财务管理定好位，为公司经营决策提供可靠依据；

2、参与公司的改革决策、经营决策、投资决策和分配决策，保证公司经营决策的可行性，保证公司经营目标得以实现；

3、为公司财务管理掌好舵（建立和完善财务制度，内部控制制度；加强营销管理，提高市场占有率；严格成本费用管理，健全成本费用管理制度；加强资金调度，加速资金周转，保证资金的流动性，降低财务风险）；

4、为企业理财活动切好脉，及早发现财务管理过程中存在的问题，并采取相应措施，把问题消灭在萌芽状态，防患于未然。

5、为公司经营管理服好务，成为首席执行官的战略伙伴，为企业经营管理活动出谋划策，防止盲目投资，避免决策失误。2011年**月**日篇五：总经理履职计划书 xxx担保公司总经理履职计划书

（姓名）

为尽快适应临汾市融资担保市场需求，科学定位xxx公司奋斗目标，实事求是地规划公司建设和发展前景，充分发挥和挖掘公司的资源优势和潜力，增强公司凝聚力和竞争力，推进公司健康、持续、快捷发展。本人在总经理岗位上，制定如下履职目标和措施。

一 履职目标

公司从2013年开始，以“第一年打基础，第二年上台阶，第三年创品牌”为宏观总体目标，到2015年底力争把xxx公司打造成一支“坚韧创新型、专业快捷型、凝聚和谐型、稳健诚信型”的融资担保行业一流团队。

“打基础”是利用一年时间，到2014年底实现公司队伍稳定成熟，各项制度完善，业务发展具规模，经济效益有所提高，服务水平客户认可。“上台阶”是指到2015年底，用2年时间实现公司队伍在稳定成熟的基础上进一步壮大，各项制度和管理办法完整健全，科学有效，且全体员工能够掌握和运用各项规章制度办理业务，防范风险，规范行为，使融资担保客户群体进一步扩大，中间业务（金融咨询、投资咨询）客户群体有所突破，经济效益显著提高，服务水平和社会效益客户满意。

“创品牌”是指到2015年底，用3年时间使公司员工队伍综合素质，业务能力达到同行业一流水准；xxx业务蓬勃发展；风险控

制能力有效把握；经济效益大幅提高；服务水平和社会效益得到客户的高度认可，服务对象的忠诚度进一步巩固，“xxx公司”品牌形象基本确立。二 履职措施

为了实现xxx公司履职计划，拟采取如下措施： 1.建立健全完整、科学、有效的组织体系和知识互补型的专业化团队，进一步招贤纳士，引进人才，提高公司核心竞争力，到2014年底，使员工队伍具备高、中、初级技术职称，且实现管理、经济、信贷、风控、会计、法律、计算机等专业人才合理配备。2.学习先进的管理理念和方法，全面提升员工素质，积极创健学习型企业，推进企业文化建设，树立创品牌意识，进一步加强公司网站建设，完善网站结构，更新网站链接，扩大公司在本行业、本地区、乃至全国的知名度和影响力，抢占和扩大融资担保行业的市场占有额。

3.加大市场开发力度，不断扩大担保业务，努力服务市场发展，在服务市场、招商客户中，勇于创新，奋力开拓，大显身手，每年必 保担保业务新增xxx，力争3年超过xxx个亿。4.加强风险控制体系建设，确保公司业务安全运营，有效发展 一是加强被担保个人、企业资信调查，掌握背景情况。

篇3：集团财务总监履职报告

一、常见财务总监制类型及管理问题

从现行我国集团企业委派财务总监的实践看, 财务总监制主要有以下几种类型:

1. 监督型财务总监制。

黄如良 (2006) 认为, 财务总监制是在企业所有权和经营权相分离的情况下, 由董事会向企业委派财务总监, 参与企业重大经营决策, 组织和监控企业日常财务活动的一种经济监督制度。监督型财务总监制组织结构如图1所示。

张云亭 (2006) 认为, 财务总监履行职责的角色定位是股东代表, 因而最好具有董事身份, 能直接进入公司董事会, 拥有董事的所有权利和责任。即使是在进入董事会的条件不成熟的情况下, 至少也应保证财务总监列席董事会会议。这是财务总监履行其职责的必要条件。财务总监由公司董事会委派, 对董事会负责, 将财务总监定位为一种外部监督, 作为所有者的委派人员, 财务总监不参与企业的经营管理。

但是, 监督型的财务总监作为董事会决策的执行者, 由于不主持企业的财会工作, 不承担财务管理职能, 因而并没有真正介入企业的经营管理活动中, 在实际工作中尚缺乏公司经营者和员工强有力的支持。

2. 财务负责人型财务总监制。

此类财务总监在性质上代表所有者利益, 在工作方式上与财务经理、总会计师并无明显区别。财务总监作为企业管理层的一员, 领导财会工作, 参与企业重大财务活动的监督与管理, 对公司董事会和总经理负责。

财务负责人型财务总监也是企业的财务主管, 接受总经理的领导, 在本质上是企业的一员, 与企业经营者利益趋同, 独立性差。财务负责人型财务总监制组织结构如图2所示。

3. 集团企业委派下属企业财务总监制。

由集团企业总部向其下属企业委派财务总监, 确保集团企业总部对下属企业的财务状况、资金运作情况的掌握和监控, 财务总监并不接受下属企业经理的领导, 是下属企业经理的合作伙伴。集团企业委派下属企业财务总监制又分两种类型:

(1) 监督稽查型财务总监制。财务总监由集团企业统一管理、调度, 其工资奖金全部由集团企业总部统一发放。在日常经营管理中财务总监制约着下属企业经理, 财务总监工作的侧重点在于监督, 不管理财务事务, 下属企业往往设财务经理进行财务日常事务的管理 (如图3所示) 。

(2) 决策管理型财务总监制。财务总监由集团企业总部任命, 但属于子公司高层管理人员, 其工资、奖金由子公司发放, 接受集团企业总部和子公司的双重管理与考核奖惩, 集团企业总部在人事上进行管理、调度。在日常经营管理中, 下属企业总经理领导财务总监, 此类型财务总监实际上等同于财务经理, 管理财务日常事务, 协助总经理作决策 (如图4所示) 。

但此类财务总监有可能与子公司的经营者合谋, 谋求子公司和自身利益的最大化, 忽略甚至不惜舍弃、破坏集团企业或母公司整体利益, 难以真正起到监督的作用。

二、集团企业财务总监监控体系的构建

集团企业总部对下属企业的财务监控方式主要为预算管理和经营计划管理。通过资金集中管理、健全财务制度、强化财务审计等方式, 确保资金的安全。

1. 集团企业总部对下属企业监控体系的定位。

集团企业财务管理体制是明确集团企业各财务管理层级的财务权限、责任和利益的制度, 其核心问题是如何配置财务管理权限, 包括两方面:一方面是单个下属企业的权限配置, 其中以集团企业的财权配置为主;另一方面是以母子公司财权配置为主的财务管理权限的划分。集团企业宜采取“234财务监控体系”:二协调, 即内外财务关系协调;三决策, 即资金运营决策、投融资决策、收益分配决策;四控制, 即预算控制、融资控制、现金控制、利润控制。对下属企业的财务控制主要有以下几方面: (1) 预算控制, 即依据预算对下属企业的收支进行总量控制。 (2) 融资控制, 即集团企业统一融资, 下属企业对资金实行有偿占用。 (3) 现金控制, 即集团企业对现金实行集中管理, 下属企业对自身的现金流量平衡负责。 (4) 利润控制, 即下属企业的全部利润遵从集团企业战略和目标统一分配。

2. 财务监控形式。

(1) 设置复合型双向负责的集团企业财务总监制。在各下属企业实行财务总监委派制, 在各下属企业实行财务总监由集团企业财务部统一进行委派和管理。财务总监由董事会委派, 对经营者进行监督, 具有监督职能;同时作为公司管理层的一员, 参与公司财务体系的建设, 对公司的所有财务工作负责。财务总监不受总经理领导, 与总经理是工作伙伴, 负责组织审核企业计划、财务报表以及日常财务会计审计活动, 但不代替企业财务主管的角色 (如图5所示) 。复合型财务总监拥有联签权、财务负责人提名权、制止权。财务总监站在所有者的立场上, 依据相关的监督条款, 在维护所有者利益的前提下监督企业经营。

(2) 财务结算中心制度。财务结算中心主要是充当集团企业内部的资金结算中心、信贷中心、资金调剂中心, 其主要从事资金结算、银行融资、企业放贷、资金计划监督等工作。财务结算中心参照银行业务运作方法, 对下属企业进行资金结算、资金存贷、外汇买卖, 同时对下属企业进行必要的监控管理。

3. 财务监控体系内容。

(1) 财务战略监控。企业财务战略监控体系包括财务战略选择、财务战略规划、财务战略控制三个环节。通过财务战略监控维护集团企业的合法权益, 保证投入的资产保值增值, 执行集团战略目标, 实现年度目标。

(2) 日常财务监控。 (1) 经济运行分析。通过投资分析、生产分析、财务分析、资产分析和综合分析, 形成集团企业的综合数据指标体系, 并提出对策建议。 (2) 重点工作考核。对下属企业完成重点工作任务的情况进行日常跟踪和督促, 对下属企业重点工作任务的完成情况进行季度检查和年度考核。 (3) 审计监督。集团企业内部审计组织, 分为集团董事会审计委员会及其审计室与集团财务总监所辖审计员。内部审计工作的内容包括企业财务收支审计、经济效益审计、经济责任审计。通过常规审计、抽样审计、调查审计, 确保集团企业预决算管理和经济运行成果的真实、合法, 保证政令畅通, 促使下属企业经营者正确地履行职责。 (4) 业绩评估。下属企业是集团企业的利润中心, 因此必须注重对下属企业销售收入增长率、市场份额和利润等进行考核, 要通过经营计划/预算、运行监督、业绩考核和激励的不断循环, 保证下属企业的正常运行和目标实现。考核的目的是鼓励下属企业积极扩张, 同时兼顾效益和资产保值增值责任。 (5) 建立健全财务规章制度并监督执行。具体制度包括:集团企业财务组织体系、财务稽查制度、联席会议制度、财务报告及分析制度、全面预算管理制度、企业绩效评价制度、企业运营监控制度、财务风险预警制度等。

对于实行多元化经营的集团企业, 为了保证集团战略目标的实现, 必须规范和完善对子公司的管理监控, 其中关键环节之一就是财务监控体系的构建, 明确集团企业与派驻下属企业财务总监的权责关系, 完善企业财务管理及监控。

参考文献

[1].郭葆春.公司业绩、董事会特征与财务总监变更.财经科学, 2008;3

[2].张云亭.当代经济.企业财务总监的职责定位, 2006;8

[3].栾海珍.财务总监委派制存在的问题及对策.财会研究, 2006;4

[4].邢永芳.关于企业集团内财务总监委派制的若干问题探讨.四川会计, 2002;3

篇4：集团财务总监履职报告

［关键词］企业集团 财务总监 监管职能 管理职能

我国的财务总监管理制度，源自政府委派财务总监对国有企业实施监督，从本质上说，财务总监管理制度是所有者为实现企业价值最大化(或股东财富最大化)，在企业内部建立的由特定制度、机构与人员构成的财务监督与管理机制。目前，我国一些大型企业集团已大规模向子公司委派财务总监，财务总监委派制已经越来越多地出现在公司的治理结构和组织结构中，成为现代企业制度的重要组成部分。

一、集团推行财务总监管理制度的缘由

1.现代企业治理结构的需要

现代企业所有权与经营权往往相分离，产生所有者和经营者之间的委托代理关系。所有者的目标是使企业财富最大化，并千方百计要求经营者以最大的努力去完成这一目标，委托人与代理人均为经济人，其目标不完全一致，即经营者的目标与所有者(股东)不完全一致，经营者有可能为了自身的目标而背离所有者目标，由于两者间信息不对称，从而产生“道德风险”、“逆向选择”及“内部人控制”现象。为了降低委托代理成本，所有者要寻找一种符合成本效益原则的财务控制与分层治理机制，以加大对企业会计控制权的争夺力度，为此，股东需要在公司董事会和经理层设置一个能代表所有者利益对管理层实行财务监控的职位，这也是财务总监制度产生的根源。在公司治理结构中做出制度安排是为防范、监督经营者背离所有者目标，公司治理中出现“股东→董事会→经理人员”的双重委托代理关系，所有者监督职责大大加强，信息不对称现象得到明显改观。

2.企业集团自身特性的需要

企业集团产权制度安排的特性，决定了集团内各具有法人地位的成员企业管理层面出现董事会主导、总经理和财务总监“双轨”运行的格局，整个集团又有集团公司作为母公司与子公司和关联公司的以股权关系为基础的各种关系。为防止子公司经营目标偏离母公司及集团公司的整体发展方向，实现集团公司资源配置的一体化整合效应，保证集团公司整体利益最大化目标的实现，母公司以投资者身份直接向子公司委派财务总监，来规范和约束子公司经营者的行为，使各子公司在重大决策和财务收支活动方面最大限度地体现集团整体利益。

从集团整体角度考虑，当企业集团产权设置空间范围广、涉及行业多时，集团会呈现出组织群体化、结构多层化、筹资多渠道化、投资多边化、经营多角化、规模巨型化、市场国际化等特征。这些特征决定了企业集团有大量复杂的业务活动和各种矛盾，进而决定集团有大量复杂的财务活动和财务关系。因此，企业集团财务监控具有难度大的特点，需要设立专门的监控人员——财务总监。

二、财务总监的职能定位

财务总监的职能一般被定位监督职能的比较主流，但是笔者认为财务总监虽然是以监督者的身份参与企业的日常经营及其决策过程，但是不能一味地为监督而监督，集团公司财务总监还具有管理职能，而且只有管理职能发挥的好才能有效的实现其监督职能。财务总监的职能定位：（1)提供并审核财务报告，与总经理共同对财务报告客观真实性、合规合法性负责。（2)制定或参与审定财务管理规定及其他经济管理制度，指导并监督和审批企业运作和资金收支情况。（3)与总经理联合审批规定限额范围内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产购建支出和汇往境外资金及担保贷款事项。（4)评价新投资项目的可行性，提供并参与审定重大财务决策。（5)对董事会批准的重大经营计划、方案的执行情况进行监督。（6)对财务会计中的合法性、真实性、有效性负责，检查并制止违反国家财经法律法规的行为和可能造成出资者重大损失的经营行为，并向董事会报告。（7)指导内部审计工作，协调外部审计工作。（8)履行或提请批准对财务、会计、审计机构负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。（9)其他有关事项。

三、推行财务总监管理制度应注意的问题

1.财务总监的定位

财务总监和总会计师虽然在具体职能上有所重叠，但是从公司治理角度来看，两者有着本质上的区别。财务总监注重事前和事中控制；受所有者的委派，代表所有者的利益，对总经理有监督权；由于不在企业享受任何的经济利益，独立性比较强；重大事项财务总监与总经理的联签制，可发挥制衡作用。财务总监由董事会聘任，他对所有者负责，符合公司治理结构的要求，而总会计师只对厂长负责，也就是对经营者负责，会出现“ 内部人控制”的问题。设立了财务总监的企业，应不再设立总会计师或分管财务的副总经理，以免职能重复与冲突，同时财务总监的职位不应低于总会计师或副总经理，应具有与总经理平行的地位。

2.财务总监的监管

由于与总经理联签容易导致财务总监的责任与被监督公司的利益挂钩，无形中会使财务总监谋求被监督企业的利益最大化，迎合企业经营者的利益需要。财务总监也有可能发生“道德风险”、“逆向选择”，因此要为财务总监建立一套激励约束机制。集团公司在委派财务总监时，应以制度的形式明确财务总监的责任、权力及考核管理办法，将其工作成效与职务的任免、晋升以及物质利益挂钩。母公司通过定期和不定期的考核来评价财务总监的工作业绩，检查其职责的履行情况，并实施相应的奖惩措施。使得财务总监在工作中有压力、有动力，能积极、主动地行使其职责，积极想方设法，维护所有者的正当权益和集团公司整体利益，并主动参与所在公司的战略规划及日常管理。

参考文献：

[1]邢永芳:关于企业集团内财务总监委派制的若干问题探讨．四川会计,2002(3）

[2]廖颖杰:关于财务总监若干问题探析.财会研究,2003(9）

篇5：集团财务总监职责

①参与讨论公司部门级以上组织结构;

②确定下级部门的组织结构;

③当发现下级部门的岗位设置或岗位分工不合理时，要及时指出问题，作出调整，并通知人力资源部。

2、工作沟通

①汇总工作报告，并与总经理进行信息沟通，同时将这些信息传递到直接下级;

篇6：集团财务总监职责

直接上级：

董事长总经理

直接下级：

出纳、财务经理、会计

本职工作：

领导公司财和物的规划与控制工作，主要侧重费用支出、成本控制、风

险控制、监察审计、制度制定与实施工作。

直接责任：

1、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计

监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。

2、根据经营目标和经营计划，组织及季度财务收支预算的编制及

下达。

3、整体规划企业税赋，使税务风险降至最低。依法纳税，合理避税。

4、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策，参与投资决策和关注投资回报，分析影响投资回报的各项因素，建议进行资源的合理调配，实现企业的权益最大化（例如通过内部转移价格以实现节税）。

5、完成筹融资任务；总部资金合理调度；建议各单位资金使用和调度；

以确保公司整体良好的现金流。

6、参与制订公司总预算和季度预算调整，汇总、审核下级部门上

报的月度预算，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议。

7、负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。

8、负责重要内审活动的组织与实施。

9、按规定审批从银行提现金、银行转账的作业。

10、负责主管业务的检查改进与研究发展，并及时向董事长报告工作。

11、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向董事长汇报

工作情况。

12、定期向董事长述职。制订财务中心、月度工作目标和工作计

划，经批准后执行。主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况。

13、领导财务中心的培训和考核工作，提高财务中心人员的业务素质。

按程序做好与相关系统的横向联系，接受上级和有关部门的监督检查，及时对系统间争议提出界定要求。

14、做好财务中心各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精

神。及时、准确传达上级指示并贯彻执行。定期主持财务中心例会，召集公司财务方面的会议，参加董事长办公例会以及其它重要会议。

15、审阅财务中心及与其相关的文件，审核直接下级上报的年、月度工

作计划、培训计划等工作报告和有关作业文件，视其性质内容，决定处理方式。

16、指导、监督、检查所属下级的各项工作，掌握工作情况和有关数据，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。

17、制定直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。在必要的情况下向所属下级授权。及时对所属下级工作中的争议作出裁决。向上级或有关部门提供政策性建议，受理下级上报的合理化建议，按照程序处理。

18、培养和发现人才，根据工作需要按照程序申请招聘、调配直接下级，负责直接下级岗位人员任命的提名和隔级下级岗位人员任命的批准。

19、做好财务中心文件、资料、记录的保管与定期归档工作。做好保

密工作。负责本人办公室办公用具、设备设施的登记保管与报损报失工作。

主要责任：

1、对公司财和物的有效管理负总责。

2、对公司资金的及时、合理筹集、分配和使用负总责。

3、对公司会计核算工作的正确性、规范性负总责。

4、对公司会计监督的有效性负总责。

5、对公司预算编制的及时性、正确性和预算计划的严格实施负总责。

6、对内审工作的定期开展和内审报告的真实性与准确性负总责。

7、对向企业外部和相关部门、政府部门提供的财会资料和信息的可靠

性负总责。

8、对财务中心工作目标和工作计划的完成负总责。

9、对财务中心预算开支的合理支配负总责。

10、对财务中心所属员工的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负总责。

对财务中心工作程序的正确执行负总责。对财务中心负责监督检查的规章制度的施行情况负总责。对财务中心所涉及的公司秘密的安全负总责。对财务中心所属设备、设施的完好性负总责。对财务中心给公司造成的影响负总责。

主要权力：

1、有向董事长报告的权力。

2、对违反财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能造成集团经济

损失、浪费的行为有权制止和纠正。

3、对重大财务收支的审批权。

4、对财务监督、经济效果的审查权。

5、对财会人员任免、调动、晋升、职称评定的同意权。

6、对公司内部经济纠纷、经济责任事故的经济仲裁权。

7、对重大经济问题的参与决策权。

8、有对财务报告的最终审核权。

9、对财务中心所属员工和各项业务工作的管理权。

任职资格:

1.教育背景: 会计、财务或相关专业大学本科以上学历。

2.经 验:二十五年以上国营或上市企业集团财务管理工作经验。

3.技能技巧: 具有较全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，4.熟悉财经法律法规和制度； 熟悉财务相关法律法规、投资、进出口贸易、企业财务制度和流程； 参与过较大投资项目的分析、论证和决策； 熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算； 具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验； 良好的口头及书面表达能力。