各类保险委托书（共14篇）
篇1：各类保险委托书
授权委托书
委托人：
受托人(单位)：
本项目部自愿委托 ___同志，就武汉市建设工程人意外保险中关于本项目部的保险索赔事项全权负责办理。
特此委托。
委托人(签字盖印)：
受托人(单位)：
(签字盖章)
(附双方当事人身份证复印件)
年 月 日
篇2：各类保险委托书
委托人：***性别：***
身份证号：62010*************
被委托人：***人力资源管理有限公司
委托原因及事项：
本人因工作调动，需转养老保险，因本人不能亲自办理，现委托该公司作为我的合法人代理人代为办理。
委托人(签字)：年 月 日
电 话：
被委托人(签字)： 年月 日
电话：
篇3：各类保险委托书
一、山西医保经办机构与商业保险合作经办的现状
目前山西省有太原、阳泉、长治、晋城、朔州、晋中、临汾、运城八市与商业保险进行了经办业务的合作, 省本级在转外就医的稽核上借助了商业保险运营的相关资源。现合作的商业保险公司主要有:中国人寿保险公司、中国人民健康保险公司、大地财险公司、中国平安保险公司等, 其中中国人寿保险公司占到了85%以上的份额。合作服务的内容主要集中在职工医保大额疾病补充保险方面。参与经办管理的环节涉及到医疗费用审核、违规行为调查、待遇支付等内容。委托商业保险的程序是在政府支持、人力资源社会保障部门主导、经办机构具体组织实施下进行。医保经办机构与商业保险之间是协议协商关系, 根据协议, 商业保险也可对“两定”机构有关大病方面的事宜进行核查。
在“小政府大社会”公共管理理论的指导下, 全国各地都在积极探索借助社会力量进行政府管理的职能转变。在探索过程中, 有些方面效果明显, 积累了许多宝贵的经验, 有些方面还在积极探索中, 山西省社会医疗保险经办机构与商业保险合作就属于后者。其初衷归纳起来有以下几个方面:一是转移基金支付风险。在职工医保启动初期, 由于基金积累相对薄弱, 抵御风险的能力较差, 商业保险从自身的市场战略考虑, 接纳了这部分业务, 双方各有需求, 达成共识。二是缓解经办力量不足。在启动阶段, 医保经办人员的经验、解决问题的能力相对较弱。随着参保覆盖面的不断扩大, 参保人数的不断增加, 各经办机构的业务量与日俱增, 办公场地小, 经办力量不足, 经费紧缺等问题日渐显现。与商业保险合作可直接借鉴经验, 提高工作效率。三是优势互补。商业保险运营时间较长, 网络覆盖面较大。医保经办机构与商业保险合作, 可以直接利用其现有的人力资源、信息网络、社会资源等开展工作, 大大节省人力和物力。
二、医保经办机构与商业保险合作的利弊分析
通过几年的运行, 山西省大部分经办机构对与商业保险合作的认可度越来越高, 而且有逐渐扩大的趋势。笔者认为, 从我国的国情和医疗保险长远发展的角度分析, 在探索阶段应该有所选择。
(一) 充分肯定与商业保险合作的积极作用。
从目前与商业保险合作经办的情况看, 社保经办机构与商业保险之间是一种互补双赢的格局。首先是商业保险公司专业技能较强, 费用理赔经验丰富, 用人机制灵活, 有利于经办方降低管理成本和提高服务质量, 由此可以减轻政府设立机构、聘用人员等前期投入和压力, 同时还可以降低人情赔付、医患勾结等人为风险;但保险公司亦属于第三方付费, 需加强对医疗行为的约束控制。其次是在运行过程中还可以积极探讨利用商业保险增加人身意外险、扩大最高保额以上的额外额, 以及报销基本医疗保险个人负担部分等项目, 这样既可以提高参保人的保额标准, 降低意外风险, 还可以最大限度地避免因病致贫、因病返贫问题的出现, 又整合了社保与商业保险之间的可利用资源。第三是作为社保经办机构还可以将部分矛盾转移至商业保险 (这种矛盾是医保经办初期所必然要面临的供需之间的矛盾) , 在政府与参保人之间增设缓冲带。作为商业保险可以从中稳定获利, 间接扩大自身的市场份额。
(二) 同时, 还要要客观分析存在的弊端。
首先, 从双边主体的构成性质上分析。
社会保险与商业保险之间存在着本质的区别:一是性质不同。社会保险属于政府行为, 是一种福利事业, 具有非盈利性质。商业保险是一种商业行为, 保险人与被保险人之间完全是一种自愿的契约关系。二是目的不同。社会保险不是以盈利为目的, 其出发点是为了确保参保人的基本生活、维护社会稳定、促进经济发展。商业保险的根本目的则是获取利润, 只在此前提下给投保者以经济补偿。不同的赔付方法也容易造成不同的社会矛盾。三是政府承担的责任不同。社会保险是公民享有的一项基本权利。政府对社会承担最终的兜底责任。商业保险受市场竞争机制制约, 政府主要依法对商业保险进行监管, 以保护投保人的利益。在这两个不同的经办主体下, 很难达到政府主导的社会保险公平公正的根本目的。
其次, 从合作方式上分析。
与商业保险合作, 盈利就签约, 无利就解约, 频繁更换合作单位, 势必会产生服务跟不上, 硬件跟不上, 影响参保人员看病就医等问题。如果国家在这方面不进行规范, 还可能形成政府职能商业化, 加上商业保险过于灵活的运营体制, 势必会影响到政府的社会公信力。
第三, 从商业保险运营方式上分析。
以山西省某一地区医保经办机构为例, 该机构将城镇职工大病补充医疗保险委托给了中国人寿保险公司经办。按照协议规定, 人寿保险公司负责赔付被保险人基本医疗保险封顶线3.5万～20万元之间部分。由医保经办机构按月代收大病保险费, 按月全部拨付人寿保险公司, 医保经办机构不再担负任何服务费用, 实行自负盈亏模式。商业保险的自负盈亏模式给医保经办工作带来了许多不稳定因素。比如中国人寿, 去年在一个地区就亏损了几千万元, 大大影响了商业保险合作的积极性, 人寿保险原本今年不再续约, 后由于该医保经办机构将职工基本医疗封顶线进行了上调, 才继续合作。这样利则合不利则分的情况, 势必对医疗保险的经办造成影响。
第四, 从服务质量上分析。信息系统开发滞后也对商业保险与社会保险之间的合作带来了许多负面影响, 目前人寿保险在一些地区的情况就是票据报销, 接收材料、审核周期过长, 短则一个月, 长则两三个月, 大大影响了参保人员的看病就医。从这一点可以看出, 个别商业保险在一些地方还不具备便捷、高效的服务条件。
三、思考和建议
与商业保险合作, 直接折射出的是政府财力投入上的不足和重视程度不够。医保经办机构与商业保险合作是解决当前经办力量不足等相关问题的权宜之计, 在我国医疗保险经办资源短缺的情况下, 是一条行之有效的办法。在政府主导的前提下, 医保经办还是要实行以政府经办为主体, 以商业保险合作为补充的运行模式。全权委托模式政府在管理上容易失控, 容易走样;实行部分与商业保险合作, 政府可进退自如, 掌管有序, 同时也利于基金管理上的安全。有条件的经办机构, 最好还是政府全权经办, 但可以在经办以外的项目上和商业保险合作, 充分整合二者为参保人员服务的可用资源。在合作内容上, 要有所选择, 比如参保登记、费用征缴就不适合委托管理, 这样做易使整个基金失控。为此提几点建议:
国家要完善相关政策。要完善相关的规章制度, 明确政府经办机构、商业保险机构和参保人三者之间的法律关系, 依法保护各方利益;要给予与商业保险合作的准确定位, 要明确合作的范围, 服务资金的来源及基金使用的方法, 尤其在基金的支配和再生上要给出一定的空间。在委托内容上要全面衡量并进行明确, 而且政策要一杆到底, 不留空间与死角, 要明确政府经办机构与商业保险之间的角色构成, 明确国家、省、市、县各级的职责与任务, 便于国家将来掌控和政策的实施。
要建立和完善商业保险筛选机制。首先, 商业保险公司应具有完善的服务网络, 较强的服务能力, 能够在定点服务机构设立结算和报销点, 能利用自身的服务网点和管理平台, 降低经办成本, 提高医疗保险的运作效率, 提升医疗保险的经办能力, 同时具备基金风险规避能力。防止资质信誉不佳的商业公司混入其中, 从而影响到参保人利益和基金运作的安全。
篇4：各类保险委托书
各色各样的“奇葩”险，在互联网金融的护航下，出来的真不少。单2014年上半年，除了我们刚刚报道过的37℃高温险、雾霾险等，《投资与理财》记者还盘点出10余种“奇葩”险。一位不愿意透露姓名的保险业内人士坦言，这些“奇葩”保险实际意义不大。
看球喝高险、夜猫子险、吃货险、足球流氓险
6月中，众安保险为了应景世界杯，相继推出多种涉球保险。熬夜看世界杯导致感冒、啤酒喝高了导致急性酒精中毒、通宵吃喝引发肠胃炎、看中的球队没能进入小组赛，等等，以往只能自认倒霉的事情，如今都可以通过保险公司理赔了。
据悉，夜猫子险、看球喝高险、吃货险和足球流氓险的保费均为3元。投保人只需花3元钱，即可获得最高1万元的身故保障、2000元的意外伤害医疗费用等。
截至6月27日，有330人购买了看球喝高险，580人购买了夜猫子险，1556人付款购买了吃货险，279人付款买了足球流氓险。
世界杯遗憾险
无独有偶，安诚财险也在其天猫旗舰店上推出了世界杯遗憾险。该产品包含3个项目：小组赛遗憾险、八强赛遗憾险、大力神杯遗憾险，投保价格均为8元。消费者投保后，获得1万元意外保障的同时，若其支持的球队在投保的赛段被淘汰，根据球队的不同，可获得1400至4900集分宝的补偿。举例来说，你选择支持德国队，若它在你投保的赛段被淘汰，未能进入16强或8强，你就可以获得2100个集分宝以及1万元人身意外险保障。
资深球迷刘先生说：“世界杯遗憾险赔付的是集分宝，而非现金，吸引力不大。其他保险，虽说是现金，但期限短，大多在半月左右，保障范围窄，意外保障用处不大。”
摇号险
2月16日，针对北京地区的小汽车摇号政策，壹金融携手长安责任保险股份有限公司，推出了国内首个专门为购车摇号定制的险种摇号险。
据悉，摇号险是一个专门针对车辆摇号政策的定制式保险，申请摇号的候选人可购买从10元到2000元不等的四档保险，保期为2个月。如果中签了，可获得最高20万元的奖励；如果没中签，可得到一份驾驶员意外险。有网友笑称，摇号险正是为了安抚188万个北京“摇车族”的脆弱心灵而生。
该保险发售两日，就吸引了近千人购买，不过，也引来“像博彩而非保险”的质疑，最终被保监会叫停。
情人节意外怀孕险
2月14日这天，既是元宵节，又是情人节。然而在网上，出现了一个“奇葩”的险种，引起了众多网友围观收藏及点击。因为它特别的名字：意外怀孕险。
据悉，这个情人节意外怀孕险是由中国平安财产保险股份有限公司从2月11日起，在淘宝天猫上发起的，号称专给情人节特供，并每日限量520份抢购。保费200元，保额800元。被保险人在保险期内怀孕，可获得800元津贴。不过，若被保险人在投保前已怀孕的，无论被保险人是否知晓，均不在保险责任范畴内。
在保险期间3个月内，被保险人赠送享有7×24小时女性电话医学咨询服务，包括日常急救指导、女性日常用药及疾病咨询、日常保险咨询、孕产科医学咨询等服务。
Boss莫怪险、人在囧途险
对于大多数上班族来说，节后综合症是不少上班族开年头几天的主要状态，迟到也成为了困扰上班族的一大难题。针对这一现象，苏宁易购和华泰财险联合推出了BOSS莫怪险。上班族只需花20元保费，就可全面保障旅途安全和延误。
据苏宁易购保险频道负责人介绍，该保险的保险期间为2月4日至2月10日，共计7天，每份保费为20元，每人限买一份。该保险不仅提供飞机、火车、汽车等交通工具重大意外事故、意外医疗等人身伤害保障，还专门为因上述原因造成延误的旅客，提供188元的迟到工资补贴。
据了解，除了推出BOSS莫怪险之外，苏宁易购还推出了人在囧途险，专门针对春节前夕回家过年的人群，赔付的金额与BOSS莫怪险相当。
阳光险
继中秋赏月险之后，天气晴好再次成为卖点。安联财险推出了一款名为“喜阳阳”的阳光险，针对春节两大旅游热门城市，分别推出哈尔滨和三亚两款产品，每款价格为88元。1月31日至2月6日期间，在哈尔滨连续遭遇3天大雪，在三亚连续遭遇3天下雨，就可获得688元的春节阳光津贴。春运险拿春运当卖点，某险企推出一款保期5天的春运保障险。
春运险
拿春运当卖点，某险企推出一款保期5天的春运保障险。
春运险由淘宝和平安保险共同推出，专门为春运定制，提供返乡途中的公共交通意外以及行李物品损失等保障，每份保险的保障期限为5天，起保时间必须在（除夕）1月30日之前。春运期间，行李和证件遭遇抢劫、丢失，可获得500元理赔款。
鞭炮险
过年放鞭炮是孩子们的欢乐事，却也是家长们的忧愁事。2014年1月，生命人寿专门推出了一款名为“小鞭炮”的意外险，专门针对3-16岁的未成年人，一旦他们在春节期间因放鞭炮导致意外伤残、意外治疗和意外身故，将会得到赔偿。鞭炮险是由生命人寿和淘宝联合推出，保费为9.99元，这是国内第一款针对少年儿童因烟花爆竹意外的保障险。
肠胃险
过节免不了家人聚餐、朋友聚会、公司应酬等各种饭局，不过这些聚会好是好，免不了对肠胃的伤害。为此，平安保险就推出了肠胃健康险，有两种投保方式可供消费者选择，分别是5元/7天和10元/15天。该保险主要是针对急性肠胃炎导致的医疗责任，最高给付5000元，扣除100元免赔额后，按照100%赔付。不过，被保险人须是0-60周岁、身体健康的人群，每一个被保险人限投1份，保险最早生效日期为投保后的第七天。
篇5：第十一章各类财产保险合同的比较
第一节 财产损失保险合同
一.财产损失保险合同的概念和特点
1.2.
1.2.3.
1.2.3.
1.财产损失保险合同是狭义的财产保险合同； 是指投保人与保险人达成的，由保险人就承保的处于合同约定的固定地点的有形财产及其产生的特定利益因发生保险事故所造成的损失负保险赔偿责任的保险合同。《保险法》第95条，保险公司的业务范围： 人身保险业务，包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务； 财产保险业务，包括财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险等保险业务； 国务院保险监督管理机构批准的与保险有关的其他业务。财产损失保险合同 依照现行《保险法》的规定，财产损失保险合同是指投保人与保险人达成的，以各种有形财产为标的的财产保险合同。其保险标的仅限于有形财产，即占有一定空间而以有形体存在的能以价值衡量的财产，包括动产与不动产。其保险人只补偿被保险人因保险财产毁损受到的损失，该损失仅指直接损失，包括直接物质损失和必要的合理的施救费用等 财产损失保险合同的分类：（企业）财产保险合同 实务中，一般依照保险标的的不同分为
财产基本险、财产综合险、财产一切险、机器损坏险、利润损失险（营业中断险）、计算机保险、现金保险家庭财产保险合同
2.3.4.运输工具保险合同 海洋运输货物保险 工程保险合同 机动车辆保险、船舶保险、飞机保险货物运输保险合同 航空货物运输保险陆上货物运输保险
安装工程保险、建筑工程保险
《保险法》第186条，国家支持发展为农业生产服务的保险事业。农业保险由法律、行政法规另行规定。
第二节 工程保险合同
一.工程保险合同的概念和法律特征
(一)工程保险合同的概念
指用于承保在建工程项目在建设期间因自然灾害或意外事故导致的物质损失，以及被保险人对第三者的人身伤害与财产损失依法应当承担的民事赔偿责任的保险合同。
(二)工程保险合同的法律特征
1.2.3.4.5.其保险标的是在建工程项目 承保的风险有广泛性和综合性 其被保险人具有广泛性 保险标的的价值和保险金额具有变动性 保险期限具有不确定性
二.工程保险合同的险种分类
1.2.
1.2.3.4.5.建筑工程保险合同 安装工程保险合同 建筑工程保险合同与安装工程保险合同不同点： 承保的保险标的不同 保险标的的变动性不同 保险人承保的致损风险不尽相同 责任免除范围不同 保险金额的确定方法不同
第三节 交通运输工具保险合同
一.交通运输工具保险合同概念和法律特征
(一)交通运输工具保险合同概念
以合法运营的载人或者载物或者从事特殊作业的交通运输工具作为保险标的的财产保险合同
(二)交通运输工具保险合同法律特征
1.2.3.4.其标的限于投入合法运营的各种交通运输工具 投保人和被保险人应当是交通运输工具的法定权利人 赔偿方式原则上适用修理、恢复原状的方法 保险责任具有扩张性，可以由投保人选择较窄的责任范围或较宽的责任范围
二.交通运输工具保险合同适用范围
适用于各种交通运输工具：机动车辆、非机动车辆、飞机、船舶、航天航空器
1.2.1.2.3.交通运输工具保险合同范围 交通运输工具自身的损失 其造成的第三者的人身伤害和财产损失 机动车辆保险合同 飞机保险合同 船舶保险合同 三.交通运输工具保险合同主要险种
第四节 运输货物保险合同
一.运输货物保险合同的概念和法律特征
(一)运输货物保险合同的概念
以运输过程中的货物作为保险标的的财产保险合同
(二)运输货物保险合同的法律特征
1.2.3.4.5.6.7.1.2.其标的是在途运输的各种货物，具有流动性和与被保险人的分离性 属于定值保险合同 保险责任更为广泛，相应的保险费率也高 保险单具有可转让性 保险期限的规定方式非确定的期间，一般以一次运程或航程计算，即“仓对仓” 保险责任开始后，投保人和保险人一般不得解除合同 业务范围具有国际性 保险标的：运输中的货物 货物：具备商品性质的物品：空运的鲜活物品、贵重物品及危险品需经特别约定，古玩、珠宝、字画、文物、武器等属于不保财产 二.运输货物保险合同的适用范围
3.运输方式：水上、陆上、航空、邮包、多式联运
三.运输货物保险合同的主要险种
(一)水上运输货物保险合同
1.2.1.2.3.4.国内水上运输货物保险合同 国际水上（海洋）运输货物保险合同 国内陆上运输货物保险合同 国内铁路运输货物保险合同 国内公路运输货物保险合同 国际陆上运输货物保险合同(二)陆上运输货物保险合同
篇6：各类保险委托书
关于尽快购买各类车辆保险的通知
公司各位副总、各部室、各单位：
为进一步提高广大干部职工的安全意识、责任意识，强化管理、提高效能，进一步规范车辆的使用管理。结合《临沂邦泰实业有限公司二00七年车改方案》之相关规定，特作出如下通知：
一、单位、部门第一责任人为本单位、部门公务用车使用管理的第一责任人，并且必须与总公司签订车辆使用管理协议书。
二、要求所有公务用车必须到太平洋保险公司购买车辆全险，包括交强险，车辆损失险，第三者责任险，以及盗抢险、车上座位责任险、玻璃单独碎险、自燃险、划痕险等相关附加险种。未补齐相关险种者，必须于2008年9月15日以前补齐。若由于没有购买相关车险，导致车辆意外损失的，由车辆使用管理第一责任人自行处理，一切相关费用均由第一责任人自行承担。参加车改的，按照车改协议执行。
三、所有公务用车的使用管理第一责任人，必须将行车证复印件、车辆购买的各类保险单据原件（其中有专职驾驶人员的，还包括驾驶证复印件），于9月15日18：00前上交总公司资料室备案。
四、未尽事宜，严格按照《临沂邦泰实业有限公司（车辆使用管理协议书）》之相关规定执行。
五、此通知自下发之日起执行。
临沂邦泰实业有限公司
二00八年九月十日
篇7：各类保险委托书
(保监发〔2007〕43号)
各保监局，各财产保险公司、再保险公司，中国保险行业协会：
为进一步加大对大型商业保险及各类投标业务的管理力度，有效防范风险，实现大型商业保险及各类投标业务健康有序发展，现就有关事项通知如下：
一、建立投标业务事前报告与事后核查制度
建立投标业务（含议标、询价，以下简称投标业务）事前报告与事后核查制度，做到早预防、早发现、早介入、早查处。本通知要求事前报告与事后核查的投标业务标准与范围是指：单笔大型商业保险（财产损失保险、责任保险），保险金额超过5亿元人民币或保费超过50万元人民币的；机动车辆保险，机动车辆在100辆以上或保费超过40万元人民币的。
（一）事前报告制度
1、各财产保险总公司（含外资保险公司）参与的投标业务项目，应在保险协议签署前或投标前5日（工作日，下同）内向保监会书面报告投标业务项目名称。
2、各财产保险省级分公司及所属分支机构参与的投标业务项目，由省级分公司在保险协议签署前或投标前5日内向当地保监局书面报告投标业务项目名称。
（二）事后核查制度
凡是各财产保险公司总公司（含外资保险公司）作为投标主体中标的业务以及签署的“总对总”保险协议，均由总公司于季后15日内将上一季度已承保的投标业务的情况、承保清单（见附件1、2）、签署的“总对总”保险协议复印件及相关的再保险安排情况（车险除外，下同）等有关资料，书面报告保监会，保监会视情况进行核查。
凡是各财产保险公司分支机构作为投标主体中标的投标业务，由各财产保险省级分公司负责在投标结束的3日内将分公司及所属分支机构参与的投标业务项目的招标书、投标书副本、再保险安排情况、总公司批复意见等相关资料，密封好后报当地保监局。同时，各财产保险公司省级分公司应于季后15日内将上一季度已承保的投标业务的情况，承保清单（见附件1、2）等有关资料统一向当地保监局书面报告。
各地保监局可以根据当地实际情况，针对投标业务制定事前报告与事后核查的具体管理办法。
二、加强内控管理，切实提高执行力
各财产保险公司要进一步加强大型商业保险及各类投标业务的管理，健全完善各项管理
制度，加强监督检查。一是健全大型商业保险及各类投标业务承保与核保管理办法，严格承保与核保权限管理，将大型商业保险及各类投标业务的核保权限集中上收到省级分公司或总公司，并将有关办法上报保监会。二是规范再保险管理，根据各公司实际承保能力及时、足额办理再保险；严禁在未落实再保险的情况下，擅自对外承诺、签发保险单；自主安排再保险，严禁代出单（fronting）行为；严禁通过贴费（贴费率、贴条款、贴免赔额等）进行再保险。三是加强内控管理和稽核监督，各总公司要加强对所属分支机构开展大型商业保险及各类投标业务情况的监督，强化稽核检查。对违规分支机构、高管人员及相关责任人进行严肃处理。构成犯罪的，要及时移交司法部门处理。要做到防范在先，管控严密，执行有力，令行禁止。
各再保险公司要发挥再保险的价格杠杆作用，正确引导、调节大型商业保险市场，遏制非理性价格竞争。
三、加强行业自律，维护行业整体利益
各保监局要积极指导和推动各地保险行业协会加强行业自律，加强与政府及社会有关方面的沟通、协调，加强保险法律法规、监管政策及保险知识的宣传，努力营造良好的市场环境。
中国保险行业协会应抓紧制定其它大型商业项目纯风险损失率表并尽快发布实施；对目前已发布实施的纯风险损失率表的执行情况，要组织人员进行跟踪调查分析，不断修改完善，使其更加科学，更加符合实际。
四、加强沟通协调，实现各主体多赢
大型商业保险及各类投标业务涉及的主体多、风险多样、技术复杂、影响面大。各财产保险公司应与各有关方加强沟通与协调，实现各主体多赢的良好局面。一是要主动加强与业主、投保人、被保险人以及保险中介机构之间的沟通协调，加强保险法规、监管政策及风险防范的宣传，要积极引导客户，以优质的服务、良好的信誉、精湛的技术赢得客户的理解、信赖与支持。二是在参与大型商业保险及各类投标业务过程中，为客户设计的承保方案既要符合保险原理、保险法规与保险监管政策要求，又能满足客户风险保障需求，做到风险与承保条件的科学、合理匹配。严禁以恶意降价为手段，不顾风险参与大型商业保险及各类投标业务，扰乱市场秩序。
五、加大对大型商业保险及各类投标业务违规行为的查处力度
各保监局应突出重点，加大对大型商业保险及各类投标业务违规行为的查处力度，对以下违法违规行为或信访投诉多的公司和地区作为监管重点查实、查透，依法严肃处理。一是不严格执行经保监会审批或备案的保险条款和保险费率，擅自变更保险条款、任意扩展保险责任、任意调整保险费率，免费赠送附加险或其它险种，使用未经保监会备案的保险条款和保险费率。二是任意拆分危险单位。三是违规共保、贴费分保。四是经营数据不真实，坐扣
保费、阴阳单证、账外账、虚挂应收、违规批单退费、违规支付手续费、虚假赔案等。五是在正式投标协议之外，以补充协议、约定、备忘录等方式，承诺向投保人、被保险人及招标方变相支付费用或给予其他利益。六是未按本通知要求在规定的时间内报送相关资料的，或报送资料不全的，或有故意隐瞒不报的。
对于检查中发现的重点违规问题，各保监局要依法从严、从重、从快处理，并及时将有关情况报保监会。对于违规机构及对违规行为负有直接责任的机构高管和其他直接责任人员，要依法给予行政处罚。
本通知自下发之日起执行。各有关单位在执行过程中遇到的问题，请及时向我会报告。
附件：
1、大型商业保险投标业务承保清单(略)
2、机动车辆保险投标业务承保清单(略)
篇8：坚持各级各类教育协调发展
党的十六大以来,我国教育事业迅速发展,义务教育全面普及,职业教育加快发展,高等教育进入大众化阶段,成人教育与终身教育覆盖面持续扩大,我国教育发展站上新起点,步入新阶段。然而,与国家经济社会发展对人才提出的需求相比,与人民群众日益增长的多样化教育需求相比,我国教育普及水平仍有待持续提升,教育教学质量仍有待全面提高,各级各类教育仍有待进一步全面协调发展,以实现更高水平的普及教育,提供更加丰富的优质教育,构建更加完善的终身教育,为全面建成小康社会,夺取中国特色社会主义新胜利提供强有力的人才支撑。
坚持各级各类教育全面协调发展,既是贯彻落实科学发展观的基本要求,也是新时期教育改革发展的重要目标。要坚持以科学发展观为指导,把全面协调可持续发展的理念贯穿到教育改革发展始终,统筹兼顾各级各类教育结构和比例,统筹兼顾教育普及和提高质量,着力构建学前教育、基础教育、职业教育、高等教育、终身教育等各级各类教育齐头并进、全面协调的发展格局,全面完善中国特色社会主义教育体系。
要着力办好学前教育,夯实基础教育的基础,确保国民教育从幼儿阶段就打下坚实的基础。要着力推进义务教育均衡发展,努力缩小城乡教育差距,巩固提高九年义务教育水平,全面提升国民受教育水平。要统筹兼顾职业教育和普通教育发展,加快发展现代职业教育,基本普及高中阶段教育,向高等教育输送更多优秀人才。要着力推动高等教育内涵式发展,全面提高高等教育质量和人才培养质量,培养更多满足经济社会需要的创新复合人才。要着力构建体系完备的终身教育,通过学历教育和非学历教育协调发展,职前教育和职后教育有效衔接,建设学习型社会,努力使现代国民教育体系更加完善,促进全体人民学有所教、学有所成、学有所用。
篇9：试论保险委托代理关系
关键词 保险 委托 代理关系 逆向选择 激励方式
保险委托-代理关系无论从本质上看还是从形式上看，都是一种合同关系，在这种契约下，保险公司作为委托人聘用保险代理人代表他们来履行某些服务，如在授权范围内向客户推介保险产品，为保险客户办理理赔手续等，即委托人把若干决策权托付给了代理人。保险人与单个代理人的委托代理关系通过保险代理合同（或称基本合同）确定，同时，保险人通过保险代理人管理办法（或称激励办法）确定与多个代理人（营销团队）的委托-代理关系。我们还可以将保险公司与客户的关系也看成是委托代理关系，本文着重就保险委托代理关系的特性进行论述，分析其关键点。
一、委托人-代理人模型
经济学上的委托人-代理人模型泛指任何一种涉及非对称信息交易的委托-代理关系，在信息经济学中，常常将在交易中拥有信息优势的一方（知情者）称为代理人，将不具备信息优势的一方（不知情者）称为委托人。在企业内部的日常经营管理中，业务的执行者、操作者是代理人，管理者是委托人。在这种委托-代理关系中，代理人（知情者）所拥有的信息影响委托人（不知情者）的利益，换言之，委托人不得不为代理人的行为承担风险。这种委托-代理关系广泛存在于企业市场当中，它通过契约从法律形式上完成交易关系的建立，但契约的执行力掌握在代理人一方，制约力掌握在委托人一方，在委托-代理关系中提高代理人的契约执行力与提高委托人的契约掌控力，是企业管理中最为重要的两个方面，事前逆向选择模型和事后道德风险模型是研究委托-代理关系中所必须首先探讨的两个重要模型。
1.事前逆向选择模型。在契约理论中，自然状态是指随机状态，自然状态不一定直接或间接被委托人观察到，以至在现实中，执行契约只能依靠代理人。所谓事前逆向选择模型指的是，自然选择代理人的类型，代理人自己知道自己的类型，由于信息不对称，委托人不知道代理人的类型，委托人和代理人签订了一种契约，代理人可能隐藏自己的私有信息，反而提供不真实的信息以谋求增加自己的利益，但是这种行为却损害到委托人的利益。例如，保险代理人凭借保险信息的优势，向处于保险信息劣势的客户进行违规展业：不如实履行告知义务、代客户签名、为多挣佣金蒙骗客户多交保费、挪用侵占客户保费等，结果引发大量客户投诉，他们不仅对保险代理人整体产生怀疑，而且对保险公司也产生不信任感，从而极大地损害了保险公司的声誉。
2.事后道德风险模型。这是契约理论研究的重点。道德风险分为两类：一是隐藏行动的道德风险。委托人和代理人在签订契约时，有关的契约知识和现实条件都能被签约双方观察到，对双方是共同知识，此时双方信息是对称的。签订契约后，代理人选择行动，决定代理人行动结果的还有自然状态，代理人的行动与自然状态一起决定可观测的结果。而委托人只能观察到结果，无法知道这个结果是代理人本身的行动所致还是自然状态造成的。在这种情况下，委托人必须设计一个激励契约以鼓励代理人从自己利益出发，选择对委托人最有利的行动。例如，《个人代理人管理办法》是建立在《个人代理人保险代理合同》基础上的一个激励契约，它通过佣金制和管理效能指标等分配各层级代理人的薪酬，以引导全体业务员将个人的利益与公司的发展目标相结合。二是隐藏信息的道德风险模型。自然选择代理人的类型，由于信息不对称，代理人知道自己的类型，而委托人不知道代理人的类型，委托人与代理人签订契约后，委托人对代理人没法进行有效监督，代理人因此可以为所欲为，损害委托人的利益。
二、保险委托代理关系中的信号传递
所谓完全契约是指，缔约双方都能完全预见契约期内可能发生的重要事件，愿意遵守双方所签订的契约条款，当缔约方对契约条款产生争议时，第三方比如说法院能够强制其执行。不完全契约正好相反。由于个人的有限理性，外在环境的复杂性、不确定性，信息不对称性和不完全性，契约当事人或契约的仲裁者无法证实或观察一切，就造成契约条款是不完全的，需要设计不同的机制以对付契约条款的不完全性，并处理由不确定性事件引发的有关契约条款带来的问题。《个人代理人保险代理合同》就是委托代理的不完全合同。一个不完全契约将随着时间的推移而不断修正并需要重新协商。因为委托-代理关系不可避免地产生“事前逆向选择”，因此在签订委托-代理合同时就必须最大程度地规避它。
信号传递模型是解决逆向选择问题的一种方法。自然状态选择代理人的类型，由于存在信息不对称，代理人知道自己的类型，而委托人不知道代理人的类型。代理人为了显示自己的类型，选择某种信号，使自己的类型能被委托人识别。委托人在观察到代理人的信号以后，与代理人签订契约。一些保险公司通过《个人代理人管理办法》规定了与代理人签约的条件，例如，学历、品行、健康条件和具有完全民事行为能力的要求，尤其不能录用“有不良嗜好，有犯罪记录的，以及因违反《保险代理人管理规定（试行）》而被公司或其他公司解除保险代理合同的人”。而在实际操作中，很多公司在业务的压力面前，增员门槛一降再降，签约条件形同虚设，使代理人队伍的整体素质偏低，信号传递失去了作用，公司丧失了规避风险的一种方式，导致事前逆选择的概率加大。
在现实生活中，大多数契约是依赖习惯、诚信、声誉等方式完成的，付诸法律解决往往是不得已的事情。保险委托代理合同也必须主要通过代理人的展业习惯、信誉品德来履行，但是，保险委托代理合同等价于一个不完全契约与事前逆向选择与事后道德风险之和，它给机会主义、欺骗、无知等行为以足够的存在空间，其违约风险很大，保险委托人往往不得已时才使用法律手段，一些保险公司对业务员的违规行为从轻处罚的现象较为普遍，相应的规章制度还比较粗泛，弹性较大，结果合同的约束性相应减小，因此，习惯、诚信、声誉等方式在营销管理中显得更为重要。
三、保险委托代理关系中信誉的重要性
在一个代理关系中信誉作为契约的重要功能可以用一个模型去表达：观察者利用代理人原先的记录和过去履约的历史去推断某些个人的特征，诸如诚实。代理人有一种使其行为方式影响市场看法的动机。由于现在的行为有一种持久的“记忆”，当过去的记录被用于为现在的行为提供信誉时，代理人的声誉价值提高了。如果委托人很少关心代理人的声誉，代理人的声誉便在契约履行中起了很小的作用，其结果导致了契约不起什么作用。
个人代理人信用体系的建立，提升了代理人“过去记录”的价值，在团队中起到导向作用。在契约自动实施过程中，声誉应发挥很大的作用。其原因在于，签约双方，不仅要考虑当前，还要考虑未来；不仅要考虑缔约方的利益，还要考虑未来可能对自己产生影响的交易对手的态度。在一个重复博弈中，一个人的行动是可以影响他人未来选择的，别人可以从他的行动中判断他履约的能力，了解他的信誉情况，并由此决定与他的合作关系。信用等级高的代理人得到了委托人更多的支持，并可以较容易地获取客户的信任而得到更多的客户，其展业成本降低而效率大大提升，收益的增加是水到渠成的事。
信用体系是信誉机制的一部分，道德规范、诚信教育在委托代理关系中都非常重要，而惩罚制度也是信誉机制的另一部分。一个自动履约的契约就可以利用交易者的性质将个人惩罚条款加在违约者的身上。这个惩罚条款包括两方面的内容：一方面的内容是终止与交易对手的关系，给对方造成经济损失；另一方面的内容是使交易对手的市场声誉贬值，使与其交易的未来伙伴知道其违约前科，以至于不相信该交易者的承诺。例如，保险行业的个人代理人“黑名单”，保险人对违规代理人的处理办法等，都是对不完全合同关系的补充。
四、保险委托代理关系的激励方式
激励契约是现代契约理论所研究的另一个重要领域。所谓激励契约是指委托人采用一种激励机制以诱使代理人按照委托人的意愿行事的一种条款。在一个竞争环境中，一个雇主必须设法引导一个工人尽最大努力为其工作，这样会降低公司的成本。制定一个激励契约，意味着较高的工资支付给了具有较高效率的工人，并由此吸引了一大批能力较强的工人。
佣金制就是一种激励契约的形式，但是，目前我国寿险业独立代理人的模式还很少，基本上是由保险公司通过团队模式进行管理，即标准委托-代理模型的一种扩展，它涉及在模型中引入几种代理人，如：部经理、分部经理、处经理、分处经理、组经理、业务主任、高级业务经理、业务经理、业务员。当他们之间存在着较强的利益关系时，团队中的道德风险产生了。两个新问题是：首先，如果产出依赖于代理人的联合行动，且如果他们的独立贡献不能被识别，那么，“搭便车”问题将导致一个远低于在标准模型中所能出现的低努力供给。这引发了对营销团队的监督和监察服务的需求，对于一个高度集中管理的营销组织，组织的监督层层削弱，搭便车问题会引起团队内杠，降低团队的作用；其次，如果代理人的独立贡献能被识别，那么，从某种程度上说，代理人所面对的相关经济波动的程度，每一个代理人的报酬，不仅依据他自己的（绝对）绩效而且依赖于其他代理人的相对绩效。《代理人管理办法》或称《基本法》就是一种让每一种代理人的独立贡献能被识别并获得合理报酬的制度，因此，要使《基本法》能达到有效激励，必须要解决这两个问题。
五、保险委托代理的成本问题
信息成本和激励成本是委托代理成本的主要因素，也是降低成本的关键所在。
降低信息成本问题，取决于信息不对称的减低程度。信息成本涉及面宽，其中，客户信息资料是信息成本的一部分。值得引起高度重视是一些寿险企业与它的一些客户的信息联系中断，无法与客户发生点对点的直接联系，这些客户的比例甚至达50%以上。究其原因有多方面，一是在中国经济快速发展的过程中，通信技术、商品住房的发展很快，加上人口的流动较过去年代大得多，这些因素加剧了一些寿险企业的客户资料不准确；二是一些代理人为了垄断客户资料而有意不告知公司；三是保险公司对信息资料的认识不足，在一些措施和宣传上乏力，使得广大客户对此缺乏认识；四是保险客户大多在签订保险合同和死退满转（死亡给付、退保、满期给付和保单转移）时才与保险公司打交道，而不是像银行客户一样，经常出入银行，使双方能互相及时交流信息，相比之下保险公司容易疏远自己的客户。保险公司应该清醒地认识到，企业的最终服务对象是保险客户，寿险营销发展的最初十年是通过营销队伍的扩张给企业带来广大客户群，留住客户靠的是保险公司的优质服务和信誉，直接的信息交流是必不可少的手段，今天不做此项弥补的话，将来会为此付出更大的代价。
降低激励成本问题，在上一段已作讨论，即识别出每个代理人的独立贡献，解决“搭便车”问题，按照《基本法》和营销队伍发展的规律办事。
篇10：保险委托书
本单位委托xxx同志(身份证号码：xxxxxxxxxxxxxxxxxxx)前来贵公司办理团体意外伤害保险的有关事宜，前贵公司予以办理。
委托人：
篇11：保险委托书
第六十三条 公民、法人可以通过代理人实施民事法律行为。
代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为。被代理人对代理人的代理行为，承担民事责任。
第六十七条 代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动的，或者被代理人知道代理人的代理行为违法不表示反对的，由被代理人和代理人负连带责任。
第六十九条 有下列情形之一的，委托代理终止：
(一)代理期间届满或者代理事务完成;
(二)被代理人取消委托或者代理人辞去委托;
(三)代理人死亡;
(四)代理人丧失民事行为能力;
(五)作为被代理人或者代理人的法人终止。
2：《中华人民共和国合同法》的相关规定：
第三百九十六条 委托合同是委托人和受托人约定，由受托人处理委托人事务的合同。
第三百九十七条 委托人可以特别委托受托人处理一项或者数项事务，也可以概括委托受托人处理一切事务。
第四百零一条受托人应当按照委托人的要求，报告委托事务的处理情况。委托合同终止时，受托人应当报告委托事务的结果。
篇12：保险委托书
本人姓名，身份证号码(xxxx)，联系电话xxx，现委托某人姓名(身份证号码xxxxx)，于x年x月x日至x年x月x日前往办理xxxxxx号保单的生存金领取(理赔金领取)事宜，特此委托。
委托人xxx
x年x月x日
篇13：挖掘各类资源发展学校特色
一、阳光健体全覆盖
从校女子曲棍球运动的开展,到在全区四年级学生中开设的游泳必修课程,我校在充分发掘学校教师资源的基础上,还积极发掘社区教育和兄弟学校的资源为学生服务。如我校五年级的国际跳棋课就延请了青少年活动中心和兄弟校的专长教练为我校教师带教,然后再对学生执教。而三四年级的男子射击课程更是借助了我区金牌教练周榕和曹杨中学的特色资源来开展,初步体现了我区提出的“跨校走班”的思想。我校通过这些拓展课程的设立,努力做到“一校一特、一人多技”。
二、科学探究特色化
我校围绕未来工程师和“本土探究”这两项课程的实施,积极探索培养学生的科学素养。我校专门开辟了“未来工程师”小车间,提供给社团成员方便他们开展“小制作、小发明”活动。学生在设计和制作过程中,不仅可以巩固书本知识,加深对机械结构概念规律的深刻理解,还可以磨炼坚强的意志,体验成功的喜悦。而《七彩曹杨》的本土教育综合实践活动是我校结合曹杨新村建村六十周年开设的一项特色课程,其目的就是充分利用校内资源、社区资源和学生家庭中的教育资源。通过“知我曹杨、爱我曹杨、建我曹杨”三大板块,让学生获得亲身参与实践的积极体验和丰富经验,形成对客观世界的整体认识,发展对自然、对社会、对自我的责任感,并学习主动搜集、利用信息的方法,增强学生从生活中发现问题、提出问题、解决问题的意识和能力。
三、艺术课程人文化
我校艺术课程包括两大块,即感受与鉴赏、表现与创造。在艺术校本课程的开发中,我校以中国传统文化为主旋律,将礼仪教育、责任教育、学校文化建设相结合,以传统文化《弟子规》读本的建设为抓手,开发了《弟子规》校本读物。随后,我们结合“清心茶语”的建设,将茶艺精神的感恩、包容、分享、结缘,《弟子规》民族文化的传承和学校教师礼仪与学生礼仪教育相结合,请原上海市茶艺协会会长、老茶人刘启贵做辅导老师,为我校教师讲授茶道和品茶等,并将小学生茶文化课程纳入我校四年级拓展课程。
四、学科渗透多元化
为进一步提升学生对基础型课程的兴趣,我校在艺术、体育、科学等社团课程实施的基础上,着力引进语文、数学、英语学科的拓展课程,使之成为学生学习的重要补充。
我校开设阅读和写字两门语文拓展课程。阅读课一是开展“快乐童谣”“语文乐园”活动,挖掘适合各年级诵读的经典诗文;二是结合图书馆的“读书课程”做一些集中性的读书指导,开展读书交流活动等。写字课除了让学生写好铅笔字、钢笔字,还聘请了外校的书法教师建立专门的书法室,在三年级开设书法课,供学生学习。
数学拓展以“有趣的数学”研究为抓手,培养学生运用数学知识解决实际问题的能力,激发学生学习数学的兴趣。
篇14：投资主体:各类基金
税收返还证券化投资基金:
保障住房市场的资金供给者
实际上，美国最大的两家公寓持有机构波士顿资本和SunAmerican保障性住房公司，都是廉租公寓税收优惠的证券化发起机构（Syndicator）和投资基金的管理人。
波士顿资本产权基金
波士顿资本是美国最大的公寓所有者，它管理着全美49个州、13万套廉租公寓，旗下物业的市场总值达到100亿美元。
波士顿资本于1974年成立，成立之初广泛投资于各类保障性住房，1986年国会通过LIHTC法案后，波士顿资本便聚焦于符合LIHTC优惠的廉租公寓项目。1987年它成立了第一家专门投资于LIHTC项目的公众投资基金—波士顿资本税收返还基金（Boston Capital Tax Credit Fund），随着基金规模的扩大，目前已形成了由全美500家金融机构（证券公司、保险公司、理财顾问公司）组成的销售网，累计从8.8万名个人投资者募集资金48亿美元。
1992年，波士顿资本又推出了面向机构投资人的LIHTC投资基金波士顿资本机构税收返还基金（Boston Caital Corporate Tax Credit Fund），它在过去15年累计从100多位机构投资人处募集资金61亿美元，由此撬动的廉租公寓总投资额达到120亿美元，新建或复建了2800个项目的15.7万套廉租公寓，并以每年100个项目的速度递增（图1、图2、图3）。
2006年，波士顿资本推出了首只廉租公寓的债权投资基金—波士顿资本保障性住房贷款基金（Boston Caital Affordable Housing Mortgage Fund LLC），首轮募集资金2.5亿美元，投资于波士顿旗下股权基金已进入的LIHTC项目中的抵押贷款部分，包括开发贷款（2年以内）和经营性贷款（一般为18年），从而为波士顿资本保障性住房的开发商提供了股权以外的债权支持。
2007年的金融海啸在一定程度上影响了公司业务，但它的投资步伐并没有停止，2009年以来已累计募集了5.3亿美元的保障性住房基金，其中，2010年4月成功发行了第32期面向机构投资人的税收返还基金（Tax Credit Fund XXXII），募集资金2.245亿美元，该基金将投资于16个州的36个廉租公寓项目，为中低收入群体提供3581套公寓。
近年波士顿资本也拓展了其他投资领域，如，2002年设立的波士顿资本房地产有限公司（Boston Capital Real Estate Partners LLC）投资于市场化租金的公寓，目前已在全美13个州收购或新建了1万套市场化租金的公寓，2003年又推出了一个投资于各类公寓的非上市房地产投资基金。新近推出的能源基金—波士顿资本能源基金（Boston Capital Energy），主要投资于享受政府税收优惠的太阳能、风能和其他可再生能源项目。不过，廉租房仍是公司的主要收入来源，目前拥有的16.3万套公寓中，廉租公寓13万套，廉租房投资基金也成为公司的收益支柱。
SunAmerican保障性住房公司
SunAmerican原本是一家地区银行，在1986年美国推出LIHTC优惠方案后，1988年开始投资于享受LIHTC优惠的项目，起初只是出于自身节税的考虑，但随着公司在保障性住房领域的知识积累和规模扩大，获取的税收返还额度已远超过自身的节税需求，于是，在1991年，SunAmerican分拆成立了LIHTC的专业投资机构SunAmerican Affordable，并开始发行面向机构投资人的LIHTC基金产品，该产品借助SunAmerican自己的银行渠道和摩根大通（JP Morgan Capital Corporation）分销给主要投资人。
从成立至今，SunAmerican Affordable已累积融资70亿美元，由此带动的总投资额达136亿美元，在全美48个州投资了1300个廉租公寓项目，提供了16.8万套廉租公寓，并以每年70-100个项目的速度递增。
与波士顿资本不同的是，SunAmerican Affordable为旗下LIHTC基金提供担保增信，担保内容包括保证项目的完成（包括在超预算情况下也不会因为无法为超额部分融到资金而导致项目搁置）、保证在持续经营期间不出现亏损以及在15年内保证投资人每年可获得一个基础收益率等。在上述担保下，SunAmerican Affordable发行的产品可以获得投资级的评级。
表面看，为低收入群体的保障性住房提供担保，似乎与两房的贷款担保一样具有高风险性，但实际中，廉租公寓的担保风险要低得多，因为SunAmerican只要能够保证项目的完成和在持续经营期间不出现亏损这两点，就自然能够保证投资人在15年内每年可获得一个基础收益率，即，只要项目能顺利完成，企业就能够拿到政府的税收返还额度，只要项目运营期间能够维持盈亏平衡，税收返还的金额就可以足额分配到投资人手中，基础收益率由此得到保障。而从统计数据看，80%的LIHTC项目能够维持盈亏平衡，近50%的项目每年还有10%以上的毛利，那些亏损比较严重的项目大多是非盈利性组织开发运营的项目，所以，SunAmerican Affordable的总体风险显著低于次贷机构（图4）。
国家投资基金（NEF）
NEF是全美第3大廉租房持有人，第6大出租性公寓的经营者，自1987年成立以来，已经与700多家开发商建立了合作关系，累积投资75亿美元、支持了1800个廉租公寓项目，为中低收入家庭提供了10.9万套公寓。
与波士顿资本和SunAmerican Affordable不同，NEF本身是非盈利性组织，即，作为一个独立运营的组织，它并不追求自身的盈利，但作为LIHTC基金的管理人，NEF必须确保投资人的收益，所以它在本质上与另两家基金管理人并无区别，否则也难以获得市场投资人的认同。
NEF旗下有115只基金，多数是为单一投资人量身定制的基金，也有几只多投资人的集合理财基金。NEF的投资人以金融机构为主，目前有210个相对稳定的金融机构投资人，包括保险公司AEGON、美洲银行、德意志银行、汇丰控股、JP摩根大通、富国-美联银行等。在金融海啸始发的2008年，NEF仍募集了4.52亿美元的股权资金，2009年又募集了6亿美元股权资金。
债务融资方面，NEF旗下有一家抵押贷款公司，它为NEF参与的保障性住房项目发放贷款，然后将250万美元以上的贷款出售给两房等政府机构，而将小于250万美元的贷款出售给一家专门投资于保障性住房贷款的非上市房地产投资基金—CDT（Community Development Trust）。
CDT:借助伞型基金
放大资金杠杆
除了LIHTC的股权投资基金外，在廉租房市场上另一类重要的投资机构就是房地产投资基金。美国的REITs有两种，一种是在证券交易所公开交易的房地产投资基金，另一类是面向私募投资人、不公开交易的房地产投资基金，两类基金都通过投资于出租型地产项目或抵押贷款为投资人提供稳定收益，并且在分红率超过90%时可享受分红部分免企业所得税的优惠。相比于LIHTC投资基金，REITs的运作方式更加灵活，它们为廉租公寓的持续运营和多样化融资提供了更广泛的资金渠道。
CDT是一家非上市REITs，也是全美唯一一家专业化投资于廉租公寓的REITs。如果说波士顿资本、SunAmerican Affordable等机构为廉租公寓的新建和复建提供了大量股权资金的话，那么，CDT则为那些优惠期即将届满的项目提供了资金支持，以延续其保障性住房用途。
CDT于1998年成立，1999年6月首轮融资即从18个投资人处获得3175万美元股权资金，2006年又私募发行了可转换优先股融资6400万美元（优先股年息4.25%，5年后可转股），截至2008年底，公司总资本中有9400万美元股权资本，另有2500万美元负债。
尽管CDT自身的资产规模并不大（2008年底仅为1.2亿美元），但它借助伞型基金（UPREITs，Umbrella Partnership REITs的缩写）的管理架构放大了资金杠杆，管理着几倍于自身规模的资产。所谓伞型基金，即指每个REITs像一把“伞”，旗下运营多个“经营性有限合伙企业”（Operating Partnership），REITs本身充当有限合伙企业的一般合伙人（GP）（有时也是LP），即基金管理人，同时再对外募集资金，投资人可以是REITs的股东，也可以是第三方。如2004年2月，CDT成立了一个有限合伙企业Miami Property Group（MPG），作为一般合伙人（GP），CDT自身投资112.5万美元，占0.009%股权，对外募集资金上百亿美元。2004年4月，MPG收购了佛罗里达州的3处综合公寓，CDT旗下的物业公司将负责运营这3处公寓，并根据经营业绩每年获得一笔管理费用。
伞型基金不仅可以放大REITs的资产管理平台，还可以在资产收购过程中起到节税作用。根据美国法律，有限合伙企业在对外收购资产时，可以现金形式直接收购，也可以有限合伙企业的份额交换资产，如果用份额交换资产，那么出让方可以延迟缴纳转让收益的所得税，也就是说，直到出让方将手中的有限合伙份额变现，它才需要缴纳税款。这项优惠对于廉租公寓的所有者来说是非常重要的，因为廉租公寓通常采用加速折旧的方式，所以，在优惠期届满转让时，资产价值通常已折旧为零，由此计算的转让溢价很高，有时转让后需缴纳的所得税相当于转让总价的一半，而延迟缴纳不仅可以获得资金的时间价值，还能够分享有限合伙份额的升值收益，也因此，CDT通常可以低于市场的价格收购资产，提高收益率。
当然，在伞型基金模式下，CDT并不总是充当一般合伙人（GP），有时是由项目开发企业或运营企业充当一般合伙人，CDT仅作为有限合伙人（LP）投资于保障性住房项目，从而为股东提供税收返还优惠，这也是CDT的一项重要收益。
除了股权投资，CDT也投资于保障性住房抵押贷款。一般来说，CDT先从社区银行处收购小额保障性住房的抵押贷款，包括个人的住房按揭贷款和企业的抵押贷款，收购的贷款规模在50-500万美元之间（抵押比率在 80%以内，利息覆盖倍数大于1.2:1，不享受LIHTC优惠的保障性住房要求更高），然后再进行分销，其中，机构投资人认购约90%的优先级部分，而CDT则保留10%的次级部分。
随着次贷证券化的热潮，CDT也未能幸免，2006年它从机构投资人处回购了部分优先级贷款，加上自己的次级部分，构成了9个贷款池，总值4500万美元，包含31个保障性住房项目、2000多套公寓（其中88%的公寓享受LIHTC优惠）。CDT将这9个贷款池一起出售给房利美，后者再将其进一步证券化后在市场上出售。金融海啸中，CDT旗下的部分证券化贷款出现违约损失，不过现金流状况相对稳定，2009年虽然出现亏损，但每股净运营资金（FFO）创历史新高。
综上，CDT的收益主要来自于两方面：一是延长或扩大保障性住房用途所获得的税收优惠和经营收益，在这一过程中，有限合伙份额的资产交换发挥了重要作用；二是小额抵押贷款的投资收益。借助股权和债权两个投资途径，CDT每年可为股东提供5%左右的股息回报及一定的税收减免额度，并在过去10年中，累积完成了7.2亿美元的投资，在全美39个州提供了2.77万套廉租公寓。
AIMCO:廉租业务成基金业绩稳定器
如果说非上市REITs可以借助伞型基金架构放大保障性住房的投资平台，那么，上市REITs还可以通过公开市场融资支持廉租房发展。
2005年香港首只REITs领汇上市，旗下资产以公屋附近香港政府经营的商场和停车场为主，上市募集资金200亿港元，为香港未来的公屋建设提供了重要资金。
不过领汇的主要收益来自于公屋周边配套的商业运营，所以，它并不能称为廉租房REITs。美国的廉租房REITs发起于上世纪60年代，发起之初由于缺乏政策优惠，投资利润率较低，一直未能形成很好的市场氛围，直到1986年低收入住房返税政策（LIHTC）的推出，才掀起了一股廉租房投资热潮。然而2005年布什政府开始新一轮联邦税改以来，一直有消息称可能会取消LIHTC优惠，廉租房REITs遭遇寒流，其中许多基金退出了这一领域。
目前，美国上市REITs中已没有纯粹投资于廉租公寓的公司，但有不少公寓类REITs仍持有一定比例的廉租房，以应对市场周期冲击和保持现金流稳定。其中，最具代表性的是美国第3大公寓类REITs—AIMCO（Asset Investment Management Corporation）。
AIMCO致力于在美国最大的20个市场拥有并运营B/B+物业，旗下物业分为两类，一类是市场化租金的公寓，平均的租金水平在1000美元/月左右，另一类是廉租公寓，平均的租金在750美元/月。
2004年，AIMCO旗下拥有591个项目的164807套市场化公寓，另有415个项目的49853套廉租公寓，这些廉租公寓创造了1.69亿美元的经营租金收入、2200万美元的物业管理收入和3000万美元的金融服务收入（证券化及投资管理收益），合计收入2.21亿美元，贡献了公司总收入的15.7%。在剔除经营成本后，上述廉租公寓的净收入达到1.16亿美元，贡献了公司整体净收入的14.9%，贡献了经营利润的18.3%和净营运现金流（FFO）的22.3%。
2005年联邦税制改革以来，AIMCO也开始减少在廉租公寓上的直接投资，更多采用LIHTC证券化方式运营，即通过发起LIHTC的投资基金将税收返还部分证券化出售给其他金融投资人，自己只赚取证券化的金融服务收益和投资管理的业绩提成。到2006年次贷危机爆发前，AIMCO廉租公寓的证券化及资产管理收入已达到4100万美元，使当年廉租公寓的总收入达到2.28亿美元，贡献了公司整体收入的15.8%、经营利润的18.2%和净营运资金（FFO）的28.3%。
2007年次贷危机的爆发冲击了整个住房市场，AIMCO也未能幸免，由于失业率的上升，导致公寓出租率下降，再加上资产的剥离，市场化公寓的经营租金收入从2007年的14亿美元下降到2009年的9.4亿美元，降幅为33%，净收入则从7.7亿美元下降到5.3亿美元，降幅31%；与之相对，廉租公寓的经营租金从2.34亿美元微降到2.04亿美元，降幅13%，净收入从1.05亿美元下降到9000万美元，下降了14%，降幅均小于市场化公寓。加上证券化的收入，2009年廉租公寓贡献了2.54亿美元的收入和1.24亿美元的净收入，占公司总收入的21.2%和净收入的18.3%。
综上，AIMCO的廉租公寓始终保持着20%左右的利润和现金流贡献，成为市场化公寓业务的重要补充，并在低谷阶段发挥着稳定业绩的作用。