小额无息贷款政策

小额无息贷款政策（共8篇）

篇1：小额无息贷款政策

市区申请再就业小额担保贷款服务指南

一、申请再就业小额贷款对象

申请再就业小额贷款对象为市区常住户口，身体健康且有劳动能力，诚实守信并具有完全民事能力的国有、集体企业下岗失业人员、大中专(技)毕业生、在城区创业的被征地农民和复员转业退伍军人。他们在从事自谋职业、自主创业、合伙经营和组织起来就业时，可申请创业小额担保贷款。

二、贷款额度、期限、利息及贴息

个人小额贷款额度一般为2—5万元，规模较大、信誉较好、盈利能力较强的可提高到10万元。个人申请小额贷款并从事微利项目的，由财政据实全额贴息；从事非微利项目的，给予50%的贴息。贷款期限不超过贰年。利息按中国人民银行规定基准利率执行。本区被征地农民贷款可以享受全额贴息，由市、区财政各负担一半，担保除了机关事业单位正式在编人员，还可凭房产抵押给区担保公司，由区担保公司为其反担保，办理小额贷款。

三、贷款用途

根据国家有关文件规定，小额贷款只能用作创业过程中的资金不足部分.四、贷款办理程序

(一)本人携带身份证、户口薄、营业执照、解除劳动关系文件、租房协议、担保人工资证明等有效证件，到市就业管理部门咨询、审核，符合申贷条件的，由市就业管理部门发放相关的表格材料；

(二)贷款人按照贷款要求，填写相关的表格，完善相关的贷款材料；

(三)贷款人携带准备齐全的申贷材料到社区签署推荐意见后到市就业管理部门审核；

(四)市再就业小额贷款担保公司根据申贷材料上门核查创业项目，符合贷款条件后，担保公司与反担保人签订担保协议书，由江苏银行淮安分行办理借款手续。

五、劳动密集型中小企业贷款(针对企业)

对当年新招用符合小额贷款申请条件的人员达到企业现有在职职工总数的30%（超过100人的企业达15%）以上，并与其签订1年以上劳动合同的，在新增加的就业岗位中，新招用持《再就业优惠证》和《就业登记证》人员达到企业现有在职职工人数30%以上，并与其签订1年以上（含1年）期限劳动合同的劳动密集型中小企业，经劳动保障部门审核认定，最高贷款额度提高到200万元。

六、其它

1、贷款实行按季度由贷款人付息、按年度还本的方式，对诚实守信的，到期后按规定给予贴息；

2、办理贷款手续过程中，除银行特殊规定外，免除所有材料费、手续费及调查咨询等费用；

3、贷款人必须按时还本付息，否则按有关规定追究贷款人和担保人的经济责任及法律责任；

4、贷款政策解释由市劳动就业管理部门负责。

5、贷款担保必须有担保人，担保人必须是市区（市直、清河、清浦、开发区、淮阴区）机关事业单位正式人员，或市区指定的企业单位正式工作人员（见附表），已有贷款尚未还清或距退休不足5年的不得作为担保人。

办理小额贷款服务单位：淮安市劳动就业管理中心

地址：淮安经济开发区韩泰南路16号(市就业管理中心四楼)

篇2：小额无息贷款政策

主要经营范围

一.企业概况

主要经营范围：

A、玉种：主要是翡翠类产品，同时兼营银镶玉、岫玉、独玉、玛瑙、水晶饰品等。

B、等级：全部是天然真玉，这是天精地髓一个重要特点，目的是做到：《天精地髓》就是真玉的代名词，从而区别于其它玉器品牌。

C、类型：主要是饰品小件，以时尚饰品为主，兼顾传统饰品。饰品类产品占整个产品的80%以上。小件是指把件、小摆件、玉章等，是陪衬和点缀，总量不能超过20%，店铺越小，小件类产品越少，甚至为零。具体采取那种比例结构，要根据店铺规模及区域特征，配货时由配货员根据情况确定。

本企业前景；

如今，漫步城市街头，可以发现佩戴玉饰的人越来越多了。基于辟邪安命、健体延年、求财祈福、装扮靓丽、收藏升值、以及寄托君子精神等各种目的，爱玉、求玉、赏玉、佩玉、玩玉、藏玉等已蔚然成风，玉饰品市场可谓水涨船高、潜力巨大。可目前我国绝大多数中小城市几乎都没有专业品牌玉店，大中城市仅有的少量品牌玉店，面向的都是高端群体，定价奇高，一般百姓很难接受。低档及地摊店铺，虽然价格较低，但产品质量及真假玉难以保障，一般消费者不敢购买。我店“件件皆为真玉、款款皆为精品、面向百姓消费”，因此，开家真玉专卖店，不但可以填补当地没有品牌平民玉店的空白，而且可以在一定程度上垄断经营，摄取独家暴利。

产品品种比较全，既有传统题材，更有现代时尚饰品。材料方面：既有高档翡翠、白玉，又有中低价位的独玉、岫玉、银镶玉和天然水晶、玛瑙等。产品全面覆盖摆件、挂件、玩件、手镯、首饰、项链、头饰、腰 饰、脚链、耳饰、手链、手机链、包链、车挂、玉制礼品用品以及自我创 意制作的散件等。件件皆为真玉、款款皆为精品，并配有国家权威机关颁 发的鉴定证书。价格从几元、几十元到几千元不等，可满足不同层次的消 费需求。使顾客无论出于求情、求婚、求靓、求友、求孝、求官、求财、求福、长寿、健康、转运等任何目的都能满足自己特定的心理诉求。

我们一方面经营的是玉，更主要的是经营中国五千年的传统玉文化，而且要把玉文化用更时尚、更现代的元素赋予新意，使顾客无论出于求情、求婚、求靓、求友、求孝、求官、求财、求福、长寿、健康、转运等任何目的，在我们店里都有适宜的产品，都能满足自己特定的心理诉求。这是我店核心竞争力，是其他品牌无法达到的境界。

与每天都在贬值的大众消费产品不同，玉是不可再生的稀有资源，储藏量十分有限，价格每天都在上升。以翡翠价格为例，十年上涨二十多倍，且还在大幅上涨。

因为，“黄金有价玉无价”，所以开个玉饰店前景是非常大的！

企业类型:

l零售批发

二.创业计划作者的个人情况：

以往的相关经验；

1999年6月在榆次区橡胶制品厂下岗。

1999年8月---2003你在安宁大街投资3万经销沙子.水泥。

2003年3月在新建路130号投资5万注册《晋中市宇权音像制品销售中心》，为个人独资企业。

教育背景，所学习的相关课程；

1986年7月毕业于王湖中学(初中)

1993年3月企业电工技师培训

2008年6月SIYB创业计划培训

学习了

1评估自己企业的市场.2学习企业不同的法律形态以及特点，并且学会选择自己的企业适合那种法律形态.3知道那些法律和自己企业有关，该承担那些责任，以及工商行政登记和依法纳税.4经营企业必须给自己的企业投保.5启动资金的预测.6制定企业利润计划，预测销售收入和成本计划，争取企业利润最大化.7怎样制定企业现金流量计划.8申请企业贷款需要那些程序。

9懂得经营好一个企业，还有不断提高自己的管理能力，改善经营。使企业更具有成功和赢利的希望。

三.市场评估

目标顾客描述；

本店适宜所有的消费群体，因为：玉是有文化有灵气的特殊商品。每一件玉产品都赋予了一种文化上的特殊含义或寓意，如一个传说、一个典故、一首诗词、一个宗教上的庇护或渊源等。目的是让顾客诉求一种心灵上的渴求和愿望，从而使每一件产品都有特定的适宜群体。顾客无论基于求财、求富、求官、避邪、平安、转运、尽孝、求学、求子、求婚、求情、示爱、求美、求靓、求友等任何目的，在本店都能形成强烈的精神诉求，都能找到适合自己的产品。

市场容量或本企业预计市场占有率；

由于本店适宜所有的消费群体，按榆次区30万人口算，每人每年消费1元就30万元所以市场容量非常大，本企业预计一年后市场占有率10%.2年以后市场占有率30%。

市场容量的变化趋势；

如今，漫步城市街头，可以发现佩戴玉饰的人越来越多了。基于辟邪安命、健体延年、求财祈福、装扮靓丽、收藏升值、以及寄托君子精神等各种目的，爱玉、求玉、赏玉、佩玉、玩玉、藏玉等已蔚然成风，玉饰品市场可谓水涨船高、潜力巨大，预计市场消费将以每年10%----20%的速度逐年增加。

竞争对手的主要优势；

1开店时间长，有丰富的经验。

2有固定客源。

3店址选的比较好。

竞争对手的主要劣势；

1服务不好，没有把顾客当成上帝。

2产品价格偏高。

3没有很好的广告宣传。

本企业相对于竞争对手的主要优势；

1本企业为北京7000 年和田玉晋中唯一加盟店。

2本企业有北京总公司的优秀盈销策划精英免费提供市场调查，指导选择适合的铺位；免费提供装修方案和经营培训；指导开业。

3后期完善托管，全程指导店铺经营，总部广告费、装修费支持；节假日统一促销。

本企业相对于竞争对手的主要劣势

1规模比较小。

2暂时没有固定客源。

3店址没有竞争对手的好，但是通过总部强大的广告支持，把劣势变为优势，做到酒香不怕巷子深。

“我想开一个超市，只要有一个好的项目就可以向学校贷款。学校可以当作股份入股所以请帮我策划一下这个项目”

以学校为单位的项目太多了；要看学方给你的分类性政策了：

1.服务类：综合性商店、为学生提供服务打印、照相、就业咨询、招待所、饭店、超市这几项为来的快，效益好，因在学校范围有利的自然人头资源。

2.产业性的是在校外或校工厂性的基础上拓展项目，来料加工、就近就地可开发性的项目，也只能是中小行的，因用人是本校的还是让你外聘看情况而定了；

3.学校方能提供多少资金关健所在，一般小的30-50按1所述够你忙的了。百万以上的项目产业行，我这也还真有为“有实之士”开拓新领域；给“项目”投资者找个好老板！的项目推荐（另议），以上提供你参考。

政策解读之“千名高校毕业生创业扶持计划”

日前，市委、市政府下发《关于促进普通高等学校毕业生创业就业的意见》和四个配套文件，用17条措施为高校毕业生创业就业铺路。今年到明年要重点扶持1500高校毕业生自主创业的“千名高校毕业生创业扶持计划”，对于缺少资金却怀揣创业梦想的大学生来说，可谓雪中送炭。

市人事局副局长罗建民昨对这一扶持计划作了详细的解读。“创业就是高水平的就业。”政策规定，凡在成都创业的高校毕业生都将享受扶持政策，这将吸引全国的优秀人才

来成都创业，把成都打造成汇聚创业创新人才的洼地。他表示，该扶持计划在全国率先推出了“自主创业小额担保贷款„3年内‟由政府全额贴息，且3年内免收人事代理费。”

1.“高校毕业生创业成功（自工商登记注册之日起3个月内正常经营）的一次性给予5000元创业补贴。”

解读：本条所称高校毕业生是指2004年及以后毕业的高校毕业生。对毕业生没有生源地限制。申领程序是符合条件的高校毕业生向企业登记所在地的区（市）县劳动保障部门提出申请，并提交本人的学历证明和工商登记证照，区（市）县劳动保障部门组织对申请事项进行审核，符合条件的发放一次性创业补贴。

2.“高校毕业生创办的企业招用首次就业的高校毕业生，签订1年以上期限劳动合同并缴纳社会保险费的，每招用1名高校毕业生一次性给予1000元岗位补贴。”

解读：申领程序是符合条件的企业招收了高校毕业生，可向市、区（市）县就业局提出申请，并提交《企业法人营业执照》、创办企业本人学历证明、同被招收的高校毕业生签订的《劳动合同》和学历证明、企业缴纳社会保险凭证，市、区（市）县就业局组织对企业的申请进行审核，符合条件的在履行完一年劳动合同后发放一次性岗位补贴。

3.“高校毕业生在我市自主创业自筹资金不足的，可申请不超过5万元的小额担保贷款；合伙经营和组织起来就业的，可据实际人数放宽到20万元。贷款3年内由政府全额贴息。”

篇3：小额无息贷款政策

目前, 我国政策法规对于小额贷款公司的定位不是很明确。2008年5月银监会、中国人民银行联合发布的《关于小额贷款公司试点的指导意见》指出:小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立, 不吸收公众存款, 经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金, 以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金, 从银行业金融机构获得融入的资金不得超过资本净额的50%。

银监会在2009年6月出台的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》中对小额贷款公司的定位仍然不很明确, 只是原则性地指出:治理机制完善、内部控制健全、经营状况良好、信誉较高的小额贷款公司可以转型为村镇银行。其对于小额贷款公司与村镇银行的各自性质职能及二者的关系, 仍没有做出明确的定位。

由于对小额贷款公司的定位不明确, 以致实际中在对待小额贷款公司相关问题上出现一些误区:

1. 审批过于严格, 设立小额贷款公司不易。

小额贷款公司被列为非金融机构, 其成立由省金融办公室审批, 条件严格, 要获得营业执照实非容易。

2. 小额贷款公司转型为村镇银行很难, 令投资者失望。

一些小额贷款公司的投资者是看到小额贷款公司有转型为村镇银行的机会才投资兴办小额贷款公司的。当其发现小额贷款公司很难转型为村镇银行时便大失所望。政府监管当局由于对转型问题认识不清, 在审批方面犹豫不定。

3. 利率政策管制严格, 弹性不足。

那些高风险高收益类型的投资者, 原来很多是在地下状态做放高利贷生意的, 现在虽然有了一个合法的经营窗口, 但是小额贷款公司利率的严格管制 (不得超过法定基准利率的4倍) 却使他们心存疑虑, 从而影响了他们投资小额贷款公司的积极性。

4. 很多小额贷款公司开业不久, 其资金就被贷完了, 接

下来只能干等贷款回收了, 于是纷纷呼吁政府放松借款不得超过50%的管制, 扩大小额贷款公司的借款比例。甚至有人主张小额贷款公司将来必须“两条腿 (存款、贷款) 走路”。

二、小额贷款公司的性质及科学定位

要理解小额贷款公司的性质, 就必须从理解整个金融系统的结构开始。商业银行由于吸收社会公众的存款, 具有明显的外部效应, 因此注定其经营必须以谨慎性 (安全性) 和流动性为原则。所以在金融系统中, 商业银行主要负责向低风险企业 (主要是国有大中型企业) 发放贷款。类似的, 证券市场为了维护公众投资的安全, 政府监管部门制定了管制政策, 只允许那些优质企业公开发行证券筹资。这样, 广大的中小企业尤其是小企业、微型企业以及个体户、农户 (以下统称“早期企业”) , 由于其经济实力有限、信誉度不高, 要从普通商业银行获得贷款较为困难, 从证券市场融资更是难上加难。

既然商业银行以谨慎性、流动性为原则, 那么就应当另想办法, 开辟新的融资途径, 由那些“高收益高风险”型的出资者来向早期企业出资, 于是便有了股权出资、债权出资等不同的投资方式。那些进行股权出资的便是“风险投资公司”, 这种投资方式就是美国上世纪80年代发展起来的“风险投资”或曰“私募股权投资”;而进行债权融资的渠道以前靠民间高利贷, 现在靠小额贷款公司贷款。也就是说, 风险承受能力强的“高收益高风险”出资者, 如果进行股权出资, 就是创办风险投资公司;如果进行债权出资, 就是创办小额贷款公司。

小额贷款公司同风险投资公司实为平行的企业组织, 二者同包括村镇银行在内的商业银行相比, 有明显的不同:

1. 从资金来源上说, 商业银行的资金主要来源于讲求安全性的公众存款;

而风险投资公司和小额贷款公司的资金主要来源于“高收益高风险”投资者的权益性投资。

2. 从经营原则上说, 商业银行以谨慎性、流动性和效益性为原则;

而风险投资公司和小额贷款公司都以追求高收益为目的, 同时准备承担高风险。

3. 从出资对象上看, 商业银行主要是向相对成熟的企业

发放贷款, 而风险投资公司和小额贷款公司主要是向早期企业进行股权性或债权性投资。

通过以上分析, 我们可基本上把小额贷款公司定位在与风险投资公司平行的位置, 因而也应当按照对待风险投资公司一样来制定政策。然而现在, 我们模糊不清的政策实际上是将小额贷款公司当作“准银行”对待的。

三、对小额贷款公司调整政策的建议

1. 取消对小额贷款公司的市场准入限制。

商业银行负债的公共性, 理应受到政府严格的监管;风险投资公司作为普通企业, 其成立无需政府特别审批, 也无需政府进行特别监管。而小额贷款公司同风险投资公司的不同主要在于前者的出资是贷款, 后者的出资是权益性投资。可见, 风险投资公司的风险比小额贷款公司要更大些。既然我们把风险投资公司当作普通企业对待, 那么也应当允许小额贷款公司像普通企业那样自由设立。如果当初对风险投资公司也实施市场准入限制的话, 那么它的发展肯定不会像现在这样繁荣。由此可见, 现在的市场准入政策已经束缚了小额贷款公司的发展。

2. 坚持不允许小额贷款公司吸收存款原则。

对小额贷款公司向商业银行借款, 原则上继续实行比例限制。如果允许小额贷款公司吸收存款, 那它就是银行, 而不是小额贷款公司了。小额贷款公司是那些追求高收益并愿意承担高风险的出资者的合法出资平台, 因此应坚持不允许其吸收存款的原则。小额贷款公司同风险投资公司一样, 虽然主要是利用自有资金进行投资, 但也不排除有适度借款, 只是借款比例不宜过大, 否则会给贷款银行带来较大风险。现实中, 可以根据小额贷款公司的风险状况, 灵活调整其向银行借款的比例。如果事实证明小额贷款公司能够有效地控制好贷款质量, 那么也不妨适度扩大其向银行借款的比例。

3. 放松利率管制。

银监会规定, 小额贷款公司给客户的贷款利率不得超过有关部门规定的上限即法定贷款基准利率的4倍, 下限为央行公布的贷款基准利率的0.9倍。按现在一年期基准利率6.4%算, 利率上限就是25.4%。这个利率水平看起来似乎很高, 但是扣除成本后它并不高。因为小额贷款公司的成本原本就很高, 它包括: (1) 银行目前可以3.25%的成本吸收存款, 而小额贷款公司的资金主要源于股本, 其资金成本要高得多; (2) 小额贷款额度小、频率高、管理成本高; (3) 小额贷款公司的贷款风险大, 其中大量贷款都是信用贷款。因此, 小额贷款公司必然要求有较高的风险溢价。

由于成本高, 所以诺贝尔和平奖得主尤努斯教授将在孟加拉创立的专门为穷人服务的格莱珉银行的贷款利率定在20%~35%。世界银行总结后得出:通常小额贷款的保本年利率为15%~20%, 这仅仅是保本而已。我国民间借贷的利率一般是25%~50%, 高的地方的月息更是达到4%~8%, 换算成年利率就是48%~96%。作为引导民间资本走出地下状态的小额贷款公司, 其包括各种税收在内的经营成本要远远高于地下钱庄, 25%的利率对它们而言实际不算高。

众所周知, 风险投资公司向创业企业的投资收益率一般是很高的, 有时在几年内便可以实现数倍的翻番。与此相比, 对小额贷款公司的利率管制可谓是过于严苛。同样是风险投资企业, 股权性投资就没有管制, 而对债权性投资却层层设卡, 严加管制, 这显然是不合理的。事实上, 即便用行政手段进行硬性限制, 人们在不得已的情况下也会以种种潜规则绕过管制。很显然, 简单生硬的行政命令解决不了实际问题, 应当发挥市场价格的自发调节作用。

限制利率是为了保护借款人的利益, 但如果它限制了人们投资于小额贷款公司的积极性, 那么小额贷款势必满足不了人们的筹资需求, 人们只好以更高的代价求助于地下金融组织, 这种效果对借款人是很不利的。而如果发挥“看不见的手”的作用, 放开利率管制, 使民间资本大量投入小额贷款公司, 则充裕的资金反而会自然地将利率调到正常水平。可见, 放开小额贷款公司的利率是市场机制的必然要求。

4. 修改小额贷款公司转型为村镇银行的条款。

虽然说小额贷款公司具有类似于风险投资公司的性质, 是独立的企业法人, 但这并不妨碍其转型为村镇银行。普通企业可以更改其经营业务, 小额贷款公司自然也可以进行经营业务变更。将那些已经积累了贷款经验的小额贷款公司转型为村镇银行, 比起重新组建一家银行, 其走上正轨更容易些。

对政府主管部门而言, 应当尊重小额贷款公司自己的选择, 如果小额贷款公司愿意并具备转为村镇银行的条件, 就应当允许其转型。这里的关键是要发挥市场机制的作用, 最终让市场来调节村镇银行和小额贷款公司的需求, 实现村镇银行和小额贷款公司的最优结构, 优化资源的配置。在此, 政府这只“看得见的手”还是少发挥些作用 (不干预) 的好。

按照银监会目前的有关规定, 小额贷款公司转型时必须由一家现有银行作为主发起人, 这对原有股东意味着“让别人摘桃子”, 这一般是他们难以接受的。政府此举的目的是保证金融稳定, 但如果小额贷款公司能达到转制的必要条件, 就说明它已经具备风险控制等经营能力。退一步说, 如果非要引入银行参与的话, 也不一定非要其作为主发起人。

5. 政府应当变限制为扶植和服务。

总的来说, 政府应当像对待风险投资公司那样, 将小额贷款公司当作普通企业对待。正如政府给予风险投资公司扶植一样, 在对待小额贷款公司和村镇银行这一新生事物上, 政府也应当进行扶植和服务。例如, 减免其税收或进行财政补贴;组织其从业人员的业务培训;对其开放央行征信系统核查客户相关信息, 等等。这样, 小额贷款公司就可能像风险投资公司一样蓬勃发展起来, 从而有力促进中小企业和“三农”的发展。

【注】本文受2011年度石家庄市科学技术研究与发展计划课题软科学项目“金融支持省会建设创新型城市的政府政策” (项目编号:11579075A) 的资助。

参考文献

[1].宋晓桐.我国小额贷款公司利率定价问题的探讨.浙江金融, 2010;1

[2].丁怀寿.对小额贷款公司发展的几点思考.中国发展观察, 2010;1

[3].纪映红, 汤媛媛.小额贷款公司发展前景刍议.中国乡镇企业会计, 2010;1

篇4：小额无息贷款政策

摘 要 小额贷款公司自2008年作为新型的事物，开始在金融业占一席之地。新企业会计准则及有关法规都对贷款损失准备作出了规定,但执行标准有差异;税收法规对有关小额贷款还有阶段性的特殊规定。由此,对小额贷款公司在执行新企业会计准则前提下如何正确计提贷款损失准备的相关工作要求更高。笔者结合小额贷款公司的特点,对执行新企业会计准则做好贷款损失准备的计量确认工作提出一些思考意见。

关键词 小额贷款公司 贷款损失准备 企业会计准则 企业所得税 专项准备 一般风险准备 贷款风险分类

由于金融服务发展不平衡,特别是地域性很明显,有一部分家庭和中小企业很少甚至不能获得所需的金融服务,小额贷款公司正是为了弥补这个缺口而应运而生。它以涉农、中小企业为主要目标客户。小额贷款公司具有以下特点：小额交易；程序流畅、简单、透明；操作方便；服务持续循环、交易及时可靠。为地方经济和社会发展辐射力量。

一、现行小额贷款公司贷款损失准备计提、使用的基本规定

（一）银行的相关规定

小额贷款公司目前执行的是中国人民银行2001年11月发布的《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）和财政部2005年5月17日发布的《金融企业呆账准备提取管理办法》(财金[2005]49号)文件。《贷款风险分类指导原则》把贷款等信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类，后三类合称为不良资产，并对五类贷款规定了严格的定义，提出了分类管理的指导原则。财金[2005]49号文具体规定贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种。专项准备是指金融企业根据《贷款风险分类指导原则》对贷款资产进行风险分类后，按贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。专项准备的计提比例由金融企业根据贷款资产的风险损失和收回的可能性合理确定，其参照比例：关注类2%，次级类25%，可疑类50%，损失类100%。其中次级、可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备是指金融企业对特定国家、地区或行业发放贷款计提的准备，具体比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和收回的可能性合理确定。同时规定，金融企业应当于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从净利润中提取一般准备。

（二）财政部的相关规定

企业会计准则第22号《金融工具确认和计量》对贷款和各类企业债权减值损失确认的基本规定为：企业在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生简直的，应当确认减值损失，计提减值准备。对减值损失计量的规定为：贷款和应收款项以摊余成本进行后续计量，当发生减值时，将该金融资产的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，应当按照该金融资产的实际利率折现确定。

（三）税务部门的相关规定

财政部、国家税务总局2009年4月30日发布的《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税前扣除有关问题的通知》(财税[2009]64号)文规定：金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备计算公式如下：

准予当年税前扣除的贷款损失准备＝本年末准予提取贷款损失准备的贷款资产余额×1%－截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备余额

财政部、国家税务总局2009年8月21日发布的关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策的通知（财税[2009]99号）文规定：金融企业根据《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号），对其涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后，按照以下比例计提的贷款损失专项准备金，准予在计算应纳税所得额时扣除：

（1）关注类贷款，计提比例为2%；

（2）次级类贷款，计提比例为25%；

（3）可疑类贷款，计提比例为50%；

（4）损失类贷款，计提比例为100%。

本通知所称涉农贷款，是指《涉农贷款专项统计制度》（银发[2007]246号）统计的以下贷款：

（1）农户贷款；

（2）农村企业及各类组织贷款。

本通知所称中小企业贷款，是指金融企业对年销售额和资产总额均不超过2亿元的企业的贷款。

注意：财税[2009]64号及财税[2009]99号文件的执行时间自2008年1月1日起至2010年12月31日止。

二、会计制度上的核算会计处理

贷款损失准备既包括从损益中提取的专项准备和特种准备，还包括从净利润中计提的一般准备，计提时的会计处理分别为：

计提专项准备或特种准备时：借记“资产减值损失”科目，贷记“贷款损失准备—专项准备（或特种准备）”科目。

公司提取的一般风险准备时：借记“利润分配——提取一般风险准备”科目，贷记“一般风险准备”科目。

同时，按照新制度要求，在会计报表附注中还应分别披露一般准备、专项准备和特种准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销和期末数。

三、对纳税调整的影响

会计制度规定的计提坏账准备的基数与比例和税法允许扣除的规定标准不一致，需要纳税调整，产生递延所得税资产。

（一）会计制度上计提的专项准备的基数与财税[2009]99号文规定的准予在计算应纳税所得额时扣除的贷款损失专项准备金的基数的差别。后者的计税基础小，导致产生递延所得税资产。后者需要在前者贷款风险分类的基础上，分别按涉农贷款、中小企业贷款、其他贷款的进行再分类。

（二）会计制度上计提的一般准备是根据承担风险和损失的资产余额的一定比例从净利润中提取一般准备。即是税后提取，而财税[2009]64号文规定可以税前扣除，由此产生递延所得税资产。

四、案例分析

浙江省某小额贷款有限公司自2009年9月15日成立，自成立起开始执行《企业会计准则》和《浙江省小额贷款公司会计核算办法》，2009年12月31日贷款余额17.5亿元，按贷款对象分类及五级分类后的余额明细表详见表1。

该小额贷款公司2009年度利润总额5000万元，年初资产减值损失-专项准备0元，一般坏账准备0元，除贷款损失准备未作纳税调整外，无其他纳税调整事项。

对该小额贷款公司的相关会计核算如下：

（1）會计上的根据贷款年末余额应计提的专项准备金13000*2%+3300*25%+1700*50%+1500*100%=3435万元，年初资产减值损失-专项准备0元，故2009年应计提的专项准备金3435万元。

会计处理：借：资产减值损失 3435万。

贷：资产减值准备-专项准备金 3435万。

（2）税法上能在计算应纳税所得额时扣除的专项准备金=（13000-2000）*2%+（3300-300）*25%+（1700-100）*50%+（1500-100）*100%=3170万元。

（3）根据以上两点2009年专项准备金需作纳税调整（调增）3435-3170=265万元。

（4）一般风险准备=175000*1%=1750万元。会计处理：借：未分配利润 1750万。

贷：一般风险准备 1750万。

综上：2009年计算应交所得税：应交所得税=（5000+265-1750）*25%=878.75万元。递延所得税资产金额=265*25%=66.25万元。

会计处理：借：递延所得税资产66.25万。

所得税费用812.6万。

贷：应交税金-企业所得税878.75万。

那么该小额贷款公司2009年度期末资产减值损失-专项准备3435万元，一般坏账准备1750万元。

该小额贷款公司2010年度利润总额9000万元，除贷款损失准备未作纳税调整外，无其他纳税调整事项。2010年12月31日贷款余额25亿元，按贷款对象分类及五级分类后的余额明细表详见表2：

对该小额贷款公司的相关会计核算如下：

（1）会计上的根据贷款2010年末余额应提的专项准备金24800*2%+9300*25%+3500*50%+3900*100%=8471万元，年初资产减值损失-专项准备3435元，故2010年应计提的专项准备金5036万元。

会计处理：借：资产减值损失 5036万。

贷：资产减值准备-专项准备金 5036万。

（2）税法上能在计算应纳税所得额时扣除的专项准备金=（24800-5000）*2%+（9300-1300）*25%+（3500-600）*50%+（3900-600）*100%-1750=7146-3170=3976万元。

（3）根据以上两点2010年专项准备金需作纳税调整（调增）5036-3976=1060万元。

（4）一般风险准备=250000*1%-1750=750万元。会计处理：借：未分配利润 750万。

贷：一般风险准备 750万。

综上：2010年计算应交所得税：应交所得税=（9000+1060-750）*25%=2327.5万元。递延所得税资产金额=1060*25%=265万元。

会计处理：借：递延所得税资产265万。

所得税费用2062.5万。

篇5：小额担保贷款政策解答

1、哪些人可以申请小额担保贷款？

答：在法定劳动年龄内准备创业或者自谋职业、身体健康、诚实守信、有一定劳动技能和就业愿望的登记失业人员、就业困难人员、军队退役军人、高校毕业生、失地农民以及创业的农村劳动者。

2、小额担保贷款标准多少？贷款期限有多长？

答：小额担保贷款额度最高不超过5万元；对

合伙经营的企业或项目，最高不超过20万元。小额担保贷款期限一般为2年

3、小额担保贷款是否支付利息？

答对利用小额担保贷款从事个体经营、合伙经

营或组织起来的就业的（国家限制行业除外），均作为微利项目，在贷款期限内均给予全额贴息。贷款到期后贷款人提出展期的，经办银行可以展期一次，期限不得超过一年，展期贷款财政不贴息，由借款人直接支付利息。

4、申请小额担保贷款的程序？

申请小额担保贷款的个人，持《就业和失业证登记证》，或《高等院校毕业证》，向公共就业服务中心提出申请，并填写《小额担保贷款申请表》和《小额担保贷款申请审批表》。

申请人所在社区应对借款人提供资料的真实性、申请人个人资信状况、经营场所、经营项目等进行初审和调查，初审合格的签署推荐申请人贷款意见。

人社部门在收到借款人申报资料的15个工作日内牵头，召集财政部门、小额贷款担保机构、经办金融机构相关人员对借款人申请项目进行审查。汇审后由国资公司将结果答复申请人并办理相关担保事项，银行及时办理贷款手续，不符合贷款条件，说明理由。

5、办理小额担保贷款需要什么材料？

（1）《就业失业登记证》复印件2份

（2）《小额担保贷款申请表》和《小额担保贷款审批表》2份；

（3）申请人身份证复印件2份；

（4）个体营业执照（副本）复印件2份、税务登记证复印件2份；

（5）经营场所租赁合同复印件2份；

6、目前我区小额担保贷款贴息项目有哪些？

我市小额担保贷款贴息项目有：家庭手工业、修理修配、图书借阅、旅店服务、餐饮服务、洗染缝补、复印打字、理发、小饭桌、小商品零售、搬家、钟点服务、家庭清洁卫生服务、初级卫生保健服务、婴幼儿看护和学生教育服务、残疾人教育训练和寄托服务、养老服务、病人看护、儿童托管

篇6：小额担保贷款政策指南

浏览次数：535 发布时间：2011-11-18 信息来源：小额贷款中心

一、什么是小额担保贷款？

小额担保贷款是在政策的框架下，实行市场化运作一种新的贷款模式，通过有稳定收入人员的担保，政府财政给予贴息，金融经办机构相应安排一定的贷款规模对创业人员实施扶持。

换句话还可以这样说：小额担保贷款是通过政府出资设立担保基金，委托小额贷款担保机构提供贷款担保，由经办金融机构发放，以解决符合条件的各类人员从事个体经营和劳动密集型企业自筹资金不足的一项贷款业务。

二、小额担保贷款扶持对象？

1、具有完全民事行为能力，身体健康、遵纪守法、诚实守信，有创业愿望、创业能力、创业项目、有一定自筹资金和合法稳定经营场所的各类创业人员，在自主创业期间，因自筹资金不足，均为小额担保贷款扶持对象。

2、当年新招用符合小额担保贷款申请条件人员达到现有职工总数30%（超过100人的企业达到15%）以上，与其签订1年以上劳动合同，并经设区市劳动保障、财政部门认定的劳动密集型小企业，或当年新招用符合小额担保贷款申请条件人员达到现有职工总数50%以上，与其签订1年以上劳动合同，并经设区市就业工作领导小组认定的再就业基地或非正规就业劳动组织（小企业孵化基地视同于再就业基地）可向企业所在地劳动保障部门所属的小额贷款担保中心，提出小额担保贷款申请。

三、申请小额担保贷款额度？

1、自主创业从事个体经营的，贷款额度根据创业项目、个人信用状况、还贷能力等情况具体确定，最高不超过5万元。

2、合伙经营或组织起来创业并经工商管理部门注册登记的，可根据合伙人数、经营项目、还贷能力、信用状况等情况适当扩大贷款规模，最高不超过20万元。

3、通过小额担保贷款扶持实现成功创业，按时归还贷款的，可视其经营规模扩大和带动就业人数（5人以上）增加的情况，提供二次扶持。贷款额度根据个人信用状况和实际创业成果评估确定，最高不超过30万元。

4、劳动密集型小企业（含：再就业基地、非正规就业劳动组织、小企业孵化基地）贷款额度，根据企业实际吸纳、安置人数和企业发展前景，还款能力，抵押担保等情况确定，最高不超过200万元。

四、小额担保贷款扶持期限？

小额担保贷款扶持期限最长不超过2年。到期确需延长的，可向小额贷款担保中心和经办金融机构提出申请，经批准可展期1年，展期不贴息。

五、小额担保贷款贴息政策？

1、小额担保贷款扶持个人创业（即第三条1、2、3款），从事微利项目的（建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧等国家明令禁止的除外），在扶持期限内，可享受中央财政据实全额贴息。

2、小额担保贷款扶持劳动密集型小企业，在扶持期限内，可享受200万元以内，50%财政贴息（中央财政承担25%、地方财政承担25%）。

3、小额担保贷款扶持再就业基地（非正规就业劳动组织或小企业孵化基地），在扶持期限内，可享受200万元以内，财政全额贴息（中央财政承担25%、地方财政承担75%）。

六、申请小额担保贷款的反担保要求？

1、各类创业人员在城镇或大中专毕业生在大学创业园进行自主创业，可通过以下方式提供反担保：

（1）机关、事业单位正式职工提供反担保；

（2）经营良好、收入稳定的企业员工提供反担保。

2、返乡农民工或高校毕业生在农村进行自主创业，除上述反担保外，还可通过以下方式提供反担保：

（1）列入地方财政预算的乡村以上干部、公职人员、教师员工、医务人员或电信、电力、金融等有稳定收入的企业正式员工提供反担保；

（2）遵纪守法、诚实守信、有一定经济实力的3户以上农户，以联保方式提供反担保。

七、小额担保贷款扶持劳动密集型小企业政策？

对当年新招用高校毕业生达到现有职工总数30%（超过100人的企业达到15%）以上，与其签订1年以上劳动合同，经设区市劳动保障、财政部门认定的劳动密集型小企业，可给予最高不超过200万元的担保贷款扶持，并享受50%据实财政贴息；对吸纳安置高校毕业生达到现有职工总数50%以上，与其签订1年以上劳动合同，经设区市劳动保障、财政部门认定的再就业基地和非正规就业劳动组织（小企业孵化基地），可给予最高不超过200万元的担保贷款扶持，并享受全额财政贴息。

上述扶持劳动密集型小企业（含再就业基地和非正规就业劳动组织）贷款期限最长不超过2年。到期确需延长的，可向小额贷款担保中心和经办金融机构提出申请，经批准可展期一年，展期不贴息。

八、小额担保贷款申报条件？

1、个人自主创业

在法定劳动年龄内，具有完全民事行为能力，身体健康、遵纪守法、诚实守信，有创业愿望、创业能力、创业项目、有一定自筹资金和合法稳定经营场所的各类创业人员（包括：下岗失业人员、城镇复员转业退役军人、大中专毕业生、残疾人、返乡农民工、零就业家庭成员以及其他城镇登记失业人员等），在社区、街道、工矿区等从事的商业、餐饮和修理等个体或合伙经营项目以及种养殖项目（国家明令严禁的项目除外），因自筹资金不足，均可向创业项目所在地劳动保障部门所属的小额贷款担保中心，提出小额担保贷款申请。个体或合伙经营项目申请小额担保贷款时，需具备以下条件：

（1）从事个体经营项目应在工商管理部门办理工商营业执照；合伙经营项目除在工商管理部门办理工商营业执照外，还应就合伙形式、合伙人数等内容在工商部门进行登记备案；从事种养殖项目应达到一定规模并获得有关部门核准颁发的经营许可证。

（2）应有一定自筹资金及合法稳定的经营场地。

（3）申请人自身具备银行商业贷款担保条件的，可由小额贷款担保中心向经办银行推荐，自行向银行提供担保；申请人自身不具备银行商业贷款担保条件的，由小额贷款担保中心向经办银行推荐并提供担保，申请人必须通过创业项目所在地，财政统发工资的机关、事业单位正式职工或经营良好、收入稳定的企业员工向小额贷款担保中心提供反担保。

2、劳动密集型小企业（含：再就业基地、非正规就业劳动组织、小企业孵化基地）

当年新招用符合小额担保贷款申请条件的人员达到现有职工总数30%（超过100人的企业达到15%）以上，与其签订1年以上劳动合同，并经设区市劳动保障、财政部门认定的劳动密集型小企业，可向企业所在地劳动保障部门所属的小额贷款担保中心，提出小额担保贷款申请。劳动密集型小企业申请小额担保贷款时，需具备以下条件：

（1）劳动密集型小企业应在工商管理部门办理工商营业执照，并取得企业法人资格。

（2）应有一定自筹资金、合法稳定的经营场地。

（3）企业及产品应有较好的市场发展前景，具备一定生产技术和经营管理能力，具有较好的收益和还本付息能力。

（4）必须提供合法、有效、充足的抵质押担保。

九、申请小额担保贷款需提交的材料？

（一）个人申报材料

1、申请人身份证明：

（1）下岗失业人员凭劳动保障部门核发的《再就业优惠证》；

（2）城镇复员转业退役军人凭《城镇退役士兵自谋职业证》；

（3）大中专毕业生凭本人毕业证（肄业证或结业证）和当地劳动保障部门核发的《就业失业登记证》或所在学校出具的有效证明；

（4）残疾人、返乡农民工、零就业家庭成员以及其他城镇登记失业人员凭当地劳动保障部门核发的《就业失业登记证》及其他有效证明。

2、申请人身份证、户口本；

3、经营场所租赁合同；

4、个体（合伙）工商营业执照或有关部门核准颁发的经营许可证；

5、申请人配偶的身份证、户口本复印件（已婚者提供）；

6、反担保人身份证、工资收入证明及扣款承诺；

7、其他相关材料。

（二）劳动密集型小企业申报材料：

1、企业贷款担保申请报告；

2、工商营业执照、税务登记证；

3、《企业法人代码证》或《组织机构代码证》；

4、《法定代表人证明书》和企业法人身份证；

5、企业章程；

6、人民银行核发的《贷款卡》；

7、会计事务所验资报告及上和当期财务报表；

8、劳动密集型小企业认定证书（再就业基地或非正规就业劳动组织认定证书）；

9、企业吸纳安置符合小额担保贷款申请条件人员的身份证明（《再就业优惠证》、《城镇退役士兵自谋职业证》、《毕业证》、《城镇失业人员登记证》等）；

10、企业职工劳动合同、缴纳养老保险凭证；

11、企业职工花名册、工资发放表；

12、房产、土地等抵质押资料；

13、抵质押资产他项权证；

14、其他相关资料。

篇7：小额贷款公司政策变更情况

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小额贷款公司政策变更情况

各市金融办及有关部门：

为促进小额贷款公司积极健康发展，现就小额贷款公司变更事项的有关要求通知如下：

一、小额贷款公司变更事项的范围

小额贷款公司变更事项包括：

(一)变更公司名称;

(二)变更公司组织形式;

(三)变更公司住所;

(四)变更公司董事长或总经理;

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(五)变更股权结构或注册资本;(六)

变更经营范围。

小额贷款公司变更上述第(一)、(二)、(三)项，需报小额贷款公司市主管部门批准后，抄报省金融办;变更第(四)项，需经省金融办审定任职资格;变更上述第(五)、(六)事项，需报省金融办核准批复。

二、小额贷款公司变更事项的程序

小额贷款公司变更事项，按照以下程序实施变更。

(一)小额贷款公司向住所所在地县主管部门提出变更申请。

(二)按照上述规定的权限逐级办理。涉及第(一)、(二)、(三)项变更的，由市主管部门办理，抄报省金融办;涉及第(四)、(五)、(六)项变更的，由市主管部门报省金融办。

(三)营业执照变更后，小额贷款公司将营业执照复印件报主管部门留存。

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三、小额贷款公司变更事项需报的材料

小额贷款公司变更上述事项，必须具备以下两项材料：

1、小额贷款公司向县主管部门提交的变更事项申请书，其中要对变更的事项、原因、目的，变更的必要性、可行性分析，拟变更时间、是否经股东会或董事会同意”等做详细说明。

2、小额贷款公司关于同意进行事项变更的股东会或董事会决议。

除上述材料外，小额贷款公司变更各事项还需按以下要求报送材料：

(一)变更公司名称

1、小额贷款公司向公司登记机关申请的名称预先核准书。

(二)变更公司住所

1、小额贷款公司新住所使用证明(租赁协议等)，营业场所的所有权或使用权证明。

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(三)变更公司董事长或总经理

1、《山东省小额贷款公司高级管理人员任职资格审定表》一式四份。主管部门应在《山东省小额贷款公司高级管理人员任职资格审定表》上签署意见并加盖公章。该表一式四份，省金融办、市主管部门、县主管部门、小额贷款公司各执1份。

2、身份证复印件、学历证书复印件、专业技术职务证书

3、新拟任董事长、总经理户籍和无犯罪记录证明材料。

(四)变更股权结构或注册资本

1、变更后的小额贷款公司股东名册。

2、股东发生变化的，还应提供新股东相关材料，内容和要求按照《山东省小额贷款公司试点材料申报指引》有关规定进行办理。

3、县主管部门对小额贷款公司变更申请的审核意见。

4、市主管部门对小额贷款公司变更申请的审核意见，内容和要求按照《山东省小额贷款公司试点材料申报指引》有关规定进行办理。

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5、取得省金融办的批复文件时，同时提供有合法资格的验资机构出具的验资证明。

变更股权结构或注册资本，出资人必须以货币出资，并一次交清。

(五)变更经营范围

1、小额贷款公司上一经审计的无指定用途的审计报告及申请变更上一个月的资产负债表和利润表。

2、变更经营范围的可行性方案。主要包括：当地经济发展和金融服务情况，新业务的市场前景分析，新业务的定位、财务预测、收益水平，业务拓展策略以及风险控制手段等。

变更事项申请材料的格式要求按照《山东省小额贷款公司试点材料申报指引》有关规定进行办理。

各市金融办应按照上述要求，指导辖内小额贷款公司做好变更事项报批有关事宜。违反规定对变更事项不报批的，按照《山东省小额贷款公司监督管理暂行办法》有关规定进行处理。

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 人身损害赔偿应该按什么地区的算 http://s.yingle.com/w/xt/670408.html

 特殊侵权纠纷的管辖法院

http://s.yingle.com/w/xt/670405.html

 信托法释义：第七十三条

http://s.yingle.com/w/xt/670402.html

 工伤认定之后公司仍然拒绝赔偿该如何处理 http://s.yingle.com/w/xt/670399.html

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 行政诉讼环境污染行政不作为可以提起损害赔偿吗 http://s.yingle.com/w/xt/670395.html

 公益信托具有哪些特点

http://s.yingle.com/w/xt/670392.html

  信托的含义 http://s.yingle.com/w/xt/670390.html近年来

影

响

较

大的涉

信

托

案

例

http://s.yingle.com/w/xt/670387.html

 单一资金信托与集合资金信托的区别 http://s.yingle.com/w/xt/670384.html

 代理人和信托受托人的联系与共性具体有什么 http://s.yingle.com/w/xt/670381.html

 产品质量侵权的起诉主体有什么要求 http://s.yingle.com/w/xt/670378.html

 信托按受益人的划分

http://s.yingle.com/w/xt/670376.html

 保护信托的作用与分类是什么

http://s.yingle.com/w/xt/670373.html

 特殊侵权行为的名词解释

http://s.yingle.com/w/xt/670370.html

 特殊侵权责任一般适用什么原则

http://s.yingle.com/w/xt/670367.html

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 信托委托人资格是怎么样的

http://s.yingle.com/w/xt/670365.html

 签订赔偿协议未实际履行时该如何维权 http://s.yingle.com/w/xt/670361.html

 打架人身损害赔偿起诉状

http://s.yingle.com/w/xt/670358.html

  债权信托的种类 http://s.yingle.com/w/xt/670356.html 人身

损

害

赔

偿

反

诉

状

http://s.yingle.com/w/xt/670353.html

 荣誉权认定有哪些标准(2018年)http://s.yingle.com/w/xt/670350.html

 高空坠物的责任要怎么划分

http://s.yingle.com/w/xt/670347.html

 对坟墓损害赔偿纠纷该如何处理

http://s.yingle.com/w/xt/670342.html

 雇员受伤,雇主拒绝不赔偿怎么办 http://s.yingle.com/w/xt/670338.html

 居间人故意隐瞒真实信息应该承担什么责任 http://s.yingle.com/w/xt/670336.html

 共同受托人如何处理信托事务

http://s.yingle.com/w/xt/670333.html

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 房地产信托融资分析与研究

http://s.yingle.com/w/xt/670329.html

  贷款的金额及期限 http://s.yingle.com/w/db/672908.html 拾得遗失物未交还失主会受到什么处罚 http://s.yingle.com/w/db/672905.html

 关于签订（建设工程施工合同书范本2018最新）http://s.yingle.com/w/db/672904.html

 签认购书交的定金还可以要回吗

http://s.yingle.com/w/db/672901.html

 借款抵押物的时限是多久

http://s.yingle.com/w/db/672898.html

 房屋抵押贷款保险的内容

http://s.yingle.com/w/db/672896.html

 最新延期还款协议书范文http://s.yingle.com/w/db/672893.html

2018最新书

 产权所有人以房契作为抵押，取得借 http://s.yingle.com/w/db/672891.html

  定金有哪几种种类 http://s.yingle.com/w/db/672889.html 留置权的消灭的几种情形是什么样子的 http://s.yingle.com/w/db/672886.html

 抵押借款合同书范本2018最新中流押协议书范文2018最新 http://s.yingle.com/w/db/672884.html

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 浅析具备特定条件的预约合同书范本2018最新 http://s.yingle.com/w/db/672881.html

 实现留置权的形式有哪些

http://s.yingle.com/w/db/672879.html

 概述个人存单质押贷款

http://s.yingle.com/w/db/672877.html

 公司可以接受本公司的股票作为抵押物的标的吗 http://s.yingle.com/w/db/672874.html

 仓单质押融资必备条件

http://s.yingle.com/w/db/672873.html

 论反担保之（担保法）第四条质疑 http://s.yingle.com/w/db/672870.html

 有主物转为无主物是否有必要

http://s.yingle.com/w/db/672869.html

  关于质押简介 http://s.yingle.com/w/db/672868.html 构成遗

失

物的一

般

条

件

是

什

么

http://s.yingle.com/w/db/672867.html

 关于转发省安全生产监督管理局《乡 http://s.yingle.com/w/db/672864.html

 船舶抵押登记费如何收费

http://s.yingle.com/w/db/672862.html

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 北京市抵押房屋贷款合同书范本2018最新范本 http://s.yingle.com/w/db/672860.html

  定金数额有限制吗 http://s.yingle.com/w/db/672859.html 结婚前一方父母购买并登记该方名下的房产离婚怎么分割 http://s.yingle.com/w/db/672857.html

 关于保证责任之免除浅谈

http://s.yingle.com/w/db/672856.html

 民法中何为遗失物与遗忘物

http://s.yingle.com/w/db/672853.html

  最高额抵押的特点 http://s.yingle.com/w/db/672852.html 法律上

怎

样

界

定

遗

失

物的

http://s.yingle.com/w/db/672850.html

  土地使用权抵押 http://s.yingle.com/w/db/672849.html 解除股

权

质

押

需

要

什

么

条

件

http://s.yingle.com/w/db/672847.html

 关于北京二手房银行按揭贷款流

http://s.yingle.com/w/db/672846.html

  什么是质物交付 http://s.yingle.com/w/db/672843.html 实现质

权的条

件

都

有

哪

些

http://s.yingle.com/w/db/672842.html

 关于抵押和质押的区别是什么

http://s.yingle.com/w/db/672840.html

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 按照物权法无主物处置方式是什么样子的 http://s.yingle.com/w/db/672838.html

 关于动产质押合同书范本2018最新相关法律问题 http://s.yingle.com/w/db/672836.html

 关于郑州市质押反担保合同书范本2018最新 http://s.yingle.com/w/db/672833.html

 企业间的留置权行使条件有哪些

http://s.yingle.com/w/db/672832.html

 离婚析产登记的办理手续

http://s.yingle.com/w/db/672829.html

 2018个人房产抵押登记程序怎么走

http://s.yingle.com/w/db/672826.html

 如何办理房屋抵押登记手续

http://s.yingle.com/w/db/672824.html

 解除股权质押的手续程序是什么

http://s.yingle.com/w/db/672823.html

 最高额抵押合同书范本2018最新的变更应注意的事项 http://s.yingle.com/w/db/672821.html

 国际上的所有权保留制度

http://s.yingle.com/w/db/672819.html

 开展机动车抵押登记时机已日渐成熟 http://s.yingle.com/w/db/672817.html

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 什么是预告登记查询

http://s.yingle.com/w/db/672815.html

  关于反担保的特点 http://s.yingle.com/w/db/672812.html 无主物的范围

界定是什

么样子的

http://s.yingle.com/w/db/672810.html

 关于投标保证金和履约保证金

http://s.yingle.com/w/db/672808.html

 抵押权可以单独转让吗

http://s.yingle.com/w/db/672807.html

 浅析动产质押业务的具体内容

http://s.yingle.com/w/db/672804.html

 如何解除房屋的还贷抵押

http://s.yingle.com/w/db/672801.html

 提供财政担保贷款对拟合作政府

http://s.yingle.com/w/db/672800.html

 将房屋抵押给其它人后还有没有房屋出租权 http://s.yingle.com/w/db/672797.html

 欠款人自愿抵押车作为还款可以吗 http://s.yingle.com/w/db/672796.html

 房产抵押未登记，抵押合同书范本2018最新无效 http://s.yingle.com/w/db/672794.html

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 劳动合同书范本2018最新如何变更

http://s.yingle.com/w/db/672791.html

 反担保措施有哪些种类,反担保成立的前提是什么 http://s.yingle.com/w/db/672789.html

 关于质押与抵押的区别

http://s.yingle.com/w/db/672787.html

 外国企业常驻代表机构注销登记应提交的文件、证件 http://s.yingle.com/w/db/672785.html

 关于焦作三建诉伊川九皋山庄工

http://s.yingle.com/w/db/672784.html

 含有定金的合同什么时候成立

http://s.yingle.com/w/db/672783.html

 关于香港分行不可撤销反担保书

http://s.yingle.com/w/db/672781.html

 政策限购后签的合同定金能退吗

http://s.yingle.com/w/db/672780.html

 抵押车的抵押手续都有什么

http://s.yingle.com/w/db/672778.html

 所谓胁迫是以将来要发生的损害

http://s.yingle.com/w/db/672776.html

 岂能一纸委托书当了自家房

http://s.yingle.com/w/db/672773.html

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 夫妻共同房产登记的方式有哪些

http://s.yingle.com/w/db/672772.html

 期房抵押登记，应避免多头登记

http://s.yingle.com/w/db/672770.html

 标的物所有权转移时应注意什么

http://s.yingle.com/w/db/672767.html

 关于不可撤销信用证有如下特征

http://s.yingle.com/w/db/672766.html

 连带保证责任人怎么承担债务

http://s.yingle.com/w/db/672763.html

 关于租赁合同书范本2018最新

http://s.yingle.com/w/db/672762.html

 如何写股权质押登记申请表

http://s.yingle.com/w/db/672761.html

 主债权与最高额抵押权的转让

http://s.yingle.com/w/db/672759.html

 拾得遗失物之债有哪些特征

http://s.yingle.com/w/db/672758.html

 办理反担保抵押措施的条件

http://s.yingle.com/w/db/672755.html

 浅析票据质押的特殊性

http://s.yingle.com/w/db/672752.html

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 处分权与使用权的区别

http://s.yingle.com/w/db/672751.html

 对比保证期间与诉讼时效

http://s.yingle.com/w/db/672750.html

 关于保证金与押金的意思等同

http://s.yingle.com/w/db/672747.html

  抵押权效力大小 http://s.yingle.com/w/db/672744.html 保兑信用证循

环信用证

与非循环

http://s.yingle.com/w/db/672743.html

 车辆在前妻名下能抵押吗

http://s.yingle.com/w/db/672740.html

 最新中国银行个人商业用房贷款保证合同书范本2018最新 http://s.yingle.com/w/db/672739.html

 拾得人将遗失物品损坏会承担什么样的责任 http://s.yingle.com/w/db/672735.html

 关于房产抵押担保协议书范文http://s.yingle.com/w/db/672733.html

2018最新

 物权优先效力有哪些例外情况

http://s.yingle.com/w/db/672731.html

  信用担保书一 http://s.yingle.com/w/db/672730.html 不得设

定

抵

押的财

产

有

哪

些

http://s.yingle.com/w/db/672727.html

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 反担保成立要什么条件

http://s.yingle.com/w/db/672725.html

 个人住房组合贷款的申办

http://s.yingle.com/w/db/672723.html

  什么叫做定金 http://s.yingle.com/w/db/672722.html 到底哪

些

财

产

不

得

用

作

抵

押

http://s.yingle.com/w/db/672721.html

 遗失物回复请求权是什么

http://s.yingle.com/w/db/672719.html

 中国天诚总公司信用

http://s.yingle.com/w/db/672718.html

 信贷紧缩，如何正确选择个人信用贷款 http://s.yingle.com/w/db/672715.html

  抵押房屋撤押程序 http://s.yingle.com/w/db/672712.html 关于我国合同书范本2018最新效力制度的演变 http://s.yingle.com/w/db/672711.html

 建立健全规范透明的招投标工作体系对策建议 http://s.yingle.com/l/jz/703833.html

 招标投标法实施条例

http://s.yingle.com/l/jz/703832.html

 格力案调查最低技术要求扳倒行业巨头 http://s.yingle.com/l/jz/703831.html

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 物业管理主体及程序

http://s.yingle.com/l/jz/703830.html

 建筑工程施工合同纠纷的特点有哪些 http://s.yingle.com/l/jz/703829.html

 威海2018年改建工程勘察设计招标公告

http://s.yingle.com/l/jz/703828.html

 施工前对分包商的管理是什么

http://s.yingle.com/l/jz/703827.html

  招投标程序须重视 http://s.yingle.com/l/jz/703826.html 建设工

程

施

工

合同

有

哪

些

内

容

http://s.yingle.com/l/jz/703825.html

 工程电子招投标亟待规范招投标管理费 http://s.yingle.com/l/jz/703824.html

  霍山县烂泥坳 http://s.yingle.com/l/jz/703823.html 关于外商投资房地产企业的审批原则和程序 http://s.yingle.com/l/jz/703822.html

  建设工程合同管理 http://s.yingle.com/l/jz/703821.html 招标人对投标人资格审查的权利包括哪两个方面 http://s.yingle.com/l/jz/703820.html

 在签订建设工程勘察,设计合同中的陷阱与防范都有什么 http://s.yingle.com/l/jz/703819.html

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 路灯系统工程承包合同书范本http://s.yingle.com/l/jz/703818.html

2018最新

 工程发包方的法律责任是什么

http://s.yingle.com/l/jz/703817.html

 开标会有哪些人参加

http://s.yingle.com/l/jz/703816.html

 土石方工程分类与施工特点

http://s.yingle.com/l/jz/703815.html

 响应招标文件实质性要求和条件

http://s.yingle.com/l/jz/703814.html

  确定中标人的程序 http://s.yingle.com/l/jz/703813.html 建筑给

水

排

水

几

个

问

题的思

考

http://s.yingle.com/l/jz/703812.html

 彪悍废标是在慷谁之慨

http://s.yingle.com/l/jz/703811.html

 低压配电工程承包合同范本书写格式http://s.yingle.com/l/jz/703810.html

2018  解决评标环节问题的对策建议

http://s.yingle.com/l/jz/703809.html

 钢结构工程质量验收规范要点有哪些 http://s.yingle.com/l/jz/703808.html

 关于省 http://s.yingle.com/l/jz/703807.html

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 机电工程质量管理是如何规定(2018)的 http://s.yingle.com/l/jz/703806.html

 监控量测在隧道施工阶段的应用

http://s.yingle.com/l/jz/703805.html

 建设工程质量责任主体

http://s.yingle.com/l/jz/703804.html

 编制投标书的四项原则

http://s.yingle.com/l/jz/703803.html

 联合体投标一家有资质一家没资质怎么办 http://s.yingle.com/l/jz/703802.html

 深圳工程质量检测合同的范本是什么样的 http://s.yingle.com/l/jz/703801.html

 拖欠工程款报告书写格式2018 http://s.yingle.com/l/jz/703800.html

 公路桥涵施工技术规范

http://s.yingle.com/l/jz/703799.html

 施工安全规范目录的内容有哪些

http://s.yingle.com/l/jz/703798.html

 加强项目融资在港口建设中应用的建议 http://s.yingle.com/l/jz/703797.html

 承包人应该如何行使建设工程优先权的法定程序 http://s.yingle.com/l/jz/703796.html

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 黄山市招标投标管理办法

http://s.yingle.com/l/jz/703795.html

 评标委员会对投标文件进行评审和比较要凭什么依据 http://s.yingle.com/l/jz/703794.html

 基础建设工程管理方案的内容是如何的 http://s.yingle.com/l/jz/703793.html

 建筑给水排水技术发展的动态

http://s.yingle.com/l/jz/703792.html

 土地招拍挂详细流程

http://s.yingle.com/l/jz/703791.html

 通信工程安全施工协议

http://s.yingle.com/l/jz/703790.html

 唐山市工人医院便携式呼吸机询价采购公告 http://s.yingle.com/l/jz/703789.html

 桂中治旱乐滩水库引水灌区一期工 http://s.yingle.com/l/jz/703788.html

 建筑燃气工程施工控制程序

http://s.yingle.com/l/jz/703787.html

 应支付承包人的工程进度款的款项计算内容有哪些 http://s.yingle.com/l/jz/703786.html

 城市路灯节能工程经验总结

http://s.yingle.com/l/jz/703785.html

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 建设工程合同纠纷怎么解决

http://s.yingle.com/l/jz/703784.html

  外商投资企业清算 http://s.yingle.com/l/jz/703783.html 破解

银

行

销

售的陷

阱

http://s.yingle.com/l/jz/703782.html

 中小城镇排水工程建设中问题的解决 http://s.yingle.com/l/jz/703781.html

 监理单位不履行监理职责应受到哪些处罚 http://s.yingle.com/l/jz/703780.html

 济源至邵原高速公路土建及交

http://s.yingle.com/l/jz/703779.html

 安徽省建设工程质量检测管理规定(2018)是如何规定(2018)的 http://s.yingle.com/l/jz/703778.html

 家具装饰有限公司建筑装饰工程合同书范本2018最新纠纷 http://s.yingle.com/l/jz/703777.html

 工程质量检验一般由谁组织验收

http://s.yingle.com/l/jz/703776.html

 对于投标人少于三个的怎么办

http://s.yingle.com/l/jz/703775.html

 建筑施工项目管理的特点与信息化管理的必要性 http://s.yingle.com/l/jz/703774.html

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 神州泰岳中标中国教育电视台二期建设 http://s.yingle.com/l/jz/703773.html

 规范我市项目招标公告公示行为

http://s.yingle.com/l/jz/703772.html

 工程设计合同履行地

http://s.yingle.com/l/jz/703771.html

 施工企业如何与不良建设方过招

http://s.yingle.com/l/jz/703770.html

 协议书（2018最新）内承包人向发包人承诺的内容有哪些 http://s.yingle.com/l/jz/703769.html

 企业在建工程成本管理中存在什么问题 http://s.yingle.com/l/jz/703768.html

 公路养护承包合同书范本http://s.yingle.com/l/jz/703767.html

2018最新书

  财税[2018]3号 http://s.yingle.com/l/jz/703766.html 谁是承包人签订代建制工程项目施工合同主体 http://s.yingle.com/l/jz/703765.html

 外商投资企业外方如何办理人民币利润再投资证明 http://s.yingle.com/l/jz/703764.html

 拖欠工程款找谁投诉

http://s.yingle.com/l/jz/703763.html

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 建筑工程转让成本如何计算

http://s.yingle.com/l/jz/703762.html

 中华人民共和国招标投标法第四十七条释义 http://s.yingle.com/l/jz/703761.html

 装修工程质量问题赔偿中的装修污染超标赔偿 http://s.yingle.com/l/jz/703760.html

  建筑工程程序 http://s.yingle.com/l/jz/703759.html 关于建

筑

工

程

施

工

问

题的思

考

http://s.yingle.com/l/jz/703758.html

 广州财政局称格力废标门源于被检举 http://s.yingle.com/l/jz/703757.html

 工程索赔的法律特点是什么

http://s.yingle.com/l/jz/703756.html

 工程承包合同简单点的范文是什么样子的 http://s.yingle.com/l/jz/703755.html

 建筑工程款优先权怎么用

http://s.yingle.com/l/jz/703754.html

 监督投标人是否有违规行为怎样判断 http://s.yingle.com/l/jz/703753.html

 设计单位、监理单位违约损害赔偿的责任范围有哪些 http://s.yingle.com/l/jz/703752.html

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 建筑工程中转包和违法分包现象是什么样子的 http://s.yingle.com/l/jz/703751.html

 燃气工程验收遗留问题整改管理规定 http://s.yingle.com/l/jz/703750.html

 蒙山县西河镇古排石等坝工程(某 http://s.yingle.com/l/jz/703749.html

 立项中不容忽视的程序

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  建筑安装工程费率 http://s.yingle.com/l/jz/703747.html 招标通

告

应

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事

项

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 长兴县招投标中心开标须知

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  行销价格管理办法 http://s.yingle.com/l/jz/703744.html 建筑工程停工索赔的处理原则是什么 http://s.yingle.com/l/jz/703743.html

 珠海市建设工程施工招标投标管理暂行规定 http://s.yingle.com/l/jz/703742.html

 工程施工合同履约保证金如何结算 http://s.yingle.com/l/jz/703741.html

 通信工程施工协议书（2018http://s.yingle.com/l/jz/703740.html

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 依法必须招标的工程建设项目应当具备什么条件才能进 http://s.yingle.com/l/jz/703736.html

 工程施工与工程结算的关系

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 工程建立过程中业主方对质量怎么管理 http://s.yingle.com/l/jz/703734.html

篇8：小额无息贷款政策

一、进一步加大对小额贷款公司政策扶持力度

设立小额贷款公司的初衷是为完善农村金融体系,引导和规范民间金融,更好地解决“三农”问题和小微企业融资难问题。由于其服务对象及目标的政策性较强,因此,给予小额贷款公司一定的税收减免等扶持政策是非常必要的。但由于小额贷款公司特殊的身份定位,不但无法与三类新型农村金融机构一样获得财政补贴、享受农村金融机构的多项税收优惠政策,还要承担30%多的税负。高税负使小额贷款公司运营成本提高而盈利空间缩小,有些小额贷款公司甚至处于亏损状态,极大地制约了小额贷款公司的发展;同时抬高了小额贷款公司的放款利率,减弱了经济收入较低人群的贷款需求;高税负也降低了股东回报率和员工的薪酬福利水平,从而影响小额贷款公司社会责任的履行。鉴于小额贷款公司的监管由地方政府负责,建议地方政府在力所能及的范围内参照国家对农村信用社等涉农金融机构的相关政策,对小额贷款公司在税收减免和财政补贴等方面给予适当扶持,使其降低运营成本、提升盈利水平。

二、建立小额贷款的激励机制和风险补偿机制

(一)建立引导小额贷款公司发放小额贷款的激励机制

现有政策规定,小额贷款公司发放贷款应坚持“小额、分散”的原则,并提出发放小额贷款的具体要求,然而小额贷款公司的贷款额度与营业费用成反比关系,即发放越小额度的贷款,则营业费用率越高,盈利能力越弱。有些小额贷款公司为了降低管理成本发放大额贷款,有的单笔贷款额度高达几百万甚至上千万,有明显的垒大户倾向。有限的资金和高额的单笔贷款额度,使得小额贷款公司的服务难以惠及微小客户,影响小额贷款公司社会责任的履行。为了激励小额贷款公司下移目标客户群体,可通过税收优惠、财政补贴、提高融资杠杆比例等政策,引导小额贷款公司发放小额贷款,对真正服务微小客户的小额贷款公司给予政策激励。此外,对于小额贷款公司发放的支持创业、创新类贷款以及绿色信贷也可采取政策激励,从而使小额贷款公司更好地履行其社会责任。

(二)建立涉农贷款风险补偿机制

小额贷款公司涉农贷款由于受自然灾害等因素的影响,面临的风险较大;同时,涉农贷款具有小额、分散、贷款成本高、管理难、费用大等特点,造成小额贷款公司发放涉农贷款的积极性不高。建议建立涉农贷款风险补偿机制,设立风险补偿基金,鼓励小额贷款公司面向“三农”发放贷款,当贷款因遇自然灾害、突发性市场风险等不可抗拒的风险而发生损失时进行一定的补偿。设立涉农贷款风险补偿基金能够在一定程度上降低小额贷款公司贷款风险,从而鼓励其加大对“三农”的贷款支持力度,促进农业增产和农民增收。

三、拓宽小额贷款公司融资渠道

根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发[2008]23号,以下简称《指导意见》)规定,小额贷款公司的资金来源主要包括:股东缴纳的资本金、捐赠资金,以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金,且融资余额不得超过资本净额的50%,融入资金的利率、期限由小额贷款公司与相应银行业金融机构自主协商确定,同时还规定小额贷款公司不得以任何方式集资、吸收或变相吸收公众存款。“只贷不存”、杠杆比例低以及融资渠道狭窄,造成小额贷款公司后续资金来源不足,不但抬高了贷款利率,也影响其业务的进一步拓展和对实体经济的支持力度。建议放宽小额贷款公司的融资比例限制,并拓展小额贷款公司的融资渠道。具体办法是:放开小额贷款公司的融资比例限制,由小额贷款公司和商业银行按照市场化原则,自主确定融资金额;积极鼓励设立小额贷款公司投资基金,给予股权投资或者债权投资,以壮大其资金实力;积极推动小额贷款公司发行债券或上市,通过资本市场融入资金;鼓励小额贷款公司在地方产权交易市场融资;尝试推进小额信贷资产证券化。

四、进一步放宽主发起人持股比例限制

《指导意见》规定:单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份,不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。一些地方政府出台的政策对主发起人持股比例作出进一步规定,如辽宁省规定:“小额贷款公司的主发起人及其关联方持股比例合计不得超过其注册资本金的49%;其它出资人及其关联方持股比例合计不得超过其注册资本金的10%”。对持股比例的限制反映出政策制定者试图通过股权分散化来降低大股东对公司经营管理的影响,从而形成股东间相互制衡的关系,提高小额贷款公司治理的有效性。但股权分散也有一些弊端,如经营策略分歧、搭便车现象、投资回报率低等。大股东对小额贷款公司的经营管理介入程度较高,还要对小额贷款公司监管者和其他股东负责,但大股东的实际收益与承担风险并不一致,因此股东很容易丧失积极性。小额贷款公司设立要求产生的众多小股东也会产生搭便车现象,对股东责任相互推诿,影响公司治理,对公司价值形成负面影响。

2012年2月,国务院常务会议确定了进一步支持小微型企业发展的四项政策措施,提出了进一步放宽小额贷款公司单一投资者持股比例等一系列建议,这也为小额贷款公司股权结构的进一步完善提供了指导与方向。建议进一步放宽主发起人与其关联方持股比例的限制,优化小额贷款公司的股权结构,从而提高大股东的投资回报率,提高其投资积极性,有利于小额贷款公司的持续经营。

五、鼓励小额贷款公司创新产品和服务