超市出纳人员职责

超市出纳人员职责（精选6篇）

篇1：超市出纳人员职责

2、负责现金,支票,汇票,发票,收据的保管工作;

3、按期与银行对帐,按月编制银行存款余额调节表,随时处理未达账项;

4、做好记账凭证在未装订成册前的保管工作;

5、按时编制资金流量简表;

6、完成财务部经理交办的其他工作。

任职资格:

1、 本科及以上学历,财务相关专业;

2、 1年以上出纳相关工作经验;

3、 持有会计从业资格证,熟练使用财务相关软件;

4、 为人诚实可靠,做事细心,责任心强,具备良好的沟通能力,适应驻场。

篇2：超市出纳人员职责

2. 办理店内备用金清款工作;

3. 记录、分析每天银行收款帐务工作;

4. 协助收集整理预算编制、预算控制;

5. 整理销售、进货管理的资讯，并对异常提出报告;

篇3：浅议新时期军队出纳人员素质

近年来, 通过岗位培训、函授自学、军校财务方向高学历人才输送等形式, 军队人员出纳业务素质有了一定的提高, 但有一些出纳人员的业务素质仍然难以适应现职工作岗位, 特别是那些改行人员的出纳基础知识缺乏, 对一些财经法规和标准制度知之甚少, 工作处于被动状况。

二、新时期军队出纳人员应具备的素质

(一) 过硬的政治思想素质

出纳员必须要有坚定的政治方向。能用“科学发展观”重要思想, 去观察、处理财务工作中出现的新情况、新问题。要有坚强的党性原则, 敢于同那些违反法律、法规、政策的行为作斗争, 牢固树立为部队服务的思想和无私奉献精神, 端正为基层服务的态度, 尽职尽责, 谦洁自律, 遵纪守法, 自觉抵制歪风邪气的侵蚀。只有这样才能做到大公无私, 处处按政策法规办事, 不拉关系, 不徇私情, 不慷公家之慨而为个人贪欲。因为出纳需要管“钱”、管“物”, 如果没有一个好的思想素质和优良的政治品德, 便会随心所欲, 假公济私, 营私舞弊, 只有政治觉悟高的出纳员, 才能把好部队的货币资金收付关。

(二) 健康的心理素质

出纳要正确地认识出纳的地位和作用, 要深刻理解出纳身上的利与害, 认真培养自己对出纳工作的责任感和事业心, 努力锻炼待人接物、不偏不倚、不图名、不图利的思想意识。逐步建立起不为困难所吓倒, 不因钱而动心, 不被他人所利用, 杜绝欺上瞒下, 坚持事实求是, 以俭养谦, 以勤集财, 防微杜渐, 一尘不染的良好的出纳心理。

(三) 合理的知识结构

出纳工作涉及面广, 是财务工作一线的实施者, 应具有合理的知识结构。所谓的合理, 一是对本岗位的专业知识有扎实的根底, 而且应当掌握有关会计工作岗位的基本知识和技能。二是应当掌握计算机知识和操作技术, 随着会计软件不断的发展, 部队的财务管理系统已在部队应用, 出纳员必须符合用计算机登记现金日记账、凭证的录入等财务管理系统的需要。只有这样才能使会计工作迅速准确, 周密细致地提供有关反映过去, 控制现在和预测未来经济活动的各种经济信息。三是应具有一定的法律法规知识。要熟悉经济法、行政诉讼法、民法通则及财经纪律法规等方面的知识, 它是以强制方式付诸实施的, 明确规定人们在财经活动中的规则, 维护法律法规的严肃性。四是出纳的数字运算往往在结算过程中进行, 要按计算结果当场开出票据或收付现金, 速度要快, 且不能出错, 所以, 出纳员要有很好的数字运算能力, 必须具备较快的速度和准确率, 在“快”和“准”的关系上, 作为出纳人员要把准确放在第一位。

三、严谨的工作作风

作风是人们在生活、工作学习等活动中表现出来的一贯态度和行为, 出纳工作是一项很具体、很细致的实实在在的工作, 这就要求出纳员的作风要“快”———反映快、行动快;“细”———工作细致、仔细;“实”———说实话、办实事、求实效;“高”———标准高、要求高、效率高。尤其对每一笔收付业务, 要按照时间先后逐笔记好现金日记账和银行存款日记账, 并及时盘点现金, 做到日清月结, 账款相符;联系银行要腿勤, 每天超过规定限额的结存现金要及时送存银行, 经常与银行核对存款账目, 办理每一笔收付业务都要亲自过手、过目, 辨别真伪, 严格把关, 避免粗心大意造成差错。同时在工作中要精力集中, 全身心地投入, 不为外界所干扰, 对钱款票据存放有序, 办公桌上摆放要整洁而不乱, 现金、有价证劵、票据、各种印鉴都要妥善保管, 具有安全意识。

四、和睦的人际关系

出纳工作以“钱”为中心, 处理种种经济关系, 涉及到上下左右、四面八方、本单位及外单位的人和事。所以出纳员处理好与各部门以及各岗位人员之间, 与社会人员之间的协调关系, 要掌握分寸, 明确是非, 讲究政策, 维护原则的前提下, 团结合作, 相互支持。绝对不能自高自大。以贪为壑, 为难别人。同时出纳员要克服个人功利意识, 处处想着大家的利益。随着社会主义市场经济的发展, 少数出纳员把市场经济通行的“等价交换原则”用于人际交往。因此遇到问题不及时向领导反映, 造成了不必要的经济损失。

五、加强学习, 不断提高自身综合素质

一是积极探索新形势下财务工作特点和规律, 提高运用理论指导工作、解决问题的能力。二是运用好高科技知识, 要把科技知识学习摆到财务建设的迫切位置, 纳入在职学习, 有计划的实施。三是经常学习会计业务知识, 财务人员要养成刻苦学习本职业务的风气, 努力使自己成为精通本职业务的通才, 做到熟悉部队条例条令、方针政策、标准制度, 并且具备熟练运用这些规定和要求处理日常工作的能力, 解决好财务工作中方方面面的问题。同时, 要善于总结, 在总结中有所发现、有所前进, 运用科学的思维方法加以总结提高, 形成系统的理性知识, 以达到总结一次、提高一步的目的。

参考文献

[1]、于明兆.浅谈强化出纳基础工作[J].山东国土资源, 2005 (2) .

[2]、姚青.浅析出纳基础工作中存在的问题及对策[J].江西电力职业技术学院学报, 2005 (3) .

篇4：谈出纳工作的职责和规范

【关键词】基本涵义 工作职责 工作规范 管理

【中图分类号】F233 【文献标识码】A 【文章编号】1006－9682（2012）01－0186－01

出納是整个财务管理工作的重要组成部分，是会计核算的基础。现就出纳工作的职责和规范提出初步看法和探讨。

一、出纳基本涵义

“出纳”指的是货币资金的收入与支出。一般而言，出纳一词有两层含义：一是出纳业务，二是出纳人员。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

二、出纳的工作职责

明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的基本条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳岗位的职责范围一般包括：①根据有关规定，办理现金收付和结算业务，负责从银行存、取款或转账送存业务；②每日逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额，保证日清月结；③及时与总帐、银行对帐单对帐，编制银行存款余额调节表，做到帐帐相符；④保管库存现金和各种有价证券，支票的购入、签发、回收、保管、注销等；⑤保管有关印章、空白收据和空白支票。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

三、出纳工作规范

出纳工作是一项具体细致、工作量大、涉及面广、政策性强的工作。所以，要求出纳人员要认真学习党和国家各项方针政策以及财经制度，坚持原则，执行制度，大公无私，廉洁奉公。《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”因此，出纳工作要坚持钱账分管或内部牵制原则。另外，出纳人员日常工作中要做到“三看”、“四勤”、“五懂”、“六会”、“八不准”。三看是在审查报销单据时：一看是不是符合党和国家方针政策和财经制度；二看原始凭证单据是否完整无缺；三看是否有这项计划资金准备支付。四勤是在日常出纳工作中：一要脑勤（即多分析）；二要嘴勤（宣传党和国家的各项方针政策和财经制度）；三要手勤（及时记账、报账、日清月结）；四要腿勤（深入调查研究，及时清理欠款）。五懂是一懂党的方针政策；二懂财经制度和财经纪律；三懂社会主义市场经济规律；四懂财会基本原理和基本技能；五懂业务基本知识。六会是一会审查原始凭证单据；二会记出纳现金、银行存款日记账；三会管理和核算货币资金；四会公布出纳货币收支账目；五会做货币流通经济分析；六会编制出纳现金、存款收支凭证结算和银行存款余额调节表。八不准是在现金管理上：一不准公私不分，挪用、贪污；二不准坐支现金；三不准以白条抵库；四不准超额存储现金；五不准擅自乱借、乱垫资金，严禁账外存款；六不准该用转帐支付的而用现金支付；七不准用现金购置未经批准的社会集团专项控制审批商品；八不准随意出借银行账号，套取支付现金。

四、出纳交接规范

出纳工作交接是指出纳人员因工作调动或离职等原因，由原任出纳人员将有关工作和资料移交给后任出纳人员的工作过程。具体交接规范是：①单位及时安排新的出纳接替。②原出纳人员在办理交接前，要把该收该付的账目办理完毕，记好现金、银行存款日记账，分别结出现金、各户银行存款账面余额。③原出纳人员要出具工作交接的内容，并编写移交清册：包括会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料、物品及经办未了事项等内容。④在单位会计机构负责人、会计主管人员监督下双方进行工作交接，交接双方和监交人在移交清册上签名、盖章，并分别取一份各自留存。⑤移交后的现金、银行存款日记账，年度内要连续记载继续使用。待年度结束结转下年后，再办理手续移交会计统一归档保管。另外，还要注意，如果移交后，发现前任出纳在职期间有经济问题，应由前任出纳负责。后任出纳的会计人员要积极协助弄清问题，报告单位主管和上级部门。

五、加强出纳管理

就出纳工作管理来说，可以从三个方面进行：①岗位人选的选定：除按《会计基础工作规范》第十六条规定任用会计人员应当实行回避制度外，还要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风及良好的职业道德修养。②领导重视管理，加强对工作的监督。③加强对出纳人员的继续教育。

总之，出纳岗位是会计工作的一个重要岗位，关系到贯彻执行国家政策和规章制度，关系到每个员工的切身利益，因此有必要加强和规范出纳的工作。

参考文献

1 中华会计网校编.出纳实战攻略［M］.北京：人民出版社，2010.4

2 陈凌主编.收银员岗位实训［M］.北京：高等教育出版社，2007.7

3 劳动和社会保障部教材办公室.收银员［M］.北京：中国劳动社会保障出版社，2008.3

4 中国会计学会编写组.财经法规与会计职业道德［M］.北京：经济科学出版社，2009.11

篇5：超市总部出纳岗位职责

2，负责公司支付业务,确保款项及时支付

3，协助每日头寸安排,资金划拨,理财业务等,编制每日账户余额表

篇6：超市出纳工作内容流程

根据公司财务管理要求，从9月1日起对所有门店供应商的结算将集中结算。对各门店出纳岗位中涉及收取现金部分的工作内容将转移到门店的相关部门，具体操作要求如下，请门店财务负责人根据本店的具体情况商店长落实：

㈠、店面销售款的收取：门店收取的各种款项应分门别类的缴存，不同款项内容分别缴纳一张银行缴款单。

1、收银员上缴营业款，每天由值班店长、防损、收银课长共同收取并做好登记，收银课长负责营业款的整理并在10：00点前完成，由门店课长及防损人员 一起缴存银行。各门店收银课长负责对收银员长短款的核对，并负责对短款的追回，收银长短款必需做到日清月结，门店财务负责核对各店每天的银行缴款单。

2、对于顾客团购的商品及储值卡以现金方式支付的，每天必须将所销售的款项，全额交到指定银行;顾客以支票等方式支付的款项，必须存入各门店的指定银 行，待银行到账时，方可提供商品及储值卡，财务将会每天对所缴纳的储值卡款通过系统进行核对，不定期的对储值卡进行全面盘点。储值卡由门店营运处(或指定 部门)进行保管与销售。如需欠款必须履行欠款手续。

3、对于店面对供应商销售的耗材，现均可以通过收银POS机进行销售，任何人不得以任何名义不通过收银POS进行销售耗材，门店财务对店面领用的耗材进行不定期的进行检查，保证耗材的合理、正常的使用。

4、各店管理处负责对外租区租金、水电费、新进员工及促销员所要缴纳的互助金及相关费用的收取并缴存银行，给缴款人开具公司统一印制的收据，每月6号以前将收取的费用同收据记账联一并交门店财务处。

5、各店在处理废品收入(纸皮、编织袋等)时，必须由总务课长、防损课长、管理处长、值班店长等人在场，并建立登记手续，将有以上四方签字的登记明细，一同与废品收入的款项交至门店财务处。

㈡各店面的支付款项严格按照以下规定使用处理，各店面不得以任何名义坐支现金。

1、各店需要预付烟、盐款时，必须按照规定进行公文呈报审批，待审批完成后，将公文分发给总部采购经理、采购经办人、结算中心主管。采购经办人履行完 《付款申请单》填制手续后，到结算中心办理付款手续，各门店不再以现金形式进行支付，各店面不得挪用收银备用金、坐支营业款及其他收入，一经发现将对相关 人员进行严肃处理并给予经济处罚;

2、各店预留的收银备用金，根据公司审批的额度，门店履行完备用金借款手续后进行预留，该备用金的第一责任人为各门店店长，各店客服处长负责零钱的换取，财务将不定期对备用金进行抽盘，确保资金安全，收银备用金的管理要求详见《收银备用金管理规定》;

3、对于各店面使用的费用备用金，根据公司审批的额度，门店履行完备用金借款手续后，将备用金转入指定的专用银行卡上，(以店长名义开卡，店长对银行卡上的备用金负责)，各店每周到财务进行一次费用核报，核报后的款项也转入专用的银行卡上，不以现金形式支付给报销人。

㈢其他

1、前台普通发票的换取，财务将备足一周的用量，由管理处长负责保管，财务将一周清查一次，增值税专用发票统一由地区财务保管、店面需要开具增值税专用发票时，需提前三天告知地区财务，经核查符合开具增值税发票条件的，三天后到地区财务拿取税票;

2、财务给各门店配发一本公司统一印制的收款收据，使用收据的各门店应按照规定派专人管理收据，建立收据台账和备查账、不得私自销毁已开具的收据，各 门店店长为第一责任人。各门店如发现已开具的收据遗失，应立即向区域计划财务分部汇报，若有隐瞒事实，一经发现将追究相关责任人。

3、对于各处的报损需要财务签字确认，可交由防损、营运处有关部门责任人共同完成，对于供应商退货必需经财务进行审核，均通过融通系统进行审核确认，不再进行手工签字审核;

4、各店财务人员需调入总部财务或区域财务工作的将所需要使用的办公用品及办公设备设施统一搬至新的办公地点，同时与店面做好办公设备的交接手续。

5、票据的传递，由各门店固定一名人员与每周四下午将各门店和财务部门有关的票据进行传递交接，并做好登记手续。(根据各店的具体情况确定如何交接问题)

㈣、各门店工作交接：