银行承兑汇票遗失案件处理指引

2024-05-08

银行承兑汇票遗失案件处理指引（精选7篇）

篇1：银行承兑汇票遗失案件处理指引

银行承兑汇票遗失案件处理指引

最近在受委托处理一个企业的交通银行开出银行承兑汇票遗失案件，由于之前我行未处理过相同的案件，请教分行有关部门也未得到有效的指引，跑法院、交通银行、报社、企业不下十来次，耗时近半年，感觉是相当耗时费力，现在终于结案，企业收到了应收款项。若以后遇有碰到此类案件，同事们可以借鉴此指引，向客户详细介绍处理的案件的流程，以补充我行客户经理的在此方面的知识及提高服务水平。

企业在票据遗失后，应该尽早向票据的承兑人提出挂失止付申请，注明遗失的原因及票据要素，在票据承兑人受理挂失申请后，要在3个工作日内向承兑人所在地法院提交<<公示催告申请书>>(附件一)。法院受理此类案件后，将会出具一份受理公告，要求相关利害关系人在六十日内向法院申报权利，在此期间些票据无效，转让票据权利的行为无效，同时会向票据承兑人送达一份停止支付通知书。并要求申请人在当地的主要报纸登出此公告。公告登报六十日期满后，申请人应向法院提交一份<<公示催告除权判决申请书>>(附件二)。法院接受申请书后，会出具一份相关公告，并要求申请人在当地的主要报纸登出并将登报内容报纸送法院留档，此时法院会出具一份民事判决书，判决申请人有权向票据承兑人请求支付申请，法院会同时送达一份民事判决书。这时申请人即可向承兑人提出解除止付，请求承兑人支付对应款项。(结案)

具体办理流程如下：

一、票据遗失

确认票据遗失原因。

二、向承兑人提出挂失止付通知书

按要求填写相关格式通知书，并附申请人营业执照、法人授权委托书、法人及委托人身份证明，挂失止付申请书。

三、向法院提交公示催告申请书

按规定格式提交申请书，并附申请人营业执照、法人授权委托书、法人及委托人身份证明，票据持有人及相关企业的证明(见附件一)。

四、将法院公告登报

法院受理案件后，向申请人发出公告，申请人将公告在当地主要报纸登报，并将报纸送法院留档，并向票据承兑人送达停止支付通知书。

五、向法院提交公示催告除权判决申请书

公示公告登报满60天后，向法院提交公示催告除权判决申请书(见附件二)。

六、将法院公告登报

法院受理案件后，向申请人发出公告，申请人将公告在当地主要报纸登报，并将报纸送法院留档。

七、领取案件判决书

法院向申请人出具民事判决书，并向票据承兑人送达后，申请人即有权向承兑人请求支付。

八、请求支付

向票据承兑人提出解除止付通知书，并附申请人营业执照、法人授权委托书、法人及委托人身份证明、请求解除止付的说明(注明案件的过程，收款的账号等内容)。

篇2：银行承兑汇票遗失案件处理指引

银行承兑汇票遗失是个比较麻烦的事情，至少需要到汇票付款行及该银行所在地的地方法院各跑一趟，如果汇票金额比较大，可能需要去第二趟做后续收款。时间跨度上最少70天，需要遗失汇票证明材料齐全，法院银行处理迅速。其中主要是法院在媒体上发布的公示催告有60天的公示期。最后需要在付款行收到法院判决，并在汇票到期日之后才可以收到汇票的款项。

当汇票遗失以后，首先要做的事是迅速电话联系银行承兑汇票付款行，说明情况，并申请临时挂失止付。请注意是临时，银行方面考虑到申请人情况是否真实，一般只能说是留意，留意在法院下达止付通知之前是否有人对该汇票申请贴现等相关业务。整个事件的处理上，法院下达的文书才是后续处理的基础。所以，需要迅速准备相关申诉材料，去付款行所在地的法庭或者法院，具体咨询当地法务单位是否能处理汇票遗失的案件，下级不能处理，找上一级单位！

需要的准备的材料，所述非全部都必须的，但有备无患.一、银行方面

1、公司营业执照，开户许可证，组织机构代码证，国税地税税务登记证，主要是前面三证。正副本复印件，加盖公章。

2、法人代表证明书。

3、法人授权委托书。

4、法人，经办人身份证复印件。

5、公司的签章：公章，财务章，法人章。

6、挂失止付申请书。这个需要说明下是，有的银行是当一种特殊的银行业务处理，即时申请即可。办理这项业务需要支付汇票票面金额的1‰，作为手续费。有的银行不需要申请挂失止付，法院受理案件后会马上给银行下达对遗失汇票的停止支付通知书。

二、法院方面

1、公示催告申请书。

2、法人代表证明书。

3、法人授权委托书。

4、法人，经办人身份证复印件。

5、公司营业执照，开户许可证，组织机构代码证，国税地税税务登记证，主要是前面三证。正副本复印件，加盖公章。

6、持票证明文件，需要从汇票的付款行，出票人，收款人，所有的背书人即票据从出来到最后持票人的上家都要出证明。

7、说明下，1-3项有的需要自己做，有的法院有现成的表格，只需要填写。5项请咨询相关法院，多数法院不需要银行的签发证明，也有的只需要最后2-3手背书人的证明，基本上都是要所有背书人的证明。

8、如果是汇票被盗等，一般的话会去公安机关立案，公安机关会有个接受案件回执单，也可以很好的向法院申述的文件，也可以给银行一份。当上述材料准备好了后，就需要启程来到银行所在地的地方法院，法院审查材料没问题后，会给一个受理案件通知书，并收取诉讼费100元，法院不会现场收钱，而是告知一个指定的银行账号，让你去银行将100元打入该账号，取得银行打款收据后再回法院，法院就有个停止支付通知书出来，有的法院是他们送到银行，有的法院是让你送到银行，一并有个送达回证，你将停止支付通知书送达银行后，请银行在送达回证上签名，再将送达回证送给法院。到这一步了，暂时不用担心遗失汇票会带来财务损失了。

法院接下来会做公示催告的登报，也是需要收取登报费用的，一般是600元，同样告诉你一个指定的账号，一般是报纸广告部的账户，法院收到打款收据后会将公示催告登报，然后有60天的公示期，看有没有其他人对该汇票的所有权有异议。

去了法院后再去汇票的付款行，之所以先去法院，是因为付款行不能单方面做长期的挂失止付。如果银行方面做马上就收钱做了挂失止付，银行方面是需要承担风险的，如果申请人非正常渠道取得该汇票，或者恶意申请挂失止付，会对合法持有该汇票的人造成影响。所以法院的对银行下发的停止支付通知书才是银行冻结该汇票的依据。有的银行需要收取挂失支付的费用，有的银行不需要。

去付款银行的除了挂失止付外，再就是为后续遗失汇票托收做准备，除了最重要的法院即将下的判决书外，一般还需要公司的证照，可能一些手续上需要用到公司的签章。银行方给的相关手续的收据也是日后托收的凭据。也有的银行只要法院最后的判决书，加上公司的证照就可以办理托收了！60天，漫长的60天！60天是从法院将公示催告刊登到报刊上那天算起的。一般将公告刊登在人民法院报上，也有诸如羊城晚报等大型报刊上的。都可以从报刊的网站或者报纸的电子版上查询到。这期间需要做的事就是准备除权判决申请书。人民法院作出除权判决，必须根据公示催告申请人的申请，人民法院不能依职权主动作出除权判决。除权判决不确认票据关系人之间的权利义务，只判决票据无效的问题。申请人应当在申报权利期间届满的次日起，1个月内向人民法院申请作出除权判决。逾期不申请判决的，终结公示催告程序。所以，除权判决书申请书需要票据遗失方写。写好了可以在公示期即将结束前几天寄到法院，并即时联系法官请他们做出判决！

公告期满，法院收到除权判决申请书之后，一般会在一周之内作出判决，判决书会有两份，一份给申请人，一份给票据付款行。因为托收是需要等到汇票到期才能进行的。所以，在汇票到期之前一周联系银行，法院判决书是否送到银行，并将预留的收款手续收据和托收凭证一并寄到付款行。需要说明的是，托收必须是公司开户许可证上那个开户行进行的。可能涉及证照年检的，需要将新的证照复印件加盖公章一并寄往开户行。如果是汇票过期的，需要加个过期说明给银行。涉及票面金额较大的，最好还是派人再次前往开户行进行处理。

篇3：银行承兑汇票遗失案件处理指引

关键词：银行承兑汇票,财务,问题

随着我国银行结算制度的日趋完善, 建立于真实商品交易基础上的结算工具——银行承兑汇票, 作为一种具有高度信用保障、使用便捷的支付结算工具, 成为企业广为使用的一种支付结算手段。它的大量使用也对企业财务管理产生了重要影响。而银行承兑汇票的使用和财务处理也成了需要探讨的关键问题。

1 银行承兑汇票概述

银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票, 向开户银行申请并经银行审查同意承兑的, 保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。银行承兑汇票具有持有期限短 (最长不超过6个月) 、流动性强 (可随时背书转让) 、易于转变为已知金额现金 (可随时向银行申请贴现) 、价值变动风险很小 (承兑银行无条件付款) 的特性。

2 银行承兑汇票在实践中的运用

2.1 保证生产经营的正常进行

对于购货企业来说, 由于可以延期付款, 可以在资金暂时不足的情况下及时购进材料物资, 保证生产经营顺利进行;对于销货企业来说, 可以疏通商品渠道, 扩大销售, 促进生产。银行承兑汇票经过承兑, 信用较高, 可以按期收回货款, 防止拖欠, 在急需资金时, 还可以向银行申请贴现, 融通资金。在许多企业的货款回笼中, 银行承兑汇票占有较大的比例, 有些企业已高达80%以上。

2.2 降低财务费用

与同等金额同等期限的的短期银行贷款相比较, 银行承兑汇票只需要支付万分之五的手续费, 减少了贷款利息支出。实践中, 当企业生产经营正常, 资金又充足的情况下, 只要条件允许, 也可以利用银行承兑汇票费用低, 延期付款的特点提高企业的资金使用效率。如:只要对方企业接受银行承兑, 在银行授信范围内, 企业就可以选择100%保证金, 即将需要付给对方的资金作为开立银行承兑汇票的保证金以定期的形式 (往往是6个月定期) 存在银行, 再以定期存单质押开出同金额、同时间的银行承兑汇票支付给需要付款的企业, 企业赚取定期存款利息, 降低了财务费用;银行贷款较多的企业, 在条件允许的范围内, 也可以将部分贷款置换为银行承兑汇票, 可以减少贷款利息支出, 达到降低成本的目的。

2.3 融通资金

企业可以利用自身在银行的信誉, 将银行的授信规模拿出一部分开具银行承兑汇票。如:保证金比例假设为30%, 则企业每向银行申请100万的银行承兑汇票, 只需要存30万的保证金, 达到了融资70万的目标。

2.4 改善报表资产结构

目前很多上市公司报表上银行存款金额很大, 但实际能“自由”支配的资金并不多, 大部分是银行承兑汇票的保证金。如:银行在年底给企业放1个亿的银行承兑汇票, 企业存50%的保证金。从银行方面看, 增加5000万的银行存款的同时, 日后还会有至少5000万的结算保证;从企业方面看, 不仅银行存款增加了5000万, 而且年底可以支配的资金还多了5000万 (从5000万货币资金变成了1个亿的银行承兑汇票) , 增加了企业的支付能力, 使企业的外部信誉进一步增强。

2.5 放大企业的资金

(1) 用现有资金作为保证金, 办理2倍保证金的银行承兑汇票, 解决企业资金压力, (2) 在银行信用额度范围内, 可以利用银行承兑汇票到银行贴现, 用帖现的资金作为保证金, 办理2倍保证金的银行承兑汇票。

3 银行承兑汇票业务的账务处理

(1) 企业在具有真实交易背景的前提下, 由于资金暂时紧张, 在获取银行信用额度的基础上, 缴纳一定比例的保证金, 根据实际交易金额, 由银行开出信用额度范围内的银行承兑汇票给收款人。如:7月1日, 甲企业根据与乙企业的购销业务金额, 向银行申请办理6个月到期、不带息的100万元的银行承兑汇票, 需缴纳30%保证金和万分之五的手续费。具体的账务处理为:

向银行缴纳30%的保证金

将办理的承兑向乙企业付货款

乙企业收到甲企业的银行承兑汇票时, 作分录如下:

(2) 承兑汇票贴现的账务处理。

贴现, 就是持有汇票的收款人将未到期的商业汇票交给银行, 银行将票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息以后的款项支付给持票人。如:乙企业因资金周转需要, 于9月1日, 将收到的甲企业支付的银行承兑汇票100万元向银行申请贴现。银行的月贴现率为2‰。

贴现息=1 000 000×2‰×30×120=8000 (元)

贴现净额=1 000 000-8 000=992 000 (元)

乙企业收到款项时作分录如下:

(3) 银行承兑汇票到期支付的账务处理

办理承兑的购货方在承兑汇票未到期前, 作为企业的流动负债在“应付票据”中反映, 在到期时, 企业按照汇票票面金额向银行支付货款, 账务处理为:

收到保证金利息时:

收到承兑汇票的销货方乙企业, 将银行承兑汇票连同进账单送交开户银行办理转账收款时, 作分录如下:

已贴现的汇票到期, 如果购买方甲企业存款不足, 到期不能向银行支付票款时, 贴现银行退回应收票据, 通知申请贴现的销货方乙企业从其存款中收回票款, 乙企业编制会计分录:

如申请贴现企业的银行存款账户余额也不足支付, 银行将作逾期贷款处理。作分录如下:

乙企业:

甲企业:

(4) 银行承兑汇票业务在现金流量表中的标识问题。

随着企业会计电算化的逐步深入, 利用在财务软件中录入会计凭证时, 直接对相关项目进行现金流量标识, 计算机通过程序根据标识自动生成现金流量表, 降低了会计人员对现金流量表的编制难度, 也提高了现金流量表的编制效果。因此, 对银行承兑汇票业务来说, 正确做好现金流量的标识, 是保证现金流量表正确与否的关键问题。也是目前很多财务工作者因观点不同存在争议的话题。下面针对不同的观点, 提出具体做法。

第一种观点:根据企业会计准则的规定, 银行承兑汇票不能作为现金等价物。因此, 会计人员在处理具体业务进行现金流量标识时, 按以下方法处理。

1) 企业自己办理的银行承兑汇票和收到的银行承兑汇票在未到期前, 按照“应付票据”、“应收票据”科目期末余额与期初余额的差额, 在现金流量表的补充资料中“经营性应收项目的减少”和“经营性应付项目的增加”中反映。

2) 企业办理承兑汇票的保证金, 是企业为开具银行承兑汇票, 根据要求在出票银行存入的, 为保证汇票的到期支付而垫压的资金。

(1) 将银行存款转为银行承兑汇票的保证金时, 因为此时该项保证金尚未对外支付, 只是改变了在企业内部存储的形式, 可将所划转的金额在现金流量表上列示为“投资所支付的现金”。银行承兑汇票到期, 支付票据本金时, 可视同企业先将原有的保证金转回正常的银行存款户, 再从正常银行存款户中全额支付票据本金, 将原有存出的保证金金额作为“收回投资所收到的现金。

(2) 保证金在银行承兑汇票未到期未获支付之前, 企业是无权动用的。由于这种限制, 虽然在“其他货币资金”中反映, 但不符合《企业会计准则——现金流量表》关于现金及现金等价物的定义。对此, 不能将其作为现金对待。应视同其他应收款进行反映。因此在进行现金流量标识时, 不在主表中反映, 记入补充资料的“经营性应收项目的减少”项目。

3) 银行承兑汇票进行贴现收到的现金, 从本质上说是一项筹资业务, 贴现所收到的款项的性质是金融机构给予企业的资金融通, 其中已扣减了贴现息和手续费, 而不是真正的货款收回, 与被贴现的应收票据相关的风险和报酬在到期后才真正转移。因此, 贴现收到的款项应当作为筹资活动的现金流入。属于筹资性质的现金流入, 应在现金流量表主表项目“筹资收到的现金”中反映。票据到期时, 因票据承兑人无力或者拒绝支付票据款, 已贴现的企业遭到追索的, 支付的票据款应作为“偿还债务所支付的现金”处理。

第二种观点:银行承兑汇票作为现金等价物进行处理。

由于银行承兑汇票具有持有期限短、流动性强、易于转变为已知金额的现金、价值变动风险很小的特点与现金等价物的规定相一致, 应将银行承兑汇票包括在现金等价物的范畴中。

企业从外部收到的银行承兑票据, 直接冲减“应收账款”, 增加“应收票据”金额, 视同现金进行管理, 在现金流量中表中记入“销售商品、提供劳务收到的现金”, 在支付货款时, 减少“应付账款”, 减少“应收票据”, 在现金流量表中记入“提供劳务支付的现金”。

采用银行承兑汇票结算方式, 使企业之间债权、债务关系表现为外在的票据形式, 使商业信用票据化, 加强了约束力, 促进了社会主义的市场经济的发展。

篇4：银行承兑汇票遗失案件处理指引

银行承兑汇票是由出票人签发的,由其开户银行承兑的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。这说明银行承兑汇票具有很强的兑现能力。因此,将银行承兑汇票贴现时,无论最终付款人是否违约,贴现银行均能收到票款,申请贴现企业不会被追索。另外开户银行到期无条件付款的前提条件是企业必须向银行支付承兑手续费。

例1:甲公司2008年3月2日销售一批产品售价50 000元,增值税率17%,收到乙公司开具的银行承兑汇票一张,面值58500元,票面年利率为5%,期限6个月。7月1日公司因急需资金持该票据向银行申请贴现,年贴现率为6%,贴现款当日收存银行。9月2日已贴现的银行承兑汇票到期,假设:①乙公司如期支付票款;②乙公司银行存款不足,不能支付到期票款。

甲公司有关会计处理如下:

(1)3月2日。借:应收票据——银行承兑汇票(乙公司)58500;贷:主营业务收入50000,应交税费——应交增值税(销项税额)8500。

(2)7月1日。票据到期值=58500×(1+5%÷12×6)=59962.5(元),贴现天数=31+31+1=63(天),贴现利息=59962.5×6%÷360×63=629.61(元),收到贴现金额=59962.5-629.61=59332.89(元)。借:银行存款59332.89;贷:应收票据——银行承兑汇票(乙公司)58500,财务费用832.89。

(3)9月2日。无论乙公司是否支付票款,均与甲公司无关,因此不作会计分录。

乙公司有关的会计处理:

(1)3月2日。借:库存商品50000,应交税费——应交增值税(进项税额)8500;贷:应付票据——银行承兑汇票(甲公司)58500。

(2)7月1日。与乙公司无关,不作会计分录。

(3)9月2日。①借:应付票据——银行承兑汇票(甲公司)58500,财务费用1462.5;贷:银行存款59962.5。②借:应付票据——银行承兑汇票(甲公司)58500,财务费用1462.5;贷:短期借款59962.5。

二、商业承兑汇票的贴现

商业承兑汇票是指在商品交易过程中,由出票人(付款人或收款人)签发、经付款人承兑,保证在指定日期无条件支付确定金额给收款或持票人的票据。由于付款人的付款能力有很大不确定性,所以已贴现的商业承兑汇票到期时,贴现银行有可能按票据到期值向申请贴现企业行使追索权,因此,企业在办理贴现时并不能将其账面价值加以注销。

例2:甲公司2008年3月2日销售一批产品售价50 000元,增值税税率17%,收到乙公司开具的商业承兑汇票一张,面值58500元,票面年利率为5%,期限6个月。7月1日,甲公司因急需资金持该票据向其开户银行申请贴现,年贴现率为6%,贴现款当日收存银行。2008年9月2日已贴现的商业承兑汇票到期,假设:①乙公司如期支付票款;②乙公司银行存款不足,贴现银行将该票据退回甲公司,并从存款户全额扣款;③乙公司银行存款不足,贴现银行将该票据退回甲公司,由于存款户余额也不足,贴现银行将该票据退回甲公司,贴现银行将票款全部转为甲公司逾期贷款。

甲公司有关会计处理如下:

(1)3月2日。借:应收票据——商业承兑汇票(乙公司)58500;贷:主营业务收入50000,应交税费——应交增值税(销项税额)8500。

(2)7月1日。票据到期值=58500×(1+5%÷12×6)=59962.5(元),贴现天数=31+31+1=63(天),贴现利息=59962.5×6%÷360×63=629.61(元),收到贴现金额=59962.5-629.61=59332.89(元)。借:银行存款59332.89;贷:短期借款58500,财务费用363.19。

(3)9月2日。①借:短期借款58500;贷:应收票据——商业承兑汇票(乙公司)58500。②借:短期借款58500;贷:应收票据——商业承兑汇票(乙公司)58500;借:应收账款——乙公司59962.5;贷:银行存款59962.5。③借:短期借款58500;贷:应收票据——商业承兑汇票(乙公司)58500;借:应收账款——乙公司59962.5;贷:短期借款59962.5。

乙公司有关会计处理如下:

(1)3月2日。借:库存商品50000,应交税费——应交增值税(进项税额)8500;贷:应付票据——商业承兑汇票(甲公司)58500。

(2)7月1日。与乙公司无关,不作会计分录。

(3)9月2日。①借:应付票据——商业承兑汇票(甲公司)58500,财务费用1462.5;贷:银行存款59962.5。②借:应付票据——银行承兑汇票(甲公司)58500,财务费用1462.5;贷:应付账款——甲公司59962.5。③同第二种情况。

由此可以看出,新的会计处理方法不会影响申请贴现企业的利润表,影响的只是资产负债表在资产方和负债方同时增加一笔相当于被贴现的应收债权的账面价值的金额(原先该笔金额在贴现时要注销的,现在不再注销;相应负债方新增一笔短期借款)。

三、小结

综上所述,银行承兑汇票和商业承兑汇票的贴现业务核算区别在于:

(1)银行承兑汇票贴现时,按收到贴现净额借记“银行存款”科目,按票据面值贷记“应收票据”科目,按二者差额借记或贷记“财务费用”科目;商业承兑汇票按贴现净额借记“银行存款”科目,按票据面值贷记“短期借款”科目,按二者的差额借记或贷记“财务费用”科目。

篇5：银行承兑汇票处理办法

来源：承兑汇票 http:///

企业在日常经营活动中，可能会收到客户提供的银行承兑汇票用来支付对价的金额，而不是用现金转账等方式。有的企业财务人员第一次接触到银行承兑汇票，不知道该如何有效的处理。收到银行承兑汇票，企业通常有三种处理方式。

一、背书转让

银行承兑汇票是一种有价流通票据，属于远期支付方式。由于银行承兑汇票的付款期限，最长为6个月。企业在提供给对方商品后，受让银行承兑汇票，其实并没有立即获得现金流。从单一企业来讲，持有银行承兑汇票等同于占用企业有限的流动性资源。但又因为银行承兑汇票经由银行信用承兑，是一种有价凭证、设权凭证、要式凭证、文义凭证和无因凭证，具有了被社会广泛认可、接受的信用功能、支付功能以及结算功能，可以流通转让。企业在收到银行承兑汇票后，最好的处理方式是在票据到期日之前背书转让，将银行承兑汇票背书转让给给付对价的下一家企业，这也实现了票据的信用货币功能，对整个国民经济的资金运转起到了积极作用。

二、到期托收

企业在受让银行承兑汇票后，如果没有进行背书转让而流动性又相对充足，可以到期委托收款。例如，甲企业于2008年10月17日收到银行承兑汇票一张，出票金额500万元，汇票到期日为2008年12月30日。甲企业如果流行性充足，就可以在自己的开户行办理到期银行承兑汇票托收。

银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付

款人提示付款。对异地委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款。持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。

三、贴现

篇6：银行承兑汇票业务处理流程

客户通过信贷部门出票申请审核后，由信贷部门将出票电子信息发到核心系统，客户持由放款中心审批后的放款通知书进行柜面业务操作，核对放款通知书相关要素及审批人审批意见，按照记载的保证金比例在出票时冻结保证金，打印银行承兑汇票（签发的银行承兑汇票无论期限长短一律采用一对一的方式，即每签发一笔银行承兑汇票对应一个保证金账户）。交易代码13500

1银行承兑汇票到期转款13500

3银行承兑汇票到期后，系统在到期日处理时自动将应付持票人票款从出票人保证金户、存款结算账户或从垫款科目扣款转入应解汇款，在持票人提示付款时将款项从“应解汇款”转出向持票人兑付。若系统自动转款不成功，或持票人持票到期当天要求承兑，而系统尚未实现自动转款，需将票款从保证金户、存款结算账户或垫款科目扣款转入应解汇款。

银行承兑汇票注销13500

4收回到期已付款的银行承兑汇票或汇票到期未使用、未到期未使用退回的银行承兑汇票，按有关规定对汇票予以注销。

注意：注销是指已付款、到期未用退回。付款注销是信用社收回到期已付款的银行承兑汇票的注销。未用退回是出票人对未来使用已到期的银行承兑汇票申请注销。

银行承兑汇票挂失解挂13500

5票据最后持有人在票据丧失、被盗或灭失后来，可以直接向承兑信用社申请挂失，挂失3天内应向人民法院申请公示催告程序后，将通知付款人止付。失票也可以不向承兑人申请挂失而直接向人民法院申请公示催告程序。

银行承兑汇票挂失应向申请挂失人收取一定金额的手续费工。手续费是通过公共交易手工收取，不与本交易关联。

汇票状态为为挂失时，不能够对于该汇票进行注销，但对可以在汇票到期日日终，由系统自动转款。