固定资产投资项目备案

固定资产投资项目备案（精选8篇）

篇1：固定资产投资项目备案

办理固定资产投资项目核准指南

一、审批程序

受理、初审、考察、核准

二、申报材料

1、建设单位申请项目核准的请示；

2、有资质机构编制的项目申请报告；

3、申请核准单位填写完整的《河北省固定资产投资项目基础信息登记表》；

4、城市规划行政主管部门出具的选址意见；

5、国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见；

6、环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见；

7、固定资产投资（工业、非工业）项目节能审查登记表；

8、法人委托书（法人到场时不提供）

9、土地证复印件（土地租赁合同，需土地局盖章）

10、发展改革部门认为必要的其他说明材料。

11、机构代码证复印件 以上材料各一份。

政府投资项目审批手续

一、审批条件

1、符合发改局审批范围；

2、符合国家产业政策；

3、符合本事经济社会发展需要，符合国民经济社会发展规划、城市总体规划，符合本市经济发展布局；

4、符合土地利用规划；

5、实行生产许可证登记管理的工业生产性项目，取得生产许可证；

6、教育、医疗、水利等项目应取得相应行业主管部门同意；

7、其它规定条件。

二、申报材料

1、项目申报单位请示；

2、由具备相应工程咨询资质的中介机构编制的，符合国家规定内容与深度要求的项目建议书或可行性研究报告；

3、对需要新征建设用地的，需要由土地部门认可的相关文件；

4、规划部门的规划意见；

5、环保部门的环保意见 ；

6、工业生产性项目实施生产许可证管理的，应提供生产许可证；医疗机构提供医疗管理部门的批复文件；水利项目需提供水利部门审核意见。

7、发展改革部门认为必要的其他说明材料。

篇2：固定资产投资项目备案

1、项目备案文件

2、山西省企业投资项目备案表

3、企业营业执照正副本复印件各一份

4、根据申报项目的类型不同应提供的其他权力材料

5、组织机构代码证副本复印件

6、项目规划平面布置图

7、企业决定投资建设的有效文件（股东会决议等）

8、企业税务登记副本复印

9、企业法人身份证复印件

10、采矿许可证正副本各一份

11、环保局排污申请批复复印件

12、环保局审批意见复印件

13、忻州市国土局储量备案证明复印件

14、八种图纸复印件8份

15、场地证明

16、新建项目可行性报告

17、立项申请

18、建设项目环境影响报告表一本

19、矿区地质简介 20、普查地质报告一本

21、环境保护与治理恢复方案一本

22、静乐县国土局办理采矿许可证报告

篇3：固定资产投资项目备案

近日国家发展和改革委员会印发了《境外投资项目核准和备案管理办法》。发改委表示, 企业境外投资项目备案将更加便利。

发改委表示, 首先是对于境外投资项目备案管理一律实行表格化申报和办理, 不再要求申报单位提供项目申请报告, 只需按规定填报备案表格及必要的附件, 大大节省企业准备申报材料的时间和成本。同时, 国家发展改革委正在积极推进电子政务建设, 利用现代科技手段进行行政管理, 逐步实现行政权力网上公开透明运行, 切实为企业境外投资提供便利化服务, 我委正在开发全国境外投资网上备案系统, 利用互联网进行备案, 申报单位可以足不出户, 通过互联网提交备案申请, 并可实时跟踪项目办理进程, 按照目前系统建设的进度, 预计今年下半年可上线运行。届时, 将大幅提升企业境外投资便利化水平。

篇4：信贷资产证券化备案制浅析

关键字：利率市场化 资产证券化 备案制 巴塞尔Ⅲ 信息披露

2014年11月20日，银监会正式下发了《关于信贷资产证券化备案登记工作流程的通知》（以下简称《通知》），表示不再对信贷资产证券化产品发行逐笔审批，并从业务资格审批、产品备案登记、过渡期安排三个方面对备案制相关问题予以规定。《通知》的最大亮点为取消逐步审批，改为备案加资格审批。

《通知》要点分析

（一）资格审核简单

《通知》规定已发行信贷资产支持证券的银行业金融机构豁免资格审批。截至2014年11月底，已发行资产支持证券的银行业金融机构已有近50家（具体发行情况见表1）。

表1 2005年—2014年11月底信贷资产证券发起机构类别统计

机构类别机构数量发行笔数

股份制银行818

国有大行514

金融租赁公司11

汽车金融公司811

政策性银行415

中小商业银行1717

资产管理公司46

合计4782

数据来源：Wind资讯

从表1可以看出，绝大多数政策性银行、国有大型商业银行、股份制商业银行、中小商业银行都参与了2005年以来的信贷资产证券化试点工作。上述机构已经积累了丰富的业务经验，并获得了相应的信贷资产证券化业务资格，只需补充相关手续即可。上述获得资格的商业银行大部分是商业银行中业务规模靠前、放贷能力较强且综合化经营水平比较高的机构，有相应的技术能力与风险控制措施护航自身未来资产证券化业务的发展。

（二）复杂交易结构产品和高风险资产存在无法备案的可能

《通知》明确各银行业金融机构应选择符合国家相关政策的优质资产，采取简单透明的交易结构开展证券化。上述规定内含三方面内容：首先，从基础资产类型来看，必须符合国家相关政策，对于落后产能行业的贷款持负面态度，这与我国转型升级的国家战略是相辅相成的；其次，从基础资产风险角度考虑，应选择优质信贷资产进行证券化，对于高风险类贷款的资产证券化持负面态度，例如不良贷款的证券化。由于信贷资产证券化实现了银行信用风险向社会资本的转移，为避免风险传导的增大，《通知》从基础资产的源头上控制信贷资产证券化的风险；从交易结构上看，交易结构较复杂的产品存在无法备案的可能。由于我国资产证券化起步较晚，对其的投资主要以商业银行自持为主。当前投资者种类虽然开始逐渐增多，但对于该类产品的交易定价与风险识别的能力还有待提高，所以备案制初期适合简单的产品结构。

（三）从备案至发行时间相对确定

根据《通知》，资产证券化备案由银监会创新部统一受理，并由相关机构监管部进行备案统计。《通知》中虽未明确相应时长，但可以预测备案时间相对较短且可控。同时，根据《信贷资产证券化试点管理办法》第三十三条的规定，“中国人民银行应当自收到资产支持证券发行全部文件之日起5个工作日内决定是否受理申请。中国人民银行决定不受理的，应书面通知申请人不受理原因；决定受理的，应当自受理申请之日起20个工作日内作出核准或不核准的书面决定”。因此，监管部门受理业务的总时长相对确定。

备案制的重要意义

（一）有利于提高资产证券化产品发行效率，降低商业银行发行风险

备案时长的确定有多重益处，一方面，备案制可避免多次申报，节省发行成本。在原审批制下，一般审批时间较长，待审批完毕后，基础资产部分已经到期，所以发起机构在进行下一个环节申报时不得不重新筛选资产，并进行相应的评级和材料制作，会造成较大的人力、物力浪费。此外，申报需经多个环节，每个环节要求提供的申报材料都包含几十份，且在多个环节重复提供，对银行项目推进效率带来一定影响。

另一方面，备案制有利于商业银行安排发行时机，降低发行风险。在本轮试点过程中，审批速度虽较以前有一定提升，但审批的不确定性较大，造成发行预期不稳定，由此造成商业银行对发行的判断没有稳定预期，可能导致商业银行的贷款投放时间与证券化发行时间不匹配。如在资本市场利率较高时，商业银行选择的基础资产利率相对较高，但可能因为审批时间的不确定，在面临发行时，市场利率已经下行，“以销定产、主动投放”模式的证券化的投放标准将无法把握。而实行备案制以后，备案时间的缩短将有效降低各参与方的时间成本，有利于发起机构把握利率走势，降低发行风险。

（二）有利于发挥资产证券化作为融资工具的功能，实现商业银行转型

目前我国的资产证券化主要针对存量贷款的证券化，而在欧美，证券化作为一种融资手段，可实现投放即销售。随着对于商业银行资本要求的不断强化，商业银行以往“扩张—融资—再扩张”的业务模式变得不可持续。伴随利率市场化进程的加快，金融脱媒程度的提高， 巴塞尔Ⅲ的快速实施，为节省风险资本，商业银行也会逐步加大推动资本消耗较少的业务。备案制的实施有利于“发起—分销”模式（originate-to-distribute）的发展，并形成新的表外融资模式，这种新的融资模式有利于商业银行实现低资本消耗的贷款发放，实现商业银行从持有资产向管理资产的转型。

（三）有利于贷款利率市场化与货币政策传导

2013年7月20日，中国人民银行全面放开金融机构贷款利率管制，贷款利率下限、票据贴现利率管制、农村信用社贷款利率上限等限制一律取消。贷款利率管制时代宣告结束。由于未形成新的贷款利率定价基准，各家商业银行贷款定价依然参照人民银行公布的基准利率。

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备案制的实施所缩短的从贷款发放到销售的时长，有利于“发起—分销”模式的发展，该类模式的重要意义在于强化了资本市场与贷款市场的连接。事实上，资产支持证券的发行利率是市场化的，而资产支持证券的定价来源于基础资产，这将直接传导至贷款市场，影响贷款利率，从而有效推动贷款利率的市场化。而不同级别资产支持证券的价格也有利于贷款端信用风险定价机制的形成，实现贷款市场与资本市场的一体化。另一方面，如欧洲央行、美联储实施的资产购买计划，资产支持证券可以作为货币政策工具，实现货币政策对贷款市场的直接传导，降低企业融资成本，提高货币政策有效性。

（四）有利于丰富资产证券化产品交易结构，扩大投资者群体

备案制给予发起机构较大的自由度，在产品期限等交易结构设计方面可以更贴合发起机构自身的资产特点和现金流情况，同时也可以根据投资者的需求筛选基础资产和设计相应的交易结构。在试点阶段，投资者还在认识此类产品的过程中，伴随此类产品市场认知度的提高，产品结构设计将呈现多样化，以满足不同类型投资者的需求，如货币基金、保险资金等形式。

推动资产证券化业务发展的政策建议

（一）建立国家增信基金，并应用资产证券化手段降低中小企业融资成本

目前我国中小企业普遍面临着融资渠道狭窄、融资利率较高的现状，这主要是由于中小企业本身的财务、经营和道德风险所形成的高风险溢价决定了商业银行无法为其提供更多的廉价贷款服务，而伴随巴塞尔Ⅲ的逐步推进和内部评级法的实施，中小企业贷款信用风险将进一步消耗商业银行的资本金，融资渠道受限的局面有可能进一步加剧。中小企业资产证券化虽然能够通过独特的分层设计部分降低企业成本，但基础资产本身的高风险特征将增加次级层厚度，同时增加次级层销售的难度。建议建立中小企业证券化的国家增信机构为中小企业资产支持证券提供增信，降低企业融资成本，例如可通过对优先级的增信，降低总体资产池的加权利率以实现降低融资成本的目的。

（二）加强投资者保护与信息披露

金融危机之后，除信用卡资产证券化外，欧美的资产证券化信息披露已逐步深化在资产层面上，且对信息披露要素建立了统一的信息披露模板。我国目前的信息披露，包括备案制增加的信息披露还停留在资产池描述性统计上，并不能使投资者从资产池层面自主分析资产支持证券面临的各类风险，仅能依靠评级机构的信用评级来判断，这不仅损害了投资者的利益，也加剧了发起机构和评级机构的道德风险。从理论上看，资产支持证券风险识别主要分为两大类，一是对于以零售贷款为基础资产的资产证券化产品，需要从大数定律的角度出发进行风险度量，建议信息披露要素包括发起机构该业务种类三年的违约率、早偿率以及违约的平均回收率；二是对于以对公贷款为基础资产的资产证券化产品，需要依据深入的基础资产情况来进行风险分析，建议披露每笔贷款的主要要素，包括规模、利率、到期日、抵押品价值、抵押品顺位以及融资主体的相关财务要素等。

作者单位：兴业银行投资银行部

责任编辑：印颖 孙惠玲

篇5：固定资产投资项目备案

一、受理部门

上海市杨浦区发展和改革委员会固定资产投资科。地址：杨浦区江浦路549号1101室。联系电话：25032377 65890840（传真）；办理时间：周一至周五上午8：30-11：30 下午1：30-5：30

二、备案依据

1、《国务院关于投资体制改革的决定》（国发(2004)20号）

2、国家发展改革委《关于实行企业投资项目备案制的指导意见》（发改投资［2004］2656号）

3、《上海市企业投资项目备案暂行办法》（沪府发[2008]32号）

三、备案范围

1、企业不使政府性资金投资建设的，且未列入《上海市政府核准的投资项目目录细则》的固定资产投资项目。外商投资和境外投资项目不适用备案制。

2、杨浦区发改委根据《上海市政府备案投资项目目录》明确的项目备案机关分工，受理项目备案申请。

四、上报材料

需申报以下书面材料（一式两份）

需提交材料一览表（招拍挂取得土地）

1、项目备案申请表

2、项目备案情况说明

3、项目公司企业法人营业执照复印件

4、项目公司组织机构代码证复印件

5、项目公司房地产企业资质证书复印件

6、中标通知书或成交确认书

7、土地出让招拍挂文件或土地出让合同(附图)

8、由会计师事务所或审计师事务所出具的项目资本金(占项目总投资的35%)验资证明或其他出资证明

9、工商部门出具项目公司企业基本信息单(成立项目公司的)

10、项目能耗情况汇总表

11、方案平面图及主要房型图

需提交材料一览表（自有土地）

1、项目备案申请表

2、项目备案情况说明

3、项目公司企业法人营业执照复印件

4、项目公司组织机构代码证复印件

5、项目公司房地产企业资质证书复印件

6、房地产权证（附图）

7、由会计师事务所或审计师事务所出具的项目资本金(占项目总投资的35%)验资证明或其他出资证明

8、项目能耗情况汇总表

9、方案平面图及主要房型图

需提交材料一览表（新江湾城部队用地协议出让）

1、项目备案申请表

2、项目备案情况说明

3、项目公司企业法人营业执照复印件

4、项目公司组织机构代码证复印件

5、项目公司房地产企业资质证书复印件

6、军用土地使用权转让协议

7、军用土地补办出让许可证（部队）

8、土地出让合同(附图)

9、由会计师事务所或审计师事务所出具的项目资本金(占项目总投资的35%)验资证明或其他出资证明

10、工商部门出具项目公司企业基本信息单(成立项目公司的)

11、项目能耗情况汇总表

12、方案平面图及主要房型图

五、备案程序

六、节能评估

能耗2000吨标准煤以上（含）的固定资产投资项目、单体建筑在2万平方米以上（含）公共建筑项目、建筑面积在20万平方米以上含的居住项目应委托节能评估咨询中介机构进行节能评估，并提交节能评估报告。

上海市企业投资项目备案申请表

填表人：项目申请备案单位（盖章）

联系电话：项目申报时间年月日

上海市固定资产投资项目能耗情况汇总表

注：各种能源按实际平均低位发热量折合标准煤，1千克标准煤等于7000大卡。难以测算实际发热

量的，可参照《各种能源折标准煤参考系数》，其中电力按等价热值每千瓦时2280千瓦计算。

项目备案情况说明参考提纲

第一章 申报单位及项目概况

1、项目申报单位概况。包括项目申报单位的主营业务、经营年限、资产负债、股东构成、主要投资项目、现有生产能力等内容。

2、项目概况。包括拟建项目的建设背景、建设地点、主要建设内容和规模、产品和工程技术方案、主要设备选型和配套工程。

3、投资规模和资金筹措方案。投资估算表、投资估算说明、资本金构成。

第二章 发展规划、产业政策和行业准入分析

1、发展规划分析。拟建项目是否符合有关的国民经济和社会发展总体规划、专项规划、区域规划等要求，项目目标与规划内容是否衔接和协调。

2、产业政策分析。拟建项目是否符合有关产业政策的要求。

3、行业准入分析。项目建设单位和拟建项目是否符合相关行业准入标准的规定。

第三章 节能方案分析

1、用能标准和节能规范。阐述拟建项目所遵循的国家和地方的合理用能标准及节能设计规范。

2、能耗状况和能耗指标分析。阐述项目所在地的能源供应状况，分析拟建项目的能源消耗种类和数量。根据项目特点选择计算各类能耗指标，与国际国内先进水平进行对比分析，阐述是否符合能耗准入标准的要求。

3、节能措施和节能效果分析。阐述拟建项目为了优化用能结构、满足相关技术政策和设计标准而采用的主要节能降耗措施，对节能效果进行分析论证。

第四章 经济影响和社会效益分析

1、经济费用效益或费用效果分析。从社会资源优化配置的角度，通过经济费用效益或费用效果分析，评价拟建项目的经济合理性。

2、宏观经济影响分析。投资规模巨大、对国民经济有重大影响的项目，应进行宏观经济影响分析。重点分析项目对区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构等方面的影响。

3、社会影响效果分析。阐述拟建项目的建设及运营活动对项目所在地可能产生的社会影响和社会效益。分析拟建项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，评价该项目与当地社会环境的相互适应性。

篇6：固定资产投资项目备案

第１９６号

《海南省企业固定资产投资项目备案管理办法》已经２００５年１０月１８日海南省人民政府第７３次常务会议审议通过，现予公布，自２００６年１月１日起施行。

省长卫留成２００５年１１月２２日

第一条为规范本省企业固定资产投资项目备案管理，根据法律、法规和国家有关规定，结合本省实际，制定本办法。

第二条本省企业固定资产投资项目实行备案管理制度，但有下情形之一的除外：

（一）使用政府性资金投资建设的项目；

（二）属于国务院批准的《政府核准的投资项目目录》的项目；

（三）法律、法规和国务院专门规定禁止投资的项目；

（四）总投资５０万元以下的项目。

第三条省人民政府投资主管部门主管全省企业固定资产投资项目的备案管理工作。

各市、县、自治县人民政府投资主管部门负责本行政区域内固定资产投资项目的备案。省人民政府投资主管部门负责本省跨市、县、自治县固定资产投资项目的备案。

第四条企业固定资产投资项目报送备案的内容应当包括：项目单位、名称、地点、性质、所属行业、规模、总投资额、开工时间和建设期限等。

第五条对企业报送备案的固定资产投资项目，属于第二条规定的备案范围的，投资主管部门不得拒绝备案或者实行审批、核准，并应当自收到备案材料之日起５个工作日内签发企业固定资产投资项目备案表。

不予以备案的固定资产投资项目，投资主管部门应当制作不予以备案决定书并说明不予以备案的理由和依据。

企业固定资产投资项目备案表或者不予以备案决定书应当自作出决定之日起十日内送达申请人。

第六条对予以备案的企业固定资产投资项目，有关部门应当依法协助企业尽快办理建设项目选址意见、土地使用、环境评价、矿产资源开发、设备进口、减免税确认等相关手续。

第七条对予以备案的企业固定资产投资项目，取消投资项目或者变更建设地点、规模、期限等备案内容的，应当参照报送备案的程序办理注销备案或者变更备案手续。

第八条省投资主管部门应当将企业固定资产投资项目备案办理结果及时抄送项目所在地的市、县、自治县投资主管部门。

市、县、自治县投资主管部门应当定期将上一个月的企业固定资产投资项目备案办理结果报告省投资主管部门。

投资主管部门对企业固定资产投资项目备案材料应当进行整理、分析。

第九条投资主管部门应当将企业固定资产投资项目备案或者不予备案的情况向社会公开，方便企业和个人查询，引导社会投资。

第十条投资主管部门应当向社会公布投诉电话、网址等，随时接受有关企业固定资产投资项目备案的投诉。

第十一条违反本规定，有下列情形之一的，投资主管部门应当责令改正，处１万元以上３万元以下的罚款：

（一）未申报企业固定资产投资项目备案的；

（二）未按企业固定资产投资项目备案情况进行建设的；

（三）企业以拆分固定资产投资项目、提供虚假材料等不正当手段报送备案的；

（四）未及时办理企业固定资产投资项目注销备案、变更备案的。

第十二条有关主管部门及工作人员有以下情形之一的，由同级监察部门给予行政处分：

（一）擅自将应当审批、核准的企业固定资产投资项目改为备案的；

（二）无故拒绝和拖延办理企业固定资产投资项目备案的；

（三）对不予以备案的企业固定资产投资项目办理建设项目选址意见、土地使用、环境评价、矿产资源开发、设备进口、减免税确认等相关手续的。

第十三条事业单位、社会团体等非企业单位投资建设固定资产项目的，参照本办法备案。

第十四条本办法具体应用问题由省投资主管部门负责解释。

篇7：固定资产投资项目备案

【发布文号】西藏自治区人民政府令第57号 【发布日期】2003-07-22 【生效日期】2003-09-01 【失效日期】 【所属类别】地方法规 【文件来源】中国法院网

西藏自治区非政府固定资产投资项目登记备案管理办法（试行）

（2003年7月15日西藏自治区人民政府第16次常务会议审议通过 2003年7月22日西藏自

治区人民政府令第57号公布）

第一条第一条 为推进我区投融资体制改革，减少行政审批，改善投资环境，促进经济发展，同时加强对非政府固定资产投资项目的管理，根据有关法律、法规的规定，结合自治区实际，制定本办法。

第二条第二条 本办法适用于自治区行政区域内的非政府固定资产投资项目。

第三条第三条 本办法所称非政府固定资产投资项目，必须符合下列条件：

（一）符合国家有关法律、法规规定的；

（二）符合国家产业政策，属国家鼓励类且不造成重复建设的；

（三）符合自治区产业政策和行业、地区发展规划，使用企业自有资金，自筹资金（含银行贷款）和其他资金，国内固定资产投资总额在1亿元人民币以下，外商固定资产投资总额在1000万美元以下的。

除前款规定的项目外，仍按现行有关规定进行报批。

第四条第四条 合作投资项目中，政府投资所占比例低于相对控股要求的项目视为非政府固定资产。

第五条第五条 自治区发展计划行政主管部门、各地（市）、县（市、区）发展计划行政主管部门是项目登记备案的主管机关。

第六条第六条 总投资人民币3000万元以上的项目，向自治区发展计划行政主管部门登记备案。

总投资人民币500万元以上3000万元以下的项目，向所在地的地（市）发展计划行政主管部门登记备案。

总投资人民币500万元以下的项目，向所在地的县（市、区）发展计划行政主管部门登记备案。

第七条第七条 项目登记备案主管机关应当向项目实施单位公示下列事项：

（一）项目名称、应具备的条件及要求；

（二）部门的办事环节、承办机构、办理时限；

（三）项目实施单位应提供的资料；

（四）其他应当公示的事项。

第八条第八条 项目实施单位应持加盖项目登记备案专用章的《非政府固定资产投资项目立项登记备案表》到有关部门办理相关手续。

第九条第九条 项目实施单位应备齐登记备案材料，并如实填写《非政府固定资产投资项目立项登记备案表》，加盖项目实施单位公章，在项目开工前20日报送项目登记备案主管机关登记备案。

第十条第十条 项目登记备案主管机关收到项目实施单位提交的《非政府固定资产投资项目立项登记备案表》和有关登记备案材料后，应当在10个工作日内作出是否予以登记备案的决定，并书面告知项目实施单位；对登记备案项目材料不齐全的，项目登记备案主管机关应要求实施单位补充，待审查合格后，再进行登记备案。

登记备案主管机关不得无故或借故拒绝和拖延办理登记备案事项。

第十一条第十一条 已登记备案的投资项目，项目实施单位应当严格按照登记备案的内容和要求实施。

如遇重大调整应向原项目登记备案主管机关报告，并重新办理项目登记备案事项；项目登记备案后一年内未付诸实施的，应向原项目登记备案主管机关报告，项目登记备案主管机关应予注销。

第十二条第十二条 登记备案主管机关不得擅自改变登记备案项目的性质或擅自增加前置条件。对实行登记备案的项目，法律、法规和规章有明确事后监管措施的，按规定执行；没有明确事后监管措施的，应制订并落实事后监管措施。

第十三条第十三条 登记备案主管机关应会同有关部门及时查处在项目登记备案过程中弄虚作假的单位及相关人员。

对不符合登记备案条件或违反规定的项目，应要求项目实施单位进行整改或停止建设，并通知国土、建设、规划、环保、银行等部门和机构停止办理土地征用、报建、能源供应、产权登记、贷款等有关手续。

第十四条第十四条 登记备案主管机关不按规定实行登记备案，擅自增加前置条件，借机乱收费、乱摊派，或变相继续审批的，项目实施单位有权向登记备案主管机关所在地的人民政府举报。经查证属实的，由所在地人民政府责成有关部门追究有关主管部门负责人和直接责任人的行政责任。

第十五条第十五条 登记备案主管机关工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、收受贿赂的，由其所在单位或上级主管部门依据有关规定给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十六条第十六条 项目实施单位认为登记备案主管机关作出不予登记备案书面答复的理由不成立的，或逾期未作任何答复的，可依法申请行政复议。

第十七条第十七条 本办法第十一条第二款所称重大调整是指项目内容发生重大调整或项目固定资产投资调整幅度超过原固定资产投资预算的10％以上。

第十八条第十八条 各地（市）、县（市、区）已登记备案的非政府固定资产投资项目，应抄送同级统计部门并报自治区发展计划行政主管部门备案。

第十九条第十九条 本办法自2003年9月1日起施行。

篇8：固定资产投资项目备案

1 工作成因

1.1 外来要求

为了解决过去个别农业项目投资不实所产生的不良影响, 重塑农业项目管理的新形象, 审计要求工程造价构成要有说服力, 财政要求政府购买服务物有所值, 纪检监察要求多方监督, 体现公开、公平、公正。

1.2 内在需要

农业部门的工作强项是农业适用技术的推广与应用, 而实体工程投资管理技能则是短板, 这方面的专业技术管理人员绝对不足, 因此, 亟需引入专业性的审价审核。

1.3 行业倒逼

大多农业生产经营主体本身弱小的素能与日趋严格的项目资金管理形成鲜明的反差, 引入第三方专业机构参与项目管理, 能倒逼农业项目实施单位加强建前、建中、建后各个环节精细化管理, 接受项目规范化管理的新理念。

2 具体做法

2.1 搞好调查摸底, 统一行文予以规范

针对前几年涉农专项审计调查发现的问题, 2014年底, 由农经局出面, 对原先涉农建设项目竣工决算、审价审核工作的具体开展情况进行了一次系统的调查摸底, 在全面掌握面上情况的基础上, 在征得财政、审计等部门多方意见建议后, 行文下发了《桐乡市农业经济局关于农业建设类项目实行审价审核比选备案的通知》, 统一并规范了具体操作办法[1]。

2.2 明确比选原则与选择范围

一是比选原则:招标代理与审价审核分离, 结算审价与项目审计分离, 具有农业项目审核咨询经历并且收费优惠的适当优先。即招标代理与审价审核的中介机构不能选择为同一家;结算审价与项目整体审计代理的中介机构不能选择为同一家;有从事过农业类建设项目招标代理、审价审核和项目审计经历且服务收费明显优惠的, 可择优选择。二是比选范围:符合参审资格的中介组织, 以每年行业监管部门公布名册清单为准。

2.3 统一管理办法与操作流程

管理工作坚持属地管理与业务管理相结合的办法, 通过实施主体如实申报、属地乡镇现场审核、主管部门督促落实方式。

具体操作流程由项目实施主体单位按《桐乡市农业建设类项目竣工结算审价审核比选备案登记表》规定格式, 如实申报竣工项目详细情况, 逐级传递, 报请当地镇 (街道) 农业经济服务中心现场审核, 并上报市农业经济局业务主管科站申请竣工结算审价;市农业经济局业务主管科站在进一步核实的基础上, 在比选范围内拟选3家审价机构商请局项目管理办公室选定;局项目管理办公室按比选原则和优惠费率确认1家, 报局领导统一签订委托合同, 及时督促审价审核;中介咨询机构去项目现场实地进行审价审核, 结束后, 应向委托方 (市农业经济局) 出具报告 (一正本二副本) , 详细说明核增核减情况和潜在因素, 如实反映审价结果;局项目管理办公室将及时反馈报告 (二副本) , 分别给业务主管科站和涉及项目实施主体单位。

2.4 重视并督促审价结果的应用

审价机构反馈的审定额, 必须在实地勘测基础上, 按当时建筑行业信息价, 合理取数, 科学计算而成, 因此具有相当的专业性和参考度, 应当作为项目实施主体与中标 (签协) 施工单位结算工程款项的重要凭据, 也是市级主管部门和监管单位开展项目验收、评判项目完成情况的主要参考依据。

2.5 审价审核所发生的咨询费用结算

审价审核所发生的咨询费用, 以政府购买服务的形式, 由委托单位 (市农业经济局) 统一结算。造价审核服务机构接受委托对所托项目工程价款审核收取的费用由基本审核费和追加审核费2部分组成, 其中受托开展的农业建设类项目审价审核业务中的基本审核费, 在审价终结后, 由受托方凭审价报告 (一正二副) 、比选申报备案登记表 (受托机构向委托方结算费用联) 、委托协议和审核咨询费收据, 统一向委托方 (市农业经济局) 财务部门结算, 无审价委托比选程序的业务原则上不予结算[2]。

2.6 统一建册, 登记备案

凡由农业行政主管部门委托的审价审核项目, 统一在项目管理部门建册登记, 以备稽核。登记的内容包括项目名称、实施单位、属地乡镇、主管科站、送审价、核实价、咨询费用、结算情况等。

3 取得的成效

1年来, 桐乡市农经系统委托中介机构编制工程预算15项, 开展招标代理20多次, 委托单项工程竣工结算审价审核80多标段, 项目完工财务收支审计50多项, 累计支付委托业务费用超过25万元, 核实因减少投资而同比例扣减财政资金项目1个, 涉及3个合同标段, 按比例收回部分财政资金16.69万元。经过1年多的运行, 有效解决了农业行政主管部门建设类工程审核专业性不强、直接参与风险较大, 实施主体投资不实、合同滥签、结算不规范、不合理等问题, 极大避免了农业项目主管人员既当裁判员又当运动员的不良局面, 成效比较明显[3,4]。

不管是项目实施主体, 市、镇2级项目管理者, 还是财政、审计、纪检监察等行业监管部门, 都对此项工作给予充分肯定。项目实施主体感触最深, 他们认为, 表面上看为他们省去了部分中介咨询服务费, 但更进一步促使他们投入资金完成承诺的建设任务;市、镇2级项目管理者认为, 切实弥补了某些监管方式和专业技能上的短板;财政、审计、纪检监察等行业监管部门认为, 项目实施的可信度进一步增强;中介机构则认为, 开展受托项目竣工决算价款核实工作的责任心进一步提高, 行业自律进一步增强。

4 工作感悟

(1) 第三方监管择优比先、相互制约, 并按“三分离”的原则开展监督, 是做好审价比选备案的前提。工程预算编制、招标代理与审价审核分离, 造价审核与项目审计分离, 这些举措有利于多方监督、相互牵制。

(2) 审价委托管理与项目实施管理相匹配, 坚持属地管理与业务管理相结合的办法, 有利于第三方监管工作落到实处。通过实施主体如实申报、属地乡镇现场审核、主管部门督促落实的方式, 尽管流程较长, 但符合农业项目的实际, 具有可操作性。

(3) 审价报告的质量是关键, 项目主管部门、属地镇街道必须高度重视。审价机构现场实地勘测, 即时按行业信息价, 合理取数, 科学额定审定值, 因此具有相当的专业性和参考度, 应当作为项目实施主体与中标 (签协) 施工单位结算工程款项的重要凭据, 也是市级主管部门和监管单位开展项目验收、评判项目完成情况的主要参考依据。项目主管部门作为购买服务的委托方, 必须权衡受托方所提供报告的质量, 为备选受托对象作参考, 并随时与该行业监管部门保持联系, 及时了解行业自律方面的信息。

(4) 审价业务统一由农业行政主管部门委托, 中介审核咨询费用分别负担, 审核结果向委托方负责, 是做好第三方监督的有效保障。中介机构接受委托对所托项目工程造价进行审核所收取的费用, 按规定分别负担, 其中的基本审核费, 在审价终结后, 由受托方凭审价报告、比选备案登记表、委托协议和咨询费收据, 统一向委托方财务部门结算, 由委托方择优购买服务;而追加审核费 (按造价审核服务机构实际核增核减额超过送审造价5%以上部分的5%计算) , 由项目实施主体商施工单位自行解决, 迫使项目实施主体对自己所开展的建设工程进行有效管理。

(5) 上下协作、部门配合、各方支持是做好农业建设类项目审价审核工作必不可少的环节。审价核实工作关系到项目资金投入的安全性、真实性和全面性, 是事中、事后监督的一种有效形式, 各实施主体必须密切配合, 如实申报和提供相关资料。

涉及镇 (街道) 农经管理部门和局属各业务科站、项目管理机构按属地现场管理、主管部门审核、财政审计部门监管相结合的原则, 在开展好日常管理的同时, 及时督促项目竣工审价结算。农经局项目管理部门必须对本局主管的农业建设类项目的审价审核工作进行建册登记, 以便稽核。

总之, 审价比选工作1年多来, 桐乡市农业经济局建设类项目审价审核工作开展顺利, 一定程度上能杜绝多申报工程款项、多申领项目补助等现象, 第三方监督工作在确保投资真实、资金安全等方面, 成效显现。当然, 很多更好更优的做法, 各地均在探索实施, 有待进一步交流与借鉴。如何加强农业项目与资金管理, 是当前乃至今后一个时期农业和农村工作的重点, 需要不断总结与完善;引入第三方参与, 作为当前行之有效的工作手段之一, 必将有利于构建客观公正、公开透明、多层次全方位的监管体系, 如何轻重缓急、纵深推进, 值得多方探索, 研究透彻, 意义深远。

参考文献

[1]李艳萍, 李允鹏.农业项目投资风险及其防范[J].安徽农业科学, 2009 (7) :3260-3263.

[2]辛岭, 杨秋林.农业产业化投资项目财务评价体系初探[J].技术经济, 2006 (2) :82-85.

[3]周振亚, 李建平.农业投资项目评价指标体系的构建[J].统计与决策, 2007 (17) :67-68.