孝昌2016年扶贫审计整改情况报告

孝昌2016年扶贫审计整改情况报告（共7篇）

篇1：孝昌2016年扶贫审计整改情况报告

孝昌县2016年扶贫审计整改情况报告

一、整改工作开展情况

2017年1月16日至3月25日，审计署派出审计组对我县2015至2016年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况进行了审计，并对我县财政扶贫工作中存在的问题提出了审计处理意见及建议。针对我县扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用中存在的主要问题，县委、县政府高度重视,召开专题会议，安排布臵整改落实工作。6月29日，县政府按照王晓东省长有关批示精神，再次组织专班对我县扶贫资金中存在的问题进行整改“回头看”，现将有关整改情况报告如下。

二、审计整改情况

（一）问题整改情况

审计共发现15个问题，涉及识别不精准87户329人，1315人养老保险金纳入贫困户个人收入计算范围，47名学生未落实教育资助政策，1279名贫困户的身份证信息采集、录入不精准，4750万元未纳入统筹整合范围，24661.83万元闲臵1年以上，骗取扶贫资金56.9万元，451.76万元建设投资面临损失，8个村扶贫档案资料管理不规范。整改了12个问题，涉及人数2970人，项目25个，资金29920.49万元，未整改到位问题2个。

1.关于精准识别等基础工作还不够扎实、脱贫质量不够高的问题。（1）识别不精准87户329人。

整改情况：已将87户329人从贫困户名单中剔除，并上报省扶贫办，已于6月19日在系统中剔除。同时，举一反三，制定相关制度，完善具体措施，确保精准识别的准确性，提高数据质量。具体措施是：2017年5月3日，县委办公室、县政府办公室印发《孝昌县精准扶贫工作队伍管理办法》、《孝昌县精准扶贫工作问责办法（试行）》，加强驻村工作队和村委会精准识别工作责任，夯实精准识别基础，进一步强化部门间数据共享机制，加大精准识别核查比对力度。2017年7月25日，印发《关于规范扶贫信息网络系统信息采集录入和修改工作的通知》，按照“县抓落实、乡镇主体”的要求，进一步强化各乡镇（区）党委、政府切实履行国网信息系统的主体责任。

整改结果：按照现鄂扶组办发[2017]16号文件要求，坚持“民主评议、规范程序、群众认定”的原则，已完成2017贫困人口动态调整工作，进一步提高精准识别准确率。

（2）孝昌县根据《湖北省扶贫攻坚领导小组关于印发<湖北省贫困人口脱贫、贫困村出列、贫困县“摘帽”实施办法>的通知》（鄂扶组发„2016‟26号），在脱贫验收过程中将贫困人口领取的基础养老金收入纳入贫困户个人收入计算范围，涉及36个贫困村，贫困人口618户1315人。

整改情况：将养老金收入纳入贫困户个人收入的36个贫困村618户1315人的收入进行了剔除，对养老金收入不再作为脱贫收入。整改结果：认真学习扶贫政策，领会扶贫政策内容，调整不符合政策要求的计算方法，严格按照国家民政部、国务院扶贫办、中央农办、财政部、国家统计局、中国残联联合印发的《关于做好农村最低生活保障制度与扶贫开发政策有效衔接的指导意见》要求，在脱贫验收过程中将贫困人口领取的基础养老金收入不纳入贫困户个人收入计算范围。

（3）孝昌县建档立卡贫困户数据中1279名贫困户的身份证信息采集、录入不精准，导致1279名贫困户信息无法与其新农合系统信息进行有效对接。

整改情况：已按2017年4月25日国家扶贫办与公安部人口信息比对提供的数据，结合今年建档立卡信息动态调整，对全县建档立卡贫困人口信息中有误的身份证号和姓名进行修改。

整改结果：按照鄂扶组办发[2017]16号文件要求，坚持“两公示一比对一公告”的程序，将比对作为新增识别贫困人口的前臵条件，确保人口信息准确无误。

2.关于教育、健康等精准扶贫政策措施落实还不到位的问题。

（1）孝昌县2016年在对建档立卡贫困户提供教育和健康帮扶时，仅以建档立卡中未脱贫人口51720人为基数进行帮扶，导致已脱贫人口被排除在外，未享受以下扶贫政策：一是47人应享受未享受国家助学金共7.05万元；二是应享受未享受由财政资金购买大病医疗保险（100元/人〃年）。

整改情况：一是对未享受国家助学金的47人，重新确 定为享受助学金对象，并从预算中安排资金7.05万元，补发到47人卡上。二是对应享受由财政资金购买大病医疗保险（100元/人•年）的72713人，我县2016年建立了因病致贫对象动态调整机制，对因病致贫对象及时纳入保险公司二次医疗保险赔付；2017年对全县建档立卡贫困户对象大病医疗补充保险实行全覆盖，目前已拨付大病医疗补充保险资金800万元。

整改结果：针对今年国家审计署审计指出我县2016年医疗保障政策只落实未脱贫对象51720人，今年我县调整教育和医疗保障政策落实对象，对建档立卡贫困人口124433人实行全覆盖。目前，正按照《湖北省扶贫攻坚领导小组办公室关于开展贫困人口动态调整的通知》（鄂扶组办发[2017]16号）要求，对建档立卡信息系统贫困人口进行动态调整，于8月30日锁定建档立卡贫困人口数据，移交14个工作专班，按照贫困人口全覆盖落实医疗保障政策。

（2）教育部门学龄人口就学和资助状况数据库尚未建立。

整改情况：审计署发现问题后，孝昌县教育部门迅速开展整改落实工作，省、市教育主管部门也很重视学生资助工作系统建设，在4月份和5月份分别组织召开学校资助管理系统应用培训会，具体指导资助系统操作工作。孝昌县教育部门高度重视，4月份中旬，组织召开专门会议，安排有享受资助的学校做好基础数据的填报录入工作，在6月底已完成了义务教育、高中教育、中职教育信息数据录入工作，为 国家做好各类数据和信息的共享工作做好准备。

整改结果：我县享受国家资助的学生信息数据录入国家学生资助系统。

3.关于贫困县涉农资金统筹整合使用试点工作有待加强，扶贫资金长时间闲臵的问题。

（1）孝昌县未将国土部门负责实施的国土整治资金4750万元纳入统筹整合范围。2016年孝昌县政府出台统筹使用财政专项资金支持精准扶贫工作实施方案，共统筹各类资金64 244万元。但方案中未将国土部门负责实施的高标准基本农田土地整治项目资金4750万元纳入整合范围。

整改情况：2016年孝昌县统筹方案中未将国土部门负责实施的高标准基本农田土地整治项目资金4750万元纳入整合范围。2016年12月1日孝昌县国土局已拨出2375万元调节用于2015年土地整治项目。

孝昌县财政局已于2017年3月13日将鄂财建发„2016‟198号（省财政厅关于下达2016年高标准基本农田土地整治项目资金的通知）中的2000万元划拨到孝昌县扶贫统筹专户中，剩余375万元已于2017年6月份进入统筹专户。

整改结果：高标准基本农田土地整治项目资金4750万元已纳入整合范围，进入统筹专户。

（2）孝昌县财政专项扶贫资金24661.83万元闲臵1年以上。截至2016年底，因项目推进缓慢，孝昌县财政扶贫资金结余结转28561.83万元，其中：闲臵2年以上554.74万元，闲臵1年以上不到2年的24107.09万元（含2016年 各部门整合拨入财政扶贫资金专户用于精准扶贫的资金12521.03万元）。

整改情况：孝昌县财政专项扶贫资金结余结转28561.83万元资金构成为：2016年底统筹专户结余资金18958.83万元，2016年以工代赈示范项目县级结余资金684万元，2016年以工代赈示范项目乡镇结余资金35万元，2016年五保低保资金4668万元，2016年县级财政扶贫资金结余结转4216万元。上述各项资金整改情况如下：

（1）2016年底统筹专户结余资金18958.83万元，截止到2017年8月7日，总计从统筹专户拨出整合资金17979.9515万元，统筹专户实际结余资金978.8785万元。

（2）2016年以工代赈示范项目县级结余资金684万元,已拨付374万元到项目单位，结余310万元于2017年8月4日已全部拨付到统筹专户。

（3）2016年以工代赈示范项目乡镇结余资金35万元,已由乡镇于2017年5月份全部拨付到项目建设单位。

（4）2016年五保低保资金4668万元截止到2017年8月7日份共计发放4668万元。（2017年3月份发放农村低保资金382.9万元，2017年3月份发放精准扶贫农村低保资金134.7万元，2017年4月份发放农村低保资金383.4万元，2017年4月份发放精准扶贫农村低保资金134.8万元，2017年第二季度发放农村五保供养资金579.7万元，2017年5月份发放农村低保资金425万元，2017年5月份发放精准扶贫农村低保资金134万元，2017年6月份发放农村低保资金 403.2万元，2017年6月份发放精准扶贫农村低保资金126.5万元，2017年7月份发放农村低保资金524万元，2017年7月份发放特困供养人员资金199.5万元，2017年8月份发放农村低保资金525万元，2017年8月份发放农村五保资金200万元，2017年8月份发放临时救助资金100万元；

2017年2月份发放医疗救助资金65.5万元，2017年3月份发放医疗救助资金51万元，2017年4月份发放医疗救助资金47.8万元，2017年4月份发放一站式医疗救助资金39万元，2017年农村福利院五保对象门诊医疗资金5万元，2017年5月份发放医疗救助资金35万元，2017年6月份发放医疗救助资金31.2万元，2017年7月份发放医疗救助资金34万元，2017年7月份发放一站式医疗救助资金108.7万元）

（5）2016年县级财政扶贫资金结余4216万元,已全部安排项目，资金已全部拨付到乡镇。（2017年6月5日拨付2016年中央扶贫资金（以工代赈）资金67万元，2017年3月29日拨付丰山镇扶贫资金29万元、花西乡扶贫资金15万元，2017年6月5日拨付2016年第二批中央财政扶贫资金易地扶贫搬迁贴息资金436万元，2017年6月5日拨付小悟乡和周巷镇2016年中央彩票公益金开发资金共计2000万元，2017年5月23日拨付各乡镇扶贫资金1669万元。）

截止2017年9月5日，孝昌县财政扶贫资金结余结转28561.83万元，已经拨付28561.83万元，结余资金已全部整改到位。整改结果：结余资金已全部整改到位。

3.关于扶贫资金阳光化管理要求未能有效落实，日常监管不到位，发生骗取套取、违规使用、借机牟利等问题。

孝昌县小悟乡项庙村易地扶贫搬迁项目施工方虚报公路主车道工程量，骗取扶贫资金56.9万元。

整改情况：审计初步结论通报后，迅速组织专班对已完成工程量进行审计核算，经核实，该项目总投资300万元，前期已拨预付款250万元，实做工程量款为153.5万元，根据核实情况，已将预付款中多出的96.5万元资金分批追回，其中：第一笔57万元退回乡财政所专户，第二笔39.5万元退回县财政预外办专户。项目施工负责人在小悟乡纪委工作人员陪同下，主动到县纪委交待工作中存在的问题，县纪委经初步核实后对汪金东同志所犯错误立案调查，依照相关法规对项目施工方、监理方分别给予罚款、停止执业1年和警告处分。

整改结果：截至目前，整个调查过程正在加紧进行，并视情况对相关责任人依法依纪严肃处理。

5.关于扶贫项目实施中因脱离实际等未实现预期效果的问题。

（1）易地扶贫搬迁项目选址不科学，451.76万元建设投资面临损失。

整改情况：对观音湖柳林易地扶贫搬迁重新在鹏程村选址，总规划建设用地面积约30亩，建设保障性住房130套，安臵贫困人口130户453人。该规划安臵点已完成项目规划 设计、立项、地勘、环境评估等工作，正在申报办理环评手续。

整改结果：为避免项目投资损失，我县已将原项目工程改建为民俗博物馆。

（2）孝昌县部分易地扶贫搬迁项目安臵点基础设施建设滞后。2015年孝昌县小悟乡项庙村易地扶贫搬迁项目共安臵贫困人口73人，因小悟乡连片供水项目实施进度缓慢，导致该项目入户供水工程至今未实施，2015年已搬迁入住的贫困群众仍需通过打井取水，项目后续的配套产业发展措施也未落实。

整改情况：县政府已责令小悟乡整合相关项目，已将该项目纳入小悟乡会亭水厂建设规划，采取联村供水，解决大悟片区六个村村民的安全饮水问题，县水务局积极向上争取项目，整合资金，避免重复建设。该安臵点的供水工程暂时未实施。项目后续配套产业已全面启动，主要采取茶叶种植、茶叶加工、提供劳务等配套措施，帮助贫困户脱贫。

6.关于项目建设管理和财务核算方面的问题。（1）孝昌县、阳新县小额扶贫贷款带动贫困户效果不明显。孝昌县金融扶贫到户贷款执行进度较慢。2016年，人民银行孝昌县支行投入扶贫再贷款6000万元，县财政投入扶贫小额信贷风险抵押金1000万元，委托相关金融机构按照1:8的比例发放扶贫贷款。截至2016年底，相关银行可用于发放扶贫小额贷款的额度为14000万元，但银行仅放贷3338万元，占23.8%。整改情况：加大扶贫小额贷款宣传力度，主动对接合作银行，创新推出“投资分红”、“自主创业”、“就业帮扶”、“订单回购”、“土地流转”等5种扶贫贷款模式，推进我县扶贫小额信贷工作进展。孝昌县扶贫小额信贷风险补偿金已到位3000万元，按1:8的贷款放大比例，2017年计划发放扶贫小额信贷2.4亿元，截至2017年4月，孝昌县累计向建档立卡贫困户发放扶贫小额信贷1329户10782.3万元。同时，孝昌县已启动光伏扶贫小额信贷项目，总投资规模1亿元，拟贷款对象为2000户，均为自身发展动力不足，且未享受低保、五保政策的建档立卡贫困户（享受低保的个别特殊贫困户可以考虑，已办理扶贫小额信贷的除外），每户贷款额度5万元，每年可得分红收益3000元（含政府贴息）。

整改结果：根据省扶贫办7月3日通报全省2017年5月金融扶贫小额信贷工作进展情况，孝昌县截止2017年5月当年累计贷款金额8010万元，位居全省第三名。

（2）孝昌县产业扶贫项目与贫困对象利益联结机制不完善。孝昌县邹岗镇黄湾村等8个村在实施贫困村产业扶贫项目过程中，主要明确了如何增加村集体收入，但没有确定精准的扶贫对象。如邹岗镇黄湾村的林果基地项目，陡山乡光荣村稻田养虾项目，在合同中都约定了项目实施人每年向村集体上交的固定收益，但没有约定帮扶的具体贫困对象，项目实施人自己没有具体的帮扶对象。

整改情况：进一步健全产业扶贫项目与贫困村利益联结机制，将农户纳入到项目中，明确扶贫对象，确定扶贫措施，约定劳务收入，让贫困户在扶贫项目中有事干、有收入。对陡山乡光荣村、邹岗镇黄湾村等8个村的产业扶贫项目，从产业基地劳务用工、辐射带动、技术培训等方面优先考虑贫困户，强化利益联结到户。黄湾村已将该基地每年上交村集体收益资金中拿出7100元，对梅海如、黄响生、吴翠娥、黄三毛（低保户）、黄渭峰、黄国清、黄桂堂、黄三毛（五保户）、黄长清、黄全阶、黄仲生、黄云阳、黄付刚、黄 柳、黄诗蒙、黄小纯、毛胜宽、黄三朋、周青等19户贫困户实行资金收益分红，已于8月9日将资金通过农户“一卡通”汇入账户，并且该基地5户土地流转贫困户每年领取土地租金4275元。光荣村稻田养虾项目为2016年财政扶贫专项项目，已选定黄锁风、曾翠英、黄国平、黄艳林、黄三民、黄福明、黄香风、黄亚民、黄国桥、黄少民、黄继伟、黄国中、黄双风、黄月初、黄国洲、黄耀明、黄保东、黄国兴等18户贫困户参与稻虾养殖基地收益分红，每年共分红7200元，待项目验收后启动收益分红。下一步，全县按照《县人民政府办公室关于印发孝昌县精准扶贫财政专项扶贫项目资金管理办法（试行）的通知》（孝昌政办发„2016‟44号）要求，瞄准建档立卡贫困村和贫困户，围绕稳定增加贫困户收入，支持贫困户自主发展脱贫、产业带动发展脱贫，对利益不能联结到贫困户的项目不予验收，保证贫困户实现“一有两不愁四保障”的脱贫目标。

整改结果：制定《孝昌县精准扶贫利益联结实施意见》，建立健全精准扶贫利益联结机制。（3）孝昌县和阳新县以工代赈项目带动贫困户作用不明显。2014年至2016年，孝昌县共安排以工代赈项目319个，金额3150万元。孝昌县发改局未明确要求施工方安排当地建档立卡贫困人口参加项目，也未建立以工代赈计划执行和项目建设监测机制。审计抽查3个项目，合同金额867.39万元，其中劳务报酬支出188.68万元，经审核项目劳务报酬发放记录，安排建档立卡贫困人口36人，支付贫困人口劳务报酬35.52万元，仅占劳务支出总额的18.8%。

整改情况：制定相关制度，完善具体措施，县政府责令县发改局对以工代赈项目按政策落实相关要求。县发改局与县扶贫部门衔接，全面掌握全县建档立卡贫困人口花名册，及时建立有投工投劳能力的建档立卡贫困人口信息系统。建立健全以工代赈计划执行和项目建设监测机制，责成业主单位和施工方在全县有投工投劳能力的建档立卡贫困人口信息系统中安排劳务人员参加项目建设，并及时发放劳务报酬，在以工代赈项目验收中，把建档立卡贫困人口参与项目建设作为重要依据，并要求各乡镇及时做好项目建设日常管理台账。在项目实施过程中，进行“三步看”，即施工前查看项目实施方案与计划执行情况，施工中看建档立卡贫困人口参与以工代赈项目劳务用工情况，施工后看建档立卡贫困人口参与以工代赈项目劳务用工报酬发放情况和以工代赈项目计划执行落实情况，并组织有关部门不定期对各建设工地进行质量监督，项目完工验收后，在项目地竖立项目标识牌，接受群众监督，坚决杜绝工程质量问题，切实发挥以工 代赈项目长期效益。

整改结果：建立健全以工代赈计划执行和项目建设监测机制，建立项目公示制度，接受群众监督，坚决杜绝工程质量问题，切实发挥以工代赈项目长期效益。

（4）相关职能部门未有效衔接导致孝昌县、阳新县易地扶贫搬迁项目在未取得土地使用权证和施工许可证等相关手续的情况下开工建设。孝昌县2016实施的21个易地扶贫搬迁项目，到位建设资金32603.43万元。2016年5月陆续开始实施，截至审计时，主体工程已基本完工，但均未取得项目建设用地规划许可证、国有土地使用权证和施工许可证，还有4个项目未取得环评批复，项目前期手续办理进展缓慢，相关职能部门在项目建设手续办理方面缺少有针对性的政策倾斜和支持。

整改情况：21个易地扶贫搬迁项目集体建设用地农转用手续已报孝感市国土局批复，供地手续正在办理之中，建设用地规划许可证、施工许可证待供地手续办理完结后再行办理。关于4个项目未取得环评批复问题，目前2个项目环评批复已办理完结，另外2个项目为柳林安臵点、熊畈安臵点，其中柳林安臵点已调整为民俗博物馆，正在进行环境评估，办理环评手续；熊畈安臵点已聘请中介机构开展环境评估，并形成环评报告。

整改结果：4个项目未取得环评批复问题，已完成2个项目环评批复。

（5）孝昌县8个村贫困户档案资料管理不规范。8个村 贫困户的扶贫手册发现各项扶贫记录都不精准，“主要致贫原因”和“帮扶措施—项目内容”无对应关系，“帮扶措施—成效内容”描述不清楚不细致，没有量化指标。

整改情况：2017年4月13日，孝昌县档案局、县扶贫办联合印发《孝昌县精准扶贫档案整理工作方案》（孝昌档„2017‟4号），结合今年初的“春季攻势”行动，开展基础资料大提升行动，对全县444个行政村精准扶贫档案资料重新整理。主要将业务资料重新归入贫困户档案；对扶贫手册中扶贫记录不精准的内容重新记录，切实做到真扶贫、真记录，不搞形式主义。

（二）责任人处理情况

针对审计问题清单，加大追责处理力度。

1、骗取扶贫资金56.9万元问题。由县纪委介入调查处理，目前，县纪委对小悟乡汪金东立案调查，湖北祥旭建筑工程有限公司（项目施工方）对项目经理易焱新给予停发两个月工资、扣除6个月奖金，县诚信工程建设监理有限责任公司对监理员管铁桥给予警告处分、停止监理执业时间一年。

2、精准识别不力、识别不精准问题。乡镇纪委对13名村支部书记诫勉谈话，对2名村支部书记给予党内警告处分。

共处理责任人17人，其中：立案调查1人、党内警告2人、行政警告1人、诫勉谈话13人；县纪委处理1人，县直单位处理1人、乡镇纪委处理15人；处理责任中，县级1人、乡镇1人，村级15人。

（三）未整改完成问题情况

1、孝昌县部分易地扶贫搬迁项目安臵点基础设施建设滞后。

①主要问题。2015年孝昌县小悟乡项庙村易地扶贫搬迁项目共安臵贫困人口73人，因小悟乡连片供水项目实施进度缓慢，导致该项目入户供水工程至今未实施，2015年已搬迁入住的贫困群众仍需通过打井取水，项目后续的配套产业发展措施也未落实。

②整改进展情况。县政府已责令小悟乡整合相关项目，已将该项目纳入小悟乡会亭水厂建设规划，采取联村供水，解决大悟片区六个村村民的安全饮水问题，县水务局积极向上争取项目，整合资金，避免重复建设。该安臵点的供水工程暂时未实施。项目后续配套产业已全面启动，主要采取茶叶种植、茶叶加工、提供劳务等配套措施，帮助贫困户脱贫。

③未完成原因及计划完成时限。已将项庙村纳入会亭联村供水工程规划，便于项目后期运营管理，等待省级项目批复后才能启动实施。

2、相关职能部门未有效衔接导致孝昌县易地扶贫搬迁项目在未取得土地使用权证和施工许可证等相关手续的情况下开工建设。

①主要问题。孝昌县2016实施的21个易地扶贫搬迁项目，到位建设资金32603.43万元。2016年5月陆续开始实施，截至审计时，主体工程已基本完工，但均未取得项目建设用地规划许可证、国有土地使用权证和施工许可证，还有4个项目未取得环评批复，项目前期手续办理进展缓慢，相关职能部门在项目建设手续办理方面缺少有针对性的政策倾斜和支持。

②整改进展情况。21个易地扶贫搬迁项目集体建设用地农转用手续已报孝感市国土局批复，供地手续正在办理之中，建设用地规划许可证、施工许可证待供地手续办理完结后再行办理。关于4个项目未取得环评批复问题，目前2个项目环评批复已办理完结，另外2个项目为柳林安臵点、熊畈安臵点，其中柳林安臵点已调整为民俗博物馆，正在进行环境评估，办理环评手续；熊畈安臵点已聘请中介机构开展环境评估，并形成环评报告。

③未完成原因及计划完成时限。集体建设用地农转用手续已报孝感市国土局批复，供地手续正在办理之中，等待市国土局批复，建设用地规划许可证、施工许可证待供地手续办理完结后再行办理。2个项目未取得环评批复，其中柳林安臵点已调整为民俗博物馆，正在进行环境评估，办理环评手续；熊畈安臵点已聘请中介机构开展环境评估，并形成环评报告。

三、原因分析

一、精准识别主体意识不强。数据比对出现硬伤、清理删除人数较多、动态调整变化较大等现象，主要是村干部精准识别主体责任没有认真履行、驻村工作队员参与不够、群众监督发挥不到位等原因，导致精准识别不实。切实压实乡镇（区）党委和政府、驻村工作组、村干部精准识别主体责任，各乡镇（区）党委和政府按照“六个精准”的要求精准 识别贫困对象，组织录入建档立卡信息系统各驻村工作组对精准识别、精准管理、精准施策、精准脱贫承担指导和帮扶责任；各村（社区）按照乡镇（区）党委和政府的统筹安排，在各驻村工作组的指导帮助下，开展精准识别，落实精准管理，因户因人精准施策，确保脱贫成效精准。各驻村工作组对精准识别、精准管理、精准施策、精准脱贫承担指导和帮扶责任。

二、政策学习理解把握不透。养老保险金纳入贫困户收入计算范围，国土整治资金4750万元未纳入统筹整合范围，村级扶贫档案资料不规范，主要是对政策学习不够，理解不透，导致将养老保险金纳入贫困户收入计算范围、国土整治资金4750万元未纳入统筹整合范围，村级扶贫档案资料不规范。2016年9月17日，国务院办公厅转发民政部等部门《关于做好农村最低生活保障制度与扶贫开发政策有效衔接的指导意见》（国办发„2016‟70号）文件，明确指出：“十三五”期间，在农村低保和扶贫对象认定时，中央确定的农村居民基本养老保险基础养老金暂不计入家庭收入。由于对文件没有及时学习，至于在2016年脱贫验收时，将将养老保险金纳入贫困户收入计算范围。利用会议、农民夜校、支部主题党日等形式加强政策学习和培训，编印政策汇编资料印发给驻村工作队员和县乡村干部，县指挥部办公室加强与各乡镇（区）和战区工作队开展政策咨询互动，研讨解决政策落实过程中的难点和问题。

三、数据共享互通机制不畅。数据比对需调取人口、车 辆、房产、编制、公积金、农机、民政、残联、人社等信息，车辆信息还要到市级调取，部门动态信息又不能及时更新共享，只能依托审计调取部门数据。导致数据比对有遗漏现象，比对不准。利用纪委数据比对的原始数据和比对结果，已对系统中信息进行了比对，正在对比对出2632条贫困户身份证姓名不一致、2089条身份证错误、54条贫困户购买大型农机具、511条贫困户有车、1072条贫困户已死亡、428条贫困户有工商登记、128条贫困户有商品房等问题线索进行核实修改。在动态调整过程中，将新增纳入对象比对作为民主评议的前臵条件。

四、精准扶贫政策落实不实。2016年考虑到县级资金不足，将医疗、教育保障对象定为未脱贫对象，未将贫困人口全覆盖，不符合《中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》相关规定，导致部分人口没有完全享受到医疗、教育保障政策。对统筹资金政策执行不力，导致国土整治资金4750万元未纳入统筹整合范围。今年已调整了医疗、教育保障政策，对建档立卡贫困人口实行全覆盖。对照精准扶贫20+N扶贫模式，落实奖补资金，查实2016年贫困户发展生产情况，核对奖补资金是否符合政策，对不符合政策的错发、重发、多发等问题，及时纠正；对没有发放到位的，及时补发。

五、统筹整合资金管理不严。骗取扶贫资金、统筹资金闲臵较多、资金整合不到位等现象，主要是对统筹资金管理不严，监督不到位，导致出现违纪违规现象。出台《关于加强财政专项资金统筹工作的实施意见》，印发《孝昌县2017年统筹使用财政专项资金支持精准扶贫工作实施方案的通知》和《开展扶贫领域基层工程项目建设损害群众利益突出 问题专项治理重点检查实施方案》，进一步规范统筹资金管理，优化统筹资金拨付流程，简化拨付程序，提高办事效率，加快统筹资金拨付，加大在建项目的督办力度，促进项目建设加快进度。纪委印发《关于进一步加强扶贫领域监督执纪问责工作方案》，严肃工作纪律，加大扶贫领域监督执纪问责力度。

六、精准扶贫档案标准不高。对村出列、户脱贫验收政策文件学习不够，对档案资料填写指导培训不够，导致驻村工作队员填写扶贫手册过程中，逻辑关系不对应，档案资料标准不够。在“春季攻势”行动中，就档案资料的填写，专门编印《工作手册》、翻印市扶贫办《脱贫攻坚标准体系手册》，印发《孝昌县精准扶贫档案整理工作方案》，指导驻村工作队员和县乡村干部填写完善档案资料及扶贫手册。

七、精准扶贫工作合力不浓。精准扶贫大格局氛围不浓，部门协调配合不力，导致21个易地扶贫搬迁安臵点土地使用权证和施工许可证等相关手续办理不畅。金融机构在金融扶贫办理过程中配合不力，进度不理想，统筹资金项目实施单位沟通、配合协调不力，导致统筹资金拨付进度较慢。针对存在的问题，着力构建精准扶贫大格局，成立14个工作专班，印发《关于进一步明确各工作专班组成人员及工作职责的通知》，明确了各工作专班职责，强化工作统筹与协调。优化统筹资金拨付流程，简化拨付手续，强化统筹资金管理，理顺部门之间关系，加强部门间沟通与协调，强化统筹资金规范管理，加快统筹资金拨付进程。多次召开易地扶贫搬迁 工作推进会，研究解决安臵点土地使用权证、施工许可证和环评批复等相关手续办理情况。理顺金融机构分片办理金融业务范围，扩大业务范围，增加光伏金融扶贫业务，强化服务精准扶贫职责，简化贴息流程，促进金融扶贫工作快速推进。

四、确保各项政策落地发挥实效的具体举措

（一）履行主体责任，夯实精准识别基础。修改完善《孝昌县精准扶贫工作队伍管理办法》，印发《孝昌县精准扶贫工作问责办法（试行）》，明确规定：“因贫困户认定不准确、政策落实不到位，导致群众意见大，发生影响恶劣的上访事件或媒体负面报道的，对所在乡镇（区）进行通报批评，并限期整改；情节严重的，对乡镇（区）党政主要负责人进行诫勉谈话或停职检查”。

（二）学习宣传政策，培训扶贫主体力量。利用会议、“澴川大讲坛”、农民夜校、支部主题党日等形式加强扶贫队伍政策学习和培训，编印政策汇编资料印发给驻村工作队员和县乡村干部，县指挥部办公室加强与各乡镇（区）和战区工作队开展政策咨询互动，研讨解决政策落实过程中的难点和问题。精神支撑与宣传报道工作专班，认真履行职责，加强精准扶贫政策研究制定并组织实施。

（三）建立数据平台，构建数据共享机制。建立县级大数据平台，夯实驻村帮扶工作，动态管理精准扶贫信息数据，服务建档立卡信息系统。县直部门定期上传政策落实信息数据，做到政策落实县直部门与乡镇互通，县直部门之间数据 共享，共同服务建档立卡信息系统。

（四）执行政策标准，落实精准扶贫政策。严格执行各项精准扶贫政策，结合孝昌实际情况，量力而行据实执行政策。如：《湖北省农村医疗保障精准扶贫工作实施意见》（鄂卫生计生发[2015]29号），明确规定：“到2019年，参合医疗保障扶贫对象新农合住院费用平均报销比例较2015年提高20%”，我县在2016年一次性将参合医疗保障扶贫对象新农合住院费用报销比例提高到20%，导致新农合基金超支180万元，影响了非贫困户的正常报销，在咨询省人社厅后，今年调整为参合医疗保障扶贫对象新农合住院费用报销比例提高到10%，覆盖全部贫困人口。教育保障在严格落实上级各类教育保障政策的基础上，对县级教育保障政策进行降标扩面调整，将建档立卡系统中有标识对象除外，其他贫困人口全覆盖。

（五）严格统筹范围，从严管理统筹资金。严格按照《关于创新建立贫困县资金整合机制实施精准扶贫的意见》（鄂政办发[2015]63号）和《省财政厅关于贯彻落实<省人民政府办公厅关于创新建立贫困县资金整合机制实施精准扶贫的意见>的通知》（鄂财农发[2015]127号）文件规定的整合资金范围，理顺资金整合途径。出台《关于加强财政专项资金统筹工作的实施意见》，印发《孝昌县2017年统筹使用财政专项资金支持精准扶贫工作实施方案的通知》，强化统筹资金管理。纪委印发《关于进一步加强扶贫领域监督执纪问责工作方案》，强化扶贫领域监督执纪问责力度。

（六）规范档案标准，建立档案管理制度。印发《孝昌县精准扶贫档案整理工作方案》，建立健全了规范的精准扶贫档案管理制度，为精准扶贫工作积累、保存第一手原始材料，确保文件材料收集齐全、整理规范和利用有效，明确了精准扶贫档案材料收集的内容和责任划分、扶贫档案整理的方式、归档范围及保存期限，规范县乡村、户精准扶贫档案标准，翻印市扶贫办《脱贫攻坚标准体系手册》，编印《工作手册》，指导驻村工作队员和县乡村干部填写完善档案资料及扶贫手册。

（七）简化工作流程，快速推进金融扶贫。强化金融部门服务精准扶贫职责，简化贴息流程，及时兑现建档立卡贫困户贷款利息和能人大户及市场主体贷款利息。追加风险补偿金1000万元，增加光伏金融扶贫业务，建立村级金融扶贫工作站123个，完成了107个重点贫困村建站工作全覆盖。优化工作流程，提供一站式服务，对符合条件的贫困户贷款申请15个工作日内审批、发放到位，极大地简化贫困户贷款手续，减少办理时间。对信用好、实力强、参与投资分红的新型农村经营主体降低贷款门槛，经营主体仅需信用担保，无需存款或实物抵质押，有效提高了新型主体参与扶贫小额信贷的积极性。一系列措施促进金融扶贫工作快速推进，2017年5月当年累计贷款金额8010万元，位居全省第三名。

（八）统筹扶贫力量，构建扶贫大格局。一是加大工作专班的统筹力度。着力构建精准扶贫大格局，抽调专人，成立14个工作专班，印发《关于进一步明确各工作专班组成 人员及工作职责的通知》，明确了各工作专班职责，强化工作统筹与协调，建立议事决策制度、统筹协调制度、联席会议制度、工作例会制度、工作月报制度、扶贫述职制度、调查研究制度、定期通报制度，有效解决工作中统筹协调，充分发挥各工作专班职能作用。二是加大扶贫队伍的统筹力度。充实加强驻村及结对帮扶力量，省市下派了64名驻村扶贫工作队员，县乡两级共选派了921名工作队员脱产开展驻村工作，强化工作队员帮扶责任，实现了驻村帮扶全覆盖。三是加大扶贫队员追责问责力度。对9名无故不在岗的驻村干部，进行诫勉谈话，在全县通报批评，并约谈派员单位主要负责人，对驻村工作不力的坚决撤换，共撤换21人。

孝昌县人民政府扶贫开发办公室

2017年9月23日

篇2：孝昌2016年扶贫审计整改情况报告

区审计局：

根据贵局《审计报告》（昭区审报〔2018〕8号），现就昭阳区2016年易地扶贫搬迁工作整改情况报告如下：

一、基本情况

2018年3月至5月，昭阳区审计局派出审计组对2016年易地扶贫搬迁项目进行审计，提出昭阳区2016年易地扶贫搬迁项目6个安置点基础设施建设进度缓慢问题。我局高度重视，及时对存在问题进行专题研究，并报请区委、区政府，及时印发了《昭阳区易地扶贫搬迁和农村危房改造领导组办公室关于开展全区易地扶贫搬迁存在问题整改工作的通知》（易地办通〔2018〕50号），将整改工作任务分解、落实到各职能部门及乡镇，要求按时完成整改工作，把存在问题整改“清零”作为目标，早日完成易地扶贫搬迁整改工作。

二、整改工作情况

关于2016年6个安置点基础设施未竣工问题。整改落实情况：截止2018年6月30日，昭阳区2016年易地扶贫搬迁计划任务1727户7096人已全部搬迁入住，入住率100%。

昭阳区2016年易地扶贫搬迁项目之前由审计查出的6个安置点基础设施未完工涉及洒渔镇黑寨云老包、靖安镇五星河湾子、靖安镇百顺油房、乐居镇陈家冲子、苏甲乡温家

沟、青岗岭大寨子6个安置点，截止6月30日洒渔镇黑寨云老包、靖安镇五星河湾子、靖安镇百顺油房、乐居镇陈家冲子、青岗岭大寨子5个安置点基础设施已全部完工，苏甲温家沟安置点易地扶贫搬迁项目基础设施建设部分已于9月中旬完成建设，目前正在清场扫尾。

三、下步工作计划

下步工作中，我局将严格按照《云南省易地扶贫搬迁政策要点》、《云南省易地扶贫搬迁督导工作流程》、《国家发改委办公厅关于进一步强化实化监督检查切实提升易地扶贫搬迁工作质量和成效的通知》等政策要求及全省脱贫攻坚推进会议精神，在区易地办的带领下，结合历次督导发现的问题，继续加大推进整改工作，及时制定逐点逐项整改方案，采取对存在的问题倒逼的方式，逐点逐项进行“清零”。同时，紧盯2018年规模内和2019年新增搬迁任务目标任务，进一步增强做好易地扶贫搬迁工作的责任感和紧迫感，抓快推进项目建设，确保2018年搬迁任务2019年春节前搬迁入住。

篇3：孝昌2016年扶贫审计整改情况报告

1. 审计结果公告的分类统计。

我国从2003年实行审计公告制度以来, 截至2010年3月24日, 审计署在审计署网站上共发布了53项审计公告, 如包括五项关于汶川地震抗震救灾资金的审计项目, 则共计58项, 按其性质可将审计公告结果分为9大类型 (见表1) 。

表1中数据截止日期为2003年12月25日~2010年3月24日。“其他需要公告的审计结果”是指“审计署关于中央保持经济平稳较快发展政策措施贯彻落实的审计情况”。此外, “查出问题的纠正和整改结果的公告”所占比例仅5.172%, 说明审计署对后续的整改结果公告不足。

2. 审计结果公告的总体特征。

(1) 我国实施审计结果公告制度以来, 审计公告披露信息涉及面越来越广。总的来说, 我国审计结果公告的数量呈逐年增加的趋势, 公告内容涉及中央一级预算单位数量亦成上升趋势, 其中2005年涉及32个部门, 2006年涉及42个部门, 2007年涉及49个部门, 2008年涉及49个部门, 2009年涉及54个部门。

(2) 国家审计越来越关注民生资金的投入、管理和使用情况。从审计公告内容统计情况来看, 53项公告中涉及民生方面的有33项, 这33项公告涉及的各项财政资金分布情况见表2。

二、财政违规资金使用情况

审计署公布的53项公告中, 披露中最引人注目的是各种违规、违纪使用的资金规模, 为了方便比较和理解, 本文只对涉及中央一级预算单位及各部门的政府预算执行情况和其他财政收支情况的结果进行归类、整理与统计, 相关数据详见表3。

表3中, 2004年第5~7号审计公告涉及的部门较少, 有些部门的数据在审计署公布的财政预算执行审计公告中没有具体表现出来, 这些部门包括国家测绘局和人事部。2004年审计公告包括国家林业局等7个部门单位的数据, 2005年审计公告包括32个部门单位的数据, 2006年审计公告包括42个部门单位的数据, 2007年审计公告包括49个部门单位的数据, 2008年审计公告包括49个部门单位的数据, 2009年审计公告包括54个部门单位的数据。

1. 在九项违规资金项目中, “支出不具体”占了327.88%, “未拨付”占了156.70%, “闲置资金”占了31.78%, “支出超范围”占了25.61%, “挤占挪用”占了24.62%, 然后依次是“编报不实” (14.39%) 、“账外账” (10.54%) 、“改变资金用途” (7.93%) , 涉及金额最少的项目是“资金出借” (0.54%) 。

其中, “未拨付”, “支出不具体”、“闲置资金”三项比重较大, 其原因是部门预算编制不具体、不科学、不合理。某些部门单位认为上报预算仅仅是为了申请财政拨款, 部门预算只是走走过场, 或者缺乏一些科学合理的预算编制知识, 或者缺乏详细明确的监督考核预算机制等, 这些因素造成了大量资金的闲置和浪费。

2. 由前述可知, 2004年审计公告包括国家林业局等7个部门单位的数据, 2005年审计公告包括32个部门单位的数据, 2006年审计公告包括42个部门单位的数据, 2007年审计公告包括49个部门单位的数据, 2008年审计公告包括49个部门单位的数据, 2009年审计公告包括54个部门单位的数据。

按照违规资金总额除以部门单位数进行平均来计算, 通过纵向比较, 我们不难发现, 随着审计力度的加强和审计结果透明度的提高, 2004至2009年违规资金呈现明显下降趋势。

三、整改效果分析

审计和整改是密切相连的, 如果只重视审计而轻视整改, 我国审计将难以脱离“审计→整改→再审计→再整改”的恶性循环的怪圈。查出问题的情况和处理落实情况到底相差有多远?整改的效果如何?带着这些疑问, 本文根据审计署网站上公布的统计数据, 对审计违规资金调查和处理情况进行了整理 (见表4) 。

单位:亿元

应处理和已处理金额的差额越小, 说明已处理与应处理结果偏差越小, 整改效果越好。从表4我们可以看出, 2003年的整改效果最差, 偏差达到5 059亿元, 2006年的整改效果最好, 偏差仅有223亿元。

与此同时, 我们对2003~2007年的审计整改案件和涉案人员处理情况进行了统计分析 (见表5) 。

从表5可以看出, 五年中已处理案件比例相差不多;从涉案人员处理情况来看, 2003年的惩罚力度最小, 2006年的惩罚力度最大, 涉案人员中一半以上人员都给予了相关惩罚。可见, 整改和惩罚成正相关关系, 且惩罚力度越大, 整改效果越好。

四、结论与启示

1. 应扩大我国国家审计工作范围。

尽管我国国家审计工作范围已在不断扩大, 但和美国国家审计的审计范围相比, 仍然存在一些不足。

美国审计总署 (GAO) 致力于联邦政府工作和项目的各个角度和范围。据统计, 在2000~2009年十年间, GAO共发布了9 671项报告, 涉及食品行业、工商企业消费者、就业、能源、国土安全、国际事务、国防、退伍军人事务部等27个大类, 而以上这些行业目前均尚未纳入我国国家审计范围之列。

2. 应加强对财政预算的审计。

要加强对预算编制阶段的审计, 从根源上提高财政资金的使用效益, 确保重点项目重点投资;从源头上对预算执行者的潜在违规意识动机进行防范和监督。只有加强规范预算编制的审计, 促使各部门以正确的方式做正确的事情, 才能杜绝各种违规事项的发生。

3. 加强审计问责制度和加大惩罚力度。

审计中常常发现屡审屡犯的问题, 其制度原因是审计之后问责制度的缺失和惩罚力度不够。惩罚力度越大, 审计整改效果越好, 所以惩罚不力、执法标准宽松是导致同一问题反复出现的主要原因。只有当问责和问罚并举时屡审屡犯的现象才会慢慢减少。

参考文献

[1].欧阳华生.我国国家审计公告信息分析——解读我国财政违规资金特征.审计研究, 2007;3

[2].曾寿喜, 刘国常.国家审计的改革和发展.北京:中国时代经济出版社, 2007

篇4：孝昌2016年扶贫审计整改情况报告

开展“审计整改年”活动工作情况报告

****政府：

根据***开展“审计整改年”活动方案工作部署，***审计局从2012年2月初开展审计整改工作以来，严格按照***“审计整改年”活动方案要求，结合本城区年度审计工作计划，紧紧围绕审计整改工作目标，加大督促检查力度，在本局全体工作人员的努力及整改责任单位的积极配合下，审计整改工作取得一定成效。现就审计局2月初至4月10日期间“审计整改年”活动工作开展情况报告以下：

一、审计整改进展情况

经检查统计，***2008-2011年审计或审计调查项目24项其中：预算执行审计4项，经济责任审计13项，民生资金审计6项，其他审计1项。审计或调查查出的主要问题98个，问题金额万元，其中：违规金额279.54 万元，管理不规范金额万元。截止2012年4月10日，完成审计整改问题96个，完成问题个数整改率97.96%，完成审计整改金额元，完成问题资金整改率94.34 %，已上缴财政2548.9万元，已减少财政拨款 万元，已归还原资金渠道1386.69万元，已调账处理337.47万元，其他12319.04万元；未整改问题 2个，涉及金额1018.5万元。

二、推进审计整改工作主要做法

（一）迅速行动，及时部署。在****召开全区审计工作会议后，我局于2月初召开全局干部职工会议，向本局全体干部职工传达全区审计工作会议精神，让本局干部职工了解到2012年是***“审计整改年”，深刻领会“审计整改年”活动的重要意义和目的，同时对本局审计整改工作进行具体部署。主要做两个方面的工作：一是成立了本局“审计整改年”活动领导小组，由局主要领导担任组长，确保审计整改工作得到足够的重视；二是制定了本局“审计整改年”活动的工作方案，确保审计整改工作有序推进。

（二）全面梳理，摸清情况。2月下旬我局按照“谁审计，谁负责”原则，把2008-2011年所完成的审计或审计调查项目落实到项目审计小组，由各审计小组对每个审计项目发现的问题及整改完成情况进行归类整理，并详细填报《审计或审计调查发现问题整改情况表》。通过召开整改工作领导小组会议，对每项审计或审计调查项目的每个审计发现问题的整改情况进行逐项研究、审核、分析，确保审计问题数字及事项定性准确，以全面掌握审计问题整改现状，理清工作思路，框定审计整改工作重点，明确整改工作方向。

（三）发放通知，强化责任。3月初，为了强化整改责任意识，我局制定审计整改通知书，成立了2 个审计整改问题督查组（以下简称督查组），分别负责全程督查审计整改工作，各检查组3月初全部完成到点发放审计整改通知书工作，要求审计整改工作务必于3月底全部完成。督查组发放通知书时做到与整改责任单位负责人见面，以引起整改责任单位负责人对整改工作的高度重视。

（四）加强跟踪，反复督查。我局各个督查组按照活动方案规定的时间要求反复到整改责任单位检查督促指导，同时落实专人跟踪检查整改进展情况，及时发现整改工作过程中存在的困难和问题，确保督查到位，指导到位，整改到位。通过不断地再检查、再整改、再落实，督促被审单位和整改责任单位落实整改工作。3月22日城区政府召开了审计整改工作分析会，会上政府常务副区长谷明佳对审计整改工作作出了全面部署，黄健生局长通报了审计整改具体情况，提出了下一步审计整改工作要求，被审单位和整改责任单位领导参加了会议。

三、审计整改工作存在的主要问题

4月10日止，全城区审计整改工作取得了阶段性的成果，但由于部分责任单位对整改工作重要性认识不足，存在个别审计问题没有整改，或整改不到位的情况，具体如下：

（一）已完成整改但证明材料不齐全审计问题5个

1、***新型农村合作医疗管理中心的**经办点“预存话费列支”问题，问题金额0.17万元，在整改自查报告上列明已完成整改，但未能提供收回列支预存话费的证明材料。

2、*****财政局2007年度“超预算拨款”问题，在整改自查报告上已作出“城区人大当年调整本级预算支出”造成“实际执行预算大于年初预算”的解释，但整改证明材料缺少当年调整预算的相关文件材料

3、***局在2009年新增中央预算内投资项目建设和资金管理使用情况审计项目中关于“***小流域水土保持综合治理项目进度慢”问题，自查报告已列明完成整改，但缺少项目竣工验收证明材料。

4、***局在***2009年5月至2011年3月水库移民后期扶持资金管理使用情况审计项目中关于“内控制度不够健全和完善”问题，自查报告列明已完善内控制度，但未能提供新制定内控制度有关文件。

5、****存在的“重复支出修路款”问题，涉及金额3.68万元；以及“收支不按规定入账”问题，涉及金额34万元。2个问题在整改自查工作报告中列明已整改完毕，但没有提供收回重复支出款项的凭证及补入账相关凭证等证明材料。

（二）未落实整改措施问题2个

1、****财政所存在的 “****长期挂账代垫职工医疗费”问题未整改，涉及金额7.5万元。

2、****存在的 “预算外资金往来款长期挂账”问题未整改，暂付款共计1011万元，其中**局170万元，***公司370万元，**局301万元，****170万元。

四、工作建议

1、建议城区政府下发审计整改督查通知，进一步强化被审计单位整改责任意识。部分整改责任单位对整改工作重要性认识不到位，不认真对待整改工作，整改证明材料收集不齐全，不按时提交材料等。通过城区政府下发整改督查通知书，促使责任单位领导重视审计整改工作。

2、建议****加强督查工作。建议成立城区审计整改工作联合督查组，由政府办、审计、纪检、组织人事、财政部门等相关部门人员组成，以加强督查工作力度，对整改工作不力的责任单位要追究单位领导责任，以确保城区能够按照****“审计整改年”活动方案要求，在2012年4月底以前对2008年—2011年未整改落实的事项逐一认真整改完毕。

五、下一步工作

我局下一步将继续加强督促审计整改落实工作，重点针对整改工作中存在的困难和问题，积极采取相应的对策和措施，努力打好审计整改工作攻坚战，确保全城区2008年—2011年未整改落实事项于4月底全部整改完毕。

（一）继续加强督促检查工作。我局要继续加强对本局督查组工作人员的工作纪律检查，强化工作人员的责任意识，杜绝督查工作搞形式主义走过场，要求督查组工作人员要主动与各整改责任单位联系，及时了解整改工作推进情况，协调解决整改责任单位开展整改工作中存在的困难和问题，指导整改责任单位开展做好整改工作。

（二）加强部门协调，形成全力。我局审计整改工作督查组要加强与纪检、组织人事、财政等相关部门配合，争取相关部门依法协助我局履行审计监督职责，形成审计监督的巨大声势，有力地维护审计整改工作的的重要性、权威性和严肃性，促使审计整改责任单位按时完成整改工作。

（三）建立和完善审计整改长效机制。审计整改工作不但要解决当前存在的问题，又要立足长远。审计机关要加督促整改责任单位针对审计整改工作中存在的薄弱环节和管理漏洞，一方面建立健全规章制度，另一方面要身体力行不折不扣地遵守规章制度。通过有章可依，有章必依，确保审计整改问题得到标本兼治，杜绝违反财经法纪的类似问题重复发生。

篇5：孝昌2016年扶贫审计整改情况报告

一、贯彻执行宪法及法律法规，依法行政、公正执法及落实执法责任制标准化建设情况

一是加强队伍建设，增强依法行政意识。

先后举办多次专题讲座，对《宪法》、《审计法》等法律法规进行宣讲，邀请县人大代表、审计行业的法律专家为干部职工做有关法制学习辅导。同时，加大培训考核力度，实行审计执法人员持证上岗。

二是明确工作任务，落实依法行政责任。

在机关内部层层分解岗位责任，确定各部门负责人为依法行政的责任人，使之成为目标责任制考核体系的一项重要内容。

三是坚持有法必依，加强行政执法力度。

近年来认真贯彻执行国家省市县有关审计法律、法规和方针政策，起草审计方面地方性法规规章;依法开展我县出台的各类行政法规审核工作，20xx年对以前代拟出台的各项规定、办法进行再次清理，只保留《县人民政府关于加强全县审计工作的意见》、《县领导干部任前经济责任告知清单》、《县政府投资项目审计管理办法》3项。三年来，无一例被复议或提起行政诉讼的审计事项，没发生违法行政现象，没有违规违纪案件发生。

二、依法履职、服务经济社会发展及工作完成情况

20xx年以来，在县委县府的正确领导下，在县人大的监督支持下，按照“依法审计、服务发展、关注民生、促进和谐”的审计工作思路，切实履行审计监督职责。换届以来全面完成各项审计任务，荣获市审计系统先进单位;多项工作获得县委县府表彰。20xx年以来完成审计项目56个，查出违规金额9316万元，管理不规范金额106480万元，提出审计建议127条。

一是扎实开展政策跟踪审计。

完成保障性安居工程审计、“放管服”政策措施落实情况跟踪审计，促进中央、省、市、县重大政策措施落地生根;

二是不断深化财政审计。

创新预算执行审计实施模式，在本级预算执行审计的基础上，抓住重点、拓展外延，同步开展了地方财政收入真实性调查、规范政府举债融资行为防控政府性债务风险审计调查、省级专项资金全覆盖审计调查，和部分行业系统预算执行审计和地方税收征管审计。

三是深入开展经济责任审计。

按照“依法审计、鼓励创新、推动改革、规范权力运行”的原则，完成了市委组织部委托的7个镇党委书记、县委组织部委托13个县直单位主要负责人的离任审计。

三、贯彻落实县委、县府重大决策部署情况

一是继续加强政府投资审计。

紧紧围绕县委、县政府决策部署，组织实施对滨惠大道、火车站广场、县第三中学、职业中专、第四实验学校建设、新老城区建设等工程的决算和跟踪审计。

二是聚焦民生领域审计。

根据上级审计机关和县委县府安排，完成医保资金、社保资金、慈善资金、残保金，扶贫等行业系统审计，查清问题、强化整改，推动将各项政策措施落到实处，规范了县、乡两级对民生资金的管理和使用。

三是根据县委、县政府安排，积极指导、督促相关单位完成审计整改工作;

派出审计人员参加市、县两级巡察工作;配合纪委、县委督查局开展“八项规定”检查和违规津贴补贴清理工作督查。

四、抓好党建工作，落实全面从严治党主体责任

牢固树立“抓好党建就是最大政绩”，把党的建设工作放在突出重要位置，通过主题党日等多种形式开展集中学习研讨，召开务虚会，查摆差距和不足，明确工作目标和方向。按照“打铁尚需自身硬”的要求，突出全面从严治党。

一是狠抓防控风险措施落实，进一步加强党风廉政建设。

二是抓责任落实，完善廉政机制。

把党风廉政建设纳入局业务会议重要议事日程，与审计工作同部署、同落实、同检查、同考核。

三是整顿作风，严肃法纪。

整治“四风”，弘扬正气。

五、贯彻落实县人大及其常委会决议、决定自觉接受人大监督以及人大代表建议、批评和意见情况

坚决执行县人大常委会作出的决议、决定，自觉接受人大监督，把办理人大代表建议、议案当作践行群众路线，加强政风行风建设，实行决策民主化、科学化，改进工作作风，密切联系群众的有效手段。每年都向县人大常委会报告我县预算执行及其他财务收支情况的审计报告，提请人大常委会审议。每年年底向人大常委会报告审计整改情况。每年都积极准备迎接县人大财经委员会对的调研指导。没有办理人大代表议案。

六、下一步工作思路及打算

篇6：孝昌2016年扶贫审计整改情况报告

一、（省序号1）：在督察组与省级领导谈话中，不少领导同志反映，湖北省一些地方和部门推进环境保护工作，说得多、做得少，喊的声音大、抓的力度小，重发展轻保护、重速度轻质量的思想观念没有根本转变。有的同志反映，这些年全省向湖泊要地、要房的趋势仍未得到遏制，侵占蚕食湖泊的问题仍在发生。有的同志认为，一些地方政府的招商引资，只要投资就批准，片面强调简化审批、限期办理，放松甚至放弃生态环保要求，这给今后保护好生态环境埋下隐患。有的同志甚至认为，湖北的水资源丰富，环境容量大，排点污水不要紧。有的同志讲到，宜昌、襄阳两个副中心城市铆着劲比发展速度，别的没赶上武汉，污染程度赶上武汉了。在督察组下沉督察时，一些地市领导谈到空气污染就说是受周边影响，说到水质下降就埋怨上游污染，提起水环境治理首先想到建引水工程。

整改措施：

1.把学习总书记关于环境保护、生态文明建设的重要指示精神和中央一系列决策部署纳入我县学习的重要内容，通过专题研讨、专家辅导、印发学习成果等，提升环境保护思想认识，牢固树立绿色发展理念，坚定走生态优先、绿色发展之路。

2.将环境保护与生态建设纳入领导班子和领导干部考核的重要内容，落实环境保护党政同责和一岗双责，进一步加大考核权重，强化指标约束，督促领导干部牢固树立正确的政绩观。

3.认真落实《生态文明建设目标评价考核办法》，层层传导压力，强化党政同责、一岗双责，考核结果作为各级党政领导班子和领导干部综合考核评价、干部奖惩任免的重要依据。将征求环境保护主管部门意见作为干部选拔任用的必经程序，坚持“围绕发展用干部、围绕事业选干部”，结合环境保护工作实绩，打造全面过硬的干部队伍。

4.落实《湖北省党政领导干部生态环境损害责任追究实施细则（试行）》，强化各级党委政府及有关部门的环境保护职责，充分运用资源消耗、环境保护、生态效益、大气污染防治等方面的实绩考核结果，推动环境保护工作全面落实。加大工作问责追究力度，对工作中推诿扯皮、不担当、不作为的人和事严格按照《湖北省党政领导干部生态环境损害责任追究实施细则（试行）》实施问责，营造积极向上的浓厚氛围。

5.建立健全环境保护工作常态化督查机制，围绕中央和省委、省政府关于环境保护的各项决策部署，定期就贯彻落实情况开展全面督查。

整改成效：县委、县政府、各乡镇、开发区、管委会每月至少研究一次环保工作，切实推进经济与环境协调发展。采取理论学习中心组、周四学习日等方式，深入学习领会总书记关于推进生态文明建设和环境保护重要战略思想。严格落实“党政同责”和“一岗双责”要求，加强环保宣传。县委督查室、县政府督办室以各级环保督查为契机，细致分解环保督查内容，全面查找各地各部门环保工作中存在的问题，督办整改落实。充分运用互联网，建立孝昌县环境保护委员会工作群，加强环委会成员单位联系。

二、（省序号2）：有些地方环境问题突出，但党委一年到头很少研究环境保护工作，2013年至2015年，襄阳等市委常委会鲜有环境保护议题，咸宁市委常委会3年间从未研究过环境保护议题。

整改措施：县、乡级党委、政府每月至少研究环境保护工作，切实解决突出生态环境问题。

整改成效：县委、县政府，各乡镇（区）党（工））委、政府（管委会）每月研究一次生态环境问题，并长期坚持，留痕管理，做到有据可查。

三、（省序号3）：全省产业结构调整工作缓慢，2015年全省重化工业增加值仍占到工业增加值的40%左右，宜昌等地市部分产能过剩行业产能不降反升。

整改措施：

1.落实主体责任。对我县的行业发展规划、空间布局和环境风险防控负总责，严格落实我县产业发展规划。2.加快产业结构调整。坚持有保有压、有扶有控，推动传统产业与新兴产业融合发展，控制资源型产业单纯规模扩张，注重运用高新技能和先进适用技术改造提升生物医药、机械电子、食品加工、新型材料等产业，突出发展资源延伸加工产业，促进传统产业新型化。禁止产能过剩行业和重化工项目入驻我县。

3.优化产业空间布局。落实国家、省主体功能区规划和“十三五”规划纲要，强化产业发展规划环评，根据生态环境和水资源承载能力，对机械电子、生物医药、食品加工等产业合理控制总量规模。调整和优化产业布局，加快清理整合工业园区，推动产业集中、集聚、集约发展。

4.建立长效机制。严格项目准入，编制实施国家重点生态功能区产业准入负面清单。加强机械电子、生物医药等行业清洁生产审核，推动企业实施清洁生产技术改造，提高新建项目清洁生产水平。坚持“以水定产、量水而行”，强化计划用水管理，严格建设项目水资源论证和取水许可审批，实施水效“领跑者”行动，着力推动合同节水，提高工业用水效率。

整改成效：制定了《孝昌县国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》，严格产业准入，拟定了孝昌县限制类及禁止类发展产业清单，禁止产能过剩行业和重化工项目入驻我县，制定了观音岩水库、滑石冲水库、芳畈水库等调度规程，下达了孝昌县2017取水计划，县政府出台了《孝昌县节约用水管理办法》，对纳入取水许可管理的单位或个人实行先计划后审批的管理办法用水。

四、反馈问题（4）：近年来出台的钢铁、水泥、平板玻璃等产业发展规划均未开展环境影响评价，一些地区仍在违规上马重化工项目，不仅不利于大气环境治理，也为今后优化产业结构、促进转型发展带来负担。

整改措施：

1.按照《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》等有关规定，坚决淘汰落后产能。以更加严格的环保、安全、质量、能耗等标准，依法依规推动落后产能限期退出。

2.不得以任何名义、任何方式备案新增产能的煤炭、水泥（熟料）、平板玻璃、钢铁等产能过剩项目。不得办理上述新增产能项目土地、采矿权、环评、能评、取水审批和新增授信支持等相关业务。

整改成效：制定了《孝昌县国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》，严格抓好项目核准备案工作，未违规新上重化工项目。

五、（省序号6）：绿色发展导向不鲜明，2015年对地市党政领导干部的政绩考核中，主要经济指标考核权重基本稳定，但生态环境类指标权重却从上年的13%-21%下降到6%-12%。

整改措施：

1.将学习贯彻总书记关于生态文明建设的重要思想和国家环保法律法规及重要政策措施等纳入“支部主题党日”学习的重要内容，提升全体党员环境保护思想认识，牢固树立绿色发展理念。

2.完善2017年绩效考核指标体系，科学合理设置生态建设类绩效考核指标权重，进一步规范考核机制。将环境质量考核作为对党政领导班子和党政正职政绩考核的重要内容。整改成效：

采取理论学习中心组、周四学习日等方式，深入学习领会总书记关于推进生态文明建设和环境保护重要战略思想。制定了《孝昌县2017生态环境和资源保护目标责任考核办法》，增加生态文明建设类考核指标比重，加大生态文明建设类指标考核力度，严格落实改善环境质量责任。

六、（省序号21）：府澴河流域面积仅约1.8万平方公里，建设水库达888座，河流水体“湖泊”化。

1.着眼长远，合理布局，科学制定水资源保护规划。在实施城市建设中，贯彻落实国家新时期治水方针，树立科学发展观，以保护和修复水生态系统、实现水资源的合理开发和持续利用为重点，进行全面系统的规划。在规划的编制过程中调整规划思路，从水环境治理与保护逐步调整到水生态系统保护与修复的高度上。

2.完善在建水库工程环境影响评价，确保水生态、水环境安全。加强新建水库项目审批把关，严格控制新建水库工程。

3.配套完善现有水利设施，增加水资源供给能力。4.合理增加水库生态供水量，改善下游水生态、水环境状况。督促指导缺水地区调整农作物种植结构，减少需水量。

整改成效：制定了《孝昌县水利发展“十三五”规划》，严格审批程序，对达不到水生态要求的建设项目实行否决制，制定了配套完善现有水利设施，增加水资源供给能力整改方案，制定了观音岩水库、滑石冲水库、芳畈水库等调度规程，合理增加下游生态供水量，采取改变传统灌溉模式等方式减少农作物需水量。

七、（省序号22-1）：府河孝感段沿线共有涵闸56座、拦河坝8座，大多未依法开展项目环境影响评价。

整改措施：2016年11月份已编制完成，并通过市局审批，我县已向市环委会报送销号报告。

整改成效：2016年11月份已完成澴河、晏家河两座橡胶坝的环境影响评价审批手续，通过市局审批。

八、反馈问题（23）：江汉平原水网密布，但上下游各自为政，建设各类涵闸、水坝上万座，水系长期被人为割断，水资源、水污染纠纷不断。

整改方案：

1、实行最严格水资源管理，全面排查我县涵闸数量，拆除无用涵闸。

2.严格落实水利项目建设环境影响评价制度，严格落实环境影响评价整改防治措施。

3.认真落实《关于优化水利工程排水调度，防止发生饮用水源污染物超标事件的意见》和《水污染预防及应急联动工作机制》，确保水质安全。

4.优化孝昌县用水调水方案，加强上下游涵闸水坝运行调度信息协调共享，及时协调处理好相关问题。

整改成效：对水环境达到统一规划、协调调度、及时预警、信息共享、有序使用。制定了《孝昌县水利发展“十三五”规划》，制定了配套完善现有水利设施，增加水资源供给能力整改方案。建立水污染预防及应急联动工作机制，确保水质安全。制定了观音岩水库、滑石冲水库、芳畈水库等调度规程，优化用水调水。

九、（省序号27）：近年来，湖北省虽然加大了湖泊保护力度，但填湖占湖尚未完全遏制，一些湖泊仍在以围垸—养殖—种植—填占的方式被蚕食。

整改措施：

1.全面施行河（库）长制。对水库进行勘界，划定保护范围；设立保护标志和最低水位线标志，确定责任单位和责任人，并向社会公示。

2.加强水产品质量监管。依法查处水产品育苗、养殖、加工、流通等无证生产经营行为，加强饲料、渔药管理，使水产品养殖环节符合健康养殖标准。

3.加强监督执法。农业、生产、市场管理、交通运输、环保、公安等部门定期开展联合执法，依法查处各类违法行为。

整改成效：

县委、县政府、各乡镇区成立河库长制工作领导小组，印发了河库长制实施方案，设立了保护标志和最低水位线标志，确定责任单位和责任人，并向社会进行了公示。印发了《孝昌县规范整治湖库养殖行为工作方案》，组织开展了违禁渔药等专项整治活动。

十、（省序号51）：湖北宜化集团有限公司下属企业超标排放等环境违法行为高发频发，仅2015年以来，宜昌市环境保护部门已对其5家分公司下达督查通知、处罚文书共30份。督察进驻期间，宜化集团将生产废水混入太平洋热电公司锅炉冷却水排放，排水氨氮浓度超标，被媒体曝光，社会影响恶劣。

整改措施：

1.举一反三，2017年7月至12月在全县范围内集中开展对化工企业的专项执法行动，彻底摸清底数，建立问题台账清单，督促整改落实。

2.加强对我县化工企业的日常环境监管，严惩各类环境违法行为，涉嫌犯罪的，依法追究刑事责任。

整改成效：

成立了化工行业风险排查专班，对全县范围内的化工企业集中开展了专项执法行动，对企业不规范问题明确了整改要求和时限，督促企业整改落实。

十一、（省序号52）：湖北楚星化工有限公司污染治理设施运行不正常，现场督察时，废水通过暗管偷排入江，偷排废水氨氮浓度高达77.2毫克/升，超标6.7倍；该公司氨氮浓度高达2360毫克/升的造气废水还通过渗漏、泄漏等方式经沟渠排入长江。

整改措施：

1.举一反三，2017年7月至12月在全县范围内集中开展对化工企业的专项执法行动，彻底摸清底数，建立问题台账清单，督促整改落实。

2.加强对我县化工企业的日常环境监管，严惩各类环境违法行为，涉嫌犯罪的，依法追究刑事责任。

整改成效：

成立了化工行业风险排查专班，对全县范围内的化工企业集中开展了专项执法行动，对企业不规范问题明确了整改要求和时限，督促企业整改落实。

十二、（省序号66）：湖北省各级党委和政府要认真学习领会总书记系列重要讲话精神，进一步深入贯彻党中央、国务院关于加强生态文明建设和环境保护的决策部署，按照“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局要求，增强“四个意识”，将环境保护融入经济社会发展各项工作之中，推进经济与环境协调发展。

整改措施：

1.把总书记关于环境保护、生态文明建设的重要指示精神和中央一系列决策部署作为学习的重要内容，通过专题研讨、专家辅导、印发学习成果等，提升环境保护思想认识，切实把环境保护摆在更为突出位置，深入学习贯彻总书记关于生态文明建设的重要思想，牢固树立绿水青山就是金山银山的理念，坚守发展和生态两条底线，坚定不移地走生态优先绿色发展之路。

2.进一步明确各乡镇（区）及有关部门的环境保护责任，向社会公开的同时建立严格的督办制度，督促各有关部门和单位按照各自职责对环境保护工作实施监督检查，切实落实党委、政府对本行政区域内环境质量负总责、党政主要负责同志对本行政区域内环境保护工作负全面领导责任、政府对环境监管负领导责任，形成各司其职、各负其责、密切配合的环境保护工作合力。

3.强化各级党委政府及有关部门的环境保护职责，充分运用资源消耗、环境保护、生态效益、大气污染防治等方面的实绩考核结果，推动环境保护工作全面落实。

4.建立健全环境保护工作常态化督查机制，围绕中央和省委、省政府关于环境保护的各项决策部署，定期就贯彻落实情况开展全面督查。

整改成效：县委、县政府、各乡镇、开发区、管委会每月至少研究一次环保工作，切实推进经济与环境协调发展。采取理论学习中心组、周四学习日等方式，深入学习领会总书记关于推进生态文明建设和环境保护重要战略思想。下发了《关于2017年全县党委（党组）理论学习中心组专题学习重点内容安排的通知》，设立“绿水青山就是金山银山”专题，通过开展澴川大讲坛专题辅导，学思践悟集中研讨等活动进一步提升全县各级党员干部牢固树立绿水青山就是金山银山的理念。制定了《孝昌县环境保护委员会成员单位职责》等文件，严格落实“党政同责”和“一岗双责”要求，强化各级党委政府及有关部门的环境保护职责。充分运用资源消耗、环境保护、生态效益、大气污染防治等方面的实绩考核结果，推动环境保护工作全面落实。县委督查室、县政府督办室以各级环保督查为契机，细致分解环保督查内容，全面查找各地各部门环保工作中存在的问题，督办整改落实。

十三、（省序号67）：牢固树立和贯彻落实新发展理念，严守资源消耗上线、环境质量底线、生态保护红线，强化资源环境刚性约束，提高发展质量和效益。

整改措施：

1.牢固树立五大发展理念，把五大发展理念纳入党组中心组学习内容。设立“绿水青山就是金山银山”专题内容，通过学习，筑牢各级领导干部的绿色发展理念，牢固树立正确的绿色政绩观。

2.深化生态文明建设教育。充分利用支部主题党日，加强生态文明建设研讨，深化环境保护和生态文明建设的学习内容，切实让绿色发展理念植根于广大干部的头脑中，自觉指导工作实践。

3.拓展全社会环境保护和生态文明意识。持续宣传生态文明理念，充分展示我县生态文明建设成果。利用各类新兴媒体，创新宣传教育手段，深入开展环境保护和生态文明知识进校园、进社区、进乡村、进企业活动。

4.严把行政审批关，对高能耗、重污染企业项目，坚决不予批准。

整改成效：县委、县政府、各乡镇、开发区、管委会每月至少研究一次环保工作，切实推进经济与环境协调发展。采取理论学习中心组、周四学习日等方式，深入学习领会总书记关于推进生态文明建设和环境保护重要战略思想。下发了《关于2017年全县党委（党组）理论学习中心组专题学习重点内容安排的通知》，设立“绿水青山就是金山银山”专题，通过开展澴川大讲坛专题辅导，学思践悟集中研讨等活动进一步提升全县各级党员干部牢固树立绿水青山就是金山银山的理念。深入开展生态环境保护宣传及教育活动，组织开展进校园、进社区、进乡村、进企业放映生态环保方面的电影教育片巡回宣传、编排《再造青山》文艺演出等活动，切实让环保理念深入百姓生活。严格产业准入，拟定了孝昌县限制类及禁止类发展产业清单，禁止产能过剩行业、高污染行业和重化工项目入驻我县。

十四、（省序号68）：特别是要珍惜湖北优良的水资源名片，正确处理水资源开发与水环境保护关系，做到水资源利用合理、保护先行，推进水生态环境持续改善。

整改措施：

1.认真贯彻落实《湖北省水污染防治行动计划工作方案》《孝感市水污染防治行动计划工作方案》《孝昌县水污染防治行动计划工作方案》，实施最严格水资源管理制度，降低水资源开发利用率。

2.严格入河库排污口设置审批，把好审批关口，对水功能区纳污能力不足的河库，坚决不予批复。

3.进一步加强环保、水务部门的协调配合，建立水资源调度及预防水污染事件应急联动机制。

4.严厉打击水污染违法行动，联合开展跨流域环境执法，有效遏制跨流域水环境污染问题。

整改成效：

对水环境达到统一规划、协调调度、及时预警、信息共享、有序使用。制定了《孝昌县水利发展“十三五”规划》，县政府出台了《孝昌县节约用水管理办法》，对纳入取水许可管理的单位或个人实行先计划后审批的管理办法用水，制定了配套完善现有水利设施，增加水资源供给能力整改方案。严格审批程序，对达不到水生态要求的建设项目实行否决制。建立水污染预防及应急联动工作机制，确保水质安全。

十五、（省序号69）：认真贯彻落实总书记“共抓大保护、不搞大开发”的重要指示精神，切实把修复长江生态环境摆在压倒性位置。

整改措施：

1.贯彻落实“共抓大保护、不搞大开发”长江生态环境保护工作要求，实施最严格水资源管理制度，减少水资源消耗量，降低水资源开发利用率。

2.严格入河库排污口设置审批，把好审批关口，对水功能区纳污能力不足的河库，坚决不予批复。

3.进一步加强环保、水务部门的协调配合，建立水资源调度及预防水污染事件应急联动机制。

4.严厉打击水污染违法行动，联合开展跨流域环境执法，有效遏制跨流域水环境污染问题。

整改成效：贯彻落实《长江经济带发展规划纲要》、《2016-2017年长江经济带生态环境保护行动计划》、《湖北长江经济带生态保护和绿色发展总体规划》、《关于大力推进长江经济带生态保护和绿色发展的决定》等文件精神。对水环境达到统一规划、协调调度、及时预警、信息共享、有序使用。制定了《孝昌县水利发展“十三五”规划》，县政府出台了《孝昌县节约用水管理办法》，对纳入取水许可管理的单位或个人实行先计划后审批的管理办法用水，制定了配套完善现有水利设施，增加水资源供给能力整改方案。严格审批程序，对达不到水生态要求的建设项目实行否决制。

十六、（省序号70）：以改善水环境质量为核心，强化空间管控，统筹规划沿江岸线资源，严格准入标准，推动沿江产业调整优化。

整改措施：

1.实行“三线一单”，严把环境准入关。建立“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线及环境准入负面清单”管理机制，切实从源头上防范环境污染和生态破坏。对选址不合理、不符合开发区产业规划、污染物排放不能达标、总量审核未通过的、原有违规项目未整改到位的改扩建等建设项目一律不予审批。

2.加快产业结构调整。实施创新驱动发展战略，推动战略性新兴产业和先进制造业健康发展，发展壮大服务业。大力发展低耗水、低排放、低污染、无毒无害产业，推进传统产业清洁生产和循环化改造。加快淘汰潜在环境风险大、升级改造困难的企业。

3.优化产业布局。认真落实规划环评条例，将规划环评作为受理审批项目环评的前提，以规划环评优化产业布局。

整改成效：严格执行《湖北省生态保护红线划定工作方案》，制定了《孝昌县国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》，严格产业准入，拟定了孝昌县限制类及禁止类发展产业清单，禁止产能过剩行业和重化工项目入驻我县，推进我县绿色发展。

十七、（省序号76）：落实环境影响评价制度，特别是加强产业发展、流域开发等规划环评工作，切实发挥环保优化发展的作用。

整改措施：

1.加强规划环境影响评价，加强规划环评与项目环评联动，强化“三线一单“约束作用。建立与发改、经信、国土、城建、规划、交通、水务等部门协同推进规划环评机制。

2.进一步提高建设项目环评效能。严格执行网上审批制度，优化、完善项目审批内部运行程序。建立环评单位清理备案和环评文件定期检查考核制度，提高环评文件质量和环评服务质量。落实建设单位环评信息公开主体责任，建设项目实行环评受理、审批和验收全过程“三公开”。

3.常态化清理和查处环保违法违规项目。从2017年1月1日起，对“未批先建”项目，严格依法予以处罚。

整改成效: 严格执行《湖北省生态保护红线划定工作方案》，制定了《孝昌县国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》，严格产业准入，拟定了孝昌县限制类及禁止类发展产业清单。开展了孝昌县经济开发区产业规划环评、澴西工业园规划环评、小河镇再生资源产业园规划环评工作，加强建设项目与规划环评的联动，将规划环评及其审查意见作为建设项目环评审批的前置条件，对于符合规划环评及其审查意见的建设项目不予审批。严格落实《建设项目环境影响评价政府信息公开指南（试行）》、《建设项目环境影响评价信息公开机制方案》等文件精神，落实建设单位环评信息公开主体责任，实行建设项目环评受理、审批和验收全过程“三公开”。开展违法违规建设项目清理整顿再评估工作。

十八、（省序号80）：加大环保投入，不断完善生活污水收集处理、污泥无害化处置、生活垃圾处理等环保基础设施建设和运行管理。

整改措施： 加大协调衔接力度和财政投入，争取将更多生活污水收集处理、污泥无害化处置、生活垃圾处理等设施项目纳入国家的“十三五”专项规划。积极推广运用PPP模式等办法，吸引更多社会资本投入，支持尽快建成一批重点项目，充分发挥环保基础设施在改善环境质量方面的作用。

整改成效：对我县城区生活污水进行扩能改造，4万吨扩能项目已完成。采取PPP模式建设乡镇生活污水处理厂及污泥处理中心等一批重点项目，有效改善我县水环境质量。

十九、（省序号83）：对于督察中发现的问题，进一步深入调查，逐一厘清责任，并按照《中华人民共和国环境保护法》《中国共产党问责条例》，以及《中共中央办公厅国务院办公厅关于印发〈党政领导干部生态环境损害责任追究办法（试行）〉的通知》（中办发〔2015〕45号）等有关要求，严肃责任追究。

整改措施：

研究整改措施，督促有关部门对督察中发现的问题，进一步深入调查，逐一厘清责任，严格按照《中华人民共和国环境保护法》《中国共产党问责条例》《湖北省实施〈党政领导干部生态环境损害责任追究办法（试行）〉细则》进行责任追究，倒逼责任落实。

整改成效：制定了《中央第三环保督察组交办信访问题整改台账》，明确了整改措施、完成时限、责任领导和具体责任人。严格按照《中华人民共和国环境保护法》《中国共产党问责条例》《湖北省实施〈党政领导干部生态环境损害责任追究办法（试行）〉细则》进行了追责调查，对发现的问题严格追责问责，倒逼责任落实，共计5人被约谈。

二十、（省序号84）：对督察组移交的问题线索，认真调查、严肃处理，具体处理意见应征得中央环境保护督察组（国家环境保护督察办公室）同意，并向社会公开。对违反《大气污染防治行动计划》规定，新注册每小时10蒸吨及以下燃煤锅炉810台；长湖沙洋县片区污染问题突出；孝感市孝南区碧泉污水处理厂建设滞后，管网接至排涝泵站雨污合流；新洲区重发展轻保护，环境管理问题突出等4个问题组织整改落实。

整改措施：

组织对移交问题线索深入调查，逐一厘清责任，依纪依规进行调查处理，具体处理意见征得中央环保督察组同意，并按有关要求向社会公开。

篇7：孝昌2016年扶贫审计整改情况报告

1 甘肃精准扶贫工作的现状

习近平总书记到甘肃视察时强调, 连片特困地区党委和政府的工作重点要放在扶贫开发上, 把扶贫开发摆在更加突出的位置。习近平总书记的重要讲话为甘肃省扶贫开发工作指明了方向。

甘肃地处我国西北部, 自然条件不佳, 经济基础薄弱, 历来是贫困多发地区。改革开放以来, 经过锲而不舍的努力, 甘肃不仅结束了“一方水土养活不了一方人”的历史, 而且还创造了我国扶贫开发史上的多项第一。但是, 到2012年底, 全省仍有贫困人口692万, 排全国第七;贫困发生率33.2%, 排全国第二。

一方面, 甘肃省扶贫开发事业不断取得新的成效, 2012年, 甘肃立足扶贫开发新实践、着眼全面建成小康社会新要求, 在全省组织实施了以“单位联系贫困村、干部联系贫困户”为主要内容的双联行动, 全省各级1.4万多个双联单位联系1.5万多个村、40.8万名双联干部联系101.3万贫困户, 拉开了举全省之力向贫困宣战的序幕。2013年以来, 甘肃积极组织实施“1236”扶贫攻坚行动, 全省贫困人口由692万减少到417万, 贫困发生率由33.2%下降到20.1%, 全省农民人均纯收入由4 507元增加到5 736元, 走出了一条扶贫新路子, 开了个好头。

另一方面, 甘肃扶贫开发形势依然严峻。全省58个片区县和17个“插花型”贫困县中, 80%的贫困村和66%的贫困人口集中在六盘山片区、秦巴山片区和藏区三大片区, 山大沟深, 高寒阴湿, 生态脆弱, 灾害频发。这些地区贫困发生率达41%, 农民人均纯收入仅为全省贫困地区平均水平的60%, 扶持成本高、脱贫难度大, 返贫现象突出。

鉴于以往“大水漫灌”“撒胡椒面”的粗放式扶贫已经不能满足现实需要, 甘肃决心最大限度地挖掘、整合、利用好有限的资源和力量, 围绕对象、目标、内容、方式、考核、保障“六个精准”, 制定出台了“1+17”精准扶贫精准脱贫工作方案, 坚决打赢精准扶贫精准脱贫的攻坚战和大决战。

2 政策执行情况跟踪审计的特点

2.1 预防性

跟踪审计相比传统的审计模式, 更关注审计对象的发展过程, 力求在跟踪审计过程中发现被审计对象存在的问题, 从而及时解决问题, 具有预防、免疫的特点。

2.2 持续性

跟踪审计更注重事前监督, 事中持续跟踪, 从时间上来看, 周期长, 跨度大, 审计过程持久, 可以更有效的发挥审计作用。

2.3 动态性

政府行为过程是一个制定政策和执行政策的过程, 这决定了政策措施落实跟踪审计要根据国家重大政策措施和宏观调控部署的变化动态调整, 进行持续和常态化的审计。[1]

3 开展精准扶贫政策执行情况跟踪审计的主要内容

3.1 认真贯彻精准扶贫脱贫的基本方略

2015年12月15日, 国务院新闻办公室举行“十三五”脱贫攻坚工作有关情况新闻发布会。扶贫办主任刘永富在介绍相关情况时表示, 精准扶贫、精准脱贫是脱贫攻坚的基本方略。实现贫困人口如期脱贫, 贫困县全部摘帽, 必须实施精准扶贫精准脱贫基本方略, 改革现行扶贫思路和方式, 变大水漫灌为精准滴灌, 变“输血”为“造血”, 变重GDP为重脱贫成效, 解决好“扶持谁”、“谁来扶”、“怎么扶”、“如何退”的一系列问题。精准扶贫和精准脱贫的基本要求与主要途径是, 六个精准和五个一批。

六个精准指扶贫对象精准、项目安排精准、资金使用精准、措施到户精准、因村派人精准、脱贫成效精准;五个一批指发展生产脱贫一批、易地扶贫搬迁脱贫一批、生态补偿脱贫一批、发展教育脱贫一批、社会保障兜底一批。

3.2“1+17”精准扶贫精准脱贫工作方案

在2015年6月召开的甘肃省精准扶贫精准脱贫工作会上, 省委省政府出台了“1+17”精准扶贫精准脱贫工作方案, 这是在积累了大量实战经验的基础上, 深入推进精准扶贫、精准脱贫打出的重磅组合拳。“1”指1个意见, 是《关于扎实推进精准扶贫工作的意见》;“17”指配套的17个方案。

3.3 抓好精准扶贫脱贫工作的八大能力建设

从本质上讲, 甘肃农村贫困是一种典型的能力性贫困。能力性贫困所具有的累积性、传承性和滞后性等内在特征, 决定了甘肃农村扶贫开发工作, 必须在保障贫困农户生存权利和基本尊严的基础上, 聚焦能力建设。[2]

精准扶贫工作, 应当提升扶贫对象的认知能力、抵御疾病风险的能力、资源整合能力、技术应用能力、信息利用能力、社会参与能力;提升扶贫地区的要素流动能力和扶贫地区政府的决策能力和执行能力。

4 精准扶贫政策执行情况跟踪审计存在的问题及对策

4.1 存在的问题

4.1.1 理论体系尚不完善。

相比西方国家, 我国绩效审计工作开展相对较晚, 全面的跟踪审计工作相对较少。如何构建并不断完善适合中国国情的跟踪审计理论体系是未来需要各方协作完成的重要课题。此外, 针对精准扶贫脱贫工作, 虽然审计人员已经积累了大量的宝贵经验, 但任存在一些尚未解决的问题。如何利用现有的经验, 探讨并制定出具有指导意义的精准扶贫审计操作指南, 使审计工作发挥更大的效用, 也是审计人员急需解决的问题。

4.1.2 审计对象范围广、审计难度大。

甘肃精准扶贫工作面临贫困面广、贫困程度深、扶贫难度大等一系列的挑战, 针对精准扶贫工作开展的跟踪审计同样面临诸多困难。传统的审计工作对象明确, 审计工作针对某一单位、某一经济业务实体、某一事项展开, 较为具体, 而跟踪审计的对象相对比较抽象, 审计面临的问题也多种多样, 审计难度较大。

4.1.3 审计力量相对薄弱。

政策执行情况跟踪审计要求审计人员不光要具备财务审计的专业技术, 还要具备其他相关专业知识, 要有敏锐的洞察力, 掌握政策动向。但目前审计人员的结构单一, 缺乏具有综合能力的审计人才, 审计队伍人员紧缺, 审计任务繁重, 跟踪审计工作的有效开展面临很大的挑战。

4.2 对策

4.2.1 完善跟踪审计法规体系。

通过实践经验的不断积累, 制定符合我国国情的跟踪审计法律法规, 进一步规范跟踪审计的审计程序, 完善跟踪审计的评价标准体系。同时, 借鉴国外较为先进的政策审计理论和方法, 使得跟踪审计的审计制度、审计规范具有更强的可操作性, 保障跟踪审计工作顺利开展, 更好的为精准扶贫脱贫工作服务。

4.2.2 创新审计方法, 明确审计重点。

审计机关在开展精准扶贫政策执行情况跟踪审计的工作中, 应当进一步明确审计工作的重点, 通过良好的计划安排, 集中调配审计力量, 创新审计方法, 努力实现对精准扶贫政策执行情况的全覆盖审计。

4.2.3 提升审计人员综合业务能力。

精准扶贫脱贫工作范围广、地区差异性大, 对审计人员的综合能力要求高。审计工作中, 涉及经济学、社会学、管理学、统计学、哲学、政治学等多个学科, 这对目前审计人员相对单一的知识结构提出了严峻的挑战, 只有不断的专业培训, 拓展审计人员视野, 提高审计人员综合业务能力, 引入新的相关专业人才, 才能应对现阶段的跟踪审计工作。

4.2.4 加强追责问责, 确保审计质量。

在开展精准扶贫政策执行情况跟踪审计的工作中, 进一步强化追责问责制度, 对审计工作中出现的消极怠工、互相推诿、工作开展不力、质量不符等情况, 及时约谈审计负责人;对于出现严重审计质量问题的, 要严肃追责问责。

4.2.5及时报告、依法公开。

对于精准扶贫跟踪审计的结果, 应及时报告, 依法公开。精准扶贫工作开展的情况, 是民众非常关心的问题。可以充分利用发达的互联网平台, 如微博、微信, 及时公布审计结果, 特别是对政策不落实, 或是落实不到位等突出问题, 应重点报告并提出相关建议。通过公开、公正、透明的信息发布, 加强审计宣传, 引导舆论导向, 营造良好的审计环境。

参考文献

[1]严畅.政策落实跟踪审计初探[J].审计月刊, 2015 (9) :14-15.

[2]高新才.抓好精准扶贫中的八大能力建设[N].甘肃日报, 2015-10-19 (四版) .