设备违规操作处罚

设备违规操作处罚（精选10篇）

篇1：设备违规操作处罚

关于xxx违规操作设备处罚的决定

公司各部门、车间：

为了保证生产任务的顺利完成，规范设备管理，明确责任，更好地使用保养设备，保证设备的正常运行，每位设备操作者必须严格按照操作规程进行操作。

原总装车间员工xxx同志违规操作使用剪板机，导致工作台面断裂，造成经济损失16000元左右。根据泰振字（2012）05号文件第十七条规定，经办公会研究决定：给予xxx同志5%的经济处罚，罚款800元。

对于事故造成的原因，车间主任，班组长都有不可推卸的责任。给予车间主任王健150元罚款，班组长朱洪群100元罚款。

望各车间设备操作员工吸取教训，严格按照公司规定的操作规范使用、维护、维修、保养设备；同时车间主任，班组长要及时提醒监督，提醒各操作者不得违规操作。

——————————有限公司二〇一二年八月二日

篇2：设备违规操作处罚

第一条：根据车间各项安全操作规程，结合实际操作中容易出现违规违章行为，为杜绝生产安全事故发生，特别制定本条例。

第二条：本条例未涉及到的事项，依据公司各项规章制度相关条款执行。第三条：对违反各项安全操作规程者，制定以下条款. (1)、作业时未戴安全帽者，每次处罚10元。(2)、利用航车斜吊、拖拉板材或工件者，每次处罚10元。(3)、用钢丝缆捆扎或绑带吊运H钢成品，每次处罚50元。(4)、明令禁止将H钢工件互勾吊运者，每次处罚10元。(5)、班后机械电源未关闭或乱拉电线;作业区照明灯未关闭，以及气瓶阀门未关闭者，每次处罚10元。(6)、明令禁止使用或报废的钢缆、吊钩、吊带，经查仍在使用的，每项罚款100元。(7)、超载吊运，每次罚款50元。(8)、在工作台上，手推翻转工件者，每次罚款10元。(9)、半成品、成品堆码不规范，易倒塌，每次罚款50元。(10)、在工作台上，剪板、折板、戴手套者，每次罚款10元。

xx年xx月xx日

篇3：设备违规操作处罚

1 电气设备高压试验的重要意义

通过具体的措施, 借助相关的设备和装置对电气设备进行高压试验, 以检测绝缘体的稳定性和安全性以及其他各类安全隐患, 具有重要的试验与应用价值。电气设备使用之前和使用一段时间之后, 应当进行积极的测试, 从而明确设备的安全性和其中的不利方面, 及时进行相关的处理。高压试验的意义正在于此, 它可以依靠一定的设备和方法采用模拟的办法检测电气设备各种绝缘性能的可靠程度, 为安全发电、安全供电提供有效的保障和支撑。

电气设备在使用的过程中经常会出现一些内在的绝缘问题, 高压试验能够有力地检测出各种设备中的绝缘缺陷, 是检测和判断在运行中的电气设备安全的有效方法。通过高压试验发现电气设备在使用中的绝缘变化规律, 掌握设备的绝缘问题, 有助于更加安全地使用设备。发现问题时, 也应当尽快采取相关措施进行维护和处理, 避免电气设备绝缘在额定电压与过电压的作用下击穿而造成突发的停电事故。

2 电气设备高压试验分析

2.1 直流耐压试验

直流耐压试验的电压高, 能够发现绝缘某些局部缺点, 也能够与泄露电压试验同时使用。直流耐压试验的测试装置比较轻、小, 不存在干扰绝缘以及分辨部分区域的问题, 但是因为直流下的绝缘内部电压分布于交流不同, 因此直流耐压试验较为偏离实际。

2.2 交流耐压试验

交流耐压试验对于绝缘的要求比较高, 可以发现危险的集中缺陷, 能够直接鉴定电气设备的绝缘强度, 判断电气设备是否可以运行, 同时也具有保证绝缘水平、避免发生绝缘事故的重要作用。交流耐压试验前, 应当对测试的物品进行绝缘电阻、吸收比、泄露电流和介质损耗等的试验, 在确保试验结果合格的前提下进行实验;否则, 应当及时处理, 确保指标合格之后再进行试验。

2.3 介质损耗因数测试

作为反映绝缘性能的指标, 介质损耗因数可以反映绝缘损耗的特征指数, 介质损耗因数测试可以发现小体积设备贯通和未贯通的局部缺陷, 电气设备绝缘整体受潮、劣化变质等情况。介质损耗因数与试验的电压、测试物品的大小无关, 试验更加方便。

2.4 泄漏电流的检测

泄漏电流可以使用直流欧兆表检测, 由于直流欧兆表的工作电压比电气设备的工作电压低, 所以直流高压更加常用。高压泄漏电流大于低压泄漏电流, 就可以认为电气设备存在故障。

2.5 绝缘电阻的测试

通过使用电压不同的兆欧表, 检测绝缘电阻的大小可以用来推断电气绝缘的老化程度或者绝缘体的整体受潮程度以及受污染程度。

2.6 绝缘预防性试验

绝缘预防性试验能够及时发现绝缘体内部的缺陷, 以便及时维修保养, 以保证设备的安全运行, 减少安全事故的发生。

2.7 高频震荡波的耐压试验

高频震荡波的耐压试验适用于在高压聚合物绝缘电力电缆敷设之后的现场实施, 可发现水树类型的绝缘缺陷以及机械损伤, 但使用不方便。

3 电气设备高压试验中存在的违规操作

(1) 试验过程中所采用的设备存在安全隐患, 甚至使用不安全的装置或用具。

(2) 工作人员注意力分散, 没有呼叫约定或没有严格执行呼叫制度, 擅自进行关键部分的作业。

(3) 接地存在明显问题, 在放电过程中威胁到工作人员的人身安全;在高压试验结束后, 没有及时恢复正常的接线, 在送电过程中出现安全事故。

(4) 高压试验时现场的监管不到位, 对在场人员的人身安全造成威胁。

(5) 试验人员没有相关证件证明身份, 在试验现场造成工作混乱无序;工作人员在工作时没有工作票, 缺乏具体的组织和安全措施, 致使工作过程混乱。

(6) 安全距离不适当, 工作人员近距离接触试验仪器容易引发安全问题。

(7) 高压试验结束后, 没有对试验所用的仪器进行拆除或处理, 突然送电将会引发严重的后果。

(8) 对工作人员的管理不力, 工作无序, 对于违反安全规定的人员没有进行严肃处理, 致使工作人员责任意识淡薄, 不利于安全试验的进行。

(9) 进行试验的工作人员不明确被测试设备的位置和名称等信息, 走错间隔。

(10) 工作人员饮酒之后进入场地进行工作, 出现严重的工作失误。

4 防范措施

4.1 试验前的准备工作

(1) 确保各项仪器的正常运转, 发现故障要尽快进行维修和替换, 以免影响后续试验的使用。

(2) 所有的试验仪器应当保持在初始状态, 以保证结果准确无误。

(3) 仪器准备完成后, 在场人员应撤离现场, 到安全区域内进行加压工作。

(4) 高压设备与周围应当保持在安全距离之中, 同时应当确保可以安全可靠地接地。

4.2 试验过程防范措施

(1) 工作人员应保持严谨慎重的工作态度。

(2) 工作人员之间应当有简洁明了的口令或手势, 以节省工作时间, 提高工作效率, 便于工作人员的沟通。在得到口令之后, 才能有条不紊地进行下一项工作。

(3) 试验过程中不得随意打乱试验步骤。在加压时, 要从零开始逐渐缓慢匀速地提升, 在试验完成后, 必须保证调压器归零。试验中, 如果出现不正常现象, 应当及时拉闸, 归零调压器的数值, 若正常, 试验结束后, 调压器要归零并且要跳闸。

(4) 要及时有效地采取应急措施。在实验过程中出现事故, 应立即拉闸, 并将调压器归零。在降压之后才可以进入高压区域。若发生火灾或人员伤亡事故, 应及时报警, 并进行紧急有效的救援工作。

(5) 试验过程中, 每一项试验结束后或者中间需要更换部件, 都必须先断开电源, 将调压器归零, 并使用接地杆对测试物品的高压部分进行放电。

(6) 进行电气设备高压试验时, 应当进行必要的监管工作。尤其是在公共场合进行电缆绝缘泄露电流的检测时, 应当加大监管力度, 确保工作人员和人民大众的安全, 决不允许在无人监管的情况下进行高压试验。

(7) 在高压试验结束后, 应当及时拆除一切接地线, 恢复正常的接线, 以保证送电安全。

(8) 对违反操作规定的人员应当进行严厉的批评和处理, 惩戒不良行为并鼓励正确行为, 以杜绝不当行为的再次发生。

(9) 严禁工作人员在饮酒之后进行工作, 任何饮酒的工作人员都不能够进入到高压试验的场地。

4.3 安全组织和管理措施

高压试验时, 工作人员应当严格遵守《电业安全规程》中的内容, 严格按照相关的规定进行试验, 以免发生工作失误、组织管理混乱以及安全防护措施不到位等本应当避免的不良情况。所有的高压试验, 必须严格依照上级部门的指令进行, 实验过程中都应当有不参与直接试验工作的监护人员对试验的现场进行监护, 以防不可预料的事情发生。

5 结语

电气设备的大量违规使用以及电气本身的安全性和稳定性对电网将会产生严重影响, 而电气设备的高压试验可以及时发现电气设备存在的问题, 要求工作人员在熟练技术操作的基础上增强防范工作失误的意识, 从而保证人身安全, 促进电网的安全和稳定发展。

摘要：介绍电气设备高压试验违规操作及防范措施。

关键词：电气设备,高压试验,防范途径

参考文献

[1]雷亮.论电气设备的高压试验以及安全措施[J].科技风, 2013, (20) :127-128

[2]陶柏似.电气设备高压试验及防范措施的研究[J].建材与装饰, 2013, (33) :15-16

篇4：古代奥运会如何处罚违规运动员

自从1968年以来，国际奥委会已经取消了40多名运动员的奥运金、银、铜牌。他们每个人都因此名誉扫地，但有没有更好的方式来处罚这些违规者呢？或许我们可以从古希腊的先辈们那里学点经验。

奥林匹亚的古运动场是公元前776年举行第一次奥运会的地方。在这个运动场的入口外，有一系列残破的石雕基座。这些基座是当年那些青铜雕像的遗存。这里最早的青铜像可以追溯到公元前338年，而这些雕像所立之处，就是当年奥运会的“耻辱之路”。

在古希腊时期，如果一名运动员违反了自己的奥运誓言──常见的行为包括行贿、迟到、胆怯、说谎和欺诈──他就会被处以罚款，并被迫买一尊宙斯的雕像。这名运动员的名字，有时候还有他父亲的名字，以及他所在的希腊城邦国家的名字，都要被刻在雕像的底座上，雕像随后会沿着大体育场的入口通道置放。

在古希腊神话里讲到，宙斯为争夺大地的所有权，在与克洛诺斯的一场摔跤比赛中将其击败，因此，在宙斯大殿的附近举行奥运会比赛被视为神圣之举，只有精挑细选的少数人才能享有参加比赛的“特权”。当运动员们在祭司和教练的引导下，走向比赛场地时，他们就会受到提醒，想起那些触怒了宙斯并让家乡父老颜面尽失的人。此举是为了让他们明白，胆敢在奥运会上欺世盗名者将被永镌于石，遗臭万年。

在现代社会的体育比赛中，由于受到巨大利益的诱惑，总有一部分运动员铤而走险。除了奥运会之外，其他的游泳、举重和田径比赛上也经常发生作弊行为。著名的环法自行车赛甚至成了“吃药”的重灾区——以多次蝉联环法冠军的阿姆斯特朗为代表，近年来，已有多名运动员因为服用违禁药物而被查处。2010年的冠军得主阿尔伯托·康塔多也因此被取消了冠军称号。当时不少法国人就认为，如果能像古代一样，在巴黎的香榭丽舍大街上竖起一排“示众”的作弊者雕像，也许能起到警示作用。

想象一下，要是在现代体育场的外面都竖起这种古代式的宙斯群像……那画面真是太美，让人无法直视。不过，当球迷和运动员进入比赛场馆的时候，这些雕像无疑会让他们想起自己心目中的那些“英雄”和同行的不轨行为，这种效果，显然不是新闻中“给某项运动带来耻辱”这么一句话能够达到的。

还有些人提议，可以将这种古代的做法转换成数字时代的形式。例如，一个被发现在比赛中有不法行为的运动员必须支付一笔钱，用来制作一段五分钟视频，用来记录和展示他的过错。然后把这个视频发布到网络和手机上，广而告之。这种“互联网效应”也会产生相当的震慑力。

是的，奥运会就像是一次对运动员们的考试。在想要取得好成绩的压力下，有些参赛选手想到了采取作弊的手段。然而，从古希腊时代起，人们就已经明白了一个道理，就是比起金银奖牌来，诚实始终都是第一位的。如果你不遵守公平竞争的原则，那么就要受到严厉的惩罚。无论在运动场上，还是在生活中都是如此。可不要让你的名字以这种方式被人铭记！

篇5：违规的处罚通告

请各会员单位和投资者提高合规和风险意识，加强账户管理，防范违规交易行为的发生。

特此通告。

附件：违规案件处理情况表.doc

xx商品交易所

篇6：违规处罚通告

现总裁巡视组在下店过程中发现原宜川店美容总管xx、原合肥三店美容总管王xx未按通知要求执行造成该套产品流失和缺失，现根据通知规定各处扣31500分，请其它分部美容部负责人认真领悟通知要求，切勿有类似情况发生。如再发现同类问题，一律严惩，负责该店的区域行政总经理、蓝军队长、区域总管负连带责任，各处扣5000分/店。

总裁办

篇7：公司违纪违规处罚条例

新通集办字[2011]第046号

公司违纪违规处罚条例

一、目的

为进一步明确各级员工的劳动义务；维护公司正常的经营管理秩序，依据《中华人民共和国劳动合同法》及相关法规制定本规定。

二、范围

适用于公司全体员工。

三、原则及定义：

1、公司以提高工作效率、加强经营管理为原则，纠正违纪违规行为；以处罚与教育相结合的原则，引导员工自觉遵守公司各项纪律、规定。

2、公司对员工的任何处理决定应当公开进行，但涉及到个人隐私及公司商业秘密的除外。

3、公司对员工违纪处罚应在查清事实的基础上，根据情节，依据本办法由公司运营保障部以口头或书面形式给予处罚。

4、员工对公司的处罚决定享有陈述、申辩的权利。对处理决定不服的有权申请公司执委会复查。

四、处罚的权限及执行

1、公司运营保障部负责各类常规检查。公司行政部门、人事部门可在其所管辖的范围内作专项、突击检查。

2、公司运营保障部门根据检查结果（包括行政部门、人事部门所提交的检查结果），在证据明确、充分的前提下，对确实违反公司规章制度的员工提出处罚决定。

3、上款所称之处罚决定，经该违规违纪员工的部门主管、负责人确认后即予以执行。

4、处罚决定以《违规违纪处罚单》形式（见附件一）出具，并要求该违规违纪员工确认。

5、所有《违规违纪处罚单》均由公司运营保障部保管，并提交复印件于人事部门备案，作为业绩评估考核以及是否续签劳动合同的依据。

6、公司人事部门负责执行处罚决定中经济类处罚的具体执行。各类经济罚款的名单、次数及金额应于每月末/下月初由公司人力资源部门从违纪员工本月工资收入中扣除或由当事人直接交入财务部。

五、惩戒方法

公司根据情节严重程度对违纪行为给予相应的处罚：  口头警告：一年内累计三次口头警告计一次书面警告。 书面警告：如一年内累计三次书面警告，公司有权给予即时解除劳动合同，公司不作任何补偿。

 通报批评：在员工所在部门直至全公司通报批评，且该员工在半年内不得晋升或加薪。 罚款：根据员工下述违纪程度，给予相应的罚款，以及扣发相应发的效益工资等。罚款的最高额度为工资总额20％。

 降级：薪级短期或长期降级，对于中等违纪行为降级幅度为一至二级，对严重违纪行为降级幅度为二到三级。

 降职：职位短期或长期降级，薪级与调整后的职位相一致。 停职调查：所犯过失情节严重或者影响重大的，对该员工予以停职调查处理，停职期间一般不超过7个工作日。如调查后证明非该员工过失的，停职调查期间的工资正常计发，如证明该员工确有过失的，后续处罚按照停职调查后的结果确定。

 留职察看：对于连续犯有中等违纪和严重违纪行为的，或者由于其所犯过失给公司带来较大损失或严重影响的，给予留职察看处理。留职察看期间一般不超过3个月。员工在留职察看期间不得晋升或加薪，且如在留职察看期间再次犯有上述违纪行为的，公司有权即时解除劳动合同，并不作任何补偿。

 解除劳动合同：员工犯有严重违纪行为的，公司可即时解除劳动合同，并不作任何补偿。

六、轻微违纪行为

员工有以下情况之一的，给予上述相关处罚，并处罚款人民币50元—200元：

（1）违反公司考勤制度，一个月内发生三次迟到或早退行为的；（2）工作时间未经上司许可离开工作场所的；（3）因公司业务外出，无正当理由未及时返回的；（4）工作时间喝酒或呈醉酒状态，尚未造成严重后果的；（5）工作时间聊天或做与工作无关的事的；（6）未经许可在公司内进行推销、传销等行为的；（7）未经许可在规定场所和时间外饮食、吸烟或休息的；（8）消极怠工，经批评后仍不改正的；

（9）工作不负责，遭到客户或其他第三方投诉的；

（10）根据岗位职责需要，需要保持手机24小时开通的员工，拒接公司、客户来电，或在合理时间内未对公司、客户来电予以回复或处理，尚未造成公司损失的；

（11）在工作场所乱扔垃圾、随地吐痰以及有其他不文明行为的；

（12）未办理或故意拖延办理业务移交等手续或报告的；（13）在工作场所内使用带有攻击性、歧视性、侮辱性或其他不礼貌言行的；

（14）在工作场所内大声喧闹的；（15）恶意骚扰他人的；

（16）未经许可使用公司设施，或使用公司指定以外设施的；（17）使用公司财物不当，造成浪费的；

（18）未经许可，利用公司电源给个人电动车的电瓶充电的；（19）未经许可，将公司财物带出公司的；

（20）因过失致使公司财产遭受经济损失，累计价值不满500元的；（21）因过失致使公司名誉及信用受损的；

（22）在工作中有隐瞒事实、虚构真相、制作虚假材料的欺诈行为（包括但不限于在财务报销中虚假报销等），尚未造成公司损失的；

（23）工作时间未按照公司规定穿戴指定服装、佩戴证件的；（24）不服从上级指令或不服从工作安排或散布谣言的；（25）有越权或失职行为，造成公司经济损失不满500元的；（26）工作时间内未经许可将非公司人员带入公司及公司指定区域或将未经许可的物品带入公司及公司指定区域的；（27）未经公司许可或以业务以外目的利用公司电脑浏览互联网的；

（28）有其他相当于上述各项行为的；（29）教唆他人违反上述轻微违纪行为的。

七、中等违纪行为

员工有以下情况之一的，给予上述相关处罚，并处罚款人民币200元—500元：

（1）第2次发生本规定所述轻微违纪行为的；（2）一年内累计旷工不满三天的；

（3）多次委托他人代打出勤卡或受他人委托代打出勤卡的；（4）工作时间喝酒（公司应酬除外）或呈醉酒状态，已造成后果的；

（5）根据岗位职责需要，需要保持手机24小时开通的员工，拒接公司、客户来电，或在合理时间内未对公司、客户来电予以回复或处理，造成公司财产损失，累计价值不满500元的；

（6）诽谤、聚众取笑同事的；

（7）采取不恰当的方式发表个人意见或违反公司沟通规定，影响公司正常经营秩序的；（8）公开散布、传播他人隐私的；

（9）因过失致使公司财产遭受经济损失，累计价值满500元不满2000元的；

（10）发生生产安全事故，造成公司和他人人身伤害的；（11）造成固定资产和低值易耗品丢失和损坏的；（12）所属员工有职务侵占（携款潜逃）情况的；

（13）在工作中有隐瞒事实、虚构真相、制作虚假材料的欺诈行为（包括但不限于在财务报销中虚假报销等），造成公司经济损失累计价值不满300元的；

（14）工作时间内使用非工作必须的电脑软件，或其他未经公司许可使用的电脑软件；

（15）上班睡觉、浏览无关网站以及阅看无关书刊；（16）未经许可，用私人电脑接入公司内部网络的；（17）未经许可，使用公司车辆的，尚未造成损失的；（18）违反公司的安全、卫生规定或违反生产操作规程（如禁火区使用明火等），尚未造成损失的；（19）不服从上级指令或不服从工作安排或散布谣言，经批评仍不改正的；

（20）有严重越权或严重失职行为，影响公司正常经营，或造成公司经济损失累计价值满500元不满1500元，或造成公司重大名誉损失的；

（21）无正当理由，对公司或上级进行无理取闹的；（22）对根据本规定应受处罚者给予纵容包庇的；（23）有其他相当于上述各项行为的；（24）教唆他人违反上述所述中等违纪行为的；

八、严重违纪行为

员工有以下情况之一的，给予上述相关处罚，直至予以辞退，并处罚款人民币500元及以上：

（1）第3次发生本规定所述轻微违纪行为的；（2）第2次发生本规定所述中等违纪行为的；

（3）连续旷工三天以上（包括三天）或一年内累计旷工五天以上（包括五天）的；

（4）工作时间喝酒（公司应酬除外）或呈醉酒状态，影响公司正常经营秩序的；

（5）根据岗位职责需要，需要保持手机24小时开通的员工，拒接公司、客户来电，或在合理时间内未对公司、客户来电予以回复或处理，造成公司损失，累计价值满500元的；（6）在工作场所内使用暴力、恐吓或类似行为的（如打架行为）；

（7）在工作场所内进行非法集会和非法宣传等活动，或使用带有煽动性的言论，或采取其他行动，妨害公司正常生产经营活动，或有妨害危险的；

（8）在工作场所内有性骚扰行为的；

（9）因过失致使公司财产遭受经济损失，累计价值满2000元的；

（10）造成固定资产和低值易耗品丢失和损坏严重的；（11）所属员工有职务侵占且数额巨大（携款潜逃）等情况；（12）因故意行为致使公司利益和名誉及信用受损的；（13）因其他故意行为致使公司财产遭受经济损失的；（14）挪用公司财物的；（15）侵占公司财物的；（16）盗窃公司或他人财物的；

（17）工作时间参与赌博或非法交易行为的；（18）收受贿赂的；

（19）利用公司职务或职权，敲诈勒索或不正当地收受钱财或谋取私利的；

（20）在工作中有隐瞒事实、虚构真相、制作虚假材料等的欺诈行为（包括但不限于在财务报销中虚假报销等），造成公司经济损失累计价值满300元的或造成恶劣影响的；

（21）伪造身份证明、学历证明、健康证明等证明文件，在应聘过程中提供虚假信息或采用其他不正当手段获取聘用的；

（22）发生重大生产安全事故，造成公司和他人人身伤亡和致残的；

（23）违反公司的安全、卫生规定或违反生产操作规程（如禁火区使用明火等），给公司造成损失或致使他人伤亡的；

（24）未经许可，使用公司车辆，影响公司正常经营秩序造成公司损失的；

（25）无证驾驶的；

（26）不服从上级指令或不服从工作安排或散布谣言，严重影响公司正常经营秩序的；

（27）未经许可，擅自下载程序或更改公司电脑数据的；（28）未经许可，擅自登录与公司无关的网站，下载和游览与公司无关的内容；用私人电脑接入公司内部网络，影响公司正常经营秩序或造成公司损失的；

（29）因严重越权或严重失职行为，严重影响公司正常经营的，或造成公司经济损失累计价值满1500元，或造成公司重大名誉损失的；

（30）因对所受处罚不满，向相关人员进行蓄意报复或恐吓的；

（31）未经许可，在其他公司就业或提供任何形式的咨询、服务或指导，严重影响本职工作或经批评后仍不改正的；

（32）未能遵守公司保密规定，或未能妥善保管公司及客户的资料，或未经许可，擅自将包括公司电脑以及外部记忆存储体或其他工作资料带出公司，或在公共场所谈论涉及公司或客户机密的；

（33）不履行岗位职责，对下属工作监督不力，造成公司损失的；

（34）违反公司规章制度中关于利益冲突的相关规定的；（35）因故意或重大过失行为，非法取得或泄漏公司商业秘密的；

（36）违反公司保密制度规定，造成严重后果的；（37）被追究刑事责任或其他司法处罚的；

（38）未经许可，在公司内录音、照相、摄影或绘画的；（39）工作时间内未经许可将未授权的人员带入公司生产区域的；

（40）犯有《传染病防治法》规定的甲类传染病或乙类传染病，违反相关规定私自或强行进入工作场所，危及他人健康的；

（41）严重违反公司其他各项规章制度的；（42）有其他相当于上述各项行为的；（43）教唆他人违反上述所述严重违纪行为的。

九、其他：

（1）、如与公司集团管理办法、《员工手册》有抵触的，以集团管理办法、《员工手册》为准；

（2）、如有损坏赔偿情况，可对违规情况先行处罚，在赔偿价格出来后，再追究责任人的赔偿责任；（3）、此规定自公布之日起执行；（4）、此规定解释权归运营保障部。（5）、违规违纪处罚单

新时代通成物流（集团）有限公司

运营保障部

2011年4月22日

签发人：廖远进

篇8：设备违规操作处罚

一、样本来源

本文选取了中国证监会官网证券期货监督管理信息公开目录中2010年—2011年的行政处罚决定书, 以处罚决定书中列出的对行为主体违规行为调查过程和证监会处罚结果为基础, 归纳分析其中的违规行为以及处罚方式, 总计103个样本, 其中2010年有46个样本, 2011年有57个样本。

资料来源:中国证监会官网证券期货监督管理信息公开目录

二、违规行为

表1显示, 两年中违规行为内容主要有六种:内幕交易、信息披露违规、利用非法账户买卖证券股票、操纵证券市场和审计舞弊。2011年违规案例的总数较2010年增加了11例。其中内幕交易、信息披露违规、操纵证券市场和审计舞弊的违规数量2011年较2010年都有所增加, 分别增加了1例、5例、5例和1例。2011年信息披露违规和操纵证券市场的违规数量比2010年有显著增加, 均增加了5例违规事件。特别是操纵证券市场违规, 2010年只有2例, 2011年却增加到了7例, 比2010年增加了2.5倍。还需引起注意的是, 审计舞弊的案例呈现上升趋势。

根据图1, 在2010年—2011年的违规行为当中内幕交易、信息披露违规和利用非法账户买卖证券股票是最主要的违规方式。其中占比例最大的是信息披露违规, 并且在两年违规行为中的占比也最大, 分别达到了35%和37%。

三、行政处罚方式

(一) 处罚方式

由于一个违规行为可能会受到不止一个处罚方式的处罚, 所以处罚方式的频数超过了样本数。但是每一个违规行为不会重复受到同一种处罚方式的处罚, 具体数据见表2。可以看到, 处罚方式主要包括五种:警告、罚款、没收所得、责令改正和取消从业资格。2011年的处罚总次数较2010年增加了14次。

资料来源:中国证监会官网证券期货监督管理信息公开目录

(二) 处罚特征

2011年较2010年有所增加的处罚方式主要是罚款和责令改正, 2011年较2010年有所减少的处罚方式是没收所得和取消从业资格。在2011年违规样本总数比2010年多的情况下, 没收所得的使用次数反而有所下降, 这也从一个侧面体现出了监管力度的不够。以频次来看, 2010年和2011年行政处罚方式中没收所得所使用的次数分别只有16次和15次, 而两年的样本总数分别有46个和57个, 也就是说, 两年分别有30个和42个违规行为并没有遭到没收所得的处罚。

四、行政处罚的市场反应

在证券市场中, 受到行政处罚的对象包括上市公司, 证券公司, 审计所等等参与证券市场的单位。上市公司的信息公开性使得我们可以分析其市场反应信息。本文从103个原始样本中选出了46个上市公司违规的样本。其中除去了4个没有受到罚款处罚的样本, 2个重复受到违规行政处罚的样本以及11个由于数据不全无法统计研究的样本, 最后得到29个研究样本。

被证监会出具处罚公告, 意味着企业违反证券法律法规、破坏证券市场秩序、或者侵犯了投资者合法权益等, 企业的信誉和形象会遭到投资者的质疑。出于规避风险等原因, 理性的投资者将相应调低对该企业价值的预期, 在其受到处罚公告之后可能会选择将其手中的股票抛出。本文以超额收益法分析市场反应。超额收益法的原理是通过考察某一事件披露日前后, 某个特定的研究窗口中每隔一定时间间隔的平均或累计超额收益偏离零的程度, 以此来判断该事件是否具有一定的信息含量, 具体做法是:在预测期望正常收益率E (Rit) 时, 将处罚公告日定为第0日, 以0日以后10个交易日为研究窗口。我们首先应用处罚公告日前60到前1个交易日 (即在t∈[-60, -1]共60天的研究窗口内) 的股票收益信息运用市场模型进行回归, 估计出回归系数ai、bi之后, 估计出的市场模型对每一只股票在t∈[0, 10]的窗口内的期望收益, 在得到期望收益之后就可以计算相应每个交易日的超额收益。其公式为:

假定各样本相互独立且服从正态分布, 则样本均值是否显著小于0可以通过计算t统计量来检验。统计结果如表3。可以看出, 在[0, 10]的窗口中的AR和CAR均通过α=0.05的T检验, 所以拒绝了均值为零的假设, 这表明在窗口[0, 10]中, AR和CAR都显著小于零。

五、结论

本文分析了2010-2011年我国证券市场中的违规行为、证监会对应行政处罚及其市场反应。结果表明目前证券市场中的违规行为主要是内幕交易、信息披露违规和利用非法账户买卖证券股票。其中最主要的违规行为是信息披露违规, 占到了所有违规行为中的35%。增长最快的违规行为是操纵证券市场, 2011年比2010年增加了2.5倍。证监会行政处罚的主要手段是罚款, 占到了所有处罚方式的45%。市场反应数据表明, 行政处罚具有有效性。建议加大执法力度, 健全监管的实施机制, 充分保证证券监管的权威性。

参考文献

[1]朱冠东.上市公司市违规行为的市场反应研究[J].山西财经大学学报, 2011 (07) .

[2]郝旭光, 韩松, 马俊, 贺小刚.中国证券市场监管的博弈分析[J].经济科学, 2012 (03) .

[3]伍利娜, 高强.处罚公告的市场反应研究[J].经济科学, 2002 (03) .

篇9：零七股份信披违规两高管遭处罚

2014年6月16日，中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称：“深圳证监局”）下达《行政处罚决定书》（[2014]4号），对深圳市零七股份有限公司（以下简称：“公司”或“零七股份”） 信息披露违法行为进行了处罚，零七股份两高管（股东）也同时被罚。

经深圳证监局查明，零七股份2012年半年度报告、年度报告对《钛矿产品总包销合同》履行进展相关情况的披露存在误导性陈述 。

2011年12月28日，零七股份发布《关联交易公告》称，子公司深圳市广众投资有限公司（以下简称广众投资）与香港广新中非资源投资有限公司（以下简称香港广新）签订《钛矿产品总包销合同》。根据该公告，香港广新主要业务为开发其全资子公司马达加斯加共和国（以下简称马国）大陆矿业有限公司（以下简称大陆矿业）在马国的海滨砂矿，包括已经开发投产的175公里矿区（以下简称175矿区）和约850公里的新矿区（以下简称850矿区）；850矿区已初步形成生产条件，预计于2012年3月开工生产，2012年预计生产80万吨钛精矿，2013年设各达产预计生产钛精矿200—250万吨，2014年预计达到300万吨产能；大陆矿业销往中国大陆地区的钛矿产品由广众投资包销，包销期限5年，每年的包销数量不低于50万吨。按照当时相同品位的钛精矿市场价格1，100元/干吨计算，广众投资合同期内钛精矿贸易每年的业绩预测为销售收入不低于55，000万元，年销售毛利不低于7，500万元，分别是零七股份2011年度经审计后的营业收入16，533.95万元的333%，净利润831.05万元的903%。根据零七股份2012年年度报告，2012年广众投资共从香港广新进口钛矿41，243.16吨，远低于合同约定。

2012年8月14日，零七股份2012年半年度报告披露“造成今年上半年包销钛矿购销量不多的原因：（1）由于包销业务处于初始阶段，船期安排不顺和航程较远的原因，从二季度起才有较大量的钛矿产品到货；（2）据香港广新公司介绍，因马岛一季度仍处于雨季，中国农历春节又是中国工人休假高峰时段，3月份矿区又遇特大台风，因此钛矿生产和装运均受到不同程度的影响”。

2013年4月25日，零七股份2012年年度报告披露“困为马国恶劣天气、生产初期人员组织、协调、物流影响以及马国环保部门不能及时完成对大陆矿业公司新矿区环评报告的审核工作。造成新矿区不能按原计划时间正式投产等原因，使香港广新供货远低于包销合同约定应供货数量，包销合同履行比预期有很大差距，进而影响公司在矿产品贸易方面的利润”。

经查，香港广新主要业务为开发大陆矿业175矿区和850矿区，钛矿包销合同的履行主要依赖于850矿区。根据大陆矿业提交的情况说明，矿产企业在马国取得开采资格必须取得开采证和环境许可证。2012年大陆矿业175矿区仅能维持少量生产，同年11月21日，马国环保部门才受理大陆矿业850矿区的环评申请，并计划于2013年1月至3月开展相关评估工作，850矿区取得环境许可证存在重大不确定性。因诔取得环境许可证，850矿区一直没有投产。上述情况是造成2012年钛矿包销合同履行实际情况与合同约定存在巨太差距的根本原因。

零七股份2012年半年度报告、年度报告关于钛矿包销合同履行进展相关情况的披露是不完整、不准确的，足以对投资者产生误导。零七股份2012年半年度报告中将天气和运输等非主要因素作为钛矿包销合同履行进展缓慢的原因，没有如实披露大陆矿业的生产经营状况，即2012年175矿区仅能维持少量生产，以及850矿区未取得环境许可证没有投产，是造成钛矿包销合同履行进展缓慢的根本原因。零七股份2012年年度报告中虽然披露了850矿区未取得环境许可证的情况，但未完整披露大陆矿业175矿区仅能维持少量生产、850矿区未正式投产、850矿区取得环境许可证存在重大不确定性以及上述情况未来可能对钛矿包销总合同履行产生的影响。

零七股份在2012年半年度报告、年度报告中对钛矿包销合同履行进展相关情况的披露违反了《证券法》第六十三条的规定，构成了《证券法》第一百九十三条第一款所述的行为。

深圳证监局另查明，零七股份未按规定披露收回预付款并签订《资金托管协议》事项 。

按照《钛矿产品总包销合同》的约定，2012年2月6日，广众投资向香港广新支付了5，OO0万预付款。因与香港广新国资股东对钛矿包销合同存在矛盾分歧，练卫飞在2012年2月7日通过香港广新董事会作出决议退回广众投资5，000万元预付款。同日，按照练卫飞的指示，广众投资与亿巨有限公司（以下简称亿巨公司）签订《资金托管协议》，指定香港广新将5，000万元预付款退付给亿巨公司。同日，香港广新将5，000万元预付款退付给亿巨公司在香港的账户。

收回预付款并签订《资金托管协议》事项，其交易标的涉及资产总额5，000万元，占零七股份2011年度经审计总资产36，241.52万元的13.8%。根据《证券法》第六十七条、《上市公司信息披露管理办法》第三十条及第三十三条、深圳证券交易所《股票上市规则》9.1及9.2的规定，零七股份应当及时披露该重大事件。零七股份对收回预付款并签订《资金托管协议》事项未及时履行信息披露义务，直到2013年才在半年度报告中补充披露。

零七股份未及时披露收回预付款并签订《资金托管协议》事项，违反了《证券法》第六十七条的规定，构成了《证券法》第一百九十三条第一款所述的行为。

综上违法行为，深圳证监局对零七股份做出处罚：

（一）对零七股份给予警告，并处以四十万元罚款；

（二）对练卫飞给予警告，并处以三十万元罚款；

（三）对刘滔给予警告，并处以十万元罚款。

6月17日，深圳市零七股份有限公司董事会发布公告，称已收到相关处罚决定，并表示公司及相关当事人诚恳地向全体投资者致歉，公司将吸取教训，以此为戒，不断提高规范运作意识，进一步完善决策执行程序，加强公司信息披露管理，杜绝类似事件再次发生。

对此，上海杰赛律师事务所王智斌律师认为，一，零七股份虚假陈述行为，已对投资者形成了事实上的误导，2013年5月28日，零七股份部分虚假陈述行为被揭露的当天，股票下跌幅度达7.64%，盘中曾一度跌停，这足以证明零七股份虚假陈述行为对市场的重大影响，投资者由此遭受的损失与零七股份间的虚假陈述行为存在直接的因果关系，根据现行的《证券法》和相关司法解释，投资者依法可以就其损失向零七股份索赔。经过我们研究，以下两种情况的投资者可索赔：一是2012年2月10日至2013年8月9日间买入零七股份且在2013年8月9日仍持有零七股份的受损投资者；二是2012年8月14日至2013年5月27日间买入零七股份且在2013年5月27日仍持有零七股份的受损投资者。

二，根据证监会的行政处罚决定书，早在2012年2月7日，《钛矿产品总包销合同》的对方当事人香港广新早已将预付款5000万元退回，但该笔款项并未进入上市公司体内，而是由亿巨有限公司托管，零七股份既未及时披露此事项，也未在2012年年报中披露该事项，这意味着，零七股份在2012年年报的财务报告中未如实体现该笔款项的存在，其2012年年报财务数据涉嫌存在重大不实，再次涉嫌构成虚假陈述，同时，其2012年年报亦应予追溯调整。

篇10：外汇违规处罚案例汇总

A公司未按规定办理外债登记案赵磊 2010/10/26

http:///newsdetail.asp?id=19536

【案情简介】

A公司是一家内资企业，拥有对外贸易经营权。A公司在2007年12月27日和2007年10月16日，与中大实业澳门离岸商业服务有限公司签订了两份合同，进口圣东尼电子提花针织专用机总计70台，货款价值总计3088146欧元。合同约定：预付货款884400欧元，剩余货款2203746 欧元以电汇方式延期分次付款。两份合同项下的货物分别于2007年12月11日、12月18日报关进口，2008年7月2日该企业按合同约定第二次付款时，仍未按规定办理延期付汇外债登记。【定性处理】

按照《国家外汇管理局综合司关于违反延期付汇外债管理规定问题定性处理的通知》（汇综发[2007]149号）文件精神，该公司上述行为，违反了《国家外汇管理局关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]8号）第三条之规定，属违反延期付汇外债管理规定的行为。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十四条第四款之规定，进行了行政处罚。【定性疑问】

虽该案件按上述进行了定性处理，但从案情来看，该案件的定性依据应为：国家外汇管理局发布的《国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知》（汇发[2005]74号）第一条“……境内机构自2005年12月1日起新签约的进口合同,其未付汇金额在等值20万美元(含)以上,且约定或实际付款期限在180天(含)以上的延期付款,进口企业应在进口报关后15个工作日内到所在地国家外汇管理分支局(以下简称“外汇局”)办理延期付款外债登记，……”的规定定性，且非常清楚。但《国家外汇管理局综合司关于违反延期付汇外债管理规定问题定性处理的通知》（汇综发[2007]149号）文件精神，定性依据为《国家外汇管理局关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知》（汇发[2005]8号）第三条“……但对单笔报关单未付汇金额在等值50万美元以上（含50万）且预计付汇日期超过报关单进口日期90天（含90天）的进口货物报关单，进口单位应当在报关后60天内，持延期付汇说明函和进口货物报关单、合同等有效商业单证，到外汇局办理延期付汇登记手续”的规定定性。疑问：两个定性依据的落角点不同，前者是未按规定办理延期付汇外债登记，后者是未按规定办理延期付汇登记手续。该案例中，企业实际付款期限在180天(含)以上，国家外汇管理局发布的汇发[2005]74号文又后于汇发[2005]8号文，该企业定性依据应为是汇发[2005]74号文件的第一条的规定，怎么能按汇发[2005]8号文件的第三条之规定定性呢？ 【案件启示】 1.银行代位履职意识淡薄。外汇指定银行在办理对外付汇业务时，外汇指定银行有义务向企业宣传外汇管理的政策法规，增强企业合规经营的意识。2007年10月30日，企业第一次对外付汇时，外汇指定银行没有告知企业要到外汇局办理外债登记。

2.企业应加强学习外汇政策。本案例中，企业自身从主观上并不愿意违反外汇政策，由于其对相关的外汇管理政策也不了解，在不知情的情况下进行了违规。该案例给现行实行企业货物贸易项下外债登记管理政策环境下很大启示，若企业只考虑预收货款尽快办理结汇进行了合同登记和提款登记，而不掌握货物进出口报关后15日内需对预收货款及时办理注销登记的政策，企业将容易违反外债管理的规定。

3.在外债管理上较为被动。外汇局在外债管理上需要企业主动申请，如果企业不按规定办理外债登记或核准，经办银行也未能履行代位监管职责，外汇局将很难发现违规借用外债的情况。

4.外汇政策宣传有待加强。外汇局和银行应通过宣传媒体、印发宣传手册、业务培训等各种方式，不断地宣传外汇管理政策，提高外汇管理的透明度。

G银行违规为企业办理资本金结汇案赵磊 2010/09/13 http:///newsdetail.asp?id=19390

利益与责任，是外汇指定银行必须兼顾的两个从业守则，如果以放弃责任为代价片面追求利润，必然得不偿失。如何完善外汇指定一行代位监管机制，是当前外汇局和银行共同面临的共同课题。【案情简介】

2007年外汇检查处根据资本项目处移交的案件线索，经检查发现，G银行在2006年11月8日、29日为x公司办理3.945亿港币、15.823亿港币，合计19.768亿港币资本金结汇业务时，未审核企业提供的有效结汇资金用途书面支付命令，也未按规定在2个工作日内将结汇人民币资金支付给收款人，而是将上述2笔结汇所得人民币资金合计19.901亿元于结汇当日划入x公司的人民币账户，并于2006年12月1日为其转存通知存款。至检查日当天，其中的18亿元人民币仍留存在该公司通知存款账户中。【定性处罚】

G银行未按规定办理资本金结汇的行为违反了《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》第三十五条、《国家外汇管理局关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》第一条、《国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知》第五条的规定。

根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十二条的规定，该行上述行为已构成未按照国家规定办理结汇、售汇业务的行为。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十二条的规定，外汇局浙江省分局对其做出了责令改正，通报批评，没收违法所得3,281,563.54元人民币，并处人民币30万元的罚款的处罚决定。【案件点评】 本案中，G银行在明知其行为违反外汇局有关资本金结汇的有关规定的情况下，为拉住大客户，不惜铤而走险，最终得到了应有的处罚。近年来，由于银行业竞争日趋激烈，一些外汇指定银行为片面追求利润不惜违反国家法律法规的案例屡见不鲜，反映出当前外汇指定在内控机制上还存在着很大不足，从更深层面上暴露出外汇指定银行“代位监管”的履职意识和履职能力还十分薄弱。如何建立更加有效的“代位履职”制度和制度执行监督机制，是新时代外汇局和外汇指定银行共同面对的重大课题。

某银行配合个人拆分结汇逃避限额管理案 赵磊 2010/09/13 http:///newsdetail.asp?id=19391

本案中外汇检查部门根据业务记录并巧妙结合以监控录像手段，成功查获银行配合个人拆分结汇逃避限额管理案例值得借鉴。【案情简介】

2007年8月6日，Z省某外汇指定银行在下班时间(18：30至19：26)，为何某等14位存折户连续结汇总计696180.96美元（除1户结汇46180.96美元以外其余13户各结汇5万美元），结汇后人民币资金全部进入章某帐户，总计人民币资金5257349.76元。

以上14笔结汇，每张传票后面结汇人身份证复印件、结汇人签字齐全，表面合规性合规，但存在以下几大疑点：一是14位结汇人结汇后人民币资金全部进入章某的帐户；二是每人结汇都为5万美元(除1户结汇46180.96美元以外其余13户各结汇5万美元)；三是该外汇指定银行办理的14笔结汇，全在下班时间办理且结汇时间连续。

为解开以上疑点，Z省外汇局辖内某中心支局采取了“查看电视监控录像”辅助检查手段，通过查看当日结汇柜台18：30至19：26的电视监控录像发现：当时营业柜台外客户只有1 客户，14户结汇人的存折都是该客户递入的，而且14户结汇人结汇传票后面的签字都是该客户一人代签的。

在查看电视监控录像的基础上，我们分别找当日柜台经办员及营业网点业务主管做了“现场检查询问笔录”，在此基础上取得了该外汇指定银行违规办理业务的“事实确认书”。根据业务记录并巧妙结合以监控录像手段，该中心支局终于查实该外汇指定银行配合个人拆分结汇逃避限额管理违规行为案情：

2007年8月6日18：30至19：26(时间)，该外汇指定银行客户（华侨章某的丈夫）持何某等14位客户存折及身份证件要求结汇696180.96美元（除1户要求结汇46180.96美元以外其余13户各要求结汇5万美元），该外汇指定银行在14个结汇人本人没有到场的情况下，将14位客户以自己到场结汇的形式予以结汇（总计结汇696180.96美元），14位客户结汇凭证上结汇者本人的签字全部是华侨章某的丈夫代签的，结汇后人民币资金全部进入章某帐户，总计人民币资金5257349.76元。【定性处罚】

该外汇指定银行在知情的情况下，为何某这14户客户办理的个人总额内结汇，属借用本人有效身份证件在银行办理结汇，违反了《个人外汇管理办法实施细则》“个人总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理”规定。该市中心支局依据《个人外汇管理办法实施细则》第三十九条及《中华人民共和国外汇管理条例》第四十二条的规定，对该外汇指定银行违规行为进行了处罚。

【案件点评】

(一)检查类似违规案件，使用“查看电视监控录像”辅助检查手段，能取得较好的效果。(二)现阶段，外汇指定银行在“效益性”经营宗旨的指引下，存在部分银行存在片面注重服务而配合客户逃避外汇管理政策法规的做法，本案就为典型的一例，应引起有关部门的高度重视。【法规适用】

本案中银行违规办理个人分拆结汇违反了《个人外汇管理办法实施细则》“个人总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件在银行办理”规定，依据《个人外汇管理办法实施细则》第三十九条及《中华人民共和国外汇管理条例》第四十二条的规定进行处罚。

房地产公司违反返程投资管理规定案――境外投资不登记及返程投资行为定性分析

赵磊 2010/10/26

http:///newsdetail.asp?id=19537

目前的外汇管理政策，针对企业资本项下外汇资金流入和流出的可操作性规定较少，这对外汇检查，特别是对涉嫌违规的企业处罚定性带来很大的难度。本案中，企业法人境外投资未办理外汇登记手续，返程投资后大量外汇资金结汇使用，该外汇局以非法使用外汇的名义进行处理的做法值得借鉴。【案情简介】

2006年4月10日，永新房地产公司法人陈某在未向外汇局申请办理境外投资外汇登记的情况下，在境外注册成立离岸公司“富豪集团有限公司”。2006年8月1日，富豪集团有限公司与永新房地产公司的股东签订股权转让协议，富豪集团有限公司100%控股永新房地产公司。8月15日，永新房地产公司取得了外商投资企业资格；8月18日，该公司到外汇管理部门申请办理了外汇登记，并取得了外汇管理部门出具的《外汇登记证》。

2006年9月11日至2007年5月17日止，永新房地产公司分三次收到境外汇入资本金3820万港元、1215万港元和8000万港元，合共1.3135亿港元。其间，该公司将3820万港元未用退回境外；970万港元因汇入累计资本金超过注册资本金被银行原路退回；8245万港元结汇后使用，检查中未发现异常情况。【定性处理】

（一）永新房地产公司及其法人陈某在境外投资未按规定到外汇局办理境外投资外汇登记，该行为违反了国家外汇管理局《关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发【2005】75号）第二条“境内居民设立或控制境外特殊目的公司之前，应持以下材料向所在地外汇分局、外汇管理部申请办理境外投资外汇登记手续…” 的规定，当地外汇局根据《境外投资外汇管理办法实施细则》第二十条的规定，对永新房地产公司处以3万元的罚款。

（二）永新房地产公司在未办理境外投资的前提下，通过境外上市融资，实际以“返程投资“的方式并购国内公司，非法骗取《外汇登记证》，企图使其非法汇入的资本金合法化，其行为违反了《条例》第四十五条第四款的规定。根据《条例》第四十五条第四款、《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条的规定，当地外汇局对永新房地产公司处以164.9万元的罚款。

煮柔坊注：97版《条例》第四十五条 境内机构有下列非法使用外汇行为之一的，由外汇管理机关责令改正，强制收兑，没收违法所得，并处违法外汇金额等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：(一)以外币在境内计价结算的；(二)擅自以外汇作质押的；(三)私自改变外汇用途的；

(四)非法使用外汇的其他行为。

《行政处罚法》第二十七条 当事人有下列情形之一的，应当依法从轻或者减轻行政处罚：

（一）主动消除或者减轻违法行为危害后果的；

（二）受他人胁迫有违法行为的；

（三）配合行政机关查处违法行为有立功表现的；

（四）其他依法从轻或者减轻行政处罚的。

违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。

08版《条例》第四十四条 违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。

有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额30%以下的罚款。【定性点评】

本案处理的争议和难点在于定性。从表面上看，永新房地产公司的违规行为主要是未按规定到外汇局办理境外投资外汇登记手续。实际上，由于该公司未按规定到外汇局办理境外投资外汇登记手续，造成了其外资企业的资格不合法，其外汇资本金流入和结汇使用也不合规。梳理《条例》法律责任部分各条款，只有第四十五条所列举的“非法使用外汇”第四种情形―― “非法使用外汇的其他行为”可以对应。根据《国家外汇管理局处理违反外汇管理行为办案程序》第三十六条“适用《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条第四款的规定进行处理的违反外汇管理行为，做出处罚决定前必须报国家外汇管理局批准”的规定，办案局专门行文请示总局。总局管理检查司于2007年9月以汇综复[2007]94号批复同意将永新房地产公司上述行为定性为非法使用外汇。

“飞 过 海”――跨境汇款自行平盘业务的定性分析赵磊 2010/12/07

http:///newsdetail.asp?id=19604

在会计核算上，我们把那种不作购销处理以隐瞒加工销售环节，进而偷逃税款、躲避监督的行为称作“飞过海”。本案跨境汇款自行平盘操作更是一种高超的“飞过海”，明明是两个主体间的一买和一卖，但所见的却总是一头，而另一头则远在万里之遥的海外新加坡。【案情简介】

罗汇兑系新加坡籍华人，受新加坡欢裕汇款、钱币兑换公司（BLOOMING ENTERPRISES）委派及安排，在中国境内利用商业银行的网络银行、电话银行、通存通兑或邮政汇款方式，负责在国内收取向新加坡汇款的客户的人民币，然后由欢裕公司在新加坡按约定的比率支付新加坡元；同时，当欢裕公司在新加坡收取向国内汇款客户的新加坡元后，罗汇兑则根据公司指令在国内向客户指定的账户支付人民币。由于上述交易频繁、持续而大量，所以本外币资金基本自行平衡，实际并不发生跨境资金流，罗汇兑俨然成了欢裕公司在中国境内独立核算的分公司。【定性分析】

本案交易比较特别，对于每一笔业务，没有具体的跨境资金汇出汇入；对于罗汇兑个人，又没有具体的对应资金兑付。但是，从罗汇兑角度分析，我们不难看出是他确定的汇价、是他向欢裕公司提供了账号、收受了人民币后，是他通知欢裕公司汇付新加坡元。

因此，总局综合司2006年6月15日在对分局关于此案定性请示的批复（汇综复[2006]61号）中明确：未经外汇管理机关批准，境内机构或个人在境内收取客户的人民币资金，并按约定汇率向客户指定的境外账户支付相应的外汇资金；或者境内机构或个人在境外收取客户的外汇资金，并按约定汇率向客户指定的境内账户支付相应的人民币资金的行为，属于非法买卖外汇行为。【本案点评】

由于本案特有的“飞过海”交易方式，没有本外币一一对应的交易凭证，所以破案时面临两大难题。一是确定交易主体。如有客户要通过罗汇兑从境外汇入款项时，其境内账户收到的人民币经常是罗汇兑客户的客户直接汇过来的，中间不知道飞过了几重“海”。二是搜集证据。一般来说，没有交易主体的积极配合，检查人员极难获取一买一卖的对应交易凭证。因此，破获类似案件必须具有经营意识，特别是借助于公安机关的执法手段严密跟踪、长期调查，充分获取过硬证据后方可行动。

抽丝剥茧--境外投资者股权违规转让案赵磊 2010/12/07 http:///newsdetail.asp?id=19605

境内企业向境外投资者转让股权本是正常交易行为，但在此过程中个别企业违规操作，私自办理过户和支付手续，造成了一系列纠缠在一起的违规行为，如何定性处理，需要抽丝剥茧层层分析。【案情简介】

经南方市外经局批复，香港丰际公司将其持有的境内天地公司44%的股份转让给另一股东香港大发公司，作价4288万元人民币，股权变更后，香港大发公司持股比例增加至95%。天地公司董事长仍由香港大发公司董事长黄某出任。此前，香港大发公司已委托其关联公司兆发公司（黄某实际控制）将购买股权款人民币1498万元转账支付给丰际公司，并按丰际公司要求，在香港直接将购买股权款余款计港币2636.5万（折人民币2790万元）转至丰际公司在香港的另一家关联公司帐户，而此款一直未调回境内。【定性处理】

1、股权出让方丰际公司将股权转让款擅自存放境外关联公司账户，并不调回境内，违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条“有违反规定将境内外汇转移境外……”的规定，属于逃汇行为。当地外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条及其他有关规定对该企业进行行政处罚。

2、股权受让方香港大发公司未经核准直接在境内以人民币资产支付股权转让款，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十条以及《关于《中华人民共和国外汇管理条例》第七章法律责任部分条款内容含义和适用原则有关问题的通知》（汇发［２００８］５９号），“《条例》第四十条“等非法套汇行为”包括境外投资者未经外汇局批准以人民币在境内投资的行为。”的规定，已构成非法套汇行为。在案件处理中，应先处罚境外投资者，如无法处罚境外投资者的，应参照司法实践中执行境外公司在境内的资产的通常做法，可处罚天地公司。

3、天地公司股权转让未办理外汇登记，应按照《外商投资企业外汇登记管理暂行办法》的规定进行处罚。【定性点评】

在本案中，多个企业多项违规行为混杂在一起，需要区分对待。

股权出让方丰际公司将股权转让款擅自存放境外关联公司账户，并不调回境内，违反了《外汇管理条例》第十九条规定“境内机构的资本项目外汇收入，除国务院另有规定外，应当调回境内。”属于逃汇行为，应按《外汇管理条例》第三十九条及其他有关规定进行处罚。而股权受让方香港大发公司作为境外投资者，未经外汇管理机关批准，以人民币在境内进行投资，已构成《外汇管理条例》第四十条第三项规定的非法套汇行为。在案件处理环节，应先处罚境外投资者，如无法处罚境外投资者的，参照司法实践中执行境外公司在境内的资产的通常做法，可处罚天地公司。

天地公司的违规行为主要是股权转让未办理外汇登记，违反了《外商投资企业外汇登记管理暂行办法》 第八条的规定：“ 企业办理外汇登记证后，有变更名称、地址、改变经营范围或者发生转让、增资、合并等情况，应当在办理工商登记后，及时将有关材料送外汇局备案，并申请更换外汇登记证。”应按《外商投资企业外汇登记管理暂行办法》第十二条：“ 对违反本办法的，外汇局可以根据其违法情节的轻重，对其处以１０００―１００００元人民币罚款的处罚。”的规定进行处罚。

某企业利用银行汇票非法使用外汇的案例 赵磊 2011/01/16 http:///newsdetail.asp?id=19731

一、案情

某企业为一家外商独资房地产企业，注册资本为2998万美元，经查实，该企业在2005年8月至2005年12月期间，共分15笔汇入资本金702.9万美元，资本金汇入账户后随即结汇，共15笔，结汇后人民币资金5674.9万元，在上述结汇资金中，除日常开支外，大部分的结汇申请用途为土地保证金，其中有10笔结汇的书面支付命令为银行汇票。具体操作是：资本金结汇后当天即开具银行汇票，收款人为开发区管委会，用途为土地款，但上述汇票实际并未使用，该企业于次日或二、三天后将该部分银行汇票以未用名义退回原人民币账户，后与关联企业温州市A有限公司和上海B有限公司签订借款协议，将人民币资金转借给其它企业和个人。从已查清的结汇资金去向看，向深圳罗湖区C商行划款840万元，向深圳市D贸易行划款400万元，向深圳罗湖区E商行划款280万元，向深圳罗湖区F商行划款290万元，向湖州G房地产开发公司划款400万元，向个人陈某划款1220万元，共计3430万元。

二、处理

该企业将资本金结汇后的人民币资金转借给企业股东在境内的其它企业和个人，而未用于投资项目的正常生产经营开支的行为违反了《国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》中“

七、入账外汇资金必须符合外汇局核定的资本金账户收入范围；资本金账户入账累计额，即贷方累计发生额不得超过外汇局的账户最高限额核定用于投资项目的正常生产经营开支”的规定，属于非法使用外汇的行为。

根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条“境内机构有下列非法使用外汇行为之一的，由外汇管理机关责令改正，强制收兑，没收非法所得，并处违法外汇金额等值以下的罚款

（三）私自改变外汇用途的”的规定，对该企业以“法使用外汇”行为进行立案查处。

三、启示

（一）日常检查中应进一步跟踪结汇人民币资金的真实去向。从上述案例中可以发现，企业申请结汇时提供的支付命令的用途和实际用途并不一致，隐蔽性极强。在本案中，企业结汇时提供的支付命令（汇票）是真实有效的，外汇局在事后的一般性检查中如果不进一步跟踪结汇人民币资金的真实去向，不核对账户明细收支或与收款方进行核对，很难发现其异常情况。

（二）尽快实行土地保证金原币划转制度。目前，以土地保证金或履约保证金为资本金结汇用途的在资本金结汇中占了相当的比重，而外商投资企业一旦拿地不成功，这部分人民币资金的流向就很难监管了。在上述案例中，大部分资本金的结汇理由为土地保证金，但资金又移作他用。国家外汇管理局关于部分银行违规办理外汇业务处罚情况的通报

（二）发布时间: 2010-12-29 新闻来源: 国家外汇管理局

为防范和打击“热钱”等违规跨境资金流入，保持外汇市场平稳健康运行，维护国家经济和金融安全，从2010年2月下旬开始，外汇局在部分外汇资金流入较为集中的省（区、市）开展了应对和打击“热钱”等违规资金流入专项行动，已查实各类外汇违规案件197起，累计涉案金额73.4亿美元。从2010年10月开始，外汇局开展了新一轮打击违法违规外汇资金流入的专项检查，共检查了3家商业银行总行以及33家中资银行分支机构和9家外资银行分支机构，涵盖了银行结售汇、短期外债、离岸金融、外汇资金来源和运用等业务。从检查情况来看，绝大多数银行在不断改善金融服务的同时，合规经营意识有所增强，合规经营的总体状况进一步改善。但检查中也发现部分银行经营中存在违规行为，主要包括：短期外债超指标，违规办理资本金结汇、个人结售汇、经常项目及资本项目资金收付业务，违反外汇账户管理规定，办理代客业务时未认真履行真实性审核等。

外汇局依法对上述违规案件进行了集中处理，并加大了处罚力度。2010年10月以来，已完成处罚的银行违规案件共涉及广东、江苏、北京、上海等20个地区，涉及中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中信银行、上海浦东发展银行、厦门国际银行、日本山口银行等16家法人银行的79家银行分支机构，处罚形式包括罚款、暂停部分外汇业务、对高级管理人员进行处罚等。

为警示和教育银行及其分支机构，进一步提高银行合规经营意识，营造防范打击“热钱”的社会合力，国家外汇管理局将分期对查处的外汇违规案件进行通报。2010年10月28日已通报了一批银行外汇违规及处罚的典型案例。根据检查工作进展情况，现将第二批银行外汇违规及处罚的典型案例通报如下：

2009年1月，中国工商银行佛山盐步支行，未严格审核结汇凭证，为佛山某房地产有限公司办理资本金结汇1笔，金额2,632万美元，违反资本金结汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该支行处以罚款，并暂停其资本金结汇业务3个月，同时对时任该支行两位高级管理人员处以罚款。

2009年1月至12月，中国工商银行扬州邗江支行，未严格审核结汇凭证，为扬州某纺织公司等三家外商投资企业办理资本金结汇共22笔，结汇金额合计1,917.4万美元，违反资本金结汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该支行处以罚款，并暂停其资本金结汇业务3个月。

2009年11月，中国建设银行上海六里支行，未严格审核结汇凭证，为某购物公司办理资本金结汇1笔，金额6,311.66万港元。经查，其中2,672.12万港元无相应结汇凭证，违反资本金结汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该支行处以罚款，并暂停其资本金结汇业务3个月。

2009年9月，中国建设银行北京分行三元支行，办理个人超过总额结汇业务时，未审核结汇凭证1笔，金额173万美元，违反个人外汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该支行处以罚款，并暂停其个人结售汇业务6个月。2009年4月，中国建设银行深圳市分行宝安支行，为深圳某仪器公司办理短期外汇贷款结汇，结汇金额230万美元，违反资本项目结汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该支行处以罚款，并暂停其资本项目结汇业务3个月。

2008年3月至2010年5月，厦门国际银行福州分行未通过个人结售汇管理信息系统办理结汇33笔，金额合计1,728.42万港元，违反个人外汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该分行处以罚款，并暂停其个人结售汇业务6个月。2009年2月至10月，上海浦东发展银行宁波中兴支行，为董某等56名境内个人违规办理分拆结汇56笔，金额合计276.59万美元。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该支行处以罚款。

2010年5月、7月、8月，中信银行大连分行营业部以备用金名义为大连某房地产公司办理资本金结汇3笔，金额合计137.79万美元，未严格审核结汇凭证，违反资本金结汇管理有关规定。外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对该分行营业部处以罚款，并暂停其资本金结汇业务3个月。

2009年12月，中国工商银行玉林市江南支行，违规办理个人现钞分拆结汇业务14笔，金额合计6.7万美元；2010年5月，中国工商银行玉林分行营业部，违规办理个人现汇分拆结汇业务5笔，金额合计230万港元。上述行为违反个人外汇管理有关规定，外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》对上述分支行分别处以罚款，并暂停其个人结售汇业务3个月。