账务员试用期工作总结

账务员试用期工作总结（共14篇）

篇1：账务员试用期工作总结

时光荏苒，四月份已匆匆过去了，过去的一个月是我们电气仓储部每一位员工齐心协力，奋力拼搏的一个月，总结四月的得失与经验，为下个月的工作做好更充分的计划和准备，现我对过去几个月工作经历作一次总结。

我自三月份进入电气仓储以来，针对电气仓储的账务操作流程，悉心揣摩，较好的完成了自己平时的业务工作，尤其是4月份，电气仓储的账务员工作强度突然增大，因为增加了光伏项目，账务组要保证账目清晰，我们每天加班加点尽量完成。

在循环核对的过程中，我认识到账务工作也有一些不足和需要改进的地方，有以下几点心得：

1、以前的数据库只有装卸吨位，而没有货物的实际吨位，使运输部门没办法和我们的数据对得上。

2、因为我们中转库的业务工作较多是晚上操作，所以我输入数据库信息的时间一般在第二天的下午，不能在第一时间给运输部门提供中转库入库信息，且还有一些滞发货物。

3、承包方的入库登记表有些没有交接清单，可能造成现场人员漏登记，而账务也无从核对，导致数据不准。

好在以上几点经过我和主管及时和IT部沟通以及对现场操作流程的完善，以上几点内容都得到了不同程度的改进。主要体现在：

1． 数据库进行更新，使我们的入库吨位及提货车号等相关信息能和运输部门完全吻合。

2． 要求保管员一定要认真登记承包方入库登记表，杜绝漏登记、错登记现象发生，否则给予相关责任人10元/次的经济处罚。

3． 账务员早上盘点要及时准确，在第一时间发给调度，下午再把前晚的数据快速准确的录入数据库，然后导出数据发给车队以便配载，这样才能保证不漏掉一条入库信息。

当然，我平时的账务工作远不止以上几点，库存工程部电梯和贝尔，在账务工作中，我更要细心再细心，谨慎再谨慎，因为操作流程又不一样了，不仅要做好平时的收发货账目，还要经常的抽出时间和保管员去盘点，确保库存数量及质量的万无一失。

前事不忘，后事之师。在中转库的两个月中，我不断吸取教训、总结经验，现在我很有信心把账务工作做的更好，现谈谈我在新的一年中的工作计划：

1、优化操作流程

针对财务部和运输部不断查单核对的情况，耗时耗力，将向主管及相关部门建议在循环核对中，不要把相关数据与车辆登记表对比，因为登记表是现场保管员与提货方共同书写，经常漏登记、错登记、字迹潦草模糊，根本不能作为核对依据。其实我们每天专门给运输部和财务部发送承包方相关信息，这份表准确无误，可以进行核对。能节省各部门核对时间。

2、再造操作流程

一段时间以来，我发现每天早晨给仓储部交的车辆登记表同样耗时耗力，且只是一个模糊的概念，每天要花费近两个小时进行登记，且在核对中根本起不了什么作用。现和主管商量后取消这一块，并得到仓储部同意，当然并不是取消这一块工作不做，而是为了做得更完善：把每天应发未发报表和每天发给车队的配载表合二为一略加整理即可做成一份完善的车辆登记表，只是在时间上有点延迟，由上午发送变为下午发送。能节省账务操作时间，但却提高了车辆登记表的准确度。

3、督促现场操作的准确性

要求现场操作的保管员认真填写中转单，重点是车号和货物的件数及重量，这样能大大提高账务员的输单时间。车辆登记表要逐条登记，分车辆，分客户，使核对工作带来方便快捷。

4、提高与调度、车队及财务核对查单的快速灵活性

中转单一式4联，每天整理单证后，我会分类别装订，一联留存，一联给调度，一联给车队，一联给承运人。这样核对了，以单号、货物名称、出入库日期都可查到相关信息。不仅节省了时间，也提高了准确性。虽然我进入中转库的时间才两个月，但项目上领导的关怀和同事们的协助，让我深受感动，有时偶尔的一点小错误，主管不仅不责备我，反而鼓励我：失败乃成功之母，总结经验，我相信你下次会做的更好，让我自责之余暗下决心：以后绝不会有类似错误的发生。在此我向项目主管和同仁们表示衷心的感谢。正是在他们的信任和帮助下，我才能把工作做的更加得心应手、游刃有余；也请大家相信，因为有我的加盟，002中转库会创造出更加辉煌的业绩。

新的一年，新的起点，新的机遇，新的挑战，在这里，我会和中转库的同事们携手并进，不断为公司的发展贡献出自己的最大能量。

账务员： 田维娜

2011年12月31日

篇2：账务员试用期工作总结

时光荏苒，2011年已匆匆过去了，过去的一年是我们002项目每一位员工齐心协力，奋力拼搏的一年，总结去年的得失与经验，为今后的工作做好更充分的计划和准备，现我对过去几个月工作经历作一次总结。

我自10月份进入中转库以来，针对中转库特殊的账务操作流程，悉心揣摩，不仅较好的完成了自己平时的业务工作，还紧密配合运输部和财务部完成了车辆费用结算，完善了循环确认这一重要环节。尤其是12月份，中转库的账务员工作强度突然增大，因为快年底了，财务部和运输部都要核对原始单证和统计相关数据，而我们中转库处在核心地位，所以这个月，我不仅要配合运输部门和财务部门查找前几个月的单据进行核对确认，还要统计2010及2011两年的总体数据进行分析比对。

在循环核对的过程中，我认识到账务工作也有一些不足和需要改进的地方，有以下几点心得：

1、以前的数据库只有装卸吨位，而没有货物的实际吨位，使运输部门没办法和我们的数据对得上。

2、因为我们中转库的业务工作较多是晚上操作，所以我输入数据库信息的时间一般在第二天的下午，不能在第一时间给运输部门提供中转库入库信息，且还有一些滞发货物。

3、承包方的入库登记表有些没有交接清单，可能造成现场人员漏登记，而账务也无从核对，导致数据不准。

好在以上几点经过我和主管及时和IT部沟通以及对现场操作流程的完善，以上几点内容都得到了不同程度的改进。主要体现在：

1． 数据库进行更新，使我们的入库吨位及提货车号等相关信息能和运

输部门完全吻合。

2． 要求保管员一定要认真登记承包方入库登记表，杜绝漏登记、错登

记现象发生，否则给予相关责任人10元/次的经济处罚。

3． 账务员早上盘点要及时准确，在第一时间发给调度，下午再把前晚的数据快速准确的录入数据库，然后导出数据发给车队以便配载，这样才能保证不漏掉一条入库信息。

当然，我平时的账务工作远不止以上几点，库存工程部电梯和贝尔，在账务工作中，我更要细心再细心，谨慎再谨慎，因为操作流程又不一样了，不仅要做好平时的收发货账目，还要经常的抽出时间和保管员去盘点，确保库存数量及质量的万无一失。

前事不忘，后事之师。在中转库的两个月中，我不断吸取教训、总结经验，现在我很有信心把账务工作做的更好，现谈谈我在新的一年中的工作计划：

1、优化操作流程

针对财务部和运输部不断查单核对的情况，耗时耗力，将向主管及相关部门建议在循环核对中，不要把相关数据与车辆登记表对比，因为登记表是现场保管员与提货方共同书写，经常漏登记、错登记、字迹潦草模糊，根本不能作为核对依据。其实我们每天专门给运输部和财务部发送承包方相关信息，这份表准确无误，可以进行核对。能节省各部门核对时间。

2、再造操作流程

一段时间以来，我发现每天早晨给仓储部交的车辆登记表同样耗时耗力，且只是一个模糊的概念，每天要花费近两个小时进行登记，且在核对中根本起不了什么作用。现和主管商量后取消这一块，并得到仓储部同意，当然并不是取消这一块工作不做，而是为了做得更完善：把每天应发未发报表和每天发给车队的配载表合二为一略加整理即可做成一份完善的车辆登记表，只是在时间上有点延迟，由上午发送变为下午发送。能节省账务操作时间，但却提高了车辆登记表的准确度。

3、督促现场操作的准确性

要求现场操作的保管员认真填写中转单，重点是车号和货物的件数及重量，这样能大大提高账务员的输单时间。车辆登记表要逐条登记，分车辆，分客户，使核对工作带来方便快捷。

4、提高与调度、车队及财务核对查单的快速灵活性

中转单一式4联，每天整理单证后，我会分类别装订，一联留存，一联给调度，一联给车队，一联给承运人。这样核对了，以单号、货物名称、出入库日期都可查到相关信息。不仅节省了时间，也提高了准确性。

虽然我进入中转库的时间才两个月，但项目上领导的关怀和同事们的协助，让我深受感动，有时偶尔的一点小错误，主管不仅不责备我，反而鼓励我：失败乃成功之母，总结经验，我相信你下次会做的更好，让我自责之余暗下决心：以后绝不会有类似错误的发生。在此我向项目主管和同仁们表示衷心的感谢。正是在他们的信任和帮助下，我才能把工作做的更加得心应手、游刃有余；也请大家相信，因为有我的加盟，002中转库会创造出更加辉煌的业绩。

新的一年，新的起点，新的机遇，新的挑战，在这里，我会和中转库的同事们携手并进，不断为公司的发展贡献出自己的最大能量。

账务员： 田维娜

篇3：账务员试用期工作总结

一、财务会计账务审核工作问题分析

账务审核工作对于资金的合理使用能够起到监督、预防、管理的效果, 但是目前在开展账务审核工作时, 其还存在一些问题, 如错账、假账、财务人员综合素质等诸多问题。

首先在错账方面。虽然政府部门在人才选用上较为严格, 但难免招聘到一些工作资历尚浅、经验较少的人员, 导致账务审核风险与财务工作难度进一步增加, 而财务人员的职业素养会对财务的完整性与准确性产生直接影响。因此会计人员在财务审核工作中出现错账情况, 将会导致其他各环节出现错误的财务信息, 影响审计工作的准确性与真实性[2]。如会计人员在汇总审核财务、报账与报税信息时, 可能会将单位账务与日常开销等加以联系, 如果材料账务存在错账问题, 将会导致政府部门的材料管理资金和公共事业建设支出等方面出现问题, 造成资源的浪费, 影响财务的良性发展。

其次在财务审计支持方面。审计部门的工作直接对账务审核结果产生影响, 一些政府部门管理者将审计部门工作认为是仅仅对收支的监管, 对审计部门重视程度不足, 没有看到审计部门对政府部门经济运转、发展做出的良性影响, 因此在资源上支持程度不足。在这样缺乏资源支撑条件下, 审计工作难以顺利开展, 审计部门无法将自身职能充分发挥, 对资金的用途监管不到位, 存在审核漏洞, 影响财务审核质量。

再次在财务报告的约束程度方面, 由于政府与决断模式处于单一状态, 无法做到对政府债务以及资金的准确反应, 也无法对资金的用途做出全面规划。由于财务预算信息来源存在局限性, 在资金的使用上存在遗漏, 加上财政资金管理上的不透明性, 易导致内部滋生腐败, 影响财务报告对资金的约束力。

此外, 在假账方面。部分账务审核工作者在进行财务会计工作时会存在虚假账目情况, 如果缺乏有效的管理措施, 将会导致资金使用规划出现漏洞, 公共事业无法顺利开展。假账情况的出现具有多方面因素, 部分账务审核管理者为了逃避税务的缴税, 在账目记录与财务审核等方面作假, 并让会计人员从中收取部分回扣, 影响财务审核工作的真实性。

同时, 财务审计人员综合素质有待提高。工作中, 有个别财务审计人员, 受个人利益或者单位利益的驱使, 在受到金钱利益诱惑时, 不惜做出违规违法的行为, 随意修改账目信息, 影响审计结果的真实性, 这是职业道德素质方面;还有业务素质有待提高, 有些财务审计人员, 由于经验不足或者缺乏敬业精神, 在财务审计时发现不了问题, 甚至对很明显的问题视而不见, 这就很大程度上影响了财务审结果的客观性和正确性。

最后, 未达账项问题也影响着账务审核有效性。由于银行与财务部门之间的结算凭证传递存在一定时间差, 可能一方账务上已显示入账, 但另一方却显示未入账, 影响财务客观性。若审核人员没有定期核对银行对账单, 可能造成下一阶段财务审核工作的失误。在待处置财产损溢方面, 这属于过度科目, 财务审核人员应注意, 在明确类别后应将其合理归入其它会计科目, 否则在月度、年度审核时会发现盘盈盘亏出现错账。

以上问题的存在, 很大程度上影响了财务会计账务审核工作, 尤其是作为财政主管部门, 更应该认真查找并分析财务审计工作中存在的问题, 并加以剖析和修正。笔者根据多年的工作经验, 认为应从以下几个方面进行改进。

二、加强财务会计账务审核工作的有效策略

(一) 优化内部审计建设

只有优化与完善政府部门审计工作的内控制度, 才能对资产的使用加以有效控制, 保证内部财务信息的真实性与准确性, 将阶段性资金运转情况进行准确真实反映, 实现资金规划的良性发展。政府部门可设立内部相关机构, 有效监督与审查财务管理过程和会计信息处理, 确保管理人员能对财务信息进行真实完整、及时准确接收, 提高财务信息的精准率[4]。一般来说, 一些基层政府部门难以设立较大规模的内部审计机构, 因此内部审计职责可由财务部门完成, 提高财务内部监督机制的执行力, 降低由于账务错误、错账漏帐、财务信息失真对资金使用、规划造成的损失, 从而提升政府部门的经济监管能力, 促使资金健康运转。

(二) 做好账务记录

财务记录作为财务管理中的重要环节, 只有做到有据可查可依, 才能保证财务会计账务审核工作的准确性与合理性。财务人员在进行账务审核工作时, 必须要对资金的去向以及相关单据进行及时准确记录, 并在此基础上加以汇总。部分工作人员在实际工作中, 会记录第二天可能发生的资金变动, 如果第二天资金出现变动, 将会出现会计信息的删除与修改, 影响财务信息的准确性。因此会计人员需要认真做好财务记录工作, 做到今日事今日毕, 从而保证财务的完整性及准确性, 强化自身的财务管理能力, 为领导者提供有效的决策信息。

(三) 健全内部监督机制

要想保证财务会计账务审核工作的顺利开展, 审计部门需要健全财务内部监督机制, 有效监督管理相关的经济业务, 从而保证资金的安全合理使用, 促进资金使用率的提升。在管理资金时, 应建立资金管理机制和信息化管理模式, 全过程跟踪监控资金的运行状况, 保证财务信息的共享, 准确评估与判断资金的收支预算, 合理估算流程资金与固定资金的比率和变动关系。此外, 财务管理人员应加强管理财务审计工作, 做好资金收支情况的记录, 实现资本结构的优化配置。

(四) 强化财务人员的职业道德修养和专业培训

职业道德不仅对社会的进步以及个人的发展具有重要的意义, 也对政府部门的外在形象与发展十分重要。工作人员具有良好的职业道德修养, 会促进自身工作能力的提高, 也会增加政府部门的外在形象[5]。政府部门在进行财务会计账务审核工作时, 必须要培养财务人员的职业道德修养, 从而实现自身的发展。由于各种法律法规中都涵盖了财务账务审核的相关规定, 要求财务人员必须要具有良好的职业道德修养与较高的专业知识水平, 因此应强化财务人员的专业培训, 对财务专业知识加以及时更新, 使人员的业务水平符合管理要求。

同时, 一定要重视财务审计人员政治素质的提高。财务审计人员一定要有高度的责任感和使命感, 认清当前的经济形势, 依法履行审计监督职责, 为经济建设保驾护航。工作中, 一定不拿原则做交易, 不被干扰所影响, 不被人际关系所左右, 确保国家的法律及方针政策落到实处。此外, 应对先进的财务管理理念与技术加以引进, 提高审核工作的效率, 确保财务人员详细了解相关的业务操作流程与审批程序, 有效解决账务审核工作中出现的问题。

(五) 处理未达账项与待处置财产损溢

审核人员了依据银行对账单, 将企业未收款项但银行已收的部分汇总处理, 将企业未付但银行已付的部分汇总处理, 由财务管理人员签字并将之视为自制原始凭证依据。或可将此类款项归为“未达账项”上, 细化财务分类, 降低财务信息失真率。待处置财产损溢账务审核方面, 当政府部门资产、存货出现盘盈盘亏时, 可首先按照“待处置财产损溢”类别加以处理, 之后根据具体盘盈盘亏结果查明原因, 经主管部门签字后常规进行账务处理、正常的盘盈盘亏无需去税务局审批, 但若损失不正常则可向主管税务局申报损失批复, 审批通过后这部分损失可在税前扣除。

三、结束语

总之, 财务审计工作做为经济社会健康运行的“免疫系统”, 在规范国家公共财政支出、提高财政资金使用效率、揭露经济违法违纪事件、促进廉政建设、保障国家经济稳定运行等方面发挥着重要作用。所以, 要充分发挥财务审计的“免疫系统”功能, 就必须提高财务审计的工作质量, 降低审计风险。文章所述, 我国政府部门在开展财务会计账务审核工作的过程中存在的问题, 不利于账务审核工作的顺利实施。所以基于这种情况, 必须要优化自身内部审计建设, 健全内部监督机制, 强化财务人员的职业道德修养, 提高其政治素质和专业培训, 同时财务人员要做好账务记录, 从而提高账务审核的科学性与财务管理的水平, 实现资金的可持续发展。

摘要：随着我国资产数量的不断增多以及经济发展的不断加快, 政府在财务审计上的工作任务繁重程度也随之加大, 对建设公共事业的监管意义重大。因此, 政府部门加强账务审计是确保政府部门经济健康运转、发展的重要手段。本文以账务审核为主线, 研究了账务审核过程中存在的问题, 并在此基础上提出了几点优化策略。旨在进一步完善政府部门账务审计工作, 促使财务正常、健康运转。

关键词：财务会计,账务审计工作,问题,解决策略

参考文献

[1]刘悦华.浅谈财务会计账务审核制度存在的问题及优化方案[J].现代经济信息, 2014, 01:210.

[2]王强.论财务审核工作中存在的问题及优化方法[J].行政事业资产与财务, 2015, 12:66-67.

[3]刘宝芳.财务会计账务审核中存在的问题及优化方法[J].北方经贸, 2015, 07:168-169.

[4]张家荣.财务会计账务审核制度相关问题及优化建议分析[J].时代金融, 2015, 23:164+168.

篇4：账务员试用期工作总结

关键词：财务会计；账务审核工作；问题；优化方法

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1006-8937（2016）12-0133-02

我国的经济体制是比较特殊的，它是具有一定的特色的时代化发展的产物，而且它具有一定的社会主义的气息，而这种特殊的特点就在一定的程度上制约了我们学习国外的先进财务管理政策这一行为，但也不是说不能使用和借鉴，只是在运用的过程中需要结合自身的实际内容去加以分析和研究，充分转化为适合自己发展的财务政策。原来的财务会计政策已经远远不能适应现代化发展的需求，不仅仅是从内容的方面上看，就连所遵循的时代背景都有了重要的改变，所以我们要彻底改革和不断创新。财务会计工作在企业和公司的发展中占有一定的重要地位，所以我们引起一定的重视和关注。要根据现如今的现实情况，具体原因具体分析，实事求是，结合问题制出相应的完善和健全的合理化政策。

1 绪 论

1.1 研究意义

从现如今的发展形势上看，财务会计信息主要是企业用以展示最近一段时间公司的运营状况和财务状况的主要衡量数据内容。而随着我国经济与技术的不断发展，各式各样的公司也都随时代的进步而发展起来，这就更加彰显了财务信息的重要性。财务会计信息可以将公司整体的运营状况在一定的内容上充分体现出来，同时也可以及时地掌握公司和企业在财务方面所发生的重要事项，对每一笔账目和资金的流动都能给出合理的解释和说明，在很大程度上就降低了企业的浪费等不利事项的发生。进一步帮助了企业和公司树立良好的形象，同时还促进了公司和企业未来的进步和发展[1]。

1.2 研究目的与内容

就像上述所提到的内容，财务会计信息可以真实地反映企业在最近一段时间内的日常所生产运作方面的具体情况和资料。这些年来随着我国经济实力的不断攀升，各个行业出现了不同层面、不同经济实力的基础性公司，而这些各种各样的公司和企业在某种程度上也从侧面反映了财务会计信息的重要性。财务会计信息不仅仅可以体现公司和企业的基本盈利和亏损程度内容，同时也可以监管和控制会计信息是否遵守一定的合理、合法性，还能有效降低企业和公司的在资产方面的耗费和损失等情况，进而为企业和公司整体的生产运营和未来发展状况提供一定的专业技术性质的指导和重要的数据依据。本文就是主要对财务会计账务审核工作中存在的重要问题和优化方法方面等问题进行研究和说明，意在于为公司和企业未来的财务发展方向指出一条明路[2]。

2 账务审核工作在企业财务会计管理中的作用

现阶段的我国公司和企业的财务会计在公司的整体运作中占有一定的中心位置，这不仅仅是对其作用上的肯定，正是对它处理结果的认可。财务会计主管的就是公司的资金流动方面的工作，所负责的就是公司和企业的大事小情的工作内容，不论是市场方面的开发和投入还是资金周转出现的问题都会和它有直接的利害关系和冲突[3]。也正因为如此，财务会计才是管理者掌握公司和企业最强有力的手段和内容。而且随着时代的进步和发展，公司的管理者可以进一步利用先进的办公化管理等电子手段来代替过去传统的陈旧方式，大大地提高了自身的能力水平和工作效率。

企业和公司的资金问题是一项重要的工作内容，它不仅能帮助管理层人员进一步掌握公司和企业具体的资金收支情况还能有效、及时地知道账务的基本记录内容，通过财务审核工作了解自身公司和企业的经济实力，有效地引导公司和企业走向常规的市场发展方向。

3 财务会计账务审核工作中存在的问题

3.1 假账问题

财务会计工作中需要保证一定的合理性和合法性，所以有这一点要求存在，财务会计审核工作的假账问题就是一件重要的事项。而且如果这种假账问题不能妥善处理，就会给公司和企业的发展带来一定的诟病，这种不良影响会持续下去。每一个公司和企业的运行方式都会存在本质上的不同，主要是由于公司和企业的侧重点有所不同。所以针对具体的现象，假账的制作也会存在一定的差别，就现如今的形势上看，假账的种类也是很多。而公司和企业中的人员主要是由于经不住利益方面的巨大诱惑而触犯法律，为了谋取一定的暴利会计和管理人员擅自篡改账目内容。还有一些企业和公司为了逃避国家的税务政策，而在财务审核之前就私自更改账务内容，导致偷税漏税等行为[4]。

3.2 漏账问题

企业和公司一般会通过进一步扩大自身的实际生产规模而增强自身在市场中的竞争实力，然后获取一定的经济利益。即使企业和公司的规模不断壮大，在财务管理方面也会出现相似的问题。财务会计审核方面一般内容比较复杂，所以就会造成一定程度上的疏忽，而导致一定的漏账现象的发生。一般事务出现的频率比较频繁就会造成会计工作上的疏忽，尤其是录入信息的缺失，最终导致漏账的行为。漏账主要就是指在进行财务审核工作中，财务信息的漏记，使得财务信息记录得不完全，进而导致账目的不准确，没有如实地反映公司和企业整体的实际运行状况。

3.3 改账问题

会计人员和公司企业的财务管理人员对财务相关信息的造假行为就是改账的过程，这种随意篡改的行为是国家法律所坚决不允许的行为。这种行为往往通过自身利益的实现而执行，所有带有一定性质的主动性，是会计人员应该坚决杜绝的行为。对于改账的具体内容的阐述就是会计工作人员和财务管理人员等可能实行行为的人为了自身的利益而私自更改账目，对公司造成重大的经济损害的行为。它的发生就是因为会计人员等职业的素质偏低，面对诱惑没有坚决进行抵制等直接原因所导致，而且账目一旦被人改动就不可能如实地反映公司和企业实际运行的状况，对其以后的发展也会带来一定的弊端[5]。

3.4 错账问题

错账是财务会计中最容易发生的行为。人非圣贤孰能无过，每个人都有可能在工作的过程中出现一定的失误，这是正常的现象，但是在账目最后的审核和核实阶段如果没有进行有效地改正或者根本没有注意到这个错误的发生就会直接导致错账的发生。企业和公司为了自身的经济利益，通常会降低招募所需要的成本，一般会聘用一些没有实际经验的学生或者没有会计证件的非会计人员。但是这种行为往往会导致财务方面更多的困难，而且让公司和企业在未来的运营中承担一定的经济风险。财务会计的工作能力直接会影响生产经营中各个环节的具体资金的周转，如果在运行的过程中出现了错账的问题，将会给后续的工作带来一定的困难和麻烦。

在账务记录的最后往往需要进行一定的核查和检验，就是为避免工作中的错误行为，而且对由于一些不合理的经济事务要进行一定的调查，财务会计的基本工作内容就是要对账务的合理性和合法性作出一定的保证，所以过程中一旦遇到不合理的经济事务的发生就要逐一地进行核实。一般财务会计人员就是没有把握住这个重要的过程而导致错误的持续，最终导致记录错账造成公司和企业的重大损失[6]。

4 财务会计账务审核工作的优化办法

4.1 加强企业内部财务会计账务制度管理模式建设

财务工作内容必须要建立一种合理、科学、健全的财务体系内容，这样可以有效地帮助企业和公司未来的发展和开创。不能因为公司的规模问题就是忽视财务问题，财务是公司和企业发展的关键命脉，所以我们要给予更多的重视和关注。建立一套适合自身的健全的财务管理体制是非常重要的，这种体制可以有效对公司和企业的发展有一定的导向作用，同时可以对公司和企业的各项工作内容起到一定的监督和管理方面的作用。对资金方面的支取做到一定的合理控制和把握，而且在制度的建立内容是要按照一定的实际具体情况，尽量减少一定的主观想法。当然还要符合相关的法律内容，同时也要符合实际的相关要求。企业应该加强债务方面的监督和控制，从而加强企业和公司的财务会计的信息化建设，实现资源和信息的共享机制，有效掌握资金的流向[7]。

4.2 健全财务会计账务审核工作的有关规章体系

财务会计的工作中需要有具体化的规章制度去进一步约束工作的人员，一般的工作人员如果职业操守不高很难抵制一定的经济诱惑而做出违法行为，所以我们要建立一定的规章政策内容，去有效地约束大部分人员，帮助他们正确对待自己的工作。

4.3 提高财务会计从业人员的专业技能与职业素养

正因为现如今的经济社会中，产生了越来越多经济诱惑，所以会计人员面对如此巨大的经济利益难保不被诱惑住，所以我们要从源头处加以控制，进一步提高会计人员的职业操守和专业化素养，不断提高自身的技能和水平，帮助他们树立远大的目标，切不可因为蝇头小利而错失未来大好的前程。

4.4 做好账务记录，促进审核系统的科学转变

会计人员在处理会计事务时一般会有一种习惯，喜欢把信息放在一起做集中处理，但是这种情况往往会导致账目处理的不明确，会发生一定的漏洞和错误。记账的行为是会计工作中最重要的工作事项，只有真实有效的数据才能作为可靠的依据，所以工作人员需要做好账务记录，这样可以进一步促进审核系统的科学转变。

5 結 语

本文主要是对财务会计中的账务审核工作内容做具体的分析和研究，通过对过程中所存在的问题等内容，提出进一步解决的优化方法，不断地加以完善。通过一系列可靠的实际方法帮助公司和企业的财务管理提升现有的能力。

参考文献：

[1] 庄久红.财务会计报告的改革与发展[J].中外企业家，2014，（26）.

[2] 谢志娟.试析税务与财务会计的差异及其协调[J].现代经济信息，2015，（3）.

[3] 陈世权.当代财务会计的发展趋势[J].中外企业家，2015，（8）.

[4] 李霞，赵珍.公允价值理念下财务会计理论与方法探微[J].合作经济与 科技，2015，（24）.

[5] 张懿天.现代财务会计的基本程序研究[J].东方企业文化，2015，（19）.

[6] 刘红倩.当代财务会计的发展的思考[J].财会学习，2015，（10）.

篇5：账务员工作职责描述

1. 负责仓库单据的录入,审核以及单据的保存;

2. 对仓储货物的出入库及存储进行有效的管理;

3. 完成领导交办的其它任务。

篇6：账务员工作职责概述

2、执行单据管理，确保合理装订、便于查询;

3、复核物料销账数量;

4、执行总仓进销存库存帐统计;

篇7：账务员工作职责是什么

2.负责配合库存品的盘存工作，负责库存和消耗的统计

3.参加每月月底的盘点，要做到账物卡的一致

4.负责计划部文单据、件的签收、打印、派发、归档等工作，对录入的单据每日进行归档，每月末将单据装订成册

5.负责对计划部文件的追溯性、处理的及时性、管理的规范

篇8：账务员试用期工作总结

1. 错账

某些企业为了减少经济成本, 在雇佣工作人员时, 常常招募一些没有实际工作经验的刚毕业的学生与刚取得相关资格证书的社会人员。事实上, 由于这种选择反而增加了在财政方面的难题, 导致了财务部门的会计审核工作承担了巨大的风险。在企业生产经营过程中, 对于原材料的购买、生产等环节都将对企业的发展产生一定的影响, 工作人员的综合素质直接影响到公司企业的正常生产。如果企业在做账的过程中做错了账务, 将会对财务工作产生一系列的影响。在工程项目的施工过程中, 财会人员在对财会审核所需的数据进行总审时, 把原材料的采购情况、公司的内部财务信息、公司施工的具体情况按照合理的方式进行统一整理, 所以如果在采购原材料资金的使用方面出现问题, 那么将使得公司在人力物力上浪费了资源, 并对公司产生一定的负面影响。

2. 假账

在财务工作中对虚假账目的处理如果不当, 那么将对企业以后的发展产生不良影响。由于每个企业的资产运营方式不同, 所以做假账的方式也不同, 种类也各有不同。做假账的主要原因通常是财会管理人员与会计人员没能经受住利益的诱惑, 并非法谋取利益, 篡改账目。另外, 有一些企业为了降低税务, 提高收入, 在进行审核工作前, 刻意让财务人员制作假账, 导致偷税漏税的现象时常发生。

3. 漏账

企业不断的扩大生产规模从而提升企业在市场中的竞争力, 从而获取利益。但是随着企业规模的逐渐增大, 在经营管理方面也面临着同样的问题。在财务方面。对于财务审计工作来讲, 由于财务内容的复杂, 使得漏帐的现象随之产生。在财务工作的实施过程当中, 如果录入的信息不完整那么便出现了漏账现象。漏账指的是在对财务进行审核的过程中, 将财务信息漏入, 从而使得财务信息不完整, 进而导致财务信息不准确, 不能如实的反映出公司的盈亏情况。

4. 改账

改账是财务工作人员对财务信息进行造假的手段, 这种篡改的行为均属于人为的主观行为, 通过这种行为谋取自身利益是违法乱纪行为。改账是指工作人员对财务信息进行私自更改的行为, 该行为将对公司造成极大的经济损失。这种现象产生的主要是由于财务人员的职业素养较低所导致。由于财务信息经过人员的改动, 该信息并不能够如实的反应出企业的经营情况, 并对企业产生一定的不良影响。某些财务管理人员通过这种非法手段从中谋取一定的利益, 这种行为不但导致公司遭受了一定经济损失, 同时也影响了整个公司员工的利益。发生这种行为的主要原因是由于财务人员没能经受住利益的诱惑, 做违法乱纪的事情, 从而使得公司承受巨大的损失, 同时也让自己的名誉受损。

二、优化财务审核工作所采取的主要措施

1. 成立完善的财务管理制度

无论企业公司的规模是大还是小, 但是对于财务工作都必须建立一套高效科学的财务体系。建立相对完善的财务管理制度, 可以有效的对企业的资金进行合理的管理与监督, 从而保证企业资金可以科学合理的进行使用。在对财务管理制度进行编制的时候, 应当注意客观要求, 减少编写财务制度的主观意念。当然, 对于该财务管理体系必须应当满足相关的法律法规, 同时也应当符合企业的生产要求。对企业中资金的使用情况做好相关记录工作, 提高企业对资金的使用效率, 针对财务工作中的重点部分应受到财务工作人员与公司领导的重视。企业应当适当加强公司在债误与债权等资金方面的监督与管理, 从而增强企业的信息化建设, 有效实现企业信息的共享。设定好固定资金与流动资金的比例, 从而提高对公司流动资金的使用效率。

2. 做好相关财务记录

有许多财务工作人员, 习惯将财务信息进行统一记录, 这将导致账目不明确等现象发生。记账工作在财务工作中占据十分重要的地位, 只有做到有凭有据, 才能为财务审核工作提供一定可靠的依据。因此, 财务会计工作人员应当及时的做好相关记录工作, 对于当天产生的账目应该在当天就完成。某些财务工作人员为了减少工作量, 将第二天的账务信息提前录入, 但是到了第二天账目信息发生变化, 而相关工作人员没能及时的进行修改, 使得财务信息没有正确的录入到财务软件中, 导致财务信息不准确。记录工作不仅可以有效提高财务工作的准确性, 同时还可以帮助公司领导者在做决策的时候提供财务信息, 因此应做好账务记录工作。

3. 采取科学合理的财务管理模式

近年来, 许多公司将计算机自动化引入到公司的财务部门, 用新型计算机财务管理软件代替传统的记录方式, 将相关财务信息录入到计算机系统中, 从而加大财务审核工作的工作效率。当然, 在运用计算机进行录入管理的过程中, 应当时刻注重手工方面的处理。在该方面应当安排专业人员进行记录与汇总, 并做好数据信息备份工作, 防止账务信息因计算机发生故障而致使财务数据信息缺失等现象。

4. 提高财务工作人员的综合能力

公司相关财务工作者通过对相关专业知识与法律法规的学习, 有效提升了其自身的工作能力与工作素养。为加强财务工作人员的专业知识, 应做好定期培训工作, 从而保持我国财务工作人员的专业知识在一个较高的水平。同时提高我国财务工作者的职业素养, 财务工作人员在进行财务审核工作时, 应时刻保持警惕。财务人员应使自身财务知识得到及时的更新, 进而为我国现代化社会的经济发展做出更大的贡献。

在进行财务审核工作时, 积极引入现代化计算机技术, 通过进一步对计算机技术进行应用, 可以更加有效的提高企业财务信息的准确性。公司应当积极推广与使用计算机技术, 对于新的财务软件应当积极学习与应用, 提高财务审核工作的效率。通过将财务信息导入到相关财务软件中, 可以有效的对财务信息进行分析, 这样方便企业更加了解公司资金的使用状况。财务工作者应当具备良好的职业素养与专业技能, 使自己充分认识到工作的重要性, 从而进行更好的工作。

三、总结

总而言之, 有关事业单位与企业应重点重视公司内部的审计工作, 找到财务部中经常会遇到的问题, 从而及时调整出财务审计工作的发展方向, 从整体上提高财务工作人员的职业素养。随着我国经济建设的快速发展, 财务审计制度应当与市场经济相辅相成, 协调发展。防止假账、错账等违法现象发生, 当有违法乱纪的行为发生时应当对其及时的纠正, 有效减少因财务审计工作方面的失误而导致产生不必要的经济损失, 确保企业的经济效益。

摘要：随着改革开放以来, 我国出现了大大小小不同规模的企业单位, 这使得财务工作做的好坏显得尤为重要。财务信息可以直接反映出一个企业的经济状况, 同时, 财务信息也可以反应出一个企业某段时间内的工作运行情况。企业可以通过对财务信息进行分析从而展现出企业近来的盈利与亏损程度, 通过正确的审计工作可以有效减少企业资产流失的状况发生, 为企业的生产与运作提供理论依据。

关键词：财务会计,财务审计工作,优化措施

参考文献

[1]瞿坤.论财务会计账务审核制度存在的问题及优化方案[J].行政事业资产与财务, 2013, (9) :10.

[2]蒋丽娟.探讨财务审核存在的漏洞及优化管理[J].时代金融, 2014 (8) :76-77.

[3]赵清.国有企业财务管理中的监督体制研究[D].北京:中国矿业大学 (北京) , 2013 (6) :102-103.

[4]罗勇.基于财务风险的YTH企业内部控制改进研究[D].重庆:重庆理工大学, 2014 (7) :89-90.

[5]刘小强, 王旭.事业单位内部审计的重点与难点及对策研究[J].新财经:理论版, 2014 (2) :289.

篇9：账务员试用期工作总结

【关键词】电费账务；规范化管理；抄核收工作

一、当前的电费账务工作中存在的问题

电费是电力企业主要的营利收入，其在经营过程中出现的电费回收困难等问题已经成为电力企业亟待解决的大问题，根据自身的日常工作，即按照规定完成抄表、核算、收费以及电费账务等工作，及时的全额回收和上缴电费中发现当前的电费账务工作主要在以下几个环节上出现问题：

1.抄表环节的问题

抄表是电费账务管理的首要环节，这个环节一旦出现问题给电费账务管理工作带来了将是直接的损失。这一环节存在的问题有：首先，抄收不分离，即抄表、收费工作都是由同一人来完成，这样会带来许多问题例如，人工操作存在一定的漏报、瞒报，并且抄收工作为同一人完成，长此以往带来的是管理上的松懈。其次，抄表工作的不及时，抄表工作要求，在一个抄表周期中抄表工作人员至少要对电表的数据进行一次抄录，而在实际的工作中相关的工作人员认识不到抄表工作中的技术含量，不断放低对自己的要求，不仅不会增加抄表的次数，甚至还会因为一些外部因素的关系，推迟抄表工作，不及时的抄表工作极大的影响了数据的准确性。再次，部分的抄表工作人员对待工作不认真，不能在抄表工作中及时的发现电表的运作情况以及线路当其他问题，对电力企业的发展造成影响。

2.核算上存在的问题

随着生活水平的不断完善，使得人们对于电能的需求越来越大，使得电费核算的数量不断增加，且工作人员的工作压力不断增加，极易导致核不出、算不准问题的出现。在电费的收缴过程中，如果多收了电费，用电客户就会与企业产生争议，对电力企业的形象造成了极大的影响，而若少收了电费，则会给企业带来一定的经济损失。

3.电费资金风险控制上存在的问题

随着新型电费结算方式以及便民代收业务的推行，也出现了一些新的问题，首先表现在农电资金上，农电大都位于较为偏远的地区，原有的结算模式和合作关系形成已久，人们的思想观念和行为习惯已不能适应现代新型结算模式的发展，这给电费资金管理带来了困难。其次表现在代收代扣电费上，近些年在电费的缴纳上，出现了许多的代收代购机构，一方面方便了们人们的日常生活；另一方面也带来了电费资金账外账的风险，在代收代购的管理上还不够完善，给电费资金风险的控制上带来了一定的困难。

二、电费账务工作规范化管理体系的建立

根据以上对于电费账务工作规范化管理中出现的问题，结合自身作为实际电费抄表核算收费员的工作经验，特提出一个电费账务管理工作的规范化管理体系。

1.电费基础管理的规范化方案

电费规范化管理的首要环节就是要对基础部分实行规范化管理，从而促进整体电费账务工作的规范化管理。在电费基础管理上主要采用5S现场管理办法，即对企业员工的办公现场以及生产现场的整理、整顿，明确相关的标准，在抄表工作中，要求工作人员需要严格的整理抄表所需要的工具，并进行规范化操作；而对于核算工作来说，核算工作人员应该对自己的办公地点进行整理，将相关的文件、资料摆放的整齐有序。

2.电费核心管理的规范化方案

电费管理的实质就是售电后资金回笼的过程，电费资金在整个电费管理过程中具有重要的作用。因此，电费管理中的规范化管理的核心就是通过规范化的生产管理办法来有效解决账对账以及坏账问题，进而促进对于电费资金风险的管理。电网企业运营的主要目的就是像用电客户提供电力服务，电力质量的规范化管理对于电费账务工作的规范化管理有着极大的推动作用。

3.电费流程管理的规范化方案

在对电费基础和电费核心进行规范化管理之后，紧接着就是要对电费管理的各流程进行规范化管理，而这部分的规范化管理包括着电力企业部门的各个环节以及各个部门之间的规范化管理。首先，对于部门内各环节的规范化管理，需要对电费管理中心的工作流程和固有的工作行为进行进一步的规范化管理，加强对于危险点的管理控制。因此，需要出台严格的电费账务工作标准，使员工依据相关标准规定进行工作，在一定程度上能够节省企业的人力、物力以及财力，减少电费账务风险，促进电费账务工作的规范化管理。

参考文献：

[1] 陈媛.电网企业电费管理研究[D].华北电力大学硕士学位论文，2011.

[2] 叶丽霞.探讨电费核收存在的問题及解决的对策[J].科技致富向导，2014（19）.

篇10：账务员工作职责有哪些

2.仓库异常台账分析及处理;

3.不良品台账登记以及跟催处理;

4.对仓库账存不定期抽盘及呆滞料分析提报;

5.及时准确的向财务、销售部门输出仓库的相关库存报表;

篇11：账务员工作职责具体内容

1.负责仓库原料进销存账务建档，维护，管理;

2.负责仓库原材料进销存账务建档，管理、维护，用友ERP及SAP系统操作。

篇12：账务员工作职责范围

1、当日产生的单据当日完成系统录入及审核;

2、每周定期对系统单据的录入检查，发现问题及时提出并改正;对每日的来料系统入帐以及系统的领料单;

3、对每日所产生的领料及销售出库的单据录入;对仓库产生的所有单据整理归档。

篇13：账务员试用期工作总结

关键词：高校,兼职档案员,专职档案员,工作水平

随着高校档案工作的不断发展, 档案管理网络的不断完善, 兼职档案员工作作为高校档案工作的基础单元, 所发挥的作用越来越明显。但目前, 兼职档案员专业素质普遍较低, 档案工作自身的巻轶浩繁以及对兼职档案员工作模式缺乏更好激励机制等内外因素, 极大的制约了该管理模式发展和工作效率、质量的进一步提高。鉴于此, 提高兼职档案员的工作水平已经成为了当务之急。因此, 作为专职档案员此时更应该发挥主动性, 更多的承担起协助培养兼职档案员的专业素质和提高个人水平的重要任务。

一、兼职档案员工作对高校档案管理工作的意义

高校设立综合档案 (馆) 室, 各院、系等部门均明确一名负责人分管本单位的档案工作, 并配备相应的兼职档案员。形成了由学校领导分管、专职档案员负责, 兼职档案员配合的档案工作网络体系。随着高校的发展, 扩招、新校区建设等使档案数量急剧增加, 仅靠有限数量的专职档案员显然很难完成这样繁重的工作, 因此, 兼职档案员作为高校专职档案队伍的有力补充, 已经日渐成为了高校档案收集、立卷工作的主力军。因而, 构成目前档案管理工作体系的基石就是兼职档案员。

兼职档案员负责最基础的档案收集、整理工作, 他们是原始材料的收集者。他们来自高校各职能部门, 熟悉本部门的各项工作, 对本部门产生的各类档案资料最为熟悉, 他们接触第一手资料, 需要根据归档范围进行鉴定、收集、分类、整理, 对保证档案材料的真实性、完整性和系统性起着决定性的作用。正因为兼职档案员熟悉本部门工作, 他们的需求也给专职档案员进行档案信息资源开发、利用提供了更广阔的空间。

兼职档案员还是高校档案工作重要的宣传媒介, 他们是高校档案工作者与教职工沟通的桥梁。兼职档案员对档案工作的宣传更加及时、更具针对性, 他们对档案工作的负责和重视会有效地影响和带动教职工对档案工作的认识, 增强他们的档案意识, 使档案工作的重要性深入人心。

但是, 目前许多高校的兼职档案员的专业素养参差不齐, 其工作现状亟待改善, 这些问题在一定程度上影响了高校档案管理工作的全面、协调和可持续发展, 需要引起当前专职档案工作者的极大重视。下面笔者将就这些方面进行全面分析, 力求找到更好的解决方法。

二、高校兼职档案员工作中存在的问题

(一) 档案意识薄弱

首先, 高校普遍存在把档案工作视为辅助性工作, 很少有把档案工作纳入常规工作计划之中, 通常都把档案工作作为临时性、突击性的任务来布置, 再加上兼职档案员也大多对档案工作的重要性知之甚少, 在思想上没有对档案工作引起足够的重视, 使部分兼职档案员认为档案工作是额外的工作, 与自己的本职工作区别对待, 平时不注意各类文件材料的收集、整理, 到移交档案的时候搞突击, 粗心大意、敷衍了事, 造成应收集的文件不齐全, 应整理的文件不符合规范等, 使档案立卷工作增加重复工作, 严重影响了档案工作的顺利开展。

其次, 兼职档案员还存在政治素养不高和服务意识淡薄等问题。这些因素都阻碍了档案工作的发展。

(二) 专业素质不高

档案学是一门专门学科, 具有很强的专业性, 档案工作具有很强的科学性。高校每年产生种类繁多、数量庞大的档案, 需要兼职档案员齐全完整地收集、系统地整理和立卷, 而大部分兼职档案员非档案专业毕业, 没有接受过系统的档案知识教育, 没有接受过档案专业技能训练, 对档案工作缺乏了解, 而且学校也缺乏经费对他们进行培训。这些情况造成很多兼职档案员不知道具体收集什么档案, 有的自己保留备查, 不愿意交出, 有的干脆所有的都交, 因此在立卷过程中难免出现收集不齐全、分类不准确、组卷不合理的现象。

随着信息技术的发展, 给档案学的发展带来了新的变化。一方面, 数字化类型的档案日渐增多, 除了常见的文字类档案, 还有图像、视频、音频等多媒体档案。在收集电子类档案时, 经常需要对众多原始的电子档案的格式、大小等属性进行操作处理, 以便于进一步的存储。另一方面, 档案信息管理系统广泛应用, 这样方便档案信息的录入保存。以上这些对兼职档案员的信息化素养提出了较高的要求。一些兼职档案员年纪较大, 对学习现代化信息技术有抵触心理或接收程度较低, 而年轻的兼职档案员则也存在对管理系统操作不熟练, 经常遗忘录入步骤等问题, 直接影响到档案立卷工作的效率和档案信息资源的质量。

(三) 人员流动频繁

兼职档案员工作是长期细致的工作, 需要他们付出大量的时间和精力, 由于兼职档案员本身日常工作繁杂, 工作量大, 再加上档案工作的压力, 使兼职档案员更换频繁。另外, 兼职档案员的工作量和工作成果往往被忽视, 不被计入年终考核, 额外的工作却没有相应的酬劳, 从待遇上打击了兼职档案员的积极性。他们在档案工作中取得的成绩也未纳人晋职晋级的考察范围, 也无法参加档案专业的职称评审, 这也使他们无法长期进行档案工作。兼职档案员的频繁更换, 造成其所负责的档案工作缺乏连续性、完整性, 甚至造成档案的遗失, 对档案工作有着极大的负面影响。

三、提高高校兼职档案员工作水平的对策

(一) 丰富档案编研成果, 增强档案意识

首先, 增强档案意识要从高校的各级领导开始, 只有高校领导重视档案工作, 认识到档案工作对高校发展的重要性, 认识到兼职档案员对档案工作的重要性, 才能把档案工作及其经费投入纳入到学校整体发展规划中, 把档案工作纳入到各部门的工作职责范围中统筹规划, 才能把兼职档案员队伍建设纳入正轨, 采取有效措施提高兼职档案员工作水平。专职档案员在宣传档案工作重要性的时候, 不能只教条地宣传档案法律法规, 要以更加丰富、更具针对性的档案编研成果、利用成果来宣传, 如在高校进行本科教学水平评估、审计、重大建设项目档案验收、校庆、校史馆建设、校园文化建设等工作的时候, 专职档案员要主动、积极地开发馆藏档案资源, 编写具有针对性的各类档案编研成果, 以积极参与学校各类工作、活动所做出的贡献, 展示档案工作对于高校发展的重要性, 使学校各级领导明确看到档案工作的实际成绩, 充分认识到档案的重要性, 才能从高校政策和经费等方面予以支持。以西南石油大学为例, 该校的档案工作者在建设校史馆的过程中充分挖掘档案资源, 其校史馆主题鲜明、特色突出, 获得四川省优秀校史馆称号;编研成果《西南石油学院简史》获得四川省科研成果二等奖。他们取得的成绩使其在档案工作规范化管理达标升级的过程中获得学校领导的大力支持, 学校副院长亲自主持评估会议, 顺利以高分通过一级认定。另外, 西南石油大学还成立了档案工作委员会, 每年定期举办档案工作会议, 为优秀兼职档案员颁发证书和奖金。

其次, 增强档案意识要从协助兼职档案员的工作角度出发。专职档案员应根据其工作的实际情况进行具有针对性的编研, 以便兼职档案员更好地意识到其重要性, 主动积极的做好档案工作。以四川音乐学院为例, 该院的档案工作者针对所有兼职档案员编写的《“南大之星”档案管理系统使用手册》、《归档范围目录》;为基建处兼职档案员编写的《新区工程项目情况统计表》;为人事处兼职档案员编写的《历年职称评审批文汇编》等, 使兼职档案员意识到收集、整理档案对其工作的便捷性, 提高兼职档案员的工作积极性, 保证学院档案收集、立卷工作的顺利开展。

(二) 定期与随机培训相结合, 加大专业培训力度

专职档案员可采取对兼职档案员进行定期与随机培训相结合的手段, 充实兼职档案员的专业知识。

专职档案员可定期举行档案法律法规、档案专业知识、档案管理软件使用方法、计算机应用的知识讲座, 既进行理论学习又进行实践操作。如出现时间问题很难聚齐人员的情况, 还可以通过制作档案专业知识光盘、定期发布电子资料的形式来进行。专职档案员可与学校沟通, 获得领导支持, 定期派具特殊专业性岗位的兼职档案员, 如基建处、学生处、人事处兼职档案员等参加国家、省、市专业培训机构组织的业务培训, 使他们可以学习专业知识, 并及时掌握前沿的业务知识。专职档案员还可以定期组织兼职档案员经验交流会, 请工作优秀的兼职档案员介绍先进经验, 了解各部门兼职档案员工作的实际情况和面临的困难;组织兼职档案员到其他院校档案馆参观学习, 开阔视野, 拓宽思路。以四川国际标榜职业学院为例, 该院的档案工作者获得学院支持, 制定了档案管理培训制度, 定期对兼职档案员进行业务知识培训, 并定期编写电子刊物《档案管理知识之窗》、《档案工作简报》来提高兼职档案员的业务水平。

专职档案员在平时工作过程中也应随时解决兼职档案员工作中出现的问题。随着信息技术的发展, 兼职档案员工作中遇到难题可通过网络、电话、传真等多种形式向专职档案员求助, 专职档案员可以通过这些形式及时解决专业知识、计算机使用等问题, 甚至可以提供上门服务。

(三) 建立完善的考核、奖惩机制

只有建立完善的考核、奖惩机制才能充分调动兼职档案员的工作积极性, 保证其劳有所得。专职档案员要通过档案编研成果取得高校领导的支持, 建立健全兼职档案员工作考核、奖惩制度。

首先, 要建立科学的各级领导与兼职档案员的岗位职责。岗位职责要根据学校各部门的归档情况制定, 详细规定各级领导和兼职档案员在归档过程中的工作范围。

其次, 要建立科学的考核标准。标准应该以岗位职责为基础, 以完成当年归档工作的效率和质量为重点来制定。考核标准可包括对档案工作的重视程度, 归档文件材料的完整性和整理质量等。考核标准应尽可能地量化, 易于操作。另外, 还要将兼职档案员的考核成绩纳入分管领导的考核成绩中, 来提高分管领导对兼职档案员工作的重视度。

最后, 要根据考核制度进行奖惩兑现。如果仅是建立考核制度而不实施, 制度也只是一纸空谈。要每年举行兼职档案员工作会议, 在总结上一年工作、布置任务的同时, 对每年成绩突出的领导和兼职档案员要予以表扬, 颁发证书及奖金;对没有及时完成任务的应给予必要的处罚;对玩忽职守, 造成重大损失的, 应给予必要的处分, 真正做到奖惩分明。以四川国际标榜职业学院为例, 该院制定并实行了“档案管理与各部门责任人及兼职档案管理人员的月绩效工资和年留存绩效工资挂钩”的档案管理考核制度, 按月考核各部门责任人和兼职档案员收集整理和移交电子档案的工作, 按年度考核各部门综合性档案收集整理和移交工作。考核奖惩制度的有效实施, 确保了该院档案工作的健康有序开展。

参考文献

[1]冮晓风．高校兼职档案员适应新时期档案工作势在必行[J].黑龙江史志, 2007 (11)

[2]张韵.对高校兼职档案员队伍建设的思考[J].职业时空, 2010, 06 (6)

篇14：账务员试用期工作总结

摘 要：新常态下农商银行面临各种压力和挑战，探索建立支行兼职稽核员制度有助于农商银行内控管理和防范风险。本文总结了农商银行稽核部工作的一些难点问题，探讨和分析了各支行实施兼职稽核员的工作机制，提出了推进各支行兼职稽核员工作的思路和方向，以促进农商银行稳健发展。

关键词：农商银行；兼职稽核员；合规；内控

中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2016）04-0077-03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2016.04.14

新常态下农村商业银行（以下简称农商银行）发展面临各种新的压力和挑战。利率市场化向纵深推进，息差持续收窄使传统盈利模式遭遇发展瓶颈；存款保险制度颁布实施，银行发展失去了“隐性背书”的政府信用支撑；“互联网+”战略下各家银行创新举措频出，农商银行面临前所未有的转型升级压力；宏观经济下行趋势无法及时缓和，银行信贷违约频频凸现等。因此，农商银行抓内控防风险的任务愈发显得紧迫和重要。国际内部审计协会（IIA）提出“内部审计是一项独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。”[1] 因此，探索建立健全兼职稽核员制度，不失为新常态下农商银行抓内控防风险的一剂良方。

一、探寻农商银行稽核工作的难点

近年来，农商银行的稳健快速发展离不开稽核队伍的重要作用，特别是“神秘人”、“一窝端”、“两替换”等稽核形式的威慑和警示作用至关重要。但新常态下农商银行营业网点广、员工数量多、经营任务重的客观情况对稽核工作提出了更高的要求，农商银行稽核部开展稽核工作略显捉襟见肘，难免有头痛医头、脚痛医脚之嫌，主要表现在以下几方面：

一是农商银行稽核部难以对各家支行实施全面的、实时的、连续的全覆盖排查。相对于各家支行而言，农商银行稽核部通常是“空降”到某一支行进行风险排查，其实这种情况在各家股份制银行均不同程度存在。稽核深度和广度有待提高，稽核检查主要局限于专项检查或突击检查，全面检查相对较少[2]。囿于“外来人员”的身份限制和排查时间有限等原因，农商银行稽核部无法真正有效的对一家支行做到全面的、实时的、连续的全覆盖排查。

二是稽核部难以根据每个员工的特质做好有针对性、重点性排查。虽然近年来农商银行非常重视对以“九种人”为代表的内部员工异常行为排查，但稽核部工作人员并非每天直接在各家支行工作，受日常工作地域限制而无法对每家支行每个员工八小时内外全方位的了解，故在开展风险排查时无法有选择性的针对违规概率相对较高的员工进行，排查工作易陷入事倍功半的窘境。

三是稽核部的事后检查处罚难以起到事前预防和事中控制的作用。稽核部工作人员进入某家支行进行风险排查时，通常都是针对已经完成的工作，发现风险隐患即出具稽核检查通知书并进行相应处罚。这样事后检查处罚的特点常被诟病为以罚代管，缺乏事前预防和事中控制的功能，难以真正让被处罚员工心悦诚服。

二、农商银行各支行兼职稽核员工作机制分析

相对于被检查支行而言，主要源于稽核部工作人员是“外来人员”的特质，造成以上困难和问题，那么从农商银行各家支行“内部人员”中产生兼职稽核员就有可能将这些问题迎刃而解。

（一）应当由支行副行长作为支行的兼职稽核员人选

各支行均应建立不相容岗位相分离、相制约的内控制度，形成人人接受监督、人人抓内控防风险机制，因此，必须明确要求各支行副行长作为该支行的兼职稽核员。兼职稽核员要对所在支行的柜员、授权员、会计、行长等各角色所有业务和行为监督检查。选择副行长作为兼职稽核员主要出于以下三个方面考量：

首先，副行长作为支行“内部人员”非常熟悉该支行各位员工。兼职稽核员本身就是该支行的副行长，每天都与柜员、授权员、会计、行长等员工在一起工作生活，十分了解每位员工的业务能力、敬业程度、性格品性甚至情绪波动等异常情况。因此，兼职稽核员可以实施全面的、实时的、连续的全覆盖排查，亦可以有针对性、有选择性的对某一位或几位员工（包括支行行长）的日常业务进行复核检查，还可以对某一天、某几天甚至某一时点的业务进行重点抽查。若稽核部工作人员不是支行的员工，显然无法熟悉支行每位员工，开展工作难以像副行长那样有针对性和选择性，亦难以像副行长那样实施全面的、实时的、连续的全覆盖排查，兼职稽核员最大的优势即在于此。

其次，副行长仅次于行长的职位属性可以使副行长对作为一把手的行长起到一定的制约作用。选择副行长作为兼职稽核员的一个重要考量是，要对行长进行监督和制约，杜绝支行行长日常不受监督的情况。副行长除了履行兼職稽核工作外，日常从事营销、柜面或其他工作职责时，其工作应当接受检查制约。对兼职稽核员的检查制约可以由支行行长另行指定，亦可以由支行行长进行检查。这样，就在一家支行内部形成了一个环形的、封闭的监督检查机制。

再次，副行长与支行其他员工共同工作的特点决定了其作为兼职稽核员可以起到事前性和即时性的特点。如在柜员办理柜面业务的同时，如果身边的副行长即时发现差错，可以在第一时间纠正。这样既能避免风险的实际发生，又使柜员得以避免以后受稽核部工作人员处罚，凸显了人性化的关怀，改变了稽核部工作人员常被诟病为以罚代管的问题，拉近了稽核人员与业务人员的感情距离。

（二）关于兼职稽核员的工作职责和内容问题

必须明确兼职稽核员对支行所有业务和异常行为进行检查，以确保各项规章制度及操作流程的有效执行，守住不发生风险和案件的底线。要依托稽核审计系统对各项业务数据进行监测分析，要在支行现场对包括高危交易在内的各项业务进行风险排查，通过监控对各项工作进行核查，要对以“九种人”为代表的内部员工八小时内外异常行为持续摸查和监测。总之，内控检查主要依据风险评估结果确定稽核对象，通过一系列测试手段从内控设计适当性和执行有效性的角度验证第一、二道防线（分别指业务职能部门和合规控制部门）的控制措施，寻找控制缺陷和不足[3]。

兼职稽核员对这些工作内容的检查频率、每次抽查多少个工作日的工作量、抽查量占该项工作总量的占比、多长时间的抽查内容要覆盖全部工作内容，等等，须针对每项不同的工作内容以规章制度的形式明文规定。兼职稽核员在此检查频率和工作量的基础上可以根据实际情况选择侧重。

（三）关于兼职稽核员的考核激励问题

在当前银行业市场竞争日趋加剧的背景下，处于一线的各家支行可以说是直接面对来自市场的各种压力。如何确保支行既开拓市场，又防范风险都是兼职稽核员要思考的问题。兼职稽核员的第一身份是副行长，自然要履行好副行长的日常工作，在履行好副行长职责的同时，进行合规性的监督检查以确保不出风险，这相当于在副行长本职工作的基础上额外增加了一份不少的工作量。

既然增加了工作量，那就必须要有奖罚分明的考核激励机制。考核内容须涵盖其工作内容的全部，包括及时性、真实性、合规性等，考核方式可以包括现场考核、依据其报送工作底稿的非现场考核等多种方式的综合运用，考核手段可以是物质奖罚、精神奖惩甚至行政手段的介入，但应注重正面引导，杜绝出现以罚代管现象。

（四）关于支行兼职稽核员与农商银行稽核部工作的区分与侧重问题

农商银行抓内控防风险任务繁重，之所以推进兼职稽核员制度，很重要的一个目的就是希望通过兼职稽核员全面的、实时的、连续的全覆盖排查牢牢守住各家支行不发生风险和案件的底线，同时亦将农商银行稽核部有限的时间精力从支行业务特别是柜面业务的繁忙排查工作中释放出来——这并不意味着农商银行稽核部可以对各支行柜面业务彻底放手，农商银行稽核部要根据工作需要时时对各支行的兼职稽核员工作进行抽查并提出整改要求，更要承担起对兼职稽核员工作成效的考核，以奖优罚劣。

农商银行稽核部在抓好对兼职稽核员管理和考核工作的同时，可以将更多时间精力用于农商银行当前的重点难点问题，如信贷资产质量的监督检查、招投标的规范化、网点装修改造的进程等。这样可集中农商银行稽核部相对有限的人力物力，提质增效，真正为农商银行稳健快速发展保驾护航。

三、推进各支行兼职稽核员工作的思路和方向

近期来，全国银行业发生多起储户存款“不翼而飞”的事件，还有各种形式的非法集资事件都夹杂着银行工作人员的影子。这些事件严重影响和破坏了银行的声誉和信用，更损害了安全稳定的金融秩序。在这种复杂多变的形势下，各家支行的兼职稽核员工作应不断加强完善，全面推进，以充分有效应对。

（一）兼职稽核员要将“要我合规”扭转为“我要合规”，促进合规文化由被动合规向主动合规转变

文化虽是无形的，却是一家银行的灵魂，更是渗透于员工每天实实在在的工作之中，对员工和客户的影响是深刻和长远的，这不仅需要兼职稽核员主动树立和引导，更需要时间的沉淀和塑造。兼职稽核员要通过教育培训、宣传、业务指导等各种方式倡导和弘扬正能量的农商银行内控合规文化，树立人人学习制度、掌握制度和执行制度的良好氛围。将“要我合规”的被动合规文化转变为“我要合规”的主动合规文化。

（二）着力构建“三位一体”的兼职稽核员内控体系

认真贯彻落实银监会《商业银行内部控制指引》有关要求，清晰界定支行兼职稽核员的内控职责，研究多样化内控措施并将其细化为兼职稽核员每天（月、季）的规定动作。农商银行稽核部要定期对各家支行兼职稽核员开展工作的有效性进行专项评估，发现风险隐患及时将其处理。农商银行各业务条线要经常到支行进行业务督导，堵塞制度体制漏洞。总之，要搭建起以各家支行兼职稽核员为中心，以农商银行稽核部垂直监督管理为保障，以农商银行各业务条线现场业务督导为辅助“三位一体”的支行兼职稽核员内控体系。

（三）兼职稽核员要加强支行柜面业务流程控制

柜面业务是各支行业务的重心所在，亦是兼职稽核员要防范道德风险和操作风险的重点。兼职稽核员要全面加强柜面业务流程控制，对账户开立、款项汇转、现金收付、印鉴变更、挂失止付、网银开通等各项业务要严格执行有关授权、控制和监督制度。严格落实前后台分离、岗位相互制约原则，充分借助远程监控的制约作用。充分发挥审计监督系统的预警监测作用，做好业务真实性和合规性核实工作。对反洗钱报送系统自动筛选的大额和可疑交易要加强人工识别和分析，严格做好客户风险等级分类工作，依据客户风险等级的高低对客户进行分类管理。

（四）兼职稽核员要加强对柜面业务重点环节和薄弱环节的管控

从客户开立账户之时起，要本着“了解你的客户”的原则，认真核实各种资料和印鉴的真实性，综合运用多种方式对客户办理业务的真实性进行核对。严格落实印章和重要凭证的保管、审批和使用分离制约程序，全面推行电子验印，提高电子验印的效率。全面普及客户手机“短信通”，对公客户须开通法定代表人、财务负责人、对账人员三方手机“短信通”。加强对客户信息的管理和保密，严防客户信息外漏。制订和执行完善的大额交易和异常交易监测和报告制度，及时核查可能的风险点，并进行处理和报告。不断完善审计监督系统的预警监测功能，全面提升对高风险等级客户的风险监测水平和能力。从稽核的业务范围来看，主要以存贷款、结算等传统业务为主，未来需要更多地关注新业务、新产品和新系统的风险情况[4]。

（五）加強对各种风险事件的识别、控制、处置和问责

要充分借助录音录像监控等科技信息手段，对柜台现金区业务和员工行为进行实时监测，及时识别各种违规风险事件，特别是要严防不法分子在支行营业场所内开展包括非法集资活动在内的各种非法活动。妥善化解和处置客户投诉，维护其作为消费者的正当权益。主动举报内部员工涉嫌“九种人”的违纪违法行为，对于性质和影响严重的风险事件严肃问责，绝不姑息。

（六）加强宣传引导，严密防范声誉风险

通过滚动显示屏、公告海报、手机短信等各种方式，持续提示客户警惕各种形式的诈骗活动。建立负面舆情应对的快速反应机制，对不实负面舆情及时披露和澄清，果断采取有效解决措施，切实将影响和损失控制在最小程度和范围。积极沟通和配合银监局、人民银行和政府各部门，做好社会各方面的协调处置工作，确保农商银行不发生声誉风险。

（责任编辑：张恩娟）

参考文献：

[1]欧晖.后危机时代商业银行内部稽核的全新价值[J].中国金融，2010（15）.

[2]王飞，侯贝贝.商业银行内部稽核的有效性研究[J].新金融，2006（10）.

[3]欧晖.后危机时代商业银行内部稽核的全新价值[J].中国金融，2010（15）.