风险管理部部门职责

风险管理部部门职责（共9篇）

篇1：风险管理部部门职责

山西省创业扶持小额贷款有限责任公司

风险管理部部门职责及岗位职责

一、风险管理部岗位设置

风险管理部下设五类岗位：部门经理岗、部门副经理岗、风险管理岗、法律事务岗、业务内勤岗。

二、风险管理部部门职责

1.根据公司战略完善业务风险评估及防控体系，建立风险分类评级模型，对信贷业务部信贷制度的落实和执行情况提出建议；

2.组织风险识别工作，组织调查分析市场风险、政策风险、信贷管理风险状况，完善风险管理岗位的工作指引和运作流程；

3.对信贷业务部新开发的业务产品提出风险评价意见； 4.组织贷前风险审查工作，复审信贷项目相关资料，严控风险评估流程；

5.负责贷中风险控制工作，核实相关合同文本及资料的真实性，监交发放贷款；

6.组织贷后风险的检查工作，审核贷后检查资料，协助信贷业务部做好贷后管理、贷款收回以及逾期贷款的催收工作;7.组织公司内部信贷风险管理相关学习培训；

8.处理公司法律事务并审查相关法律文件；

9.根据信贷人员移交的纸质档案与电子档案，做好档案归档管理工作，完善档案管理流程，保证档案归纳合理、分类明确；

10.完成公司领导交办的其他工作。

三、风险管理部岗位职责

（一）部门经理岗

1.总结本风险管理工作，拟定下一风险防控目标；

2.制定各类风险管理制度，完善风险评估流程； 3.根据公司战略建设风险评估及防控体系，建立风险分类评级模型、风险识别模型等；

4.组织与信贷风险管理有关的学习培训，负责日常业务指导及部门员工的考核工作；

5.了解部门人员工作情况，合理调剂工作安排，确保部门内人员分工合理、职责明确、运行高效；

6.负责复审信贷项目，出具贷款审核意见；

7.全面负责风险管理部相关事务，负责各项工作计划的实施和总结；

8.复审相关法律文件，处理相关法律事务； 9.完成公司领导交办的其他工作。

（二）部门副经理岗

1.协助部门经理完成风险管理体系建设，进行风险监 控，做好人员分工等工作；

2.按时向部门经理汇报小组人员工作情况；

3.向部门经理汇报信贷项目实时进展，对项目的真实性、合法合规性及可行性提出风险防控意见；

4.督导风险审查人员对信贷项目按期进行贷后检查，若发现风险及时汇报并提出风险化解方案；

5.完成直管风险审查工作；

6.负责组织与信贷风险管理有关的学习培训； 7.完成部门经理交办的其他工作。

（三）风险管理岗

1.负责对信贷项目的可行性进行初步判断并提出意见，对信贷项目进行实地考察，核实信贷部门移交的信贷调查报告及相关材料；

2.进行风险分类评估、风险度测算和违约概率测算综合评估，撰写《信贷项目风险评估报告》并提出风险控制措施，监督签订合同，整理相关资料并监交发放贷款；

3.监督信贷业务部定期进行贷后检查，核实信贷项目五级分类工作，发现问题及时汇报；

4.检查信贷档案及贷后检查资料（包括文件档案和电子档案）的完整性、准确性，并提出检查意见；

5.协助信贷业务部客户经理做好贷款收回及逾期贷款的催收工作；

6.完成部门经理交办的其他工作。

（四）法律事务岗

1.检查信贷档案及贷后检查资料（包括文件档案和电子档案）的完整性、准确性，并提出检查意见；

2.负责起草、审查各项合同、协议，并提出修改建议； 3.协助公司办理有关的法律事务并审查相关法律文件； 4.定期进行法律相关的学习培训，提高员工法律意识； 5.负责与法院、律师事务所、公证处等司法机构对接事宜；

6.完成部门经理交办的其他工作。

（五）业务内勤岗

1.协助风险管理岗检查信贷档案及贷后检查资料的完整性、准确性，并提出检查意见；

2.进行档案管理，做到档案排列有序、整齐清洁、分类明确、查找方便；

3.对于信贷人员查阅档案及贷后资料归档的工作，认真做好信息记录，并要求对方签字确认；

4.及时准确地编报风管部门的报表及文字性材料； 5.与公司其他部门沟通协调，为本部门提供后勤保障工作；

6.完成部门安排的其它工作。

篇2：风险管理部部门职责

工作职责

1、认真落实各项金融风险管理法律法规和规章制度，研究制定和推动落实本行风险管理的总体目标、风险管理规划工作，建立健全本行金融风险管理体系；

2、编制全行不良贷款清收计划，制定相应考核办法，并做好相关指标下达和计划的考核；

3、调查分析全行市场风险、政策风险、信贷风险管理状况，负责对资本充足率、资产流动性比例等单项风险指标的监测、预警和变动分析；

4、制定信贷风险界限，对重大投资、重大贷款、风险资产进行实时有效监控，对各类风险进行有效识别；

5、负责全行各项风险评估认定工作，对全行大额贷款申请、信贷资产风险分类、不良资产处置、不良贷款利息减免进行风险预测和认定审批；

6、负责信贷风险资产管理，监测不良贷款的变化趋势，督促相关责任人及时清收贷款，定时向领导报告清收情况；

7、负责不良贷款的化解处置工作，协助网点做好有关涉政、涉案、涉诉贷款的清收工作，做好网点不良资产的核销呈报以及抵贷资产的审批、管理、变现等工作；

8、负责全行信贷风险管理业务数据的汇总统计、分析和上报工作，及时向领导提供有关风险控制防范的数据统计，提出工作建议和政策方案；

9、建立健全本行风险管理制度体系，修订和完善各项风险管理制度和操作规程；

10、完成领导交办的其他工作任务。经理岗

1、全面负责风险管理部的日常管理工作，对本部门工作进行总体规划部署，确定本部门工作目标和工作计划；

2、负责本部门员工综合管理，包括工作任务分配、员工考核监督、业务指导等；

3、负责本部门发行或转发的各类文件的最终审核定稿工作，组织制定各项风险管理制度和操作规程；

4、组织制定和实施全行不良贷款清收计划和考核办法，做好相关指标下达和考核；

5、组织调查分析全行市场风险、政策风险、信贷风险管理状况，作出流动性预警以及处置预案；

6、负责组织全行不良资产的清收、化解和处置，协调全行涉诉、涉案、涉政贷款的起诉、理赔等工作；

7、根据不良贷款的变化趋势，提出抓好不良贷款管理工作的措施意见供领导参考和决策，并指导督促各网点清收不良贷款；

8、负责对全行信贷资产风险分类认定、不良资产处置、不良贷款利息减免进行认定审核，上报领导批示；

9、完成领导交办的其他工作任务。风险监测岗

1、负责检查全行贷款客户资料，对客户进行风险评级，保证评 级的公正、准确，对贷后发生重大变化的客户进行重新评级；

2、负责调查分析全行市场风险、政策风险、信贷风险管理状况，并起草编制相关风险预警报告；

3、负责监测不良贷款的变化趋势，提出可行性建议和意见供领导参考和决策；

4、掌握了解大额贷款户的生产经营状况，发现风险隐患及时向部门负责人汇报；

5、负责定期提示相关部门和人员对信贷资产进行贷后检查，发现贷后检查出现预警信号的贷款，及时汇报相关领导；

6、完成领导交办的其他工作任务。风险评估岗

1、负责大额贷款资料真实性审核，对大额贷款合同的基本资料的完整性、有效性、以及和审批依据的一致性进行审核，确保签订合同质量；

2、对发放的大额审批贷款逐笔做好登记工作，做好贷款公示、出具《公示无异证明》等相关工作；

3、负责全行信贷资产风险分类认定管理；

4、负责不良贷款利息减免进行初步认定评估，并做好会议记录；

5、完成领导交办的其他工作任务。不良资产处置岗

1、负责全行涉诉、涉案、涉政贷款协调工作，配合网点负责人积极协助人民法院、公安机关及政府部门全力清收不良贷款；

2、及时将收到的执行案款和物资入帐保管，归还诉讼执行费用、贷款本息及相关费用；

3、负责督促调离职工清收自贷、担保、引荐及责任贷款；

4、协助不良贷款上升过快、不良贷款较多的网点清收不良贷款；

5、负责各网点不良资产核销、呈报以及抵贷资产审批、管理、变现等工作；

6、负责资产拍卖、保管工作。积极与多家拍卖行、各家媒体进行广泛合作，对不良资产进行变现及有效利用，盘活不生息资产；

7、研究总结不良资产处置方法。认真学习国内外不良资产处置的先进方式，研究不良资产的处置新举措；

8、完成领导交办的其他工作任务。综合岗

1、负责统计、分析全行的信贷业务数据，包括全行信贷资产五级分类汇总台账、全行职工责任贷款台账、涉政贷款台账的建立和登记工作；

2、负责风险部各类上报上级单位报表的报送工作，保证其真实性、客观性，并对各项数据进行分析，向部门经理提供资产状况、市场风险等决策依据；

3、负责起草风险部发行或转发的各类文件，修订和完善风险资产管理制度和操作规程；

4、做好风险部各类文件、台账的接收、整理和归档保管工作；

5、负责本部门各项统计材料收集、会议记录和报告撰写工作；

篇3：风险管理部部门职责

关键词：基建审计,关口前移,风险回避

与社会审计、政府审计相比, 内审工作的一个鲜明特色是“杂”, 其中基建审计更是包罗万象。广义的基建审计包括基建、修缮、园林绿化、网络、设备等各种专业审计, 有些领域内审人员可能从未涉及, 但是内审人员在单位内部往往被看成是万事通。对此, 内审人员一方面要尽量将审计关口前移, 将问题消灭在萌芽状态;另一方面要善于总结经验、利用专家成果、高薪技术器材等作为出具审计意见或报告的支撑, 适当规避审计风险。

一、将审计关口前移, 把问题消灭在萌芽状态中

近年来, 我们的基建审计大部分都是事后审计, 这种审计的最大弊端就在于审计过程中发现的很多损失往往都无法弥补, 同时也不利于保护干部。因此, 审计关口前移是非常必要的, 如何将审计关口前移, 我们在实际工作中摸索出一套方法。

在基建审计中, 我们的审计关口前移经历了五步走, 第一步只审工程结算;第二步先审预算、合同, 再审结算;第三步先审预算、合同, 然后审工程施工过程中的变动部分, 最后审结算;第四步先审招标公告和招标文件, 再审预算、合同, 然后审工程施工过程中的变动部分, 最后审结算;第五步是全过程跟踪审计。其中, 审核工程招标公告、招标文件是基建工程审计关口前移跨出的最重要的一步, 因为关于工程的施工要求、合同内容, 结算方式基本上都在招标文件中确定了, 一份完美的招标文件往往不但能够帮甲方找到一个好的施工单位, 还可以防止施工单位获取不正当收益, 从而保护甲方的利益。在实际审核招标文件的工作中, 我们一直在用心总结经验、吸取教训, 不断调整和完善招标文件。全过程跟踪审计则是将审计工作与被审基建项目同时开展, 其优点是审计工作与基建项目同步进行, 甚至是早于基建项目进行, 能防患于未然, 大大减少工程结算的工作量, 但其也存在耗时过长以及与被审单位责任不易划清等问题。

二、总结教训, 不断修订规范的招标文件、合同文本

比如在刚开始使用工程量清单计价时, 按工程量清单计价规范, 工程结算时单价不变, 工程量按实调整。许多投标单位在投标时故意少报工程量, 抬高单价, 由于经验不足, 我们没有引起注意, 等到工程完工结算的时候, 我们才发现很多关键地方施工单位在投标时都少报了工程量, 高报了单价, 但是根据结算规则, 我们只能认可。发现了这个问题以后, 我们审计人员立即会同基建部门商量对策, 在下一个工程的招标文件中明确写明投标单位所报投标书的工程量必须完全采用甲方提供的工程量清单, 如果有一项不一样, 立即作为废标处理。可是投标单位的招数又来了, 这回他们是完全按甲方提供的工程量清单来投标, 却用了我们常说的施工单位的不平衡报价, 但是这种行为却又是合法合规的。我们发现这个问题时, 又立即采取了相应的对策, 就是将按工程施工图算出的工程预算价发给投标单位, 并在招标文件中明确规定, 投标单位的每一单项报价都不能高于工程预算书内的相应单价, 否则作废标处理。自此彻底杜绝了招投标过程中投标单位的不均衡报价问题。

另外, 在目前正在进行的一项工程审核中, 我们发现施工单位的施工方案是在灌桩后, 再对施工地面进行大开挖, 导致灌注桩的体积白白多了100多立方米, 直接增加工程造价5万多元, 我们认为这是由于施工单位的施工方案不合理造成的, 施工单位应承担这部分造价。我们已就此事与施工单位进行了谈判, 要求其承担这部分造价。另外, 计划向学校的工程招标部门建议, 在以后的招标文件中增加以下内容:“因为施工单位的施工方案不合理而增加的工程造价, 应由施工单位承担”。同时, 我们也会在将来的审计中, 重点关注施工单位的施工方案。

三、善于发掘各种潜在的审计资源, 提高审计工作质量和效率, 巧妙规避审计风险

1、善于利用别的部门的工作成果

在我们对学校下属的一些校办企业进行财务收支审计时, 通常都不会直接对他们的报表、账册进行审核, 而是先调查了解情况, 认真查阅近年来相关工商税务部门、会计师事务所对被审单位的检查或审计结论以及审计部门上一次审计该单位时的审计报告, 重点关注被审单位存在的问题以及问题的发展趋势, 掌握重要的审计信息资源, 以此为切入点展开审计工作, 从而收到事半功倍的审计效果。

2、善于和别的部门合作

2005年11月, 我校举行第一届亚洲大学生田径运动会前, 围绕运动会的一些审计项目呈现出时间紧、项目多、资料不齐全的特点, 我们拟订出充分利用相关部门的人力资源, 开展联合审计的工作方案。首先, 对大量的经济合同, 我们采取安排审计人员旁听合同的谈判过程, 让审计人员在了解事情经过的前提下, 当场提出审计意见并只对审计意见负责的审计方法。其次, 对于大量急需审计的基建项目, 我们采取分小组和基建、总务部门甚至是施工单位合作, 现场测量、现场计算工作量、现场合作办公的审计工作方案。通过利用别的部门的工作成果和与别的部门友好合作, 我们不但提高了工作效率, 按时完成了审计任务, 还与其他部门建立了良好的工作关系。

3、善于利用专家结论, 提高审计工作质量、效率, 巧妙规避审计风险

审计工作所需要的知识面非常广, 尽管审计人员在不断地学习, 但是所能掌握的知识毕竟是有限的, 在遇到一些专业性很强的问题时, 要善于借助专家的力量。2005年10月我们接到了对我校第一届亚洲大学生田径运动会开模式的预算进行审核的任务。这项任务不但时间要求非常紧, 而且专业性强, 我们审计人员关于这方面的知识是一片空白。这样就只能聘请专家。我们聘请了广东省电视台的几位资深专家对开模式的方案和预算进行了审核, 几位专家不但很好地帮我校完善了开模式的方案, 而且大大降低了开模式的预算。这样我们既高效率高质量地完成了这一艰巨的审计任务, 又避免了我们提出不专业审计意见的风险。同样2008年10月, 我校发生一项小的工程事故, 学校要求审计处对事故原因进行分析, 这项任务凭我们自己的力量是很难完成的, 因为我们无论是对设计还是施工都不够专业。因此, 我们建议学校聘请了五位设计、施工方面的专家对事故原因进行了分析, 形成了书面分析报告。这样不但圆满地完成了任务, 也巧妙地规避了审计风险。综上所述, 有时聘请专家辅助审计是非常必要的, 其效果也是显而易见的。

四、有意识地培养敏锐的判断能力, 提高工作效率

在审计工作中, 考虑到工作效率, 要对每一个被审项目进行全面的详细审查是不可能的, 这时候我们需要进行抽样审计。抽样技术按方法的不同可分为统计抽样和非统计抽样, 非统计抽样就是我们所说的判断抽样。事实上“判断”在审计工作中无处不在, 是审计工作中非常重要的一项技能, 它能够帮助审计人员既快又准地发现问题。敏锐的判断能力有时不但能够高效率地完成审计工作, 也可在一定程度上提高审计工作质量。2006年初, 我们审计人员在复核中介机构出具的我校理工楼工程结算审核报告时, 就是采用判断抽样迅速地发现了问题。审计人员首先通过判断, 将他认为有问题的地方抽出来进行审核, 结果被抽审的五个子目全部都有问题, 可核减工程造价将近40万元, 在这种情况下, 审计人员立即要求聘请其他中介对该工程进行二审。二审中发现最大的几个问题正是我们审计人员已经发现的问题, 由此可见, 我们审计人员的判断非常准确。但是补充说明一句, 准确的判断是建立在丰富的审计经验和足够、准确的审计信息基础上的。

五、利用网络、影像器材等进行审计

1、利用网络进行审计

现在上网查询资料已经成为我们审计工作中很重要的一部分。我们目前基建审计中许多主要材料的价格都是通过互联网查询得来的。例如, 某施工单位承接了我校一项网络工程的施工项目, 他们所报的预算价是112000多元, 审计人员的初审结果为80000元左右, 但是对方坚持认为他们所报的主材价格符合市场行情, 且网络工程的技术含量高, 他们的施工费、利润应该较一般工程高, 双方为此一直争执不下。最后我们的审计人员试着将该工程的工程量及详细要求挂在网上, 并主动邀请一些做网络工程的公司前来报价, 结果有三、四家单位的报价都是70000到80000元之间, 对方看到这种情况, 无话可说地接受了我们的审计结果。

我们在审核一些无须招标或因特殊情况该招标而未招标的工程预算时, 常常将其工程量和具体要求, 甚至是图纸挂在网上, 或是主动将上述资料传真去一些公司, 请他们报价, 这样既提高了工作效率, 又避免跟对方起争执。例如, 我们在审一项工程预算时发现该工程的预算价为84000元, 其中彩钢板的主材价占了很大一部分, 施工单位所报彩钢板的材料价为每平方米165元, 审计人员通过网络查询和电话联系, 直接拿到了厂家传真过来报价单, 结果发现与施工单位所报品牌、规格、型号完全相同的该彩钢板的厂家报价为每平方米74元, 我们在此基础上适当考虑施工单位的利润, 确定了合理的材料价, 核减了工程材料价22000多元, 而且施工单位口服心服。

在我们的科研经费专项结题审计中, 现在项目送审人只需提供卡号和密码, 我们的审计人员就可以立即从网上查阅相应的明细账, 不但提高了工作效率, 节约了审计资源, 也有效防止了送审人员弄虚作假。

2、利用影像器材现场取证

在基建工程审计中, 有些工程现场是不可能一直保持原样的, 为了使我们的审计结论更有说服力, 将现场情形拍摄下来有时是很有必要的。例如, 上面提到的聘请专家对小的工程事故进行责任分析, 因事故现场不可能一直不处理, 聘请专家也需要时间。因此, 我们在事故现场从各个角度拍摄了许多照片, 专家最后就是依据我们提供的施工图纸和现场拍摄的一系列照片进行分析的;还有一次施工单位在进行一项工程静压桩时, 由于桩机震动, 将周围原有建筑的柱脚振裂, 我们的审计人员接到通知后第一时间赶到了现场, 并且拍摄下了现场的详细情形, 为妥善提出对此事的处理意见, 留下了影像证据。现在在工程审计中, 数码相机已经成为我们必不可少的审计工具。

参考文献

[1]金德辉:审计关口前移避免秋后算账——对建设项目实行跟踪审计有关问题的探讨[J].海南人大, 2005 (5) .

[2]张明金:审计监督关口前移之管见[J].审计月刊, 2005 (5) .

篇4：重新评价私人部门风险管理

·我们最近从美国得到的教训是，金融稳定要求中央银行向投行提供现金流支持。两个月前，我们还不是这样想的

·我特别想强调将人民币升值和某种程度上收紧的货币政策结合起来。这个结合将有利于缓解中国的通胀压力

由美国次级住房抵押贷款问题引发的一场金融危机，已经严重影响到美国经济增长，它给人们最重要的教训是什么？对于中国这样的新兴市场国家，又该如何面对金融全球化的大潮？

“需要深入地重新评价私人部门的风险管理方式。”这是国际货币基金组织（IMF）研究部主管西蒙·约翰逊（Simon Johnson）作出的回答。4月10日，在IMF-世界银行春季会议期间，西蒙·约翰逊接受了《财经·金融实务》记者专访。他提出，在风险预期和风险控制方面，私人部门存在着失误。犯错误的是那些受过很好教育、很好培训、操作熟练，并且以大量个人财富作赌注的人。

他提出，新兴市场国家需要在金融全球化带来的机会和风险间作出权衡，通过宏观经济政策来实现明智的风险监管，并管理全球化的过程。

在就任IMF研究部主管之前，西蒙·约翰逊为麻省理工学院教授，是金融和经济危机方面的专家。在过去的20年里，他的研究领域包括危机防范和缓解、发达国家、新兴市场和发展中国家的经济增长。

《财经·金融实务》：金融市场的信用危机会持续多久？危机将仅限于房价高、金融产品复杂的发达国家，还是会蔓延到包括中国在内的新兴市场国家？影响将在哪些地方体现？

西蒙·约翰逊：当前，金融危机的定义有狭义的也有广义的。狭义的危机指银行因美国次贷或其他按揭贷款而遭受损失。这类损失主要局限在发达国家的银行和其他金融机构。我们知道，新兴市场受到些微损失，中国的损失非常少。但金融危机正在更广泛地影响全球增长，包括中国。它会影响中国的经济增长，并连带影响其金融市场。现在美国经济要走下坡路，欧洲经济也将放缓，而中国超过一半的出口都是面向发达国家的。在这些国家经济放缓的情况下，中国的出口产品卖到哪儿去？除非中国能找到新市场，在其他地区为这些出口找到相应的需求增长，否则中国的出口增长将会放慢。

《财经·金融实务》：IMF总裁卡恩呼吁要加强政府干预，如何理解这一干预的实质和内容？

西蒙·约翰逊：在当前的情况下，政府有很多可为的空间。IMF提到三道防御线。第一是货币政策。这是政府，通常是中央银行的职责。美国政府已经非常积极地使用了这一政策。我们认为今年它也可以被其他国家采用。第二是财政政策，譬如通过财政刺激政策来增加政府开支。这个美国也采用了，而且其方式是IMF所支持的。但我们不主张将财政刺激政策作为主要手段。第三道防线就是卡恩所说的，使用公共资金来支持金融系统。这一方法，在贝尔斯登濒于破产、投资银行系统陷入现金流困境的时候，美联储也采用了。只有在环境十分严峻的情况下，IMF才支持以公共资金来维护金融系统。这不仅限于美国，也是其他负责任的政府的一个选择。

《财经·金融实务》：你认为美国政府使用纳税人的钱来解救贝尔斯登这样的私人公司是正当的？

西蒙·约翰逊：从更广的层面看，无论在哪种金融系统中，私人部门犯了错误都会影响金融市场的稳定。这个时候，公共部门不得不介入。当然，公共部门历来对这种情况都感觉不太舒畅。如果时钟可以倒拨，你可能会要求私人部门更为稳妥地操作。但时刻保卫金融系统的稳定是公共部门的责任。我们知道，金融系统的崩溃会对经济增长、就业和其他方面造成很大的困难，所以，公共部门有时不可避免地要提供这种帮助。我们认为，人们应当有周全的规划，而且要找到一个低成本、低副作用的最佳方式。但这个愿望并不总可以实现。

《财经·金融实务》：贝尔斯登出事后，美国无论是政界还是学界都在讨论现行金融系统在法规和监管方面的漏洞。纽约大学的Nouriel Roubini教授总结出十点教训，第一点是“金融系统中银行家和操作者的薪酬补偿机制存在缺陷”，鼓励冒险，第二点是证券化模型未能有效激励放贷方去监察借贷方的信用。这几个问题都没有在财长保尔森的金融监管系统整改方案中体现，你是怎么看的？

西蒙·约翰逊：现在是反省美国、其他发达国家及非常广泛的金融系统运行的好时机。在IMF，我们不认为人们应该急急忙忙去规范，但我们的确认为现在是审视系统的不同部分如何整合在一起的好机会。这是一个由不同的动机、所有者和资金可得性组合在一起的系统，所以必须从整体上做考虑。在最近公布的《全球金融稳定报告》中，我们提了一些具体的建议。那里面列出了我们优先考虑的问题，以及我们认为应当立刻采取的具体步骤。但这还不够，我们得更为仔细地考察各个方面，想想如何才能绘出全景，了解今后还需要做些什么。

《财经·金融实务》：你认为政府有权、有必要规范华尔街的游戏法则吗？你认为金融系统中最大的问题是什么？

西蒙·约翰逊：政府一直在某种程度上规范华尔街，问题是谁在制定规则，又是谁在执法？举个例子，可能因为美联储进一步涉入面向投行的直接贷款，它就理所当然地希望对投行加强监管。这并不离背我们在其他国家看到的情况。在欧洲，商业银行和投行之间的界限没有那么明显，它们的整合度更高，成为所谓的全能银行，所以中央银行借贷的对象，是那些同时具有商业银行和投资银行功能的银行。在美国，虽然废除了商业银行与投资银行分业监管的法规，但同其他发达国家相比，商业银行和投行的界线还是比较清晰的。所以，美联储一视同仁提供现金流，一视同仁地监管，这是可行的。

《财经·金融实务》：你认为美联储到底该不该做投行的最终借款人？

西蒙·约翰逊：我觉得所有国家的中央银行都有维护金融稳定的根本任务，问题是，如何才能实现金融稳定呢？我们最近从美国得到的教训是，金融稳定要求中央银行向投行提供现金流支持。两个月前，我们还不是这样想的。这是一个重要信息。在美国金融系统如何运作、继续发展需要哪些改进这些问题上，人们观点也发生了很大的转变。

《财经·金融实务》：对于中国这样的新兴市场国家，能从这场金融危机中学到什么教训？

西蒙·约翰逊：管理好金融全球化对于所有的国家都十分重要。金融全球化固然带来了重大的机会，但也带来了风险，各个国家要在机会和风险间做出权衡。譬如，通过宏观经济政策来实现明智的风险监管，并对全球化过程进行管理。

《财经·金融实务》：你在最近发表的文章中，流露出对主权财富基金投资其他杠杆基金的担心。如果问题的确存在，后果会如何？

西蒙·约翰逊：杠杆是个很重要的问题。到目前为止，这通过规范银行，以及限制对冲基金和其他不受规范的机构的杠杆提供来解决。我们已经认识到，银行向对冲基金提供资本和借贷的规范是有问题的。这个模式正被重新评估。此外，人们对主权财富基金的担心还包括：它们是否会向任何人提供流动性和杠杆？这将如何与商业银行的规范相结合？

《财经·金融实务》：IMF正在筹划制订管理主权财富基金的最佳操作标准。现在进行得如何？有什么阻力吗？

西蒙·约翰逊：不少主权财富基金都告诉我们，制定一个指导方针是很有建设性的。我认为，总的来讲，主权财富基金在全球资本流动和金融稳定中扮演了积极的角色。这正如我们之前九个月所看到的，有必要让更多的人了解这一点。我听说中国投资有限责任公司总经理高西庆最近在CBS的60分钟节目中就中投善意的投资意图做了阐述。（记者插问：但高西庆也指出，这个规定既不经济也不实惠，而且在政治上很愚蠢。你怎么看？）在资本输入国和输出国之间建立起共识和信任感，是很有必要的。实际上，也正是IMF之所想。IMF就是一个由185个成员组成的俱乐部。这个俱乐部努力让各方都相信，俱乐部里的每个人都会采取对其他成员和这个系统有益的、负责任的行为。

《财经·金融实务》：包括美国在内的不少国家已经设置了外国投资委员会，对有可能威胁国土安全的投资进行审查，为什么还需要IMF的这个规则？

西蒙·约翰逊：每个国家都有资格就国土安全事务进行审查，这个IMF并不参与。IMF关心的是，牵涉的各方和各国国民是否了解发生了什么，以及为何这是合理的。就我们所了解，主权财富基金是完全合情合理、符合商业原则的。既然这样，为什么不让那些接受投资的国家的人们放心呢？比如，好几家著名的公共退休金基金，包括加州公务员退休基金，他们的投资目标和投资依据都很开放。

《财经·金融实务》：如果这样，为什么会有抵制情绪呢？为什么一些主权财富基金不愿意公布他们的信息呢？

西蒙·约翰逊：我不认为有很多抵制情绪。我们还处在磋商阶段。我们得等到最后，看看谁在最佳操作守则上签了字。我想，总的来讲，很多投资者都希望能秘密操作，因为他们不想让别人知道他们在做什么，尤其当他们是大型投资者的时候，因为透露信息很可能会让外人得利。在商业操作中，人们合理地要求一些保密权，这是正当的。但他们须求得一些平衡，须向监管机构，或政府部门，或其他人们披露一些信息。

《财经·金融实务》：关于人民币升值，多快才是足够快？中国政府担心金融系统无法承担人民币过快升值带来的压力。您有什么建议吗?

西蒙·约翰逊：如果从中期均衡汇率看，我们认为人民币是严重低估的。在今后五年或更长的时间里，我们预期人民币对一篮子货币有效汇率升值会加快。这不意味着中国马上就要实现这个目标。我们能体会到中国需要避免破坏，需要时间来做调整。我们的确认可中国在这个方向上所做的一些努力，但还需要更进一步。我们认为中国政府可能通过升值途径来缓和通货膨胀压力。此外，它（人民币升值）有助于以可持续的方式实施紧缩货币政策。它还有助于减少目前中国的经常项目顺差。这将发生在重新平衡的背景下。中国政府常常说，他们不仅要扩大外需，也要扩大内需。这是很有道理的。

《财经·金融实务》：是什么导致了全球食品价格的上涨？

西蒙·约翰逊：一些长期存在的因素导致了食品价格的上涨，譬如一些国家的生物能源政策，又如中国、印度等新兴市场国家收入的上升。粮食供给方面也存在干扰。此外，我们认为金融动荡——特别是此前几个月的动荡——导致商品作为资本的需求的上升，从而提高了以名义美元计算的油价和部分食品价格。还有，一些国家对大米等粮食采取了出口限制，这也推高了世界市场价格。这些影响很不幸地汇集到了一起。

《财经·金融实务》：美国经济的衰退会有助于缓解中国和其他亚洲国家的通胀压力吗？

西蒙·约翰逊：我认为美国经济的衰退有利于降低商品价格。它会减少其他地区的通胀压力，这点对中国也是有帮助的。我认为，在通胀方面，中国的宏观经济政策会更果断。我特别想强调将人民币升值和某种程度上收紧的货币政策结合起来。这个结合将有利于缓解中国的通胀压力。

《财经·金融实务》：你认为中国向其他亚洲国家输出了通胀吗？

篇5：风险管理部分析工作职责

2.通过对客户数据的分析，细化客户群,产出各种跟踪报表及相关分析报告，优化和完善现有业务策略。

3.和业务单位以及信息技术部沟通，提出详细的业务需求并参与供应商的选择。

4.处理大量的数据，建立各种评分卡来解决业务问题,并评估和跟踪现有评分卡的表现。

5.决定相关的抽样方法、样本大小以及相关的统计方法。

篇6：安全管理部部门职责

一、严格遵守国家有关安全生产法律、法规和规章标准，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，做好公司建设项目安全生产监督管理，预防安全生产事故。

二、认真研究国家及我省建设用地法律、法规和制度，及时掌握项目建设用地政策。

三、根据上级主管部门和公司对安全生产管理的要求，负责监督、检查各项目的安全生产工作，及时消除生产安全事故隐患；定期或不定期检查项目办、监理单位和施工单位安全生产责任履行情况。

四、负责掌握监理、施工单位的安全生产动态，收集整理安全生产工作资料。

五、负责各类安全生产专项活动的方案制定、活动部署、总结汇报等。

六、负责建设项目安全生产绩效考核工作。

七、负责建设项目用地预审前期资料准备（包括用地说明编制、地质灾害评估和压覆矿产资源情况调查等）及报批工作。

八、配合项目办做好建设项目用地报件组织（包括征占用林地报批、被征地农民社会保险手续办理等）及报批工作。

篇7：工程管理部部门职责

1）贯彻执行国家、行业、地方、集团项目经理部的有关技术政策、法规、制度、掌握与本工程相关的施工规范、技术标准和施工工艺；

2）落实水电四局宁杭指挥部的相关管理工作的目标和措施，制定本项目的进度、安全、质量、文明施工、环保水保、文物保护措施，检查、督促各工区的执行情况及抓好现场管理；

3）编制本项目的实施性施工组织设计及重、难点工程的施工方案，审定各项目部的实施性施工组织设计；

4）主持图纸会审及现场核对，参加设计交底，根据需要对项目部进行技术交底；

5）主持变更设计，审定各项目部变更设计方案及申报工作；

6）组织设计交接桩及复测工作，负责标段的测量管理工作；

7）落实创优规划，督促各工区按程序申报，参与一般及以上质量、安全事故的调查分析、评审和处置，负责检查处置落实情况；

8）承办项目开工报告的申报工作。

9）负责编制年、季、月施工生产计划，及时、准确、全面地掌握施工动态；传达上级和项目部领导对施工生产的指示、决定及要求，并检查、收集及反馈执行情况；及时对生产要素进行检查分析，准确地向有关领导和部门反馈施工生产信息。

10）推广“四新”的应用，参与各项科技攻关、技术革新活动，指导工区QC小组活动，做好各项技术成果的鉴定、申报工作；

11）积极深入施工现场，及时发现和解决施工中存在的问题，负责指导各项目部的施工技术管理工作；

12）督促各项目部整理、汇总和管理各类技术资料，组织各项目部编制竣工文件，牵头办理项目移交和竣工文件的移交；

13）参加安全、质量、环保事故和重大不合格品的调查、分析和处理。

14）参加施工过程中单位工程的验收；参加工程自验和建设单位组织的初、复验。

15）收集并反馈顾客和相关方的意见；负责顾客满意度的调查和工程回访，组织工程保修期间内的工程保修工作。

16）按规定上报施工技术管理资料。

篇8：风险管理部部门职责

关键词：教育系统,财务风险,规避

华尔街金融危机昭示人们, 任何一种行为或规则的实施都可能导致某种危机或问题发生。对于县区级教育部门的财务管理来说, 我们习惯上认为这些单位的资金是财政投入, 其内部经济活动基本上是非营利性的, 与企业经营活动的财务风险相比, 教育系统的财务管理基本没有风险。然而事实上并非如此, 随着社会发展, 教育系统的资金渠道日益多元化, 并越来越多地融入到市场经济和社会发展中。虽然教育系统存在着不同于企业经营活动财务风险的表现, 但由于教育系统现行体制方面的原因, 财务风险管理空白和缺位问题逐渐成为财政部门管理的重大隐患。

一、教育系统财务风险的若干表现

(一) 收入风险

教育系统有很多非税收入, 比如:考试费、勤工俭学收入、住宿费、社会捐助等等, 具有征收面广、征收主体杂、入库环节多等特点。这使得非税收入存在预算水分大、难度大, 因此财政部门对教育系统的收入风险控制难度增大, 这进一步加大非税收入的风险系数。

(二) 债务风险

一方面, 从“普九”到校园危房改造, 很多学校举债投资, 扩张、美化校园, 改善办学条件;另一方面, 近年来, 很多县区教育局兴建豪华办公大楼, 增人增车, 浪费极大。这些投资提高了教育系统的资产负债率, 由于教育系统自身偿债能力的有限性, 结果造成资金周转不灵, 严重影响了办学质量。以江苏为例, 虽然政府出面对学校债务进行化解, 但由于财政部门对教育系统财务管理的缺位, 这钟教育系统“点菜”, 政府“买单”的现象仍然存在, 债务风险问题日渐突出。

(三) 担保风险

《担保法》明确规定, 行政和事业单位不得为其他单位担保。但有些教育系统在局部利益的驱动下或出于行政命令, 仍然违法为其他单位获取银行贷款等经济行为担保。例如江苏某市曾有两所学校为市体育局兴建体育馆担保银行贷款。尽管这种担保行为属于无效担保, 但严重破坏和扰乱了国家金融管理秩序, 并且, 对其教育系统的担保行为, 财政部门也必然同时承担相关的担保风险。一旦风险转换为事实, 买单的仍然是财政部门。

(四) 投资风险

当前, 随着国家鼓励职业技术教育, 很多县区教育局投资兴办职业技术学校, 有的是以股份参与, 总之, 教育系统自身投资情况较为普遍, 但据某媒体调查, 教育系统的对外投资行为中, 真正盈利者少, 实际亏损者多;能收到投资收益者少, 有出无进者多。实践证明, 教育系统的盲目投资, 一方面造成了国有资产流失的风险;另一方面还会形成潜在的其他经济风险, 比如债务风险等。

(五) 支付风险

目前教育系统人员经费挤占办公经费的现象十分普遍。随着部门预算改革和国库集中收付制度改革的不断深化, 教育系统预算管理和资金支付的矛盾越来越突出, 大量的编外人员 (包括人才派遣和临时教师) 费用直接影响着教育系统的正常运转和发展。在确保稳定和发展的工作压力下, 挤占公用和专项经费, 弥补教育系统资金缺口, 确保预算收支平衡成为不得已的选择, 财政部门也因此承担着极大的违规支付风险。

二、教育系统财务风险产生的原因。

(一) 缺乏风险意识

百年大计, 教育为本, 教育一般是由国家兴办的, 教育系统是社会公益性质的服务组织。在我国, 县区教育局是政府派出的职能部门, 学校是特殊的社会组织。也正因为如此, 教育系统以吃“皇粮”自居, “吃穿”不愁, 风险管理意识极其薄弱。

(二) 缺少管理制度

教育系统内部的不同单位参与市场经济行为的程度不同, 县区教育局有招商引资任务, 因此参与程度高;基层学校以教学为中心任务, 因此参与程度低。但是由于教育系统中心工作是组织教育活动, 因此, 其内部制度多是以规范办学行为和提高教育质量为主, 还没有建立全面的风险预防、应急、报告、问责等制度体系。

(三) 缺失民主管理

教育系统在对投资办学、大额资金支付、重大项目审批等方面缺乏必要的内部监督制度, 很多事情不经教职工代表大会审议, 校长一人说了算, 校务公开形同虚设, 为诸多财务风险埋下隐患。

(四) 预算管理简单

目前教育系统预算反映的只是预算年度的收入和支出预算, 对银行贷款、投资办学等经济行为, 尚未形成明确的预算管理机制, 因此, 财政部门无法通过预算管理渠道, 全面了解和掌握教育系统上述需求和实际经济行为, 对其财务风险的发生不能有效地预测、防范和控制。

三、规避教育系统财务风险的措施

(一) 深化教育系统财务体制改革

目前教育系统内部已经成立教育结算中心, 财政部门必须加强对教育结算中心的监管, 修订教育系统财务规则, 完善教育系统的财务管理制度, 形成科学的财政财务管理体系。加快推进教育人事制度和医疗保险制度改革, 完善工资制度, 进一步深化教育系统预算管理制度改革, 建立科学、合理、全面的支出定额体系;在现有部门预算报表体系上, 增加对外投资预算、国有资本经营收益预算和金融机构贷款预算, 加强对财务风险在事前、事中和事后的有效控制。

(二) 规范贷款审批制度

1、建立教育系统贷款的可行性报告制度, 要通过可行性论证, 明确贷款的额度、性质、条件、还款来源、还款时间、用款计划等。

2、建立教育系统贷款的专家论证制度。对大规模的贷款, 在必要时可以举行听证会, 征求社会各界对贷款单位的意见。

3、建立贷款审批程序和权限, 其中, 大额贷款必须报经财政部门批准。

(三) 建立风险报告制度

要建立教育系统定期向财政部门书面报告风险管理和控制情况制度, 对可能出现的风险进行预测和分析, 提出避免风险的主要方案和措施;对重大、紧急风险情况, 要实行立即报告制度, 对已经出现的风险, 及时提出应急解决方案以及整改措施。

(四) 建立风险问责制

问责制是指由于故意或者过失, 不履行或者不正确履行职责, 以致影响工作秩序和工作效率, 或者损害国家或他人的合法权益, 造成不良影响和后果的行为, 进行内部监督和责任追究的制度。建立科学的问责制度, 必须明确问责主体, 确定问责对象, 规定问责情形, 细化问责方式, 做到有法必依, 执法必严。根据《会计法》的规定, 单位负责人对本单位会计资料的真实完整性负责。因此, 必须明确, 单位负责人是本单位风险控制责任的第一责任人。

(五) 建立风险应急机制

篇9：政府部门审计风险防范策略探析

【中图分类号】 F239 【文献标识码】 A 【文章编号】 1007-4244（2013）12-053-1

随着越来越多的利益因素的诱导，各种违纪行为也越来越多，由此，也加大了我国政府部门的审计风险性，对我国社会主义市场经济的健康发展也产生了不利影响。防范政府部门的审计风险势在必行。

一、政府审计风险的概念

（一）属于审计的范围内应该予以审计而没有查出的问题，才会产生审计的风险。政府的审计是对被审计单位的财政、财务收支和它的经济活动进行审计，只有在这个范围内的有关事项不真实和不合法，但审计机关却没有查出和纠正时，才会产生审计风险。超出这个范围，即使存在大的漏洞，甚至都不符合国家的有关规定，也不会产生审计风险，例如单位、企业干部的任免等。

（二）按照国家的法律法规，财经法律等应当发现却没有发现查出的问题，才会产生审计风险。审计的标准就是国家的财经法律、有关的法规和制度，被审计的部门如果违反了国家的相关规定，损害了国家、社会和本单位的利益，政府部门必须加以揭露和纠正。若是没有进行全面的纠正，则会产生审计风险。

（三）政府审计部门没有查出相关事项具有巨大危害性，会产生审计风险。审计机关对被审计单位的财政、经济活动等进行审计时，力求要真实、客观，对违反财经法规的行为必须加以揭露和纠正，但有时由于受到审计成本、手段等方面的限制，审计部门无法对被审计单位的所有影响真实性、合法性的问题进行揭露和纠正，如果数额较大，对国家、社会和单位自身的影响和危害也将很大，对这样的问题不揭露，也会产生审计风险。

二、审计风险的主要形成原因

（一）审计风险形成的主观原因。1.政府部门审计机关少数工作人员对审计风险的意识淡薄。审计风险意识在我国还需要一个长期的认识过程，目前我国政府审计机关虽然对审计风险已经高度重视，但是在一些基层，对审计风险的认识还是不足。如果领导者本身对审计风险的意识就淡薄，那么也将很难谈到审计风险的防范问题；2.审计人员在工作过程中行为不慎、工作不当引起审计风险。有些审计工作人员素质不高，违背审计的职业道德，在被审计单位以权谋私、弄虚作假等，或者是工作方法不得当，工作作风不好，导致工作难以深入等等，这些都会引起审计风险的发生。

（二）审计风险形成的客观原因。1.审计体制不合理。我国政府的审计机关缺乏独立性，审计机关既要受到本级政府领导，又要受上层审计机關领导，在这样的情况下，独立性和客观公正性都将受到不同程度的影响，增加了审计风险；2.法律法规不健全。目前我国的审计法律体系还不健全，面对不断发展，瞬息万变的复杂的社会环境，一时还难以适应。因此，现有的法律法规不可能对审计过程中遇到的所有新问题、新情况全部规范到位。此外，我国现有的法律在部门与地方、部门与部门之间也存在着很大的矛盾冲突，审计人员在审计时就要依靠其职业进行判断，这也将不可避免的产生审计风险；3.监督机制没有力度。我国审计部门的监督机制还不够健全，政府审计机关内部的机构设置没有考虑到审计职权的相互制约和权力分立，审计机关对单位进行审计时，审计的过程无法形成一个内部的制约机制，也使得管理部门无法对审计过程进行管理，因而形成了潜在的审计风险。

三、审计风险的防范策略

（一）加强政府审计人员职业道德建设，强化审计风险意识。加强政府部门审计人员的职业道德建设，提高工作人员的风险意识，加强执业纪律，这对控制和防范审计风险有着决定性作用。具体可以从以下几方面入手：1.在专业胜任能力方面，提高审计人员的准入门槛，有审计经验的人员优先考虑。这既能提高审计人员的质量，又能节约成本。2.在道德建设方面，要树立审计人员爱岗敬业的理念，可以定期组织职业道德素质教育，对优秀人员采取奖励措施等。

（二）改革现行审计体制。现行的审计体制可以借鉴我国当前的比较成功的体制，如税务机关体制、国土资源机关体制等，使审计机关从现有的“双重领导”中脱离出来，以保证部门的独立性，避免审计风险。

（三）进一步完善相关的法律法规。政府的审计是依法审计的，如果法律法规不健全也将影响到审计的质量，因此健全法律法规对防范审计风险至关重要。必须尽快完善和健全审计的法律体系。具体做法可以从以下几方面考虑：1.根据社会发展的需要，及时的修改和制定相关的法律法规，尽可能使社会生活中的各项事宜都有法可依，有规可循。2.完善各项既定审计准则，根据社会发展及政府实际情况进行调整和革新，以更好的适应现代化社会发展需求。3.制定更为可行更为详细的审计行为准则，使其更具有可操作性。

（四）建立审计工作责任追究制度。从实际来看，我国政府的审计工作责任制还没有完全的建立起来，一方面，审计机关内部并没有建立相应的的工作责任追究制度，因此，在出现问题时，会出现工作人员内部互相推诿责任。另一方面，我国政府审计机关内部在责任认定上没有严格的标准和规定，公布审计结果后，对整改情况的落实也没有足够的关注。我们要加大工作责任追究制度和惩罚力度。

四、结束语

政府部门的审计工作在国民经济的发展过程中有着重要的作用，因此我们应该采取积极的措施来防范审计风险。从高度上深度重视，切实深入到实际工作中去，深刻分析它的原因，采取有效措施和对策，最大限度的预防和防范审计风险，以便推动社会的发展。

参考文献：

[1]李凤鸣.审计学原理[M].北京：中国审计出版社，2012.

[2]陈裕平.降低审计风险应健全六制[J].审计理论与实践，2011（02）.