财务数据通报范文

第一篇：财务数据通报范文

关于转发山东省平台数据录入情况通报的通知

各单位：

省保障办现将全省数据填报情况进行了通报，具体情况如下，请各单位对照实际情况核实数据是否错误。

山东省中小学校舍信息管理平台数据录入情况通报

各市保障办：

《山东省中小学校舍信息管理平台》基础数据录入工作已进入收尾阶段。从已经录入的数据来看，绝大部分市、县(市、区)能够克服实际困难，在数据采集、录入和审核过程中认真、细致、耐心的开展工作，采集的数据全面、准确，数据质量较高。但在部分学校填报的数据中，仍然存在数据格式不规范、填报数据不全面、不准确;学校规划图、学校现状平面图标准不高、重复;照片画面质量较低等问题(具体情况见附件)。现将具体情况通报给你们，请认真做好数据填报、审核工作，确保数据质量。

一、数据格式不规范、数据不准确

如：临沂市沂水县沙沟镇崖庄小学7校舍建成年份为“1195”，沂水县马站镇初级中学23校舍建成年份为“2988”，郯城县马头镇高册小学9校舍建成年份为“6”，淄博市高青县中心路小学

2####校舍建成年份为“95”，滨州市沾化县下河乡下河中学29建成年份为“2204”;菏泽市东明县东明集镇王庄小学1校舍使用年限为500年，临沂市沂南县杨家坡镇大疃联小4校舍设计年限为200年，淄博市高新区石桥办事处魏家幼儿园6校舍设计年限为3年，青岛胶州市胶西镇刘家疃小学8校舍设计年限为1年;临沂市沂水县诸葛镇完全小学5校舍单位造价为429万元，沂水县第四中学2校舍单位造价为278万元，河东区益民实验中学17校舍单位造价为400万元，菏泽市特教中心6校舍单位造价为235万元，聊城市东昌府区沙镇镇明天小学2校舍单位造价为16.54元，滨州市阳信县洋湖乡马士和小学6校舍单位造价为9.66元，菏泽市开发区丹阳办事处赵堂学校2校舍单位造价为321万元;临沂市沂水县沂水镇友兰小学1-2校舍局部墙体开裂，完损状况填“完好”;个别学校名称不规范;部分学校校舍权属填报错误;等。

二、学校规划图、学校现状平面图质量低，个别学校未上传学校规划图

如：滨州市邹平县黛溪街道办事处韩坊小学、滕家小学、黄山街道办事处郎君小学，菏泽市巨野县龙固镇、单县谢集乡谢楼小学， 日照市五莲县松柏乡娄家洼子小学，东营市垦利县西宋乡中心小学，临沂市临沭县青云镇青云完小、车庄完小，沂水县个别学校规划图、现状平面图重复;东营市河口去义和镇中心小学未上传规划图、现状平面图;等。

三、个别学校上传照片质量低、效果差

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第二篇：财务数据报送通知

晶兴公司

关于财务数据及统计数据报送的通知

为确保财务报表及财务成本数据及时报送，特发通知如下：

1、每月26日财务部将不再收取采购或其它发票(多晶料发票除外)，如需当月记账的票据经办人提前做好审批手续。

2、每月23日11:30前生产部将当月车间石英埚消耗，石英埚、氩气留存数据报送到财务部统计员。

3、每月23日11:30前仓库将当月材料结账数据报送到财务部统计员。

4、每月25日11:30前仓库将当月单晶入库数据报送财务部统计员。

5、每月25日11:30前材料部将当月拉晶车间原材料消耗和本车间领用及留存数据报送财务部统计员。

6、每月26日17:30前财务部统计员将车间原材料、辅助材料消耗及单晶产量报送财务部主管会计。

7、每月27日11:30前财务部统计员将当月各车间材料消耗、产量在ERP上完成成本计算报财务部主管会计。

8、每月28日11:30前财务部统计员当月生产车间考核价生产成本和材料部、品质部单晶成本报工资核算部门。

9、每月29日前材料部、品质部、生产部统计员将核算工资的数据报送给财务部统计员。

10、每月30/31日17:30前财务部统计员将核算工资总额报送给

材料部、品质部统计员。

11、每月3日前财务部统计员将各生产车间的财务价、考核价综合成本，报送公司领导及相关部门。

12、每月4日11:30前材料部和品质部将本部门工资明细报送财务部统计员，财务部统计员核对后于每月5日11:30前报送财务部工资核算员，每月10日财务部将工资送银行。

13、每月5日11:30前生产部统计员将生产部上月工资明细报财务部工资核算员。

14、财务部主管会计每月3日前出具上月财务报表并报送公司领导。

希望各部门要认真按本通知完成每月本部门数据的报送，对以上不能按时完成数据报送的将对报送人处于50元的罚款并通报。

本通知具体内容由公司财务部解释。

二O一三年三月十四日

第三篇：财务数据承诺书

我公司对申请软件企业认定所提供的本公司财务数据的真实性、有效性负责。如有不实情况，我公司将承担全部责任。

特此承诺!

申报单位名称(盖章)：

财务负责人(签名)： 法定代表人(签名)：

日期：

第四篇：内部财务审计情况的通报

在财务管理工作会议上的讲话 各位领导、同志们：

今天，主要传达全省国税系统财务管理工作会议精神，为更好贯彻落实全省财务管理工作会议的精神，结合我市财务工作的实际情况，讲几个方面的问题。一是对近两年开展内部财务审计情况的通报;二是2006年经费批复情况的通报;三是近期和明年应抓好的几项工作。

一、 近两年来开展内部财务审计的情况

从近两年的内部财务审计情况来看，我市国税系统财务工作是值得肯定的，这与在座的各位努力是分不开的 。

(一)能坚持“依法理财，民主理财，阳光理财”管理理念。认真落实经费预算管理制度，预算编制基本完整;项目经费基本做到了专款专用，未发现基本支出与项目支出相互挤占情况;预算安排结构逐步趋向合理。

(二)较好地落实代征代扣手续费管理制度。市局核拨的手续费能纳入预算管理，按规定比例支付手续费，尚未发现有违规支付“双代”手续费，或截留、挪用双代手续费现象。支付手续齐全，“双代”手续费使用上做到了专款专用。

(三)认真落实稽查办案专项经费管理制度，办案经费基本做到专款专用，未发现被挤占、截留、挪用情况。办案费开支范围基本符合规定，协查办案经费支付手续基本齐全，未发现虚报、瞒报支出和乱发奖金和福利现象。

(四)较好地落实政府采购管理制度，按规定成立政府采购领导小组;严格采购方式和采购程序，合同的签订和资金结算方式基本符合规定，资金支付手续比较齐全。

(五)较好地执行固定资产管理制度，固定资产管理内部控制制度相对有效;按要求使用总局规定的固定资产管理软件;固定资产清理录入数据基本真实，分类比较准确;固定资产增减履行相关手续并进行会计核算;处置收入按规定入账;使用部门对本部门的固定资产进行了登记;能按规定每年清查核对一次固定资产;未发现外单位和个人侵占固定资产行为。

(六)较好地贯彻落实相关财务规定，财务收支基本真实，未发现虚列虚报、应支未支现象;会计资料基本做到了账帐相符、账表相符、表表相符，基本体现财务运行情况;基建申请、银行账户开立申请等资料真实、准确，未发现虚假申报现象。

但同时也发现不少问题，值得我们重视：

(一)预算编制不够完整，上年结余和其他收入没有全部纳入预算。部分单位没有把上年结余纳入预算;部分单位其他收入没有全部纳入预算，存在政府拨入慰问款不列入地方补助收入和街道办事处协税护税费用没有通过行政经费核算，直接进入工会户情况。

(二)某些单位大宗经费开支存在先开支、后预算或不作预算的情况。

(三)固定资产管理不够规范，内控机制不够完善，职责分工不清。某些单位在固定资产在录入时，没有按资产的具体品种逐项录

2 入，造成报废时无法按具体品种报废。某些单位家具物品没有建实物账和按存放位置登记，给核对工作造成一定困难。某些单位实物登记账数据丢失，与财务无法对账。处置固定资产手续不齐全，固定资产的处置缺少固定资产评估表和固定资产处置审批表，造成部分资产处置后没有在账务中作冲减。且固定资产处置去向不明。

(四)某些单位中存在不按规定编制政府采购预算计划，出现无预算采购现象。

(五)存在“白条”进账的现象。白条列支会议费、招待费、协查费、奖励金、活动费等各种费用。

(六)存在账表、账账不符的现象。有些单位终决算报表与会计账簿不符;有些单位出纳现金日记账与会计账不符;有些单位银行明细账与银行对账单不符(出现错记一笔款项在已注销银行账户,造成已注销的银行账户出现贷方余额)。

(七)有些单位存在任意调整会计科目现象。

(八)某些单位违规为离退休干部购买“老人团体长寿险”，并列支机动车辆罚款单。

(九)错用会计科目。错用办案费、活动费、差旅费、会议费、医疗费办公设备等会计科目。

二、2006年经费批复情况的通报。

2006年省局批复我市经费预算8624.18万元，其中：基本支出7935.18万元，项目支出689万元，市局收到省局的预算批复后，抓紧着手研究分配方案。确定了分配的基本原则，一是基本支出经费按

3 照2005年的分配原则，在核定基本支出经费的基础上(以县区为单位，人均不足6万元的补到6万元)，根据各县区的情况安排了信息化及基础建设补助经费、教育培训经费和春节慰问金。二是项目经费除基建经费由总局戴帽到具体项目，稽查办案费由稽查局提出分配方案外，三代手续费等项目经费按实分配。三是根据省局的要求，在批复各县区预算时，按照综合预算口径批复预算，在批复中央财政拨款预算的基础上，对其他收入、上年结余和政府采购预算也作了批复。

2006年市局共批复各地经费预算8669万元，其中：基本支出7980万元，项目支出689万元。可以看出，市局除了将省局批复我省的全部经费分配给各地外，还动用了上年结余资金 44.82 万元，主要用于各地的特殊经费补助。

今年总局正式提出了按“下管一级”原则审核经费分配方案的要求。我们已经先走一步，在去年就把核定县(区)的经费分配方案上报省局审核，今年我们仍然坚持这种做法。在经费分配时坚持以下几点。一是树立大局意识，增强资金分配的统筹能力。在分配经费时怀有系统上下一盘棋考虑的“大家庭”观念，不但将当年的中央财政拨款进行分配，而且将市局当年的其他收入和上年结余全部拿出来分配，当然，剔除诸如被冻结资金等形成的不能动用的资金。二是坚持以人为本、“三个面向”的原则，严格执行市局本级基本支出不高于全市基本支出平均水平1.5倍、当年留用预备费用不高于当年可分配资金总额3%的规定和县(区)局人均基本支出中央财政拨款不低于6万元的最低保障线规定，确保各地基本人员经费和日常工作的正常开

4 展，逐缩小地区之间的经费差距，为构件和谐国税不断努力。三是严格预算执行，各地不得随意调剂使用不同预算科目和支出项目的资金，市局将加强对预算执行的考核力度，对不严格按预算执行，随意调整预算的行为给予通报，逐步解决预算分配和预算执行“两张皮”的问题。

三、 近期和明年应抓好的几项工作

(一) 抓业务学习，促进人员素质提高。

从近两年的内部财务审计情况和各项改革情况看，加强学习，提高人员业务能力迫在眉睫。我们要从三方面抓人员素质建设：

一是抓好思想政治教育。深刻领会保持党员先进性教育及党的十六届六中全会的精神，认真学习《中国共产党党章》和胡锦涛总书记的“八荣八耻”，全面落实科学发展观，不断提高党员干部思想政治素质。

二是抓好业务能力培训。拥有一批业务熟练的财务工作人员，是各项财务工作顺利开展的保障。为全面提高财务人员业务技能， 要抓好会计基础培训。针对县(区)局机构调整后，人员新、会计基础薄弱的特点，财务人员要加强会计基础理论和财务规章制度的培训，不断提高财务人员的工作能力，促进财务工作规范化、程序化、精细化。同时，针对国库集中收付改革不断推进，财务人员要加强国库集中支付相关政策、制度和操作的学习，确保顺利完成国库集中支付。

三是抓好适应性学习，提高人员综合素质。随着社会主义市场经

5 济不断发展，对财务管理和会计核算要求也不断变化，财务人员只有不断学习，丰富知识，拓宽视野，才能适应税收事业的发展。

(二) 进一步完善岗职体系，规范人员的职责。

从去年10月份机构改革以来，各县区基本上能按市局要求，规范财务机构设置，明确岗位职责，充实财务人员，不断加强基层财务基础工作。目前各县区局的财务管理职能统一划转办公室管理。但从内部审计情况看，财务机构设置和人员配备情况还存在一些问题。一是部分单位财务人员还有待充实，县区局办公室兼有办公室、财务管理、机关服务中心的职能，职务比较多，存在职责分工不清现象，特别是在固定资产管理中，机关服务中心和信息中心是固定资产实物管理部门，按规定负责固定资产的录入登记工作，但却由财务会计进行录入登记。二是从2007年1月开始，经济开发试验区国家税务局将实行独立核算，财务管理责任落到开发区办公室的头上。开发区局办公室要及时配备财务管理人员，落实岗位职责，保证开发区财务管理正常运行，为开发区局税收事业发展做好后勤保障工作。

(三) 抓好全市经费国库集中支付前的工作

国库集中支付改革于今年11月份起在市局开始推行，2007年底， 将扩大到县区局国税局。由于国库集中支付改革是一项全新的工作，各级财务管理人员对国库集中支付业务需要一个熟悉的过程。今年8月和11月省局已经组织了各市局的财务人员参加了总局在厦门国家会计学院和扬州税务学院举办的集中支付业务培训班，今后将进一步组织县区级的财务人员参加培训。在此，我和大家一起学习一下国库

6 集中支付改革的基本内容和要求。

1、改革的原则和内容。国库集中支付改革坚持“三个不变”的原则：一是不改变预算单位的预算执行主体地位。二是不改变预算单位资金使用权。三是不改变预算单位财务管理权和会计核算权。改革的主要内容包括三个方面的变化：一是改变账户设置。由多重分散设置银行账户，改为由财政部门建立国库单一账户体系，所有财政性资金均在其中运作。二是改变资金拨付方式。中央财政拨款由原来的层层下拨，改为基层预算单位在批复的预算额度内按月或分季均衡的原则编制基本支出和项目支出用款计划，逐级上报至财政部审批后通知代理行总行向各地分行下达用款额度。三是改变资金收付管理方式。改革后支付方式分为直接支付和授权支付两种。直接支付是在已上报并获批准的用款额度内，将规定手续逐级报到财政部，经财政部审核后直接将款付给供应商等收款人，主要适用于80万元以上的物品、服务采购支出和年度财政投资200万元以上的工程采购支出等;授权支付的使用与以往没有大的区别，在支付时必须注意新账户中是否有用款额度，而且各类款项经费不能混用，在支用时必须明确使用资金的预算科目，零余额账户不能向原有实有资金账户划转资金。2. 实施改革后新旧账户的衔接和管理。一是实施改革后，预算单位申请和使用中央财政拨款通过零余额账户办理，改革前进入本单位原基本存款账户的中央财政拨款(包括本年和以前年度结余)按照“只出不进、先行使用”的原则继续使用，该账户中的其他收入可以继续存储和使用。二是从2006年5月23日开始，新上基建项目不能再开设基建账户。已经参加改革的预算单位，申请和使用基建中央财政拨款通过零余额账户办理，改革前已进入原基建账户的基建中央财政拨款可以继续使用，该账户中的其他收入可以继续存储和使用，原基建账户期满 7 后撤户，结存资金转入本单位原基本存款账户。三是改革后，按照规定可以从原基本账户或零余额账户向改革前开设的住房、党费和工会经费账户拨付资金。

(四)抓好年终的经费决算工作。2007年是全面实施政府收支分类改革的第一年，2006年经费决算将结合新旧两种会计科目进行编制，这大大增加了经费决算编制的工作量。各单位要充分认识部门决算工作的重要性，切实加强对部门决算工作的领导，统筹安排好各个环节的工作，精心组织，积极准备，多方采取措施，做深入细致的工作，确保2006年度部门决算的进度和质量。

2006年度部门决算编制工作要在部门预算管理总体要求的基础上，真实、准确、完整、及时地反映部门预算执行情况。各单位要保证部门决算报表的内容涵盖单位的全部收支，数据真实，内容完整，做到账表相符、表表相符，不得瞒报、漏报、形成表外资产，更不得虚列支出、随意结转。

各单位要按照有关财务会计制度规定及预算批复文件，及时清理收支账目、往来款项，核对年度预算收支数字和各项缴拨款项，凡属本年的收入要及时入账，应缴行政性收费款要在年终前全部上缴，各项支出要按规定的渠道如实列报，并按规定进行年终结账。

(五) 抓好政府采购工作。

今年8月份，省局选取了7个市局就政府采购管理工作进行了实地调研，从调研的情况看，还存在如采购计划和预算意识不强，采购立项未经集体研究决定，以签报代替会议纪要，采购程序不规范，采购手续不完备，化整为零规避采购等问题。下一步，政府采购要做到

8 以下几点。

一是继续建立完善“三位一体”的集体决策机制。“三位一体”是指集中采购部门、采购工作组和采购领导小组“三位一体”的内部运行机制，在采购工作中必须坚持由采购部门牵头负责，政府采购工作组集体研究，政府采购领导小组集体决定的工作制度，会议记录要完整。只有把“三位一体”的机制落实到实处，才能将政府采购工作做到“公平、公正、公开”。因此，各市局在本次会议后，要狠抓落实，未建立“三位一体”机制的必须马上建立，同时建立健全相应的采购管理规程和采购管理办法。

二是做好政府采购预算编制工作。今后未列入政府采购预算、未经批准调整预算的采购项目，一律不得实施采购。各地必须高度重视政府采购的预算编制工作，要按项目细化采购预算和计划，达到科学性、合理性和前瞻性的要求。

三是采购方式的选择必须要有依据，采购程序必须严格按照法定程序执行。政府采购工作必须严格执行《国家税务总局关于做好国家税务局系统2006年度政府采购工作的通知》(国税发[2006]110号文)的有关规定，对政府采购目录内50万元以上的货物类和服务类项目、60万元以上的工程类项目，必须纳入政府采购管理，严格执行采购程序，规范采购行为。在实施政府采购时，采购方式的选择必须符合《政府采购法》中的相关规定，不得随意选择采购方式。在采购程序上必须严格按照《政府采购法》和《政府采购货物和服务招投标管理办法》、《国家税务局系统政府采购管理办法》等规定执行。

四是严格按照有关规定做好报批和报备工作。报批和报备的规定必须严格按照国税发110号文和《国家税务局系统政府采购管理办法》的有关备案和审批管理规定执行，在执行中注意把握好以下原则： 9 有规定要按规定办理;需要报批的，提前报批;需要报备的，事后必须报备。

(六) 抓好基本建设管理工作。

今年全省财务工作会议上，省局领导突出强调基本建设问题，各单位都要高度重视基建工作。省局已经成立了基建检查小组，对我省在建和近期完工的基建项目的管理情况进行检查。从检查的情况看，还存在不少亟需解决的问题。针对存在的问题，提出了以下几个方面的要求。

1、立项审批方面。一要加强对新建项目立项前的项目评审工作。省局将加强对新建项目的实地考察，考查项目是否满足立项的六个条件：综合业务办公用房方面，没有办公用房的市县(区)局;现有办公用房年久失修或遇灾害经鉴定为危房的;由于城市改造和道路拓宽等原因，现有办公用房需拆除或搬迁的;现有办公用房是国、地税分设以前投入使用，办公面积小于规定标准面积的一半以上的;现有办公楼投入使用15年以上未进行过大修或改建，确实已无法满足工作需要的;由于污染等特殊原因，造成无法正常工作的。培训中心方面，建造于80年代的税校的教学、宿舍等设施，破损严重，且建成后未进行过维修改造，已无法适应职工培训需要的;现有税校教学、宿舍等建筑经有关部门鉴定，结构无法进行改造，或没有必要的教学、培训楼的;现有招待所建设时间较长，从未进行过整体修缮、装修，确实无法满足正常接待需要的。二要审查项目自筹资金是否达到规定的标准，项目所在预算单位是否存在基建旧债等。三要严格按照审批权限审批立项。综合业务用房方面：地市级国税局新建综合业务办公用房项目，县(区)以下(含)新建投资总额超过3000万元(含)的综合业务办公用房项目和投资超过500万元(含)的地市级新建附属 10 设施项目、综合业务办公用房的维修改造和装修项目，需由省局核报总局审批;除此以外，10万元以上基建项目，由省局审批立项，并申请进入总局项目库。培训中心方面：税校改建、扩建项目以及税校、招待所的修缮、装修项目，投资超过500万元(含)的，由省局核报总局审批;投资总额在500万元以下，10万元(含)以上的由省局审批后报总局备案。四要严格实行项目的建筑面积和投资估算双重审批，建筑面积分地下和地上分别审批。

2、基建项目库管理方面。2003年，总局印发了《国家税务总局基本建设项目库管理暂行规定》，建立了国税系统总局项目库和省局项目库，对项目库项目进行排序，并按照项目库排序安排了2004年基建项目预算，初步改变了基建经费切块分配的模式，为项目支出预算改革奠定了基础。通过两年来的努力，项目库管理已逐步完善，并取得了明显成效：一是有效控制了国家和总局严令禁止新建扩建培训中心项目;二是项目立项审批程序更加规范，所有申请入库项目均按规定的审批权限和程序进行了立项审批，项目立项建设原因均要符合规定的立项条件和审批程序;三是建设规模和投资规模的确定更加科学合理，入库基建项目面积计算和投资概算符合总局的有关规定，基本建设项目贪大求洋的现象初步扭转;四是对基本建设项目建设过程的监督得到加强，项目评审、开工审批管理更加规范。通过不断完善项目库排序指标体系并使用计算机自动打分排序，按照项目库排序安排预算，增加了项目预算安排的客观性，减少了项目预算分配中人为因素的影响，避免了项目单位跑项目、争资金等不规范做法，预算资金安排更加贴近基层和基本建设实际。但从项目库管理反映出的情况来看，目前仍存在一些问题需要不断完善，一是项目库按照排序办法排序后，仍会出现因特殊情况导致急需建设的项目的排序进行调整; 11 二是基建项目入库后，由于项目的机构、人员发生变化，导致对项目的规模和投资进行调整;三是一些投资总额较小或基层建设项目，由于变化性较大，应适当下放排序管理权限。针对存在的问题，总局在今年7月份已修订下发了新的项目库管理办法，新办法规范了项目库调整的要求，明确了调整的条件、程序和时间。项目的调整包括项目排序的调整和项目指标的调整。符合规定的条件，可以优先排序，一是危房及城市规划拆迁，急需建设的项目;二是急需进行的维修改造项目;三是按规定新设置的税务分局基建项目;四是已征地达到规定闲置年限，急需建设的项目;五是已进入项目库的项目，在按照排序未安排预算资金前，由于急需落实征地，可申请优先安排前期征地费。投资全部用自筹资金安排的新项目，可以不用排序。各地必须加强对项目入库条件的审核，进入项目库的项目，必须符合规定的立项条件，审核入库的项目建设规模必须符合规定的面积计算标准，项目的投资概算必须认真核实;对不符合立项条件、审批面积超过规定标准的项目，不得申报进入项目库;经审核进入项目库的项目，项目的投资和规模原则上不作调整，总局审批立项的项目，批准立项后一律不作调整。

3、基建经费分配方面。近几年，总局核定各省、省局核定各市的基建经费已呈逐年减少的趋势，而我省国税系统的基建支出规模却居高不下，2004年是5.2亿元，2005年是6.1亿元。这就要求大家必须有清醒的认识，一定要控制好整个基建投资规模，避免摊子铺得太大，不好收拾，不要以为自己有钱可以乱上项目，或者以为即使没钱，只要上了项目也有市局、省局帮忙解决。各地在安排基建项目经费的时候，要坚持两保一控的原则。一要保完工项目的经费，避免形成新欠。已完工或预计当年完工的项目，要按照付款进度，安排经费。 12 要按照国务院的要求，严格控制出现基建欠款。各地在安排项目和经费时，一定要心中有数，以免造成被动。二要保在建项目的经费。在保证完工项目经费的基础上，保证在建项目的经费，以免造成工程拖期的损失。对每一项目的工程进度做到心中有数，科学合理的安排投资进度。总局也将进一步研究办法，解决投资进度和工程进度相协调的问题。一控，就是要严格控制新上项目，控制新建项目是控制基建规模的关键，一定要认清形势，下决心控制好规模。这一条做不好，保完工、保在建就无从谈起。即使是自筹资金的项目，也要严格控制，保证资金落实到位。

4、基建项目的建设规模和投资规模方面。对该问题，税务总局在2005年转发了国家发改委《关于进一步加强中央党政机关等建设项目项目管理和投资概算控制的通知》，就未经批准擅自增加建设内容，扩大规模，提高标准并导致建设项目概算超支等问题提出了加强管理的意见，各地要继续贯彻落实。一是对已审批立项的项目，项目的设计必须按照批准的建设内容、规模、标准、总投资概算进行控制，严禁突破批准的各项指标。二是要加强项目开工审批的管理，对初步设计及项目投资概算超过批复规定标准的，一律不批准开工，必须重新设计。三是严禁在建设过程中擅自提高建设标准、扩大建设规模和投资规模。省局会进一步加大对各地的监管力度，今后发现超建设规模和投资规模严重的项目，将实行工程“叫停”并给予通报批评，情节严重的，追究有关领导和人员的责任。违反法律、法规规定的，移交有关部门处理。

5、基建资金垫支和归垫问题。为妥善解决工程进度超过预计情况的基建项目的经费问题，总局在今年六月下发的《关于国税系统实行财政国库集中支付有关问题的补充通知》中规定，当年“二上”预 13 算已安排中财拨款的基建项目，当工程进度超过预计且本项目仍有中财拨款未安排完，或者增加面积、建材涨价等原因按权限已获总局或省局批准调整基建项目投资总额且相应调增了中财拨款，出现年内已安排的中财拨款不足时，可按规定程序报批后使用其他收入垫付。这里结合总局财务司10月底下发的《关于简化垫付基建工程款审批程序的通知》精神，明确几点要求：一是垫付资金必须是其他收入，不得使用以前年度中财拨款结余及本年度非基建专项中财拨款;二是未经批准立项的基建项目不能垫付基建工程款;三是对已经批准立项但下年不可能安排中财拨款的项目，不能垫付工程款，如违规垫付的，垫付部分将视同投资，不准收回，并不再安排该部分的中财拨款;四是从2006年10月26日起，按规定垫付的基建工程款，暂不需层报上级局审批，各单位在年度预算正式下达后，将本单位拟归垫的资金情况逐级上报总局，由总局报经财政部批准后再予归垫。

(七)要抓好长期挂账款项的清理工作。各单位要对长期挂帐的暂收、暂付款项作一次全面清理。清理情况要向班子汇报，并由班子提出具体处理意见。以后，各单位要对借款从严把关，要做到月清季结，力争年度不要有暂收、暂付款项。切实落实财务管理制度。

第五篇：担保公司财务数据分析模板

总资产总负债流动资产流动负债平均存货平均应收帐款固定资产银行借款所有者权益主营业务收入主营业务成本净利润资产负债比率杠杆比率流动比率速动比率存货周转天数应收帐款周转天数销售毛利率销售净利率2006年40257.535334.138357.835334.1395.6913715.69148.104923.450255.8746240.371413.3387.77%0.141.091.073987.99%2.81%2007年41773.5535243.7439707.335243.74290.1123350.73314.6606529.8162939.3258241.261606.4184.37%0.191.131.1221347.46%2.55%2008年43752.336922.2641684.7436922.26182.0718784.08315.9606830.0467029.2164174.9300.2484.39%0.181.131.1211014.26%0.45%