第一篇：财务费用报销流程图
财务费用申请流程及报销标准
第一部 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范部门财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费
用支出，特制定本制度。
第二条本制度适用部门全体人员。
关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理班次，提高部门工作效率，落实各组合各组管理责任人的责丶权利关系，先结合部门的实际制定本财务文本。
一丶费用报销制度
(1)
(2)
(3)
(4)
(1)
(2)
(3)
(4) 报销人必须取得相应的合法票据和收据，书面证书。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 按规定的审批程序报批。 报销或借款2000元(含2000元)以上需提前一天通知财务组以便备款。 费用报销人报销申请(填制费用报销单，要求书面干净，金额大小写一致，不得涂改)，打印费用明细并将费用原始单据粘贴于费用报销单后; 报销人部门负责人(或上级主管)确认签字; 部门经理审批(侧重真实丶合理性等方面负全责); 财务人员复核并履行付款。 二丶费用报销流程：
上述流程为部门各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务组有关人员有权拒绝付款。
三丶费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上部门一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务丶税务等方面的规定为准，具体操作由财务人员负责把控落实，以可操作性为前提。部门员工任何不符合报销规定的单据财务组有权拒绝，各级确认丶审核丶审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，
四丶报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在10000以下的，按照正常的流程由部门经理(或委托授权人)审批，财务主管签字即可，金额超过10000以上的必须要由总公司财务总监亲自审批走OA流程。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作部规范的不得付款。
五丶报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务做账的及时性配比性要求掌握好各项的时间，原则上个项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，当月发生当月取得并当月报销(特殊情况除外)，逾期不再处理。
六丶费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条(特殊情况下可使用，但须征得各级主管同意并签字确认)货其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由部门经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理丶摘要明确丶金额确定，不能真假混杂，给部门带来财务风险。
七丶预借款的操作要求：部门员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借款原因，预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人，财务主管签字后财务人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。具体借支管理规定及借支流程如下：
(一) 借款管理规定
(1) 公司发生预借款的情况下(如业务费丶招待费丶周转金等)，借款人员应及时报账，除周转金外其
他借款原则上不允许跨月借支。
(2)
(1) 各项借款金额超过2000元(含2000元)应提前一天通知财务组备款。 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经按照费用报销流程
取得上级批准，否则财务人员有权拒绝销账;
(2) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(二) 借款销账规定
(三) 借款流程
(1)
(2)
(3)
(4) 借款人按规定填写借款申请单，并注明借款事由，借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)，银行转账或现金; 借款人部门负责人签字确认; 经理审批认可。 财务付款：借款凭审批后的借款单道财务组办理领款手续。
第三条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准
(1) 员工因公需要车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政
主管同意后可以乘坐出租车;
(2) 市内因公公交车费用应保存相应车票报销。
第四条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一) 费用标准
(1) 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得部门经理的
同意。
(2)
(3)
(4)
(二) 报销流程：
(1)
(2)
(3)
(4) 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 培训费由部门经理根据审批程序及报销程序办理报销手续。 资料费按审批程序审批后的报销单及申请表到财务组办理报销手续。 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 培训费：为了便于部门根据需要统筹安排，此费用由部门经理对个部门培训需求，编制培训计划及报销标准。 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。 其他费用：根据实际需要据实支付。
第五条 工薪福利核算准则及支付流程
(一) 工薪福利核算准则：
(1)
(2)
(3) 员工底薪按当月天数计算日工资; 全勤奖每人50元/月(凡出现迟到、早退、请假及入职月则取消全勤奖) 当月办理离职的员工，没有实现公司核定工作目标的，办理离职手续时根据完
成情况可扣发部分或全部当月底薪;员工离职，工资各月发放
(4) 工资发放时间规定：工资计算期间从每月1日起本月最后一日至，并于次月20
日前支付工资;若工资支付日适逢休假日，则提前一天或延后一天发放。
(二) 工薪支付流程：
(1)
(2)
(3)
(4) 次月5号前由行政部将本月经部门主管签字到公司人力资源审批后的工作支付宝标准(含人员变动，额度变动，考核绩效等)转交财务组; 部门主管提供部门优秀职工月度奖金表; 次月15日前财务人员须把工资初稿交由总公司财务人员做最后审查。 工资核对无误后，各部门主管签字确认，最后到总公司出纳。
(5)
(6) 次月20日前出纳必须打款给部门财务组，财务组把工资条发放到职工手中; 职工核对无误后，财务组负责打款。
第六条 其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含物业费、广告及宣传活动费、
办公室装修及其他专项费用)支出。
(二) 费用标准：此项费用一般金额较大，由各组长根据实际需要向部门经理提交请示报告(含
项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经部门签署审核意见后走OA流程财务总监及其他负责人审批。
(三) 财务报销流程
(1)
(2) 审批后的报告文件到财务组备案以便财务备款。 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法
律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
(四) 付款流程：
(1) 由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般
规定);
(2)
(3)
讨论决定。
按审批程序审批：财务复核签字→部门经理签字→总公司财务人员审批; 财务组根据审批后的报销单金额付款; 公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险，根据情节大小由部门经理负责责任追究，
第二部 附则
第七条 本制度解释权归部门财务组。
第八条 本制度经部门经理会议讨论通过并签字后生效
第二篇：费用报销制度及报销流程
总则
一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
三、本制度适用公司全体员工。
第一条：借支管理规定
一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。
四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款;费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。
第二条：借支流程
一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三条：报销的要求
一、发票的基本要求
② 票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。
②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。
③ 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。
④ 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章(公章或财务专用章或发票专用章等)。 ⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。
二、报销凭证的填写要求
①必须按费用报销单要求填写相关内容。
②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属(属于哪个单位或项目，便于分类核算或转账)，必要时附清单详细说明，另报销业务招待费(如送红包，购烟，好处费之类)需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个工程项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。
③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后，填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例。
④施工或生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告项目负责人并递交《材料申请单》交采购部核实后统一购买，特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的，财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部，以便核实。
⑤原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用，需经得总经理批准方能办理报销手续。
⑥报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写。
⑦财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等)，可以核小报销金额;但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。
⑧费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单，差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单;
三、其他报销附件要求
①除发票外，其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证。
②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单。
四、报销的时效要求
①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。
②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕。部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销;财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用。
③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。
第四条：报销审批付款流程
一、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，
填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。
二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符
合部门计划、预算承担责任;部门负责人可以根据事项、金额的重要性，让部门业务主管先行审核签字，并落实责任。对审核不通过的予以退回。
三、财务部门负责人：财务部门负责人(或授权主办会计)对报销凭证的相关内容，根据财务制度要求、
标准进行审核;并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款;根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。
四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批，并对费用的真实性、合理性承担责任;对
审批、审核不通过的予以退回。经理、总经理的费用，由财务负责人审核后，交由董事长审批。
五、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、
合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核。
六、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手续不全的坚决予以退回。对
报销金额再次复核，复核金额(付款金额)只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理(或按申报金额办理)。报销费用冲抵借款的部份，出纳应开具收据;收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件。
第五条：报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
第六条 代办及其它
一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人，并按被代办人的职别进行
审批，同时在报销单上注明由代办人代办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。
二、本规定自发布之日起执行。
第三篇：报销费用流程
招待费用、其它费用报销流程
销售总监审批
相关人员于发生费用前向销售总监报批
财务部报销
招待费
元以下
一步
其它费用
元以下
销售总监审核
董事总经理审批
声匿迹
招持费
元以上
财务部报销
其它费用
元以上
说明：
1、招待费用及其它费用发出前必须向销售部总监申请，经同意后方可执行，否则不予报销。
2、招待费用
元以内由销售总监审批，超过
元由销售总监审核后报董事总经理审批。
3、其它费用
元以内由销售总监审批，超过
元由销售总监审核后报董事总经理审批。
经销商处外聘业务人员工资核发流程
销售总监审核
财务部依据合同规定和销售数据进行审核
区域经理、销售部文员确认经销商处外聘人员数量和工作性质的唯一性
财务部入账后计划部将人员工资转成经转成经销商贷款
董事总经理审批
说明：
1、经销商处外聘业务人员需按要求办理入职手续，报公司备案。(档案由销售部文员存档并负责动态跟踪)
2、经销商处外聘业务人员工资将按合同规定根据每月销售回款额计提，按各区城市场《外聘业务人员工资标准》的规定发放。
3、当月回款计提金额当地少于应发工资总额差额部分由当地经销商支付，若当月回款计提金额高于应发工资总额，则按实际发生额发放。
4、区域经理必须于每月5日前必须将聘业务人员工资发放表照各区城市外聘业务人员工资标准及考评结果制好交销售部文员汇总，由销售总监审核。
5、财务部核计经销商处外聘业务人员工资后报销售总监审核，董事总经理审批。
6、外聘业务人员工资在财务部入账后由计划部将其转入经销商货款，由经销商代为发放。
销售部职
能部门人员核发工资流程
财务部审核后按新资标准计工资
行政人事部审核考勤
销售总监确认考勤
销售部文员制作考核表
董事总经理审批
销售总监审核
财务部发放工资
说明：
1、销售部职能部门工作人员按签到按打卡制度核算考勤。请假、外勤、出差需填写相应表单由各极权限人审批生效。
2、售部文员必须于每月5日前将相关职能部门工作人员考勤统一汇总交销售总监确认、行政人事部统一审核后，于每月7日前上报财务部。
3、财务部统计工资后报销售总监审核，董事总经理审批。
第四篇：公司费用报销制度及报销流程
为了加强公司的财务管理，统一各部门的报销程序及规定，使成本观念深入到公司各个环节中去，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
第一条:日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、制作费、办公用品、日用品等等。
第二条：费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三) 费用报销单必需要有正规发票，没有发票请按第一条的内容找发票来充票，没有发票不予报销。
(四)员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，详细注明出差地点、目的，按规定填好。
(五)员工向公司借款支付(包括公、私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务负责人、总经理签字。款项在超过规定的期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间按当月工资扣回。
(六)财务报销，票据当月报销、不可跨月，当月的最后一个报销日在该月的28日，该报销日停止财务报销。
第三条：费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→出纳初审→财务负责人确认→总经理审批签字。
第四条：本制度由公司财务制定，从批准之日起执行。
益尔欣财务部
2012年1月1日
第五篇：日常费用报销流程
财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度适用公司全体员工。
关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。
一、费用报销制度：
(1) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(2) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(3) 按规定的审批程序报批。
(4) 报销或借款2000元(含2000元)以上需提前一天通知财务部以便备款。
二、费用报销流程：
(1) 费用报销人报销申请(填制费用报销单，要求书面干净，金额大小写一致，不得涂改)，打印费用明细并将费用原始单据粘贴于费用报销单后;
(2) 报销人部门负责人(或上级主管)确认签字;
(3) 公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责);
(4) 财务人员复核并履行付款。
上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
三、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务人员负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，
四、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。
五、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在10000以下的，按照正常的流程由公司总经理(或委托授权人)审批即可，金额超过10000以上的必须要由公司董事长亲自审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。
六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，当月发生当月取得并当月报销(特殊情况除外)，逾期不再处理。
七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条(特殊情况下可使用，但须征得各级主管同意并签字确认)或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理和上级主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。
八、预借款的操作要求：公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、行政主管或总经理签字后财务人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。具体借支管理规定及借支流程如下：
(一)借款管理规定
(1)公司发生预借款的情况下(如业务费、招待费、周转金等)，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(2) 各项借款金额超过2000元(含2000元)应提前一天通知财务部备款。
(二) 借款销账规定：
(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经按照费用报销流程取得上级批准，否则财务人员有权拒绝销帐;
(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(3) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(三) 借款流程
(1) 借款人按规定填写借款申请单，并注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金;
(2) 借款人部门负责人签字确认;
(3)总经理审批认可。
(4) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三条 电话费报销制度及流程
(一) 费用标准
(1) 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
(2) 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
(1) 公司行政综合部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
(2) 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
(3) 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
(4) 员工到财务处签字领款(每月25日前)。
(5) 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第四条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：
(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政主管同意后可以乘坐出租车; (2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程
(1) 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
(2) 审批:按日常费用审批程序审批。
(3) 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第五条 固定资产、低值易耗品，节假日职工福利等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
(1)购置申请: 公司行政部每季度根据需求实际情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单。
(2)报销程序：报销人先填写费用报销单(附原始单据)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
(3)费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
第六条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
(1) 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
(2) 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门或行政部统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
(3) 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
(4)其他费用：根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：
(1) 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
(2)培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
(3)资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
(4)其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第六条 工薪福利核算准则及支付流程 (一) 工薪福利核算准则：
(1)员工底薪按30天计算日工资;
(2) 全勤奖每人50元/月(凡出现迟到、早退、请假及入职月则取消全勤奖) (3) 一定时期内，经员工介绍入职的，双方都在职的情况下，介绍人在第三个月底一次性提成被介绍人前三个月(入职之日起90天)业绩的3%;
(4) 当月办理离职的员工，没有实现公司核定工作目标的(群人数、电话量、意向客户量、工作差错、个人招聘量、定金客户续费率等)，办理离职手续时根据完成情况可扣发部分或全部当月底薪;员工离职，工资各月发放(如8月份离职则工资10月份发放)
(5) 工资发放时间规定：工资计算期间从每月1日起至本月最后1日至，并于次月15日前支付工资;若工资支付日适逢休假日，则提前一天发放，若遇连续休假日，则应于休假日前支付。
(二) 工薪支付流程：
(1)次月5号前由行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款)转交财务部;
(2)总经理提供职工月度奖金分配表;
(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表并编制成工资条; (4)次月10号前由财务部把工资条发放到职工手中; (5) 职工核对无误后，到财务处领取工资并签字确认。
第七条 其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程
(1)审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
(2)签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
(四)付款流程：
(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);
(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批; (3)财务部根据审批后的报销单金额付款;
(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第八条
报销时间的具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
(1)财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
(2)借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。
第二部分 附则
第八条 本制度解释权归公司财务部。
第九条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效
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2012--02--24