财务管理工作手册

2022-06-24

第一篇：财务管理工作手册

财务管理职位工作手册

第一章财务部的工作职责 1 第一节财务部的工作目标、职能和工作职责 2

一、财务部的工作目标 2

二、财务部的职能 2

三、财务部的工作职责 2 第二节财务部各岗位的工作职责 4

一、财务经理 4

二、预算主管 4

三、预算专员 5

四、成本控制主管 5

五、会计主管 5

六、资金主管 6

七、投资主管 6

八、投资分析专员 6

九、融资主管 6

十、财物分析师 7 十

一、核算专员 7 十

二、出纳员 7 十

三、制单员 8 十

四、簿记员 8 十

五、收银员 8 十

六、审计员 8 第二章财务部门的组织管理 9 第一节财务部门组织建设管理工作事项细化执行 10

一、工作知识准备 10 (一)财务与会计机构分设原则 10 (二)财务管理的模式 10

二、财务部门组织管理工作模板 11 第二节财务管理制度设计工作事项细化执行 11

一、工作知识准备 11 (一)财务管理制度设计的原则 11 (二)财务管理制度设计的内容 12

二、财务管理制度设计工作模板 13

三、财务管理制度设计工具表单 16 (一)财务管理调查表 16 (二)财务状况变动表 17 (三)财务费用表 18 (四)月份财务分析表 20

四、财务管理制度设计工作流程 20 第三节会计管理制度设计工作事项细化执行 21

一、工作知识准备 21 (一)会计制度的内容 21 (二)会计核算的方法 22

二、会计管理制度设计工作模板 22 (一)会计核算基础工作规定模板 22 (二)企业会计核算处理办法模板 25 (三)企业会计档案管理办法模板 30

三、会计管理制度设计工具表单 31 (一)合并资产负债表 31 (二)合并现金流量表 34 (三)合并利润及利润分配表 37

四、会计管理制度设计工作流程 38 (一)记账凭证核算组织流程 38 (二)科目汇总表核算组织流程 39 (三)汇总记账凭证核算组织流程 39 (四)汇总记账凭证账务处理流程 40 (五)日记总账账务处理流程 40 第三章企业财务战略规划与财务计划管理 41 第一节工作知识准备 42

一、财务战略的内容 42

二、财务计划的内容 42

三、财务计划编制流程 42

四、财务预算应注意的问题 43 (一)预算制定主体的定位 43 (二)预算编制基础的选择 43 (三)预算管理实施的思考 43 第二节财务战略规划与财务计划管理工作模板 44

一、企业预算管理制度模板 44

二、企业资金预算制度模板 49 第三节财务战略规划与财务计划管理工具表单 50

一、预算申请表 50

二、预算表 51 第四节财务战略规划与财务计划管理工作流程 51

一、财务预测的流程 51

二、财务报表预测的流程 52

三、销售百分比预测的流程 53

四、可持续增长管理的流程 54

五、现金预算的流程 54 第四章筹资管理 55 第一节工作知识准备 56

一、筹资管理的内容 56

二、筹资的渠道 56

三、筹资的方式 57

四、银行借款的操作程序 57 第二节筹资管理工作模板 59

一、筹资管理制度模板 59

二、资金筹措工作准则模板 63

三、股票事务处理办法模板 63

四、筹资申请书模板 65

五、筹资预算报告模板 66

六、项目融资可行性研究报告模板 68

七、筹资决策报告模板 71

八、筹资工作总结报告模板 73

九、公开发行股票申请书模板 76

十、股票上市申请书模板 77 第三节筹资管理工具表单 80

一、企业筹资需求分析表 80

二、企业筹资成本分析表 81

三、企业融资结构弹性分析表 81

四、企业融资风险变动分析表 82

五、银行短期借款明细表 82

六、股东一览表 82

七、股东印鉴表 83

八、发行股票申请单 83

九、股票汇购书 84

十、股票调换申请书 84 十

一、调换股票内容 85 第五章投资管理 87 第一节投资管理工作细化执行 88

一、工作知识准备 88 (一)投资的分类 88 (二)投资决策的评价方法 88

二、投资管理工作模板 90 (一)投资管理制度模板 90 (二)投资价值分析报告模板 97 (三)技术改造投资计划模板 100 (四)投资资产委托管理协议书模板 101

三、投资管理工具表单 102 (一)投资明细表 102 (二)投资项目分析表 103 (三)投资效益分析表 103 (四)投资项目管理卡 104 (五)资金用途说明表 104 (六)投资资金完成情况表 105 (七)重要投资方案绩效核计表 105 (八)投资专案管理卡 105

四、投资管理工作流程 106 (一)投资的流程 106 (二)投资会计岗位核算流程 107 第二节投资风险管理工作细化执行 108

一、工作知识准备 108 (一)投资可行性报告的内容 108 (二)风险投资计划书的结构 109 (三)投资风险的调整方法 111

二、投资风险管理工作模板 111 (一)投资可行性研究报告模板 111 (二)投资预算报告模板 114 (三)投资回报预测报告模板 116

三、投资风险管理工具表单 117 (一)部门盈亏管理计划表 117 (二)盈亏统计表 118 (三)盈亏平稳计算表 119 (四)投资经济分析表 119 第六章资产管理 121 第一节有形资产管理细化执行 122

一、工作知识准备 122 固定资产的计价方式 122

二、有形资产管理工作模板 122 (一)固定资产管理制度模板 122 (二)现金收支管理制度模板 126 (三)现金及债券管理规定模板 130 (四)资产评估报告模板 131 (五)固定资产加速折旧的请示模板 132 (六)企业资产周转情况报告 133 (七)企业试算资金需要量报告 134 (八)企业设立验资报告 135 (九)流动资金借贷合同 135 (十)资金使用效果考察报告 137

三、有形资产管理工具表单 138 (一)固定资产登记卡 138 (二)固定资产减损单 139 (三)固定资产累计折旧明细表 140 (四)固定资产出售比价单 140 (五)固定资产转移单 140 (六)各月份周转金统计表 141 (七)资金调度计划表 141 (八)资金调度日报表 142 (九)资金差异报告表 143 第二节无形资产管理细化执行 143

一、无形资产的内容 143

二、无形资产管理工作模板 144

三、无形资产管理工具表单 147 (一)发明专利申请表 147 (二)发明申请说明书摘要表 147 第七章财务分析与评估管理 149 第一节财务分析管理工作细化执行 150

一、工作知识准备 150 (一)财务分析的内容 150 (二)财务分析的方法 150

二、财务分析管理工作模板 151 (一)财务分析报告模板 151 (二)盈利状况分析报告模板 154 (三)财务指标完成情况分析报告模板 156

三、财务分析管理工具表单 158 (一)财务状况分析表 158 (二)月份财务分析表 159 (三)财务分析表 159 (四)资金收支实际与预算比较表 160 (五)百分数资产结构表 160

四、财务分析管理工作流程 161 (一)财务分析流程 161 (二)财务分析报告流程 162 第二节财务评估管理工作细化执行 163

一、财务评估管理工作模板 163 (一)资产评估协议书模板 163 (二)股份公司业绩报告书模板 165

二、财务评估管理工具表单 168 (一)资产评估机构统计表 168 (二)资产评估情况统计表 169 (三)资产评估人员培训情况表 170 第八章财务控制与稽查管理 171 第一节财务控制管理工作细化执行 172

一、工作知识准备 172 (一)财务人员控制系统 172 (二)财务制度控制系统 172 (三)财务目标控制系统 172 (四)财务信息控制系统 173

二、财务控制管理工作模板 174 (一)财务控制制度模板 174 (二)财务盘点制度模板 182

三、财务控制管理工具表单 186 (一)财务控制评估表 186 (二)盘盈盘亏明细表 187 (三)盘存统计表 187 (四)财务控制表 187 (五)资金调度控制表 188

四、财务控制管理工作流程 188 (一)库存差异分析流程 188 (二)盘点流程 189 第二节财务稽查管理工作细化执行 191

一、财务稽查管理工作模板 191 (一)内部稽核制度模板 191 (二)内部审计管理制度模板 196 (三)内部审计计划模板 200 (四)审计通知书模板 206 (五)审计意见书模板 206 (六)内部审计报告模板 208

二、财务稽查管理工具表单 209 (一)被审计单位情况登记表 209 (二)审计记录表 210 (三)审计实施计划表 210 (四)项目审计计划大纲表 210 (五)项目审计实施计划表 211 (六)资金收支实际与预算比较表 211 (七)审计/稽核报告表 212 第九章成本与收益管理 213 第一节成本管理工作细化执行 214

一、工作知识准备 214 (一)成本管理的内容 214 (二)成本核算的程序 215

二、成本管理工作模板 215 (一)成本核算管理办法模板 215 (二)成本控制制度模板 219 (三)成本影响情况报告模板 227 (四)成本控制建议书模板 228 (五)增产节支计划书模板 229 (六)成本控制报告模板 231

三、成本管理工具表单 233 (一)成本核算表 233 (二)产品成本记录表 234 (三)各项销售费用分配表 234 (四)成本预计表 235 (五)成本明细表 235 第二节收益管理工作细化执行 236

一、工作知识准备 236

二、收益管理工作模板 237 (一)利润中心管理制度模板 237 (二)企业利润增长报告模板 239 (三)企业目标利润分析报告模板 241

三、收益管理工具表单 242 (一)比较损益表 242 (二)损益计划实绩报告表 243

四、收益管理工作流程 244 第三节税务管理工作细化执行 245

一、税务管理制度模板 245

二、税务管理工具表单 246 (一)企业所得税申报表 246 (二)税款缴纳记录表 247 第十章账款管理 249 第一节工作知识准备 250

一、账款的日常管理的内容 250 (一)信用调查 250 (二)信用评估 250 (三)信用决策 250 (四)加强应收账款收回的监督 251

二、账款管理的信用政策的制定 251 (一)信用标准 251 (二)信用条件 252 (三)收账决策 252 第二节账款管理工作模板 253

一、应收票据与账款处理准则模板 253

二、账款管理办法模板 254

三、账款催收管理办法模板 256

四、问题账款管理办法模板 259

五、呆账管理办法模板 261

六、催款书模板 263

七、往来账款日常控制报告模板 263

八、查账报告模板 264

九、现金收支情况报告模板 265 第三节账款管理工具表单 266

一、应收账款分析表 266

二、应收账款控制表 266

三、应收账款明细表 267

四、应收账款票据日报表 267

五、应收票据冲转明细表 268

六、问题账款处理报表 268

七、呆账核销汇总表 268 第十一章外汇管理 269 第一节工作知识准备 270 (一)交易风险 270 (二)会计风险 270 (三)经济风险 270 第二节外汇管理工作模板、工具表单和工作流程 270

一、外汇管理制度模板 270

二、外汇管理工具表单 271 (一)外汇收支月报表 271 (二)外汇收支计划表 272

三、外汇风险管理的工作流程 272 第十二章并购与清算管理 273 第一节并购管理工作事项细化执行 274

一、工作知识准备 274

二、并购管理工作模板 274 (一)企业合并契约模板 274 (二)企业联合经营公告 276

三、并购管理工具表单 276 (一)国有企业与外商合资合作经营资产评估情况调查表 276 (二)国有企业与外商合资合作实行股份制改造资产评估情况汇总表 276 第二节清算管理工作事项细化执行 277

一、工作知识准备 277 (一)清算财产的范围 277 (二)清算财产的估价方法 278

二、清算管理工作模板 278 (一)企业破产宣告申请书 278 (二)企业破产宣告裁定书 280 (三)企业破产清算报告 280

三、清算管理工具表单 281 (一)企业清算资产负债表 281 (二)企业清算损益表 282 (三)企业债务清偿表 282

第二篇：财务管理与核算工作工作总结

根据组织决定，去年5月份，我从长峡房地产开发公司调到机关服务中心计划财务处新成立的企业科工作，全面负责局属企业的财务管理与核算工作。由于企业财务实行集中核算管理，企业科目前承担着局属4个企业6套账户的会计核算工作，在时间紧任务重的情况下，作为一名共产党员，在工作中我努力做到了党性第一，也深知自己的职责所在，带领全科同志较好的履行了职责，做出了一定的成绩，现简要总结如下：

一、组建工作迅速，完成角色转换

企业科一成立，我就带领全科同志迅速展开了包括财务软件安装和账套建立、财务人员分工以及工作交接等工作，

并在较短时间内熟悉各企业情况,进行了过渡期企业经营活动中资金需求与报销程序矛盾在内的协调等工作，确保了企业运行和财务工作两不误。另一方面，我们迅速转变角色，以国有企业投资者的财务管理人员身份，承担财务管理职责。在同时执行的项目管理机制中，我们主动请教，边学边干边思考，力求在最短的时间内掌握好有关数据的输入规则，注意协调上下级关系，在严格遵守财经纪律的同时，灵活处理各项工作，努力做到上对组织负责、下对企业负责。

二、注重团队的的合作，营造和谐气氛

因财务集中核算管理的需要，企业科的同志均是从下属企业抽调上来的骨干，相互间不太熟悉，起初的工作，也是一个磨合的过程，每人承担的任务较之原单位增加了一倍，有的同志工作还作了调整(由会计变为出纳)，加上许多报销和核算程序要统一，又要适应和执行项目管理的规划等等，面对这些，我

主动找大家谈心，征求意见，鼓励和提升信心，大家毫无怨言、服从分配，很快融入集体之中。

企业财务工作不仅对内上下级联系，更多的是对外工作联系，(如工商、税务、银行、社保等部门，特别是税务部门，月月跑、事事跑)事无巨细，工作量大，但我科同志始终以饱满地热情和积极向上的态度去应对。在工作上，我把信任放在第一，对同志不猜疑，多尊重、多鼓励，注意爱护和保护她们，力求做到民主，促进同志间的团结、合作，做到谦虚、坦诚，以大局为重、以工作为重，在遇到重大问题与处理复杂情况时，我发动大家群策群力、献智献策，以政策为依据，以财经纪律为准绳，规范财务管理与操作，用先进的方法指导实践，配合其他科室的工作，时时交流工作经验与学习体会，相互学习，取长补短。在生活上相互关心和帮助、嘘寒问暖，使我们的财务工作在和谐的氛围中顺利进行。

三、认真对待每一项工作，以身作则讲求实效

企业科的工作是比较繁琐的，它涉及到企业的经济运作信息的真实和资金的活动的安全，责任重大，我经常告诫自己：做工作没有效果，就会有后果，那么，我要求别人做到的，首先自己要做好，为履行好科室负责人和会计稽核的职责，一方面，我尽量在短时间内熟悉和弄清各企业的经营与财务状况，虚心向同志们请教，向相关人员了解情况，及时纠正和处理核算中存在的老问题和发生的新问题。另一方面，做好带头人，协调好各项工作，企业财务报表往往是在同一个时间全部报出，特别是年终决算报表，根据我局属企业的特点，我们要在短时间内完成各单户报表的同时，还要分别完成合并报表和叠加汇总报表(共计6套)。在2010年的企业财务决算报表工作中，为保证报表质量和财务信息的真实性，我提前做好细致的工作安排，动员全科同志全力以赴，在时间紧

迫的情况下，做好各企业会计报表出表前的各项基础工作，如：走下去与各企业负责人沟通，以得到他们的支持与配合、清理各项在建和完建的施工项目，清理各企业新老往来账款等，我主动参与并分担账套主管人员的工作，积极配合中介机构对报表的审计，率领全科加班加点地准时完成会计报表的工作，在这个过程中我充分体会到了集体能量的所在，也享受到了因我科同志的努力而出色完成任务的成就感。

在对项目管理执行中发生的问题，我都本着对工作认真负责、实事求是的态度，结合企业核算的特点，主动出击，查找与分析原因，虚心请教，确保输入数据的真实可取，同时注重上下协调，尽量使矛盾化小、化了。我还注重财务信息的传递，让各企业的负责人，在财务实行集中核算的情况下，仍享有知情权与使用权，仍能随时掌握各企业的生产经营状况和存在的问题，耐心讲解有关财务规定，指导报销人员的操作程序，

纠正一些不规范操作和违规行为，充分发挥了财务管理与监督的作用。

四、存在的不足及今后打算

在计财处工作了近一年，与同志们相处收获了不少，我看到了同志们在工作中精益求精的敬业态度、看到了她们克服来自家庭与身体等方面的各种困难去承担着工作的重大压力，正是有了她们的努力工作，我们科的工作才得以顺利进行。认真总结一下，我仍有不足之处：如：工作还不够细致，相关管理措施出台滞后，应对复杂问题还不够果断，与上级领导和下面单位负责人的沟通还不够深入等等。今后，要不断加强自身建设，包括思想理论、专业知识的学习，对企业管理要不断的思索和探讨，不断改进工作作风，进一步理顺企业间上下和横向的关系，带领全科同志做好各项工作，让企业科的工作为机关局企业的发展起到重要的作用，同时，带领大家参与有益的文体活动，打造活泼、和谐、积极向上的团队，使我们的财务管理工

作以饱满的热情和较高的质量服务于基层。

第三篇：财务管理工作

财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。其中企业财务活动是对以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。企业生产经营过程，一方面表现为物资的不断购进和售出，另一方面则表现为资金的支出和收回，企业的经营活动不断进行，也就会不断产生资金的收支。企业资金的收支，构成了企业经济活动的一个独立方面，这便是企业的财务活动，企业财务活动可分为以下四个方面。

(一)企业筹贷引起的财务活动。

(二)企业投资引起的财务活动。

(三)企业经营引起的财务活动。

(四)企业分配而引起的财务活动。

企业财务关系是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济关系，企业的筹资活动、投资活动、经营活动、利润及其分配活动与企业上下左右各方面有着广泛的联系。企业的财务关系可概括为以下几个方面。

(一)企业同其所有者之间的财务关系。

(二)企业同其债权人之间的财务关系。

(三)企业同其被投资单位的财务关系。

(四)企业同其债务人的财务关系。

(五)企业内部各单位的财务关系。

(六)企业与职工之间的财务关系。

(七)企业与税务机关之间的财务关系。

中瀚石林认为我们要重点关注企业与税务机关之间的财务关系。这主要是指企业要按税法的规定依法纳税而与国家税务机关所形成的经济关系。任何企业，都要按照国家税法的规定缴纳各种税款，以保证国家财政收入的实现。满足社会各方面的需要。及时、足额地纳税是企业对国家的贡献，也是对社会应尽的义务。因此，企业与税务机关的关系反映的是依法纳税和依法征税的权利义务关系。

第四篇：财务管理手册 (5)

20.盘点工作奖惩

(1)盘点工作人员要依据规定，尽职尽责，认真做好盘点工作，表现优异者，经由主盘人签报，经公司总经理批准，给予相应嘉奖。

(2)违反规定，阻碍盘点的，视情节轻重，由主盘人签报公司有关部门给予处理。

第八部分物资采购管理办法

适用范围

1. 本《办法》适应各部门、各分公司的商品采购。

2. 单项采购或批量采购金额达到公司规定的限额标准(一次性采购2000元，单件采购1000元)以上的采购项目，应当上报采购部审批。

3. 低于限额标准采购项目的采购方式及管理办法，遵照财务借款与报销办法执行。

组织机构与管理

采购部是为组织实施采购活动而设立的专职机构及管理部门。主要职责是：

1. 组织实施集中采购;

2. 组织由公司拨款的大型采购活动;

3. 受各公司的委托，代其组织采购事宜;

4. 负责采购合同的管理;

5. 拟定公司采购政策;

6. 管理和监督公司采购活动;

7. 审批管理进入采购名单的供应商资格;

8. 审批取得公司采购业务的代理资格;

9. 拟定并调整公司集中采购目录和公开招标采购范围的限额标准。

三、采购方式管理

公司采购方式主要是公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价议标和单一来源。

1.凡纳入公司采购计划资金超过10万元以上的采购项目，原则上应实行公开招标。

2.能从有限范围的供应商处采购的或者公开招标时间长、费用高，不能达到节约的目的，经总经理批准可采用邀请招标。

3.符合下列情况之一的，经总经理批准可采用竞争性谈判方式采购。(1)招标后没有供货急需采购，而无法按招标方式得到的;(3)投标文件的准备需较长应商投标或者没有合格标的;(2)出现了不可预见的的时间才能完成或投标文件需要高额费用;(4)有特别要求的。

4.采购的货物符合规格、标准统一，现货货源充足，价格弹性较小，售后服务好，经总经理批准可采用询价议标采购。

5. 下列情况可采用单一来源方式采购。

(1)只能从唯一供应商处获得，或供应商拥有专利权，且无其他合适替代标的;

(2)因原采购项目的后续维修、零配件供应、更换或扩充等一致性和兼容性要求，必须继续从原供应商处采购;

四、物资采购审批程序

1.公司采购管理程序包括下列主要步骤：

(1)编制公司采购预算;

(2)编制并批复公司采购计划;

(3)确定采购方式;

(4)订立及履行采购合同;

(5)验收;

(6)结算。

采购单位的采购计划按以下要求报送：

采购计划的报送。

各品牌经理报送采购计划时，填报《采购计划表》(以下统称《计划表》)，本表一式两份，部门留存一份，采购部一份。采购部对《计划表》进行审查，财务中心把关，并于2日内将审查意见(附《计划表》)送采购单位。

(2)采购单位报送的月份执行计划，应是本月已经确定要购置且采购资金已经落实的项目，按规定应办理审批的采购项目，应办理审批手续。

(3)没有审批手续，不能下达采购月份执行计划。

3.采购部要根据批准的采购计划，对采购清单审核无误后，确定具体采购方式。其中，属于集中采购的项目，由采购部按要求统一进行采购。

4.合同内容一经确定，采购单位应将合同草案的有关文件报采购部。采购部收到合同草案经财务中心审批后，方可签订合同。

5.购合同订立后3日内，采购部应将合同副本报财务中心备案。

6.采购部应对合同履行时的采购情况进行监督检查。

7.采购合同需要变更或终止的，采购单位应将变更或终止的理由及时书面上报采购部。

8.资金划拨程序：

(1)供应商供货完毕，采购部填报《采购资金支付申请书》(以下统称《申请书》)，持《申请书》、《质量验收报告》和合同及合同约定的付款条件所要求的全部文件副本，向财务中心提出资金支付申请。财务中心的主管领导，根据合同、《验收单》和《申请书》等必要的结算手续，审核无误后，按公司《财务支款及报销办法》支付款项。

(2) 应急采购项目，经总经理批准后，可由采购单位先行采购，但应在采购活动发生之日起5日内办理有关手续。

五、监督管理

采购部应当加强对公司采购活动的监督检查。重点内容是：

(1)采购是否严格按照批准的计划进行，有无超计划或无计划的采购行为;

(2)采购方式和程序是否符合规定;

(3)有关采购文件是否按规定报采购部备案;

(4)采购执行机构是否按规定的时间完成采购任务;

(5)采购合同的履行和采购资金支付情况;

(6)应当监督检查的其他内容。

采购部和财务中心共同对采购活动进行监督，所有合同应通过财务中心核准。

采购单位在履行监督检查时，应当如实反映情况，提供有关资料，自觉接受监督检查。

第九部分工资管理办法

为加强公司员工工资管理、统一标准、规范制度，根据公司自身特点，按照人才市场的规律，为保证公司有一个高素质的人才队伍，使员工各施其职、各尽其责、各获其酬，特制定公司工资管理办法。

公司主要实行综合收入月薪制。

一、综合工资

综合工资为员工月综合收入，主要由标准工资、补贴、绩效考核三部分组成。综合工资是按员工技术、营销、管理职别岗位而确定的。公司员工的职别待遇与月综合工资的对应关系如下(每人定的月综合工资及协议工资另行存档，不公开)。

标准工资(可以对外公开)仅适用于执行综合工资制度的员工，在国家政策规定享受的假期范围内工作而确定工资的一种标准基数，按下列对应表确定：

员工职别与标准工资对应表

月综合

岗位工资

职别- 元- 元- 元

管理职务总裁、总监部门经理一般管理人员

研发职务研发总监研发经理一般研发技人员

营销职务营销总监营销经理一般营销业务员

二、综合工资的确定方式

1.综合工资制度：根据公司所需管理人才的特征以及应聘人员的能力，结合人员从事岗位工作属性等各方面的综合因素，以谈判方式确定员工某一阶段的综合工资。

2.计时、计件、绩效考核工资制度：对于从事生产按时、按件与任务额度完成的某项工作，以定额计发的一种工资制度。

三、工资的发放办法

1.综合工资按月发放，次月10日前发放完毕;计时、计件、包干工资、协议工资经经营核算后，按季度发放。

2.标准工资由财务顾问按月造表，公司领导审核批准后发放。

3.公司员工按规定享受正常的探亲假、婚假、丧假、产假等，休假期间按本人标准工资支付假期待遇。

4.公司员工病假须有医院证明，三天以内(含)的病假不扣发本人标准工资;三天以上不满五天(含)的病假期间，发放本人标准工资的75%;五天以上不满七天(含)的病假期间，按本人标准工资的50%发放;七天以上不满十天(含)的的病假期间，按本人标准工资的25%发放;十天以上的病假期间，停发标准工资。

低于公司所在地最低工资标准的按最低工资标准发放。

5.公司员工因工作需要由公司安排加班的，按本人标准工资计发加班费。目前只限普通员工，且需要部门经理审批。以本人实际加班天数，按本人日标准工资的100%计发加班费。其他人员暂不执行。

6.补贴是综合工资除去标准工资后的余额。补贴的发放基本与标准工资发放同步，由公司提取奖酬金及其它收入中支付，不公开，并由公司指定人员负责发放。

7.补贴只限员工在公司岗位上班期间才享受，离岗休假期间停发、不享受。要求各分公司要严格考勤制度。

第十部分财务保密制度实施细则

1.会计凭证、账薄、报表、财务情况说明书(财务会计报告)，经营意向、决策资料，财务安排、关系客户资料、财务会议记录，公司有关财务规章制度、证件、印章，会计数据、会计资料及其会计载体(包括计算机、税控装置及程序、电算化程序、备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等)，财务设备等各种资源管理，均适用保密制度及本实施细则，未涉及事项依有关规定或参照本实施细则执行。

2.公司财务人员在其职责范围内对本实施细则第二条所列各种资源享有不同职别相应的知情权和管理权。

3.各主管会计在其职责范围内，按会计核算期准确及时地填制会计凭证、登记会计账薄、编制并报送各种报表、编写财务会计报告，定期将其整理装订成册进行临时性保管，两个会计后，各主管会计必须及时移交给会计档案管理部门按《会计档案管理办法》进行管理。在临时保管期间，财务总监有权现场查阅和审查凭证、账薄、报表及报告。其他任何人不得在未经财务总监批准的情况下出借或复印会计凭证、账薄、报表及报告。

4.各财务人员及其负责人不得在未经公司主管领导同意的情况下将其掌握的经营意向、决策资料，公司有关规章制度，证件及会计载体等出借、出租或复印、拷贝给任何人使用。

5.对于财务专用计算机，由财务总监指定专门人员设置使用密码。其他人员只能通过专人或财务总监开机或同意后方可使用计算机，专人和财务总监对该计算机的安全与操作承担责任。

6.财务人员操作计算机时在未经他人允许的情况下，只能使用自己的文件夹及子文件夹。文件夹必须存放在C盘以外各盘的根目录下，统一按自己的姓和名称的汉语拼音字头命名，对于特殊文件，操作人员可以加密保护，但必须到财务总监处和技术管理部门备案。

7.对于计算机程序、税控程序、电算化程序、各种申报表程序等等，各责任人必须在其职权范围内操作并要将其职责范围内相应的操作密码及时书面报送公司财务主管领导和技术管理部门负责人备案。

8.财务人员对于重要的文字数据必须及时备份，备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等各种会计载体由财务主管领导会同公司高层领导指定专人统一负责保管。其他人如需使用必须经主管领导会同技术管理部门有关负责人一起进行签字登记后方可借用并及时退回。

9.对于印章的使用，其专门负责人在职责范围内按程序进行使用和登记，对于特殊事项，必须经公司领导签字批准后方可使用，并进行相应登记。

10.对于财务保险柜、文件保密柜等财务专用设备，其使用人必须牢记使用密码，专人专用，但使用人必须将其操作密码和一把备份钥匙交财务主管领导封存保管，主管领导只有在非常特殊情况下，并至少要会同两位领导或使用人在场方可开封取出钥匙开启保险柜或保密柜。

11.凡违反上述规定者，视其情节严重程度，给予相应处罚。

第十一部分会计档案管理办法

一、会计档案

1.会计档案的范围包括会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其它凭证;会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其它会计账簿;财务报告类：月度、季度、财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明、其它财务报告;其它类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册;财务管理规定类：制度、办法、规定;文书类：经济合同、工作计划、总结等。

2.形成的各种会计档案应安排列顺序，依次在右上角编写页号，按立卷，移交专人保管。

3.对破损的会计资料应按裱糊技术要求托裱，字迹己扩散的应复制并与原件一并立卷。

4.磁性介质会计档案包括：磁盘、光盘、硬盘等。

5.卷内封皮，应逐项按规定填写清楚，案卷题名简明，能确切反映案卷内容，并用毛笔或钢笔书写，字迹要工整、清晰。

6.案卷采用三点一线的方法装订。

7.归档的会计档案均应保持齐全完整。

8.每年形成的会计档案，由专人负责整理、立卷、装订成册，并编制会计档案保管清册。

9.会计凭证于每周度五移交总部财务中心;会计报表、会计账簿等会计档案于月度终了2日内移交总部财务中心。所有档案移交时，必须填写移交清单，各会计主管与档案管理员办理交接手续。移交清单按年统一装订。

10.移交档案室的会计档案，应保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，档案管理人员应会同主管和经办人员共同拆封整理，以分清责任。

二、档案保管

11.归档的会计档案按年、月依次排列，分公司编写页号、卷号，起止和保管期限。在一册案卷目录内不得出现重复的案卷号。

12.案卷目录应区别不同保管期限，分编制目录号，案卷目录号不得重复。

13.档案管理人员应设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案查阅登记薄，严防会计档案毁损、散失和泄露。

14.对于多柜存放会计档案，应绘制案卷存放示意图，以便对档案管理状况进行全面清查。

15.会计档案管理人员应定期对档案管理状况进行清查，对于清查中出现的问题应及时向主管领导汇报，并采取积极有效的措施，保护档案的安全。

16.会计档案管理人员要严格执行安全和保密制度，不得将会计档案随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

17.会计档案室要做到防水、防火、防尘、防潮、防虫。

三、档案查询

18.档案管理人员要熟悉所藏档案的情况，对归档的会计档案必须编制《案卷目录》以及《会计档案归档登记簿》，以利于有关公司的查阅利用。

19.外部查阅会计档案，应持公司正式介绍信，经公司领导和主管领导批准后，方可办

理查阅手续但不得复制。

20内部人员查阅会计档案，应经档案管理员批准，方可办理查阅复制手续。

21.凡是需要查阅会计档案的人员都应按规定办理查阅手续，认真填写《档案查阅登记簿》。

22.会计档案原则上不得借出，如有特殊需要，需经公司领导和主管领导批准，方可借阅。借出的会计档案,会计档案管理人员要按期如数收回,并办理注销借阅手续。

23.查阅或者复制档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封、标记、抽换。

第五篇：财务管理工作汇报

创建“财务管理规范学校”工作汇报

我校在上级教育行政部门的领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以国家法律法规和财务制度为准则，全面落实科学发展观，根据自治区、市、县有关文件精神，以“农村中小学财务管理年”活动为契机，通过理顺学校财务体制，规范财务管理行为，加强内部控制，顺利实现了学校财务机构健全、财务制度完善、会计基础工作和财务管理规范等工作目标，学校财务管理水平有了新提高。

现将我校创建财务管理规范学校的工作汇报如下：

一、基本情况

我校创建于1964年，是市重点建设乡镇和县域中心镇-----安阳镇的最高学府。学校服务区辖管10个行政村，人口4万人。学校占地2.2万平方米，校园总体布局合理，总建筑面积1.028万平方米，体育场地5760平方米，现有教学楼2幢，学生公寓楼3幢，学生食堂1幢,综合楼1幢,教工宿舍楼1幢,学生公厕1幢。本学期我校有教学班23个，在校学生1800人，在编教师70人。学校现有校聘人员22人，其中：食堂工友15人，安全协理员1人，宿舍管理员男女各1人，有从业资格的兼职会计1人，

自从区教育厅开展“农村中小学财务管理年”活动以来，我校根据要求，成立了《安阳镇中学财务管理工作领导小组》和《安阳镇中学民主理财工作领导小组》，组织领导班子、财务工作相关人员，教代会成员认真学习相关文件，深刻领会文件、通知精神，按照《验收标准》和市、县教育局的《实施方案》，结合本校实际情况，制定本校实施方案和工作措施，狠抓落实，从四大方面去检查、整改，提升了学校财务管理水平，财务规范创建工作成效显著。

二、指标达标自评情况

近期，我校对照《中小学财务管理规范暂行标准》、《验收评分标准》以及上级有关工作要求，进行了全面、细致、客观的自查，自评总分为89分，其中管理体制14分、制度建设15分、财务管理35分、会计核算25分。现将我校自查自评工作汇报如下：

三、主要做法和成效

(一)、理顺学校财务体制，加强财务人员队伍建设

1、我校实行“统一领导、统一管理、独立核算”的财务管理体制， 1

由县教育局、县财政局核准，我校单独设立学校账户，独立核算。为贯彻落实相关财务制度，我校成立了由校长任组长的《安阳镇中学财务工作领导小组》、成立了由党支部书记任组长的《安阳镇中学民主理财工作领导小组》。

学校指定会计主管人员，配有专职财务人员2人，设立专门的财务办公室，办公室配有电脑、财务资料柜的设备; 2010年，我校委派专职会计参加市县财政部门和市县教育局举办财务培训班6次，按课时任务完成了各类培训任务。

2、我校的财务人员经过培训和兼职会计的一年多的具体指导，已具有一定的专业理论素养和较强的业务能力，能按照《县中小学财务管理制度》的有关财经规定记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。财务人员没有被财政部门、会计职业团体或单位处理的现象。

3.学校财务管理领导小组经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出;民主理财工作领导小组能有效履行职责。

(二)、建立健全学校财务管理制度，加强内部控制，规范学校财务管理行为，学校财务管理水平有了新的提高。

1、根据财政部《会计基础工作规范》，结合《区义务教育学校常规管理规定》里财务管理方面的要求和我校的实际情况，我校制定了《学校总务处制度》，制度里明确了后勤副校长、总务主任、出纳、会计等学校财会人员的岗位职责、学校经费的使用办法、固定资产等的购置、建档和维护制度等等。

2、在经费收支方面：我校没有收费行为。对预算外资金收入，我校没有坐收坐支;食堂和小商店收归学校管理，所有资金均在学校账户里流动;按时全额将食堂、小商店利润等预算外资金从学校账户缴存县财政局财政专户，再按规定申请回来使用，严格执行了“收支两条线”管理制度。经费支付符合国家规定，无虚列虚报现象，无白条入账现象;学校采购的物品符合政府采购条件的，实行政府采购;学校执行支出一支笔签字制度、大额资金使用集体讨论和汇报制度，食堂小商店的收支、公用经费的管理和使用，定期向全校公示。学校按时上交月报表、季报表，年末上交决算报表;经费的使用符合文件精神。我校的寄宿生生活费补助还没有实行全覆盖，每年在确定补助对象、发放生活费补助时，所有程序均能按照有关文件精神执行，并建有相关档案，同时向上级报备。

3、在固定资产管理方面：有固定资产管理部门---总务处，确定分管领导为后勤副校长，确定有实物分管人和管理负责人，建立有相关台账。制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、处置、报废等工作程序作了明确的规定。没有造成固定资产流失。

4、在流动资产和其他资产管理方面：我校的现金取用实行申报制度，基本上是用多少取多少，每月末库存现金禁止超过1000元。

5、在内部控制方面，我校制定到银行提取经费的流程是：部门或个人填报请款单→总务主任签字→后勤副校长签字→校长签字同意用章→出纳人员填单→学校用章、校长用章、会计用章→出纳人员取款或转账。我校制定的报账流程是：经办人员在票据签字→证明人员在票据签字→验收人员在票据签字→总务领导在票据签字→校长在票据签字审批→出纳人员据票付款、上账→票据交会计人员记账。我校从事财务管理的记账人员、审批人员、出纳人员、经办人员、验收人员、财务保管人员做到各司其责，相互分离、相互制约、相互监督。

6、在财务监督方面：我校财务人员能履行好财务监督职责，总务部门能履行财务公开制度。

7、会计核算管理进一步得到加强

①.学校会计按国家统一会计制度规定编制和设置会计科目编号、科目，并按相关规定填写、装订会计凭证。

②.学校会计按规定进行对账和结账，使用会计电算化打印会计账簿、提供财务报告。

③.学校会计档案的整理、分类、编号、保管、使用、销毁符合《会计档案管理办法》要求。

我校通过开展“农村中小学财务管理年”活动，财务管理规范创建工作有了显著的成效：

1、学校财务人员的认识得到进一步提高。大家认识到，学校财务管理工作是提高办学水平，促进学校建设规范化、民主化、科学化的重要组成部分，是加强学校党风廉政建设，依法治校的必要手段和有效措施。

2、通过理顺学校财务体制，规范财务管理行为，加强内部控制，顺利实现了学校财务机构健全、财务制度完善、会计基础工作和财务管理规范等工作目标，确保了教育经费的使用效益和财务工作的健康发展，学校财务管理水平有了新提高。

四、存在问题及今后工作思路

(一)存在问题。

1.学校财务管理方面的制度与教学管理方面的制度比较，可操作性不强，执行不够到位。

2.学校领导及财会人员需加强财经法规和财务管理知识的专业学习。一部分教师对教育经费收支的政策与法规知晓极少，对会计制度更是很少了解，不少教职员工目光总是盯住资金福利，总想着学校能在过年过节时给大家发点小钱。