一份优秀的方案要对活动的各个环节进行详尽的安排，包括实施细节、步骤等，也许你已经写过不少方案，但你真的懂得方案撰写的精髓吗？今天小编给大家找来了《公司内控整改方案》的相关内容，希望能给你带来帮助!
第一篇：公司内控整改方案
“抓整改 强内控 零违规”专项活动实施方案
中国建设银行珠海市分行2011年会计条线“抓整改 强内控 零违规”专项活动实施方案
整体目标：
通过2011年会计条线“抓整改 强内控 零违规”专项活动的开展，进一步增强一线柜员的合规操作意识和风险意识，切实将“为客户提供最优质服务，促进业务发展与风险管理并重”和“做正确的事”的理念传递灌输到每一位柜台人员，严防柜台各类案件事故发生，实现会计条线“安全年”工作目标。
具体目标：
一是实现2011年会计条线安全运行“四无”目标。即无案件，无重大违规事项，无重大责任事故，无重大监管处罚。
二是实现2011年全辖平均会计核算差错率控制在万分之0.5以内。
三是实现2011年会计条线内外部审计、各种检查发现问题整改率达到98%以上。
活动主题
根据银监会、总行和省分行2011年有关案件防控工作要求，以规范柜台业务操作，提高会计风险防范能力为重点，以《中国建设银行员工从业禁止若干规定》和《广东省分行柜面业务禁止性规定》为抓手，进一步开展“四抓四看”，即抓学习，看谁对规章制度的理解更透切;抓防堵漏洞，看谁隐患查摆更彻底;抓规范操作，看谁的执行力更胜一筹;抓优化创新，看谁建言献策更有针对性和建设性。
具体活动安排和采取措施
2011年会计条线“抓整改 强内控 零违规”专项活动分宣传教
育、监督检查、考核评价三个阶段进行。
(一)宣传教育阶段(2011年1-3月)
将员工从业禁止性规定、柜面业务操作禁止性条款、会计核算差错率等纳入《珠海市分行2011年网点“安全年”考评方案》，并调整各指标考核计分规则及权重，加大违规行为处罚力度。具体考核标准：
A.凡未制定本机构活动实施细则的、未每月组织开展一次以上宣讲培训的、随机抽取网点人员不能回答与活动有关内容的，每发生一起扣减会计KPI考核分1-2分。
B.凡违反《建设银行广东省分行柜面业务操作禁止性规定》和市分行一类核心风险点规定的，不论违反哪一条，每发现一起扣减会计KPI考核分3分;凡发现屡查屡犯或问题整改不到位的(以网点为单位)，每发现一起扣减会计KPI考核分4分。
C.凡发生严重违规事项但不属于“员工从业禁止若干规定”、“柜面业务禁止性规定”事项(总行及省分行业务检查、会计稽核、柜面监测、会计非现场检查等发现问题比较严重而单独通报的事项)，每发现一起扣减会计KPI考核分3分;凡发现屡查屡犯或整改不到位的，每发现一起扣减会计KPI考核分4分。
D.凡发生被外部监管机关、内部审计通报(含检查情况通报、整改通知书、审计意见书、审计要情、审计简报、审计信息简报等)事项的，每发生一起扣减会计KPI考核5分。
E.凡发现违反《中国建设银行员工从业禁止若干规定》的事项，每发生一起扣减会计KPI考核5分，并将责任人移送市分行纪检部门进行处理。
F.凡发生被外部监管机关处罚(含受经济处罚、暂停某项业务、
责令停业整顿、责令终止经营活动、收缴或吊销营业执照、收缴或吊销金融机构许可证、吊销经营外汇业务许可证、吊销其他具有许可性质的证书等)或者发生案件等“安全年”一票否决事项的机构，2011“安全年”考核为零分。
(3)在2010年对该项活动的激励基础上，2011年将加大激励力度，设置2011年“抓整改 强内控 零违规专项活动”优胜奖等奖项，对表现突出的网点、片区督导团队以及个人进行奖励和表彰。
(二)监督检查阶段(2011年4-11月)
1.片区管理部督导团队应每月到挂钩网点进行巡回滚动督导，督导内容具体包括：活动组织开展情况、柜员学习掌握、制度执行力度、问题释疑、差错整改跟踪等，确保对禁止性规定随时监控核查，并形成工作常态。
2.将员工从业禁止性规定和柜面业务三十条禁止性规定纳入季度专项检查内容，加大非现场检查力度，有针对性地开展现场检查和查看监控录像，提高检查效能。
3.市分行对各渠道发现的违反《中国建设银行员工从业禁止若干规定》和《中国建设建设银行广东省分行柜面业务操作禁止性规定》的情况进行汇总分析，及时下发风险提示、提出阶段性工作要求，指导各网点开展专项活动。
4.开展“举一反三”的自查自纠和问题整改工作。组织网点对2010年和2011年内外部审计、各种检查通报的问题，开展“举一反三”的自查自纠和问题整改工作。开展期间，片区管理部督导团队应加强对营业网点的督查和指导，必要时，对个别网点进行一对一帮扶，
确保同质同类问题得到有效整改。
5.落实责任追究。对专项活动开展发现的各类问题，市分行将纳入《珠海市分行2011年网点“安全年”考评方案》进行考核，且市分行将区分问题的性质，对问题责任人落实责任追究。对经过责任认定的违规违纪问题，按照《中国建设银行工作人员违规失职行为处理办法》，对有关责任人进行处理;对检查发现的轻微违规问题，按照《中国建设银行轻微违规行为积分管理办法》规定，对相关机构和个人进行积分。
(三)考核评价阶段(2011年12月)
1.将该专项活动开展情况与会计主管、会计督导员的(季度)考评挂钩，将活动开展中的组织管理、创意创新、建言献策、征文比赛、信息报道、风险发现等作为考评的附加指标，直接作为会计主管、会计督导员的(季度)考评加、减分的依据。将前台柜员的创意创新、征文比赛、信息报道、风险发现等作为柜员等级考评的加、减分依据。
2.认真总结评比各网点和片区督导团队对该专项活动的组织开展情况及取得成效，对表现突出的网点、片区督导团队以及个人进行奖励和表彰。
中国建设银行广东省分行柜面业务禁止性规定
1. 严禁开立非实名虚假账户, 保证客户身份信息真实、齐全。
2. 严禁违规查询、泄露、修改客户信息;严禁违规调阅使用客户预留印鉴和资料。
3. 严禁为自己账户(包括附属账户)办理业务。
4. 严禁受理银行人员在柜台内要求办理的(含员工和亲朋账户)业务。
5. 严禁代理客户签名;严禁代理客户办理个人业务、公司业务。
6. 严禁在营业间内工作区域存放个人现金、存折、存单等物品。
7. 严禁网点为客户保管银行卡、存单(折)等权利凭证以及印章、印鉴卡片和各类支付结算票证。
8. 严禁利用控制账户(包括自己账户、其他员工账户、亲朋账户。下同)虚存虚取现金，调剂库款、尾箱款、调剂存贷款余额。
9. 严禁利用控制账户核算归集代收代付、手续费等款项，严禁利用控制账户作为客户业务过渡账户。
10. 严禁利用控制账户户主外汇额度为其他客户办理购汇、结汇。
11. 严禁将属于保证金性质的账户作为结算账户使用。
12. 严禁逆程序办理现金收付及转账业务;严禁未审核支付依据(单位预留印鉴)即办理支付业务。
13. 严禁柜台收入现金不按规定及时入账。
14. 严禁柜台发生长短款，以长补短或隐瞒不报;严禁当天未能查清原因的，不作挂账待查，留待次日挂账。
15. 严禁应客户要求使用内部错账冲正交易为客户调账。
16. 严禁离开工位，现金箱(柜)不加锁或未锁定，未退出系统操作界面，章、证、压、印鉴卡等重要物品未入箱(柜)保管。
17. 严禁单人为自助设备加钞清机。
18. 严禁单人与押运人员交接尾箱。
19. 严禁柜员间串用会计印章;严禁柜员间现金虚假调拨。
20. 严禁超出规定范围使用会计印章;严禁在空白凭证、空白报表、空白公文纸上预先加盖各类会计印章。
21. 严禁代委托单位生成加密文件办理批量代收代付业务。
22. 严禁虚假查库、监而不查。
23. 严禁未实际履行审核职责而进行形式上的授权。
24. 严禁代理授权人签名或不经授权直接办理需事前审批授权方可办理的业务。
25. 严禁网点负责人、会计主管授权(意)、指使、强令、胁迫会计人员违规办理业务、简化或变通业务操作程序。
26. 严禁在日终结账时，擅自将未核对相符的重要单证、现金入库(柜)保管。
27. 严禁伪造、变造、毁灭会计凭证、账簿、报表及相关会计资料。
28. 严禁一个身份证号码在同一系统设立多个柜员工号;严禁柜员操作权限设置超出柜员经办的业务范围或超出营业机构业务范围。
29. 严禁不相容岗位混岗操作。
30. 严禁办理对账业务不与客户签订《对账服务协议》;严禁代替客户做网银对账单回签。
第二篇：深圳南山热电股份有限公司内控规范实施工作方案.
股票简称:深南电A、深南电B 股票代码:0000
37、200037 公告编号:2011-026 深圳南山热电股份有限公司 内控规范实施工作方案
一、公司基本情况介绍
深圳南山热电股份有限公司(以下简称“公司”或“深南电”系经深圳市人民政府办公厅深府办复[1993]897号文批准,于1993年由外商投资企业改组设立的股份有限公司。改组设立时,本公司的股份总额为人民币103,000,000股。
经原深圳市证券管理办公室深证办复[1993]179号文件批准,公司分别向境内和境外投资者发行人民币普通股4,000万股及境内上市外资股3,700万股,1994年7月和11月,公司A、B股股票分别在深圳证劵交易所上市,A 股简称:深南电A,代码:000037;B股简称:深南电B,代码:200037。
公司组织架构见附图一。
二、实施目标
按照中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》(深证局公司字[2011]31 号的要求,在深南电建立风险管理与内部控制的管理和长效机制。
通过本次风险管理与内部控制体系建设项目,梳理公司的管理制度及流程,明晰公司管控模式涉及的各个组织层面、管理界面、工作职责和责任划分,建立一套设计科学、层次清晰、运行有效,符合公司自身发展和管理需要的风险管理与内部控制体系,合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率,为实现公司发展战略目标提供合理保障。
同时,从规范风险管理与内控方法应用、人员能力培养、风险意识宣传贯彻等方面,为公司风险管理与内部控制工作的持续提升奠定基础。
三、组织保障
为保障风险管理与内部控制建设工作有效开展,公司成立了风险管理与内控体系建设领导小组、工作小组,并由审计部牵头,聘请中介咨询机构共同组成项目小组开展具体工作。具体分工如下: (一风险管理与内控体系建设领导小组
领导小组负责制定风险管理与内控建设工作的总体原则,审议公司内控体系及各项内控制度,指导工作小组开展相关具体工作,协调解决工作中遇到的问题。本次内部控制体系建设工作的第一责任人为公司董事长。
(二风险管理与内控体系建设工作小组
工作小组负责拟订风险管理与内控规范实施方案,并在履行公司内部审批程序后组织落实,负责体系建设实施阶段的各项具体工作。
(三审计管理部
审计管理部为内部控制体系建设和实施的牵头部门,负责体系建设与实施的组织和协调工作。
(四公司各部门、下属公司
公司各部门、下属公司为内部控制体系建设和实施的责任主体。公司各部门和下属公司负责人与全体员工需积极服从深南电本部风险管理与内部控制领导小组和工作小组的统一安排,参与风险管理与内部控制体系建设与实施工作,建立和执行各自管理范畴内的内控相关制度、流程、控制活动,以及内控自我评价等工作。公司各部门指定工作协调人,各下属企业结合实际成立内控体系建设工作机构,以确保体系建设按质按量的完成。各下属公司风险管理与内部控制体系建设工作的第一责任人为该公司负责人。
(五风险管理与内部控制体系建设咨询项目组
为保证本次体系建设工作的顺利开展和有效实施,公司决定聘请具有相关资质和丰富行业经验的中介机构作为顾问单位全程参与体系建设工作。中介机构派出咨询项目组驻场工作。
(六项目预算安排
本次项目预算已纳入公司预算内,预算执行严格按照项目进度和相关合同条款进行。
四、内控建设工作计划 (一内控实施范围
内控实施范围涵盖深南电及下属9家合并报表公司,实施内容包括内控合规诊断与现状调研;与财务报告相关的业务流程梳理及内控优化;风险管理与内控体系设计和建设;内控自我评价标准设计和自我评价机制建设。
(二内控建设总体思路
本次风险管理与内部控制体系建设项目的总体思路是“整体设计、重点先行、全面推广”,为保证体系建设的效率和效果,并满足外部监管机构的监管要求,计划将深南电风险管理与内控体系建设划分为三个阶段,预计在9个月的时间内完成: 第一阶段:整体设计
全面了解深南电及下属9家合并报表公司管理现状,制定内控体系建设总体规划,通过对公司整体现有的业务流程、制度以及控制活动进行诊断,针对内控缺陷进行改进和优化,设计内控手册总体架构,明确公司整体内控体系建设的工作方法和实施方案。
第二阶段:重点先行
根据公司体系建设的总体规划,按照财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》(以下简称“《基本规范》”和《企业内部控制应用指引》(以下简称“《应用指引》的要求,公司本部和南山热电厂作为重点先行单位开展内控建设工作。包括明确《基本规范》要求的企业内部控制五要素,对与财务报告相关的流程进行梳理,梳理风险,编制风险清单,建立流程与风险、制度、责任人的映射关系,制定内控自评价标准和工作机制,制定内控缺陷整改方案并进行落实、检查。
第三阶段:全面推广
根据公司及下属南山热电厂内部控制建设工作成果和经验,在其他下属公司进行全面推广。
(三内控建设工作内容及具体时间安排
1、前期准备
(1项目启动。召开公司全员参加的项目启动会议;建立项目阶段的工作报告和沟通机制;进行基础知识培训;制定详细工作计划。
(2内部控制基础调研。调查和研究公司组织管理架构、主要业务活动、制度流程体系以及内控现状,搭建风险与内控体系框架。
主要成果:完成《内控建设具体实施计划》,提交风险管理与内控体系建设工作小组审议通过后,由风险管理与内控体系建设领导小组进行审批。
2、内控现状分析诊断
(1价值链分析与诊断标准设计。分析公司价值链,确定诊断范围,根据《基本规范》和《应用指引》要求,设计以控制风险为导向的内控诊断标准。
(2内控诊断与分析。对与财务报告相关的内控体系设计的完善性、以及对风险点控制执行的有效性,通过调研访谈、部门自评以及独立性测评的方式进行分析和诊断。
(3编制诊断报告,制定整改方案。根据内控现状诊断结果,汇总形成内控诊断总体结论,编制诊断报告及内控缺陷整改方案。
(4制定整改计划,有效落实整改。根据诊断报告及内控缺陷整改方案,制定各部门整改计划和整改要求,落实缺陷整改工作,并对整改效果进行监督检查。
主要成果:完成《内控诊断报告》、《内控整改方案》、《各部门整改计划》,提交风险管理与内控体系建设工作小组审议通过后,由风险管理与内控体系建设领导小组审批。
3、重点先行单位内控体系建设
(1流程框架设计。从公司整体价值链出发,融入流程理念和业务模式,分析制定公司与财务报告相关的流程体系框架。
(2流程梳理。根据确定的流程体系框架,对与财务报告相关的流程进行梳理,设计规范的流程标准化模板,编制流程图、流程说明等文档,确定流程责任人及控制责任人,建立岗位责任制。
(3编制风险控制矩阵。根据流程梳理结果,梳理风险,编制风险清单,将现有政策、制度与风险清单进行比对,制定或完善控制措施,形成风险控制矩阵。
(4编制内控手册。按照《基本规范》及《应用指引》的要求,并结合公司内控整改及流程优化结果,确定纳入手册的业务流程基本架构,编制内控手册。
主要成果:完成《风险清单》、《流程体系框架》、《流程清单》、《内控管理制度》、《内控手册》,其中《内控手册》提交公司董事会审批。
4、内控体系推广
(1流程体系推广和优化。结合公司流程体系框架,流程标准化模板等要求,推广和优化各下属公司的流程体系框架,确定各下属公司流程清单,编制流程图、流程描
述等文档,确定流程责任人及控制责任人,建立岗位责任制,并编制各下属公司风险控制矩阵。
(2内控手册更新。根据各下属公司内控缺陷整改方案及结果,以及各公司流程体系优化结果,并结合股份公司内控手册框架,以调整和更新的方式,编制各下属公司内控手册。确保公司整体内控体系建设的一致性。
主要成果:完成《流程体系框架》、《流程清单》、《内控管理制度》《内控手册》,其中《内控手册》提交公司董事会审批。
5、内控自我评价机制设计和建立
(1设计内控自我评价标准。根据《内控手册》,结合财政部等五部委发布的《企业内部控制评价指引》要求,设计和建立内部控制评价标准。
(2建立内控自我评价机制。建立内控自我评价工作程序,明确评价责 任部门及岗位，设计和建立内部控制体系在设计和执行有效性方面的评价方法、 评价工具、 评价报告以及相关其它工作模板， 编制和发布内控自我评价有关的管 理规定以及操作细则。 主要成果：完成《内控评价标准》 ，提交风险管理与内控工作小组进行审批。
6、培训和内控实施工作情况披露 培训工作贯穿整个风险管理与内控体系建设工作过程， 包括风险管理与内部 控制理念培训、风险辨识评估和流程梳理技术方法培训等，提高全员风险意识， 深化精细化管理理念，风险管理骨干队伍基本掌握风险管理与内部控制的工具、 方法。 公司将根据中国证券监督管理委员会深圳监管局要求， 定期披露内控实施工 作情况，并与工作计划进行比对。
(四)内控自我评价工作计划 公司旨在建立具有自我更新、自我完善功能的内控体系，通过内控自我评价 机制建设及定期开展内控自评价工作， 从设计有效性和执行有效性两个方面评价 内控体系，查找内控缺陷，促进内控体系不断完善。通过内控自评价工作开展， 并出具《内部控制自我评价报告》 ，满足信息披露要求。 具体工作安排如下：
1、成立内部控制自我评价工作小组 2012 年 1 月前，在公司完成内控体系建设、落实内控组织时成立评价工作 小组，负责每年
度内控自我评价工作，成员由公司审计管理部、财务管理部及其 他相关单位和部门人员共同组成。
2、制定内部控制自我评价工作方案 2012 年 1 月，公司内部控制自我评价工作小组编制自我评价工作计划，明 确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容。 本次评价将涵盖股份公司及下属 9 家合并报表公司， 业务上重点关注财务报
表相关的业务领域。
3、确定内控缺陷评价标准 依据已编制的《内控评价标准》和《内控手册》 ，结合公司经营现状和外部 风险环境变化情况， 确定自我评价工作中内控缺陷评价标准，包括定性标准和定 量标准，以及缺陷认定标准，包括一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷等。
4、开展内控自我评价工作 2012 年 2 月至 5 月完成公司及下属 9 家合并报表公司内控自我评价工作。 由工作小组综合运用个别访谈、 调查问卷、 专题讨论、 穿行测试、 实地查验、 抽样和比较分析等方法进行开展。 将从执行有效性评价和设计有效性评价两方面 查找内控缺陷。
5、编制公司 2012 年内部控制自我评价报告 2012 年 5 月至 6 月，公司将根据内部控制自我评价结果，结合内部控制评 价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，编制公司 2012 年内部控制自我评价 报告。 本项工作在审计委员会指导下，由内部控制自我评价工作小组具体负责完 成，最终经董事会审议通过后于公司发布 2012 年半年报时对外进行披露。
(五)内部控制审计工作计划 公司将根据《基本规范》要求，聘请会计师事务所进行内部控制审计工 作。 2012 年公司内部控制审计工作安排如下：2012 年上半年选定负责内部控制 审计的会计师事务所，2012 年下半年与年报审计同步开展内部控制审计工作; 2013 年 3 月将公司内部控制审计结果与公司 2012 年年报同时进行披露。 内部控制审计工作的责任人为审计委员会主任。 深圳南山热电股份有限公司 董 事 会 二〇一一年四月三十日 附图一：
第三篇：审计回访促整改完善内控保
规范审计回访程序提高审查监督效能
建立和完善审查审计回访制度，能真正使工会经审工作起到以
审促收，以审促管，以审促廉的作用。几年来，济源市总工会经审会坚持对直属56家工会开展以经费收支、资产管理和专项资金为重点内容的审计。审计项目完成后，为加强审计监督力度，促进被审计单位对审计意见的落实、整改工作，每年要进行审计回访。现将济源近几年开展审计回访情况汇报如下：
一、审计回访开展情况及取得的成效
在回访中，注重实效，不走过场，严把审计质量关，做到“两个明确”，即明确回访内容，以审计意见和建议落实情况为重点，要求被审单位在规定期限内，报送书面整改报告;明确未整改原因，要求被审单位详细说明未整改的原因，审计人员再针对具体问题，帮助被审单位想办法、找依据，提出切实可行的整改措施。
(一)把审计回访重点与提高审计落实率相结合
为提高审计回访落实率，在回访过程中基本按照两种形式开展
回访。一是对只存在一般性的财务管理问题，审计后提出整改意见，由工会经审办进行回访。二是对违反国家规定的财务收支行为并已下达《审计意见书》的单位，由经审会主要领导带领负责审计的同志进行回访。回访中，我们首先与被审计单位的领导和财会人员进行座谈，全面了解审计干部在工作中执行《廉洁审计八不准》的情况，认真征求对审计工作的意见。其次，对审计意见中提出的问题，逐项检查整改、落实情况。
(二)把监督检查与宣传法律法规和咨询服务相结合
在审计回访过程中，对没有及时整改的问题，我们与被审计单位领导和财会人员共同分析原因，解决难题，使问题得到纠正。被审计单位财会人员有疑难问题提出，经审办审计人员要耐心讲解有关的财务制度，传授业务知识，逐笔帮助调整账目，既提高了被审 1
计单位的财务管理水平，又拓宽了被审计单位财务人员的财经法律知识。
(三)把审计工作向完善被审计单位内部约束机制上延伸 近年来，随着我市税务代收机制不断完善，工会经费收缴率连年升高，对基层工会返拨经费也逐年提高，2011年向基层工会返拨经费1600余万元。因此，作为工会系统审计部门在规范财务管理、强化监督制约机制等方面承担着重要的职责。一方面，要进一步加强审计工作，加大监督力度;另一方面，要改变过去审计工作以查为主的工作方式，我们把审计工作向完善被审计单位内部约束机制上延伸，积极帮助，指导被审计单位提高自我约束能力，建立健全内部管理制度，真正形成依法理财，按规操作的财务管理机制，有力促进了我市工会财务管理和经审工作再上新台阶。
(四)把回访内容与提高审计质量想结合
在审计回访中，我们始终坚持做到 “五访五看”，即一访审计建议落实情况，看被审计单位针对审计意见是否出台了相关制度，采取了积极措施并得到有效落实，如果未落实，要分析原因并督促其整改落实;二访审计决定落实情况，看被审计单位会计资料应调整的帐目是否调整，应当上缴的收入是否上缴，应追回的款项是否追回，罚款是否如期上交;三访审计人员廉洁自律情况，看审计人员是否严格执行“审计人员纪律”规定，是否存在“吃”、“拿”、“卡”、“要”、“报”等违规违纪行为;四访审计人员工作纪律情况，看审计人员在被审计单位实施审计期间，工作是否认真、细致、负责，态度是否和蔼可亲，是否存在工作敷衍了事和态度生、冷、横、硬现象。五访审计效果情况，看审计结果是否在被审计单位内部财务管理、提高审计项目质量方面有所促进。
几年来，通过持续不断的审计回访，对审查审计中发现的问题，及时、如实地向被审计单位进行反馈，提出整改意见，明确纠正和整改的时间要求。对逾期未作出纠正和整改的单位，要组织审查审
计力量到被审计单位督促整改。对涉及原则的重要问题，紧抓不放，直到整改纠正为止。对拒不纠正的，给予通报，或转呈有关部门予以处理。使回访工作逐步成为审查审计工作的必要程序和落实整改的重要手段。从去年开始，按照“二审四有”竞赛活动要求，我们在对基层工会经审工作规范化建设达标考核中，把审计回访整改落实工作作为主要观测点之一，凡这项工作未开展的，不能评为A等次。确保真正使我市经审工作起到以审促收、以审促管、以审促廉的作用。
二、审计回访中存在的问题
(一)审计回访程序不规范。各级工会对审计回访工作都进行了很多年，但都是各行其是，无法律效力。因为无论是《审计法实施条例》、《国家审计基本准则》，包括《中国工会审计条例》都没有具体明确审计回访的程序，甚至没有对审计回访工作作硬性的规定和要求.由于缺乏切实有效地后续监督，导致一些审计意见执行不力、审计建议整改措施难以落实。依法进行审计，无论付出的劳动再大、查出的问题再多，审计决定得不到执行、审计建议得不到采纳就是无效劳动，这有悖于审计的初衷和目的。
(二)审计回访目的不明确。如果要问审计回访究竟要达到一个什么目的，可能答案是各不相同，有的是为了促进审计决定的落实，有的是为了检查审计人员廉政纪律执行情况，工会审计回访作为经审工作的一项重要内容，在实际操作中，往往是重审计而轻回访，觉得回访工作弹性大，不好把握。
(三)审计回访重点不突出。不少基层工会把审计回访工作当成一种形式，纯属走走过场。在审计回访前，没有对全年需要回访的项目认真进行统一筛选，选定重点审计回访对象;也没有对需要进行回访的审计对象进行深入了解，而是“眉毛胡子一把抓”，最终结果就是走入被审计单位“年年审，年年犯，年年访”的怪圈，使审计回访工作达不到应有的效果。
(四)审计回访内容不统一。就整体而言，审计回访主要是审核审计决定的落实程度，评定审计工作质量水平和审计人员廉洁从审情况等。由于被审计单位特点不同，有的审计回访只了解审计人员廉洁从审情况，而对审计决定落实执行情况不予过问，或只是看看审计质量情况，对审计人员执行审计纪律漠不关心，使之偏离回访工作的目标。
三、意见和建议
(一)统一审计回访制度。为了实现审计工作公开、公正与公平，确保依法审计，提高审计质量，应把审计回访作为一项刚性制度确定下来，各级工会经审会应结合自身审计工作现状，逐步将审计回访纳入审计程序之中，建立起适合自身的审计回访制度、规章。
(二)统一审计回访规范。应建立由项目审计组长、纪检、法规等共同组成的审计回访组。由原审计组长审查整改意见落实的真实情况;纪检部门调查了解审计组廉洁从审、提速提效情况，法规部门检验审计组的法规运用是否得当、定性是否准确，被审计单位执行决定的操作性如何。这样不仅能督促被审单位落实审计决定，还能全面了解审计组的工作情况。
(三)统一审计回访原则。审计回访不一定要做到面面俱到，对内控制度健全，审计指出的问题少、审计决定易落实的单位可以不做回访，由被审计单位按要求向审计机关反馈整改信息，填写审计回访情况表即可;对于问题多、内部控制薄弱并且比较严重的单位，应作为重点回访对象，要深入细致地审查单位执行审计决定、具体整改措施等情况。
济源市总工会经审会办公室
2012年6月14日
第四篇：安全部内控缺陷认定整改计划
安全部内控缺陷认定整改计划： 整改责任人：杨再强
整改计划：3月底前制定分公司《信访管理制度》
安全部内控缺陷整改计划： 整改责任人：杨再强 整改计划：时间：9月底前
1、建立《案卷调查制度》;
2、建立《投诉举报制度、举报人保护制度》;
3、建立《重大、重要信息上报制度》。
安全部
2015年3月10日
第五篇：公司整改提高阶段的整改方案
我单位根据群众意见、民主生活会及个别征求意见等情况，将各类问题梳理归纳，形成整改方案如下：
一、党内部分人员工作态度存在问题，希望党员同志多起带头作用。
具体措施：
1、在党员会议上或通过个别谈话，对党员进行思想教育，督促党员党员起到先锋模范作用，并带动身边群众共同进步。
负责人：XXX。
完成期限：9月30日。
目标要求：让每位党员意识到自己的言行给身边群众带来的影响，以自觉地严格要求自己的行为，提高个人素质。
2、将党员岗位情况在单位内公示出来，亮出党员身份，便于群众监督，提高党员的自我约束性。
负责人：XXX。
完成期限：9月12日。
目标要求：让广大群众充分认识每位党员，以将党员的表现置于群众监督之下。
以上问题在边议边改过程中已经完成。
二、希望多开展有特色的宣教工作，提高党员素质的活动，开展让群众也可以参与的活动。
具体措施：拟在本单位范围内定11月份为劳动竞赛月，其间正值增产初期，一方面可以调动生产积极性，也实现了开展特色活动的愿望。主题暂定为“我为单位做贡献”，主要从“提合理化建议、主动加班加点情况、工作任务完成的质量、帮带身边群众人数”等几个方面进行评比。
负责人：XXX。
完成期限：11月30日。
目标要求：让群众充分参与到企业发展中来，献计献策为企业多做贡献。
三、应不定期下基层，了解党员的工作表现和思想动态。
具体措施：将随时到基层听取群众反馈意见，及时了解党员在各岗位上的具体表现，以便对党员进行思想教育工作更有针对性。
负责人：XXX。
该项工作从本月开始，将长期坚持。
目标要求：使党员个人素质逐步提高，让群众满意队伍。
四、领导班子应加强对技术队伍的建设，多进行专业知识培训，不追求技术人员数量。
具体措施：
1、对技术人员进行培训，由技术上过硬的人员传授工作经验。
负责人：XXX。
完成期限：9月30日。
目标要求：使所有技术人员掌握处理技术问题的方法。
此项工作以在边议边改过程中解决。
2、对技术人员按月考核，实行末位转实习岗的制度。由与技术人员直接接触的一线职工参与评价。
负责人：XX。
此项工作从本月开始，将长期坚持。
目标要求：使所有技术人员自主加强专业知识的学习，主动为职工群众服好务，提高效率，精简人员。
五、开发进度过快，产品问题多，减少废品率和故障率。
具体措施：开发产品过程中，加强质量策划工作，不盲目追求进度，废品率不达到要求限度的不转入大批生产。
负责人：XXX。
此项工作从本月开始，将长期坚持。
目标要求：新开发产品的一次制成合格率应高于90%，以保障企业的利润率。
六、对工人罚款力度太大，奖少罚多，应多批评教育。
具体措施：没有规矩不成方圆，领导班子会对每位员工一视同仁。今后将着重在奖励上下功夫，多采取事前警告教育，以预防为主来减少罚款次数。
负责人：XXX。
此项工作从本月开始，将长期坚持。
目标要求：对职工所犯的错误都能做到经常性地提前警告，增强职工的自律性。
七、经常沟通相互的工作经验，倡导好的工作方法。
具体措施：班子成员通过谈心会等各类形式交流好的工作方法，互相指出存在的不足，及时加以改正。通过出差等机会，学习其他企业好的管理经验，为我所用。
负责人：XXX。
此项工作从本月开始加强，将长期坚持。
目标要求：完善班子成员的工作方法，让职工满意。
哈尔滨市XXXX有限公司
2005-10-8