单证空白格式范文

第一篇：单证空白格式范文

中国农业银行有价单证和重要空白凭证管

理实施细则

第一章 总则

第二章 基本规定

第三章 有价单证管理

第四章 重要空白凭证管理

第五章 检查与监管

第六章 附则

第一章 总则

第一条 为了加强有价单证和重要空白凭证管理，规范有价单证和重要空白凭证的使用、监督和核算，根据中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》和《中国农业银行会计基本制度》，特制订本实施细则。

第二条 有价单证和重要空白凭证是农业银行业务活动中资金或权利的载体，是重要的会计核算工具，必须严格管理。

第三条 中国农业银行有价单证和重要空白凭证的管理原则是：统一设计审定，指定厂家印制，集中保管运送，会计部门主管。

第二章 基本规定

第四条 农业银行有价单证和重要空白凭证由总行或分行业务主管部门根据需要，按照会计核算对凭证要式要求，结合农业银行企业文化建设的要求设计。会计部门依据会计核算有关制度规定进行审定。

第五条 有价单证和重要空白凭证印制。

(一)有价单证和重要空白凭证由分行到总行指定或委托的厂家印制，并提供辖内机构使用。二级分行及其以下机构不得自行印制有价单证和重要空白凭证。

1

(二)印制计划由各级业务主管部门，匡算凭证使用量，每半年或一年向同级会计部门报送一次。会计部门自下而上逐级汇总印制数量，报送印制厂家。

第六条 有价单证和重要空白凭证集中由会计、出纳部门负责保管。

第七条 有价单证和重要空白凭证的核算，由明细核算和综合核算组成。其明细核算按有价单证和重要空白凭证种类设置登记簿记载(登记簿见附表

二、三)，以表外科目传票作为记账依据，以“有价单证、重要空白凭证出入库领用单”(简称“出入库领用单”，见附表一)作表外科目传票附件;其综合核算使用表外科目，汇总表外科目传票数据，编制表外科目日结单，以表外科目日结单作为登记总账的依据。

第八条 有价单证和重要空白凭证实物应当与账务记载核对一致。

第九条 建立有价单证和重要空白凭证报告表(见附表五)，综合反映凭证期初库存、本期发生额、本期库存。月末日，各营业机构编制报告表，月初报同级管辖行，管辖行凭报告表监督所辖机构凭证的领取、使用等情况。

第十条 有价单证和重要空白凭证人员交接。

有价单证和重要空白凭证经管人员变动时，严格办理交接登记手续，详细记载交接情况。交接时，凭证经管人员按当日实有库存数详细填列“有价单证、重要空白凭证交接登记簿”，并与会计有关账簿核对，凭证经接收人、监交人清点无误后，共同在交接登记簿上签章。交接登记簿妥善保管，以备查考。凭证经管人员未办妥交接手续前，不得离岗。

各级行及业务柜组领取或上缴有价单证和重要空白凭证时也应严格办理交接登记手续。

第十一条 严格按规定领取和使用有价单证和重要空白凭证。不得事先在有价单证和重要空白凭证上加盖业务印章或经办人名章。如因确实需要重要空白凭证作为教学、技术比赛等用具，应由主办部门提供所需重要空白凭证的种类、数量清单，经行长批准后方可领用。出库时，由凭证经管人员切去右上角，并在凭证明显处加盖“作废”戳记。用后，由主办部门指定专人清点，换人复核后，集中销毁。

第三章 有价单证管理

2

第十二条 有价单证是指印有面额的特殊凭证，包括国库券、金融债券、建设债券、企业债券、定额存单、定额银行本票、旅行支票及印有固定面额的其他有价单证等。

第十三条 有价单证保管

(一)有价单证必须集中存放于出纳部门现金出纳库房，账务核算由会计部门负责，实行“证、账”分管。需要加盖印章的有价单证，实行“证、印”分管。并按照出纳制度规定选配有价单证经管人员。

(二)入库保管的有价单证由出纳库房建立“有价单证保管登记簿”，详细记载有价单证的种类、数量、号码、出入库时间等内容。

(三)有价单证的票样和暗记，是鉴别有价单证真伪的重要依据，要严格按照人民币票样管理办法妥善保管。

第十四条 有价单证核算

有价单证一律纳入表外科目核算，采用单式收付记账方法，按票面金额列账。

设立“未发行有价证券”表外科目和“未发行有价证券登记簿”，用以核算有价单证领入、发出及结存。设立“已兑付有价证券”表外科目和“已兑付有价证券登记簿”，用以核算已兑付及待销毁有价单证。

第十五条 有价单证领取

(一)有价单证视同现金调入、调出，不得平级调剂。调入行应在调出行预留签章，签章为行政或业务公章、会计主管名章、凭证经管员名章。

(二)分行收到印制厂家提交的“签收单”和有价单证实物，验收无误后，出纳部门凭“签收单”登记“有价单证保管登记簿”，办理入库手续。会计部门根据“签收单”填制表外科目收入传票，登记“未发行有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：未发行有价证券。“签收单”作传票附件。

(三)调入行领取有价单证时，填制“出入库领用单”，持盖有预留签章的“有价单证、重要空白凭证领用计划表”(见附表六)和会计部门介绍信，办理领取手续。

1.调出行根据调入行预留签章审查有关证件后，由出纳部门管库员和凭证经管员按“出入库领用单”记载的内容，逐项清点调出的有价单证，核对验收无误

3 后，双人在“出入库领用单”上签章，并登记“有价单证保管登记簿”。“出入库领用单”第三联交会计部门，凭以填制表外科目付出传票，登记“未发行有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即付：未发行有价证券。

2.调入行出纳部门管库员和凭证经管员根据“出入库领用单”第一联记载内容，清点调入的有价单证实物，核对验收无误后，双人在“出入库领用单”上签章，并登记“有价单证保管登记簿”，有价单证入库。“出入库领用单”第二联交会计部门，凭以填制表外科目收入传票，登记“未发行有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：未发行有价证券。

3.业务柜组根据有价单证发售量和保管条件，向出纳部门办理有价单证领取手续。

(四)领取的有价单证如发现重号、错号、跳号或有缺陷等问题，应保持原包装封签由经办员和业务主管签章证明后，通知上级行。

第十六条 有价单证使用

(一)有价单证的发售或签发应坚持先收款后办理的原则，并进行销号控制。

1.营业期间，业务柜组发售或签发有价单证时，应先填制“出入库领用单”，向出纳部门办理领取手续。出纳部门根据“出入库领用单”，登记“有价单证保管登记簿”。业务柜组根据发售或签发的有价单证，编制表外科目付出传票，登记“未发行有价证券登记簿”。午休或临时离开，有价单证应装箱加锁入保险柜保管。

2.营业终了，业务柜组汇总当日表外科目付出传票，填制表外科目日结单，记载总账，即付：未发行有价证券。将当日未发售或未签发的有价单证与表外科目有关账户结存数核对相符，封包入出纳库房保管。

(二)有价单证到期兑付，业务柜组兑付已到期的有价单证必须认真审查，严防假冒。凭已兑付的有价单证编制表外科目收入传票，登记“已兑付有价证券登记簿”。营业终了，汇总表外科目收入传票，填制表外科目日结单，记载总账，即收：已兑付有价证券。

另编制“有价单证兑付清单”，随已兑付有价单证一并入出纳库房保管。出纳库房管库员根据兑付清单，清点已兑付的有价单证，无误后登记“有价单证保管登记簿”。

4

(三)有价单证发行期结束后，管辖行及时通知辖内将剩余有价单证尽快上缴。上缴时，由会计、出纳部门核对账实相符后，按第十五条有关规定处理。已兑付有价单证整点时，必须坚持双人进行。

第十七条 有价单证销毁

(一)已兑付有价单证集中销毁，由出纳部门根据“有价单证兑付清单”，编制“有价单证销毁清单”，并登记造册，经会计部门核对，报上级主管部门批准后，登记“有价单证保管登记簿”。会计部门根据销毁清单填制表外科目付出传票，登记“已兑付有价证券登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即付：已兑付有价证券。

(二)有价单证统一由支行以上机构负责销毁，不得越权提前销毁。销毁应由业务主管部门、会计部门和上级主管部门共同派人监销。监销人在销毁时，必须认真清点核对，严密监控销毁过程。销毁后，填制“有价单证销毁表”，记载销毁情况。销毁清单及销毁表作为会计档案永久保管。

第四章 重要空白凭证管理

第十八条 重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后，具有支付票款效力的空白凭证。包括：各类存折、存单、汇票、支票、不定额银行本票、信用证、信用证修改书、空白信用卡、空白储蓄卡、联行报单、贷款收款凭证、国库券收款凭证及其他重要空白凭证等。

第十九条 重要空白凭证保管

重要空白凭证必须集中存放于会计部门凭证库房(柜)，库内建立“重要空白凭证保管登记簿”，详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容。各级管理行必须由专人负责重要空白凭证的管理，业务柜组指定专人保管。凭证经管人员严格按照责任心强、业务素质高的标准选择配备。

第二十条 重要空白凭证运送

运送重要空白凭证，必须由专车双人运送(不包括司机)，不得委托他人捎带。运送必须注意安全，严密交接手续。对运送时间、地点和路线，要严守秘密，不得向任何无关人员透露。运送车辆不准搭乘其他无关人员及捎运其他物品。中

5 途不得无故停留或绕道办理其他无关事宜。

第二十一条 重要空白凭证核算

重要空白凭证一律纳入表外科目核算，采用单式收付记账法。成本装订的，以假定价格一本一元记账;非成本装订的，以假定价格一份一元记账。

各级管理行及营业机构设立“重要空白凭证”表外科目和“重要空白凭证登记簿”，用于核算重要空白凭证的收入、发出及结存。

业务柜组按种类设置“重要空白凭证使用销号登记簿”(见附表四)，严密监控重要空白凭证的领取、使用、作废等情况。

第二十二条 重要空白凭证领取

(一)分行收到印制厂提交的“签收单”和重要空白凭证实物，验收无误后，凭印制厂的“签收单”登记“重要空白凭证保管登记簿”，办理入库。根据“签收单”填制表外科目收入传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：重要空白凭证。

(二)调入行必须在调出行预留签章(签章与第十五条规定相同)。调入行填制“出入库领用单”，持加盖预留签章的“有价单证、重要空白凭证领用计划表”和会计部门介绍信，办理领取手续。

1.调出行审查调入行提供的有关证件后，管库员和凭证经管员根据“出入库领用单”逐项清点调出的重要空白凭证，无误后在“出入库通知单”上双人签章，并登记“重要空白凭证保管登记簿”，办理出库。会计人员凭“出入库领用单”第三联，填制表外科目付出传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即付：重要空白凭证。

2.调入行管库员和凭证经管员根据“出入库领用单”第一联记载的内容，对调入的重要空白凭证进行清点验收，无误后双人在“出入库领用单”上签章，根据“出入库领用单”第一联，登记“重要空白凭证保管登记簿”。会计人员根据“出入库领用单”第二联填制表外科目收入传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制表外科目日结单，记载总账，即收：重要空白凭证。

3.业务柜组领取重要空白凭证时，应根据业务量和保管条件，匡算2～5日的需用量，由领取人填写“出入库领用单”，经内勤坐班主任签章后，方可领取。

第二十三条 重要空白凭证使用

6

(一)营业期间，业务柜组领用重要空白凭证后，根据“出入库领用单”登记“重要空白凭证使用销号登记簿”，注明起止号码。签发重要空白凭证时，必须按顺序号使用，逐份销号，号码必须衔接。每签发一份，必须经双人签章。

签发重要空白凭证时，如填写错误，应作废重填，作废时必须加盖“作废”戳记。并在“重要空白凭证使用销号登记簿上”注明作废的日期、凭证号码，在备注栏注明“此份作废”字样，双人在登记簿上签章。各种凭证作废时，还应将凭证右上角号码剪下，贴在“重要空白凭证使用销号登记簿”上。作废的凭证作当日传票附件。午休或临时离开，重要空白凭证应装箱加锁入保险柜保管。

(二)营业终了，未用重要空白凭证与“重要空白凭证使用销号登记簿”本日剩余数核对一致，凭证号码核对相符，并经双人清点。无误后，重要空白凭证入库保管。

(三)属银行签发的重要空白凭证，严禁由客户签发，不得事先盖好印章备用;属于客户签发的重要空白凭证，严禁银行代为签发。

(四)使用计算机打印重要空白凭证，只能在凭证空格处打印，不得使用计算机制作凭证。

第二十四条 重要空白凭证出售

(一)银行开户单位购买重要空白凭证时，必须填写“票据和结算凭证领用单”(一式三联)，加盖预留银行签章和经办人名章，提交其开户行。开户行经办员抽出该户预留签章卡片进行核对，审查无误后，按规定收取工本费和手续费。管库员根据“票据和结算凭证领用单”登记“重要空白凭证保管登记簿”，会计人员填制表外科目付出传票，进行账务处理。客户须在柜面按类别逐项清点份数。

(二)银行出售重要空白凭证前，必须在凭证右上角加盖开户行全称和开户人账号，不得交由开户单位自填。使用计算机对公处理业务的，必须在开户单位账户中输入重要空白凭证号码。

(三)开户单位账户撤销时，客户须填制“未使用重要空白凭证清单”连同剩余的重要空白凭证一并交回银行，银行经办人员根据清单所列凭证的数量、号码与退回重要空白凭证实物逐一清点核对，退回重要空白凭证实物与相应表外科目账户核对。无误后，银行对客户退回的重要空白凭证，剪去右上角并加盖“作废”戳记，作当日传票附件。若收回重要空白凭证数量较多，可在传票后附交回

7 清单，经柜组主管签章，交凭证经管员，暂时入库保管，按规定集中清理销毁。对退回的重要空白凭证，计算机内进行销号处理。

第二十五条 重要空白凭证的销毁

(一)需要销毁的重要空白凭证集中由支行以上机构负责销毁。销毁前，必须填制“重要空白凭证销毁清单”，由分管行长签署意见报上级行批准后，登记“重要空白凭证保管登记簿”。会计人员根据销毁清单填制表外科目付出传票，登记“重要空白凭证登记簿”，编制科目日结单，记载总账，即付：重要空白凭证。

(二)销毁时，应由业务主管部门、会计部门和上级主管部门共同负责监销。销毁后，填制“重要空白凭证销毁表”，记载销毁情况。销毁表及销毁清单作会计档案永久保管。

第五章 检查与监管

第二十六条 有价单证和重要空白凭证管理的检查分为专项检查和全面检查。

(一)专项检查由各级行涉及有价单证和重要空白凭证的业务主管部门组织实施。

业务柜组应当每日由柜组负责人或者经管使用人员检查并核对实物与账务记载一致。

营业机构应当每月由内勤坐班主任对有价单证和重要空白凭证使用管理情况检查一次。

支行各业务主管部门应当每季度对辖内有价单证和重要空白凭证使用管理情况抽查一次，被查面不应小于50%。

二级分行各业务主管部门应当每半年组织对有价单证和重要空白凭证使用管理情况抽查一次，被查面不得小于30%。

省级分行各业务主管部门应当每年对涉及的有价单证和重要空白凭证使用管理情况组织一次抽查，被查面不得小于20%。

(二)全面检查由各级行领导、监督检查或会计部门组织实施。全面检查应

8 当检查有价单证和重要空白凭证管理的全面情况以及各业务主管部门实施专项检查的情况和对存在问题处理的情况。分行及其以下机构组织的全面检查，每年不得少于两次。

第二十七条 各级行、各业务主管部门、监督部门和会计部门的负责同志应积极领导和参与有价单证和重要空白凭证的检查工作，有责任深入基层调查研究有价单证和重要空白凭证管理工作，及时发现和解决问题。

第二十八条 有价单证和重要空白凭证检查，包括对营业机构及柜组使用管理情况的检查，还包括对各级管理行有价单证和重要空白凭证管理工作的检查。

第二十九条 有价单证和重要空白凭证检查内容为本《实施细则》的各项规定。每次检查，应当登记“有价单证和重要空白凭证检查登记簿”(见附表七)，写出评语。对发现的问题，要提出解决的意见，并负责监督落实。

第三十条 任何时间发现有价单证和重要空白凭证实物与账载不符，都应当立即追查原因并报告上级行。情节严重的应当报告公安机关。

第六章 附则

第三十一条 各分行可根据本《实施细则》制订岗位职责。

第三十二条 本《实施细则》由中国农业银行总行解释、修改。

第三十三条 本《实施细则》自1998年1月1日起施行。此前农业银行有关有价单证和重要空白凭证管理办法与《实施细则》相抵之处，以本《实施细则》为准。

9

第二篇： XX银行重要空白凭证及有价单证管理办法

第一章 总 则

第一条 为进一步加强我行重要空白凭证及有价单证的管理，防范金融风险，完善内部控制制度，根据《商业银行内部控制指引》(中国银行业监督管理委员会令2007年第6号)《人民币结算账户管理办法》、《关于印发<有价单证及重要空白凭证管理办法>的通知》(银发[1997]163号)及有关规定，结合我行实际情况，制定本办法。

第二条 重要空白凭证及有价单证必须严格管理，做到手续严密，账实相符，保证安全。

第二章 重要空白凭证的印制管理

第三条 本办法所称的重要空白凭证是指经银行或单位(个人)填写金额并签章后，即具有支付款项功能或发生责权关系的空白凭证，包括存单(含个人存单和单位存单)、储蓄存折、一本通存折、一卡通、支票、开户证实书、存款证明(含单位存款证明和个人存款证明)、汇票(含银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇票)、现金出库单、各种发票(含代理业务发票)、贷方补充报单、支付系统专用凭证等凭证。

第四条 我行各种凭证由总行统一印制，分级领用，各分行、支行(以下统称“分支机构”)不得私自印制凭证。属我行自行设计印制的重要空白凭证，其格式内容的设计由总行相关业务管理部门负责,属上级部门统一设计要求的重要空白凭证由总行根据上级部门要求，从上级部门领取或指定有资质的厂家按照统一格式、内容印刷。

第五条 重要空白凭证实行总行、分行和支行三级管理，在我行综合业务系统里按总行、分行、支行分别设立库钱箱管理。总(分)行会计部设专职凭证管理员，支行应指定专人负责支行凭证管理工作。

第六条 重要空白凭证实行统一管理、分级负责、责任到人的制度。总(分)行专职凭证管理员对全(分)行凭证管理工作负责，支行凭证管理员对所在支行凭证管理工作负责，前台综合柜员对自己所保管、领用的重要空白凭证负责。

第七条

重要空白凭证按号码顺序发售和使用，不得跳号使用，并纳入表外科目、以一份一元为记账单位进行核算，确保账实、账簿、账账相符。

第八条

重要空白凭证实行“谁使用，谁管理”的原则。柜员离柜，须将未用的重要空白凭证入柜(箱、库)落锁妥善保管。

第九条 总行及分支机构必须建立《重要空白凭证登记簿》，并按凭证种类、数量详细登记购入、下发和领用、上缴、出库、入库及结余情况。综合柜员所保管的凭证按综合业务系统记载信息为依据进行管理。 第十条 重要空白凭证的购入

总行凭证管理员在收到印制凭证发货单和实物之后，根据凭证发货单认真核对实物种类和数量，无误后入库保管，并根据印制凭证发货单记载《重要空白凭证登记簿》，将购货发票和凭证发货单送交总行核算中心记账员进行账务处理。

第十一条 总行核算中心记账员凭总行凭证管理员送交的购货发票编制表外科目收入传票(传票中应列明种类、数量、起讫号码等)，按种类、数量、起讫号码输机记账。

第三章 重要空白凭证的领取、下发、领用 第十二条 分支机构到总行领取重要空白凭证，必须由凭证管理员办理，不得由票据传递员或其他人员代为领取。

第十三条 分支机构领取重要空白凭证时，应填写一式三联《重要空白凭证领取清单》(以下简称《领取清单》)，经分支机构会计经理或负责人签字确认、加盖分支机构行政公章后，方可到总行(分行)会计部凭证库房办理领取手续。《领取清单》由分支机构、核算中心、总行(分行)凭证管理员各保管一份。

分行到总行领取重要空白凭证必须派专车、由两人共同进行。领凭证专车途中不得搭载他人，以保证重要空白凭证的安全。

第十四条 分支机构凭证管理员携带本人工作牌办理凭证领取手续，将《领取清单》交总(分)行凭证管理员审核。总行(分行)凭证管理员在审验分支机构出具的《领取清单》无误后，办理出库手续。

第十五条 分支机构凭证管理员须经常查看重要空白凭证的库存，根据本行业务情况有计划的领取重要空白凭证。

第十六条

分支机构领取重要空白凭证时须做到当面清点、确保核对无误。

第十七条

分支机构到总行(分行)领取重要空白凭证时，总行(分行)凭证管理员须及时登记《重要空白凭证登记簿》;分支机构领取重要空白凭证后，总行(分行)凭证管理员应及时将《领取清单》送总行(分行)核算中心，核算中心记账员依据《领取清单》进行凭证下发。

第十八条 下发的重要空白凭证必须当天在综合业务系统内进行控制，做到当天发放、当天领用。

第十九条 实行凭证配送的支行按照《XX银行凭证配送管理办法》执行。

第二十条 凭证实行全面集中配送的支行，原则上不再为其办理凭证领用。因特殊情况到总行领取凭证的，需总行会计部经理审批。若因漏报配送计划需到总行领取凭证的，经审批后可以领取。

第四章 重要空白凭证的出售、使用、领用、上缴 第二十一条 重要空白凭证的出售

(一)客户购买重要空白凭证，须填制《重要空白凭证购买清单》，并加盖全部预留印鉴方可办理售出手续。

(二) 支行须指定专柜出售重要空白凭证，在出售重要空白凭证时，应确认客户身份;有预留账户密码的，由客户自行输入账户密码予以确认;柜员将起讫号码及时记入《重要空白凭证领用登记簿》上，并由客户签收。

(三)为控制风险，转账支票和现金支票实行交叉管理，即一个柜员负责在综合业务系统内作“凭证出售”交易，另一柜员负责核验《重要空白凭证购买清单》凭证号码和实物一致后将凭证实物交客户，同时登记《重要空白凭证领用登记簿》上，并由客户签收。

(四) 向客户出售空白支票应本着“了解你的客户”的原则，对业务量较大、路途较远的，可根据客户的实际情况酌情出售，但应以控制风险为主。出售3本以上的，由会计经理审批并在《重要空白凭证购买清单》签字后方可出售。

第二十二条 重要空白凭证的使用

(一) 签发重要空白凭证，必须做到“章、证、押”分管分用。但由综合柜员保管使用的“个人业务单证折专用章”、存折、一卡通、一本通、储蓄存单等重要空白凭证可以自管自用。自管自用的章、证必须妥善保管，做到“谁使用，谁负责”。

(二)严格按照规定用途使用重要空白凭证，非业务人员不得领用重要空白凭证;严禁将重要空白凭证移作他用，不准预先在重要空白凭证上加盖印章备用。属于计算机打印的重要空白凭证，任何人不得擅自手工填制。

(三) 凡由客户填写的重要空白凭证，严禁由银行内部经办业务的人员代为填写。

(四) 凡综合业务系统不能自动销号的重要空白凭证，必须于每日营业终了手工进行销号。

第二十三条 重要空白凭证的领用

(一) 综合柜员须根据工作需要，有计划领用重要空白凭证。领用重要空白凭证应办理领用手续，及时在手工《重要空白凭证登记簿》登记并签收。

(二)柜员领用重要空白凭证须填制“表外科目收入出传票”。

(三) 柜员之间进行凭证调配，须经高级别柜员授权后方可进行。

第二十四条 重要空白凭证的上缴、接收

(一) 分支机构凭证管理员对停止使用的重要空白必须填制《重要空白凭证销毁清单》一式三联,在综合业务系统中输入上缴的单证种类、号码，登记《重要空白凭证登记簿》，清点实物无误后，上缴总行(分行)重要凭证管理部门。

(二) 总行(分行)凭证管理员收到分行(支行)上缴的凭证实物和《重要空白凭证销毁清单》后，应认真核对凭证实物是否与销毁清单相符，无误后在销毁清单上签收，一联退分支机构作备忘科目附件随当日传票送事后监督，一联送交财务核算中心作账务处理，一联凭证管理部门保管。 (三) 对要求缴回的重要空白凭证，在综合业务系统内必须做到当天上缴、当天接收。

(四)柜员入库重要空白凭证须填制“表外科目付出传票”。 第二十五条 因满页需更换或销户的存折，在存折封皮上加盖“换折”或“销户”戳记后，存折封皮作为换折或销户业务附件;存折记账页交客户。

第五章 重要空白凭证的核对与检查

第二十六条 柜员每日营业结束后，须对重要空白凭证进行账实核对，并循环互查，做到双人落锁，确保账实相符。

第二十七条 会计经理每周至少查库一次;支行行长(或副行长)每月至少检查一次重要空白凭证的保管情况，将库存数量、金额与表外有关账户核对相符，填写查库记录，以备查考;总行(分行)主管业务经理每季度至少检查一次总行(分行)凭证大库保管情况，并填写查库记录。

第二十八条 在盘点、检查或被检查中发现重要空白凭证账、簿、实不符的，不得自行调整，必须查明原因、写出说明后再行调整。如系电脑系统差错，经科技部确认后办理调整，并在《重要空白凭证登记簿》上载明情况;如系违反制度造成的事故或被盗、冒领等案件，应立即报告本行行长、会计部和保卫部、监察室，另案查处。

第六章 重要空白凭证作废

第二十九条 柜员对各种重要空白凭证在使用中如有毁损或因打印错误等原因而作废的应加盖“作废”戳记，如有换折应加盖“换折”戳记，日终将当日作废、更换的凭证实物与打印“XX银行作废、更换清单”统计的数量、品种核对一致,作废、更换的凭证附备忘科目传票后上缴事后监督部门。

第三十条 对客户交回未用重要空白凭证，应当场剪角作废或加盖“作废”戳记后交本机构凭证管理员保管。柜员不得保留已停用的或客户交回未用的作废凭证。

第三十一条 作废的银行承兑汇票，逐张加盖“作废”戳记，在《重要空白凭证登记簿》上登记后作当日传票的附件交事后监督部门。

事后监督部门建立《重要空白凭证登记簿》，对网点交回的已作废银行承兑汇票进行剪号、粘贴管理。

第三十二条 客户交回的作废重要空白凭证和“客户未用空白凭证清单”一并妥善保管，每季末核对一次，以保证账实相符。

第三十三条 分支机构凭证管理员对收回的作废凭证，填制《销毁清册》一式两联，由会计经理对销毁清册和缴回实物进行核对后签名确认无误后，和“客户未用空白凭证清单”一并缴回总行(分行)。总行(分行)凭证管理员在清点凭证无误后在《销毁清册》签收，总行(分行)、分支机构各保管一份。 第三十四条 分支机构收回的作废凭证于每季末的最后一个星期五缴回总行(分行)凭证库房。

第三十五条 总行(或分行)凭证管理员收到支行缴回的销毁清册和实物后，应认真核对销毁清册是否与缴回实物一致，无误后签字确认。一联退支行妥善保管，另一联由总行(分行)凭证管理员留存备查。

第三十六条 因停用批量作废的重要空白凭证，参照第三十二条执行。

第七章 重要空白凭证的销毁

第三十七条 停用和作废的重要空白凭证由总行(分行)统一销毁，各支行不得自行销毁。

第三十八条 停用和作废的重要空白凭证在销毁前，总行(分行)凭证管理员必须填写“重要空白凭证销毁清册”，由稽核人员核对表外科目账、销毁清册、登记簿结存数与实物是否相符。

第三十九条 重要空白凭证销毁前，需拟定销毁方案，内容包括：销毁方式、时间、登记、地点、应急措施等报稽核部、监察室、保卫部批准，并报总行(分行)主管行长批准，由会计人员、稽核人员及保卫人员实地监销全过程。

第四十条 重要空白凭证销毁后，监销人员在凭证销毁清册上签字证明，总行(分行)凭证管理员凭销毁清册销记重要空白凭证登记簿;销毁清册作为永久档案保管。

第八章 重要空白凭证的库房管理

第四十一条

重要空白凭证库房应由凭证管理员进行日常管理，库房要有安全防范措施，无关人员不得随意进入库房。库房内严禁存放易燃、易爆物品，禁止吸烟，防火防盗，确保安全。

第四十二条 重要空白凭证库房要保持干燥，整洁有序。凭证管理员要经常清点库存，至少每月彻底清点一次。对过时不用、号码有误、作废及其他不能继续使用的空白重要凭证，要及时清理造册，打捆保管，防止散乱遗失。

第四十三条 凭证库管员要做到出、入库手续健全，登记簿与凭证实物一致。

第九章 有价单证的管理

第四十四条

本办法所称有价单证是指待发行的印有固定面额的特定凭证，包括：金融债券、代理发行的各类债券、定额存单、定额汇票、定额本票以及印有固定面值金额的其他有价单证等。

第四十五条 有价单证的保管

(一)有价单证实行“证、账分管”原则，由会计岗管账，出纳岗管证。需要加签印章的有价单证，要严格执行“证、印分管”。

(二)总行(分行)出纳部门应建立有价单证保管登记簿。出纳专管人员变动时应办好交接手续。

(三)有价单证的样本和暗记，比照人民币票样管理办法妥善保管。

第四十六条 有价单证的调运， 有价单证视同现金出入库管理。

第四十七条 有价单证的领用。分支机构领用有价单证时，应向总行(分行)出纳部门办理领用手续，并进行登记;综合柜员领用有价单证时也须办理领用手续并进行登记。营业结束后，有价单证随款箱入库保管。

第四十八条 有价单证的发出

(一)有价单证的发售或签发应坚持“先收款后办理”的原则，并进行销号控制。

(二)发现多缺漏页错号等情况，应将差错部分留查，不得发售使用，并及时与总行(分行)出纳部门联系;出纳部门及时与领发机构联系。

第四十九条 有价单证的核算

(一)有价单证一律纳入表外科目核算，以原面值金额列账。会计部门建立“有价单证登记簿”进行明细核算。

(二)已兑付、作废及停止使用的待销毁的有价单证应设表外科目单独核算。

第五十条 有价单证的核对

(一)总行(分行)出纳库房保管的有价单证每日进行清库;支行保管的有价单证，每日进行账、实核对，保证账实相符。

(二)总行(分行)出纳库房保管的有价单证库存数，应定期与会计部门表外科目有关账户余额核对相符。

(三)有价单证按规定上缴时，先由会计、出纳部门账实核对相符。

第五十一条 有价单证的销毁

(一)已经兑付、停止使用或注销作废的有价单证，应剪角或加盖“作废”戳记、填具“销毁清单”后，缴送总行(分行)出纳库房保管。

(二)有价单证需要销毁时，由出纳部门造具清单，经稽核部门核对报主管领导批准后统一销毁。销毁程序参照“重要空白凭证的销毁”进行。

第十章 附 则

第五十二条

对违反本办法的有关责任人员，视情节轻重，按《员工违反规章制度处罚规定》给予处罚。

第五十三条 本办法由XX银行总行会计部负责解释、修订。

第五十四条 本办法自下发之日起施行。原《XX市商业银行重要空白凭证管理办法》(洛商银【2006】192号)同时作废。

第三篇：帮教证明(空白格式)

帮 教 证 明

自

年

月至

年

月,

小学的

老师作为我的指导帮教老师, 不管是的思想上,还是在工作、学习上 ，几年来一直是自始自终、尽心尽力地帮助着我，让我在教育教学工作上一步步向前迈进。

指导老师关心我的思想、工作、学习情况，经常带领我通过学习不断提升我的师德修养，并以身垂范，让我在教育岗位上努力成为一名品德高尚的人师。

指导老师对我的教育教学业务一直从严要求，热心辅导，不管从备课、写教案、课堂教学、还是从作业设计批改、辅导学生、试卷命题、班级工作、论文撰写等方面都给予了我有效的具体指导。

指导老师每周都坚持听我一节课，并进行认真细致的评课，每学期，我的指导老师都根据需要，有针对性地给我上示范课。每学期还指导我作多次集体备课中心发言，促进我的业务不断提高。

我的指导老师关心我们专业素养的提高，每一周都带我们进行业务学习(看教学录像或是看教学名著、教学刊物等)，并让我们每一学期作一万字左右的学习笔记。

在指导老师的指导下，我们每学期至少开一节校级汇报课，主评二节校级公开课，撰写评课稿、教后感和教学论文各一篇。

在指导老师的辛勤努力下，我的教育教学水平有了较大提高，在

年

月开的一节

年级的公开课《

》，得到了听课老师的普遍称赞，在指导老师的帮助下 ，我的论文《

》在

年获得

奖。这几年来，我的教学质量也取得了较大提高，所教班级成绩一直居同年段前列。

以上属实，特此证明。

证明人：

时间：

年

月

日

第四篇：公司退工证明 空白格式

退工证明

甲方：XXX有限公司

乙方： XXX(女士/男士) 身份证号：XXX

乙方XXX女士/男士原系甲方职工，自X年X月X日入职我公司担任XX 部 XX 职务，在职期间表现良好，无不良嗜好，至X年X月X日经双方协商一致解除劳动合同，甲乙双方已确认终止劳动关系。

特此证明。

甲方(签章)：乙方签字：

年月日年月日

第五篇：【单证】外贸单证制作

国际贸易 单证 员指在国际贸易结算业务中，根据销售合约和 信用证 条款从事审核、制作各种贸易结算单据和证书，提交银行办理议付手续或委托银行进行收款等工作的人员。其工作内容主要是对国际贸易结算业务中所应用的单据、证书和文件——包括 信用证 、汇票、发票、装箱单、提单、保单等进行制作处理。

一、 单证 “严格符合”要求

国际贸易中如果提交的单据与买方通过银行开出的 信用证 不一致，银行有权拒绝付款，所以 单证 从业人员制作和提交的单据应做到与信用证要求“严格符合”

(instrictlycompliancewith)，这项要求主要体现为：

1.单单一致，单证一致。单单一致的意思是信用证项下提供的所有单据的相关内容的一致，单证一致指所有单据的有关规定与信用证中的要求不应矛盾。

2.表面一致。主要指单据和信用证之间在文字体现上没有冲突。实践中如采用条件成交，在有关单据完全符合信用证规定但货物在运输途中损失的情况下，银行仍须付款;而如单据不符合信用证的要求，即使货物一点儿问题没有，银行也有100%的权利拒绝履行义务。

3.一致原则的灵活处理。业务中对单单一致、单证一致的要求不可以机械的理解为一字不差，完全照搬照抄，应根据实际情况加以灵活处理。对此，举几例说明如下：第

一、对运输标志中件数的1-UP的规定，除非信用证明确做出了限定，一般应理解为实际出口货物的件数;第

二、交易条件为 FOB 、 CFR 时保险事宜理应由买方办理，但买方所开立的信用证中可能会要求卖方提供保险单，在不违背原则(买方承担相关费用)的情况下，卖方可以接受;同样在 FOB 条件下，信用证中如要求运输单据上标明“FREIGHTPREPAID”，只要运费有着落，也是可行的;第

三、单据的签字、盖章也可出现不完全一致的情况：发票、箱单等以英文制作，但有中文法人代表签字和公司名称属于正常单据;第

四、不同单据的收货人栏的填写：指示抬头的提单填写“TOOR鄄DER”或“TOORDEROF”，而原产地证中应填写具体的买方名称;第

五、发票中商品名称问题应与信用证或合同严格一致，而其他单据则可以只显示商品的统称/通称/大类名称;第

六、信用证没有禁止分批/转运，实际提交了分批和转运的单据，只要金额相符，银行通常会接受。类似的事例还有许多，在此不一一列举。

4.银行“四不管”。银行在处理信用证业务时坚持不管货物、不管当事人、不管合同、不负责审核单据的真伪，在这种情况下，受益人就必须按单单一致、单证一致的要求履行义务，否则就难以向银行主张权利。

二、单证制作“五要求”

“五要求”说起来共十个字，操作的时候难度还是不小的，如果真的做到了这十个字，就说明你的制单水平炉火纯青、无人能比了。

1.正确/准确(CORRECTNESS)。正确是所有单证工作的前提，要求制作的单据应首先满足单单、单证一致，其次各种单据应符合国际贸易惯例、各国/行业法律和规则的要求，第三单据还应与所代表的货物无出入。

2.完整(COMPLETENESS)。从某种意义上讲主要指一笔业务所涉及全部单据的完整性。可从以下几方面理解：第

一、内容完整;第

二、份数上完整;第

三、种类的完整。凭单据买卖的合同/信用证都会明确要求出口方需提交哪些单据、提交几份、有无正副本要求、需否背书及应在单据上标明的内容，所有这些都必须得到满足。

3.及时(INTIME;PUNCTUALI鄄TY)指单据制作不迟延。具体可以这样理解：及时制单、及时审单、及时交单、及时收汇。制作单据是个复杂的工程，多数单据由出口方完成，有些需要相关部门配合完成;审核应齐抓共管，这样就可以保证在规定的时间内把全部合格单据向有关方面提交，及时交单肯定意味着能及时收汇，及时收汇意味着又一个良性业务环节的开始。

4.简明(CONCISENESS)指所制作的单据简单、明了。UCP500规定，“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其任何修改书中加注过多的细节内容”，有关专家也指出，单据中不应出现与单据本身无关的内容。

5.整洁(TIDINESS)指单据应清楚、干净、美观、大方，单据的格式设计合理、内容排列主次分明、重点内容醒目突出。不应出现涂抹现象，应尽量避免或减少加签修改。

三、单证的发展、改革和统一

1.单据的规范化和标准化。国际贸易发展到今天，许多单据都已规范化和标准化了。典型的如在世界范围内许多单证(包括信用证、提单、保险单、产地证等)都是相同或相似的;以往在某些单据中出现的一些规定现已不复存在，像发票中的E&OE(有错当查)的规定;许多单据有统一的填写规范： 报关单 47个项目每个都有具体的操作规则。

2.单据的电子化和现代化。前者主要指EDI单据，现在报关、 报检 都已联网，产地证和配额许可证的申领可登录商务部有关官方网站进行操作，外汇核销和退税也要先进行网上备案登记，这就可以在单证工作中充分利用现代通讯手段和IN鄄TERNET。为适应贸易电子化的要求，国际商会也适时出台了E-UCP并准备在今年对1993年修订的UCP500做进一步的修订以满足日益发展的现代国际贸易的需要。

3.单据制作由繁到简。这个趋势主要体现为要求的单据的种类在减少、单据的内容也在日益简单化，只要双方信誉良好，出口方直接发货给进口方，后者直接付款，这样某些单据存在的必要性就大大降低了。

4.新单据不断出现。典型的如2001年“9.11”后美国 海关 要求的AMS(电子舱单申报);上世纪60年代随着集装箱运输的出现和发展而产生的集装箱运输单据;我国与东盟达成双边贸易优惠协定后确定我产品原产地的FORME证书;在纺织品回归WTO后根据中欧、中美达成的协议重新核发的配额许可;2006年一般产地证将由质检局统一对外签发等，这就要求我们必须紧跟时代步伐，对新单证、新做法和新规定进行不断地研究和学习。

5.一次制单。许多公司都有单据制作软件，只要认真填写发票这种基本单据，其他单据都可以自动生成，这样对制单人员的要求会更高，因为所制作的单据如正确是应该的，而一旦出错，则会招致业务的满盘皆输。

6.单证的统一。国际贸易各环节所涉及的大部分单据都有统一的规定和要求。像

SWIFTMT700格式的信用证、提单、保险单、产地证、我国各种政府管制单据等，当然目前我国进出口公司的发票、箱单尚待统一。

四、单证制作的依据

根据什么制单在国际贸易中是必须重视的一个问题。任何一种单据从制作角度讲都必须遵循一定的法律依据

1.法律、惯例和规定。所有国际贸易中要求的单据都有相应的法律、惯例和规则，较常见的有我国的《合同法》、《票据法》、《外贸法》、《海商法》、《保险法》、我国政府参加的《联合国国际货物销售合同公约》、在国家贸易领域影响巨大的UCP500、E-

UCP、ISBP、URC

522、URR

525、INCOTERMS2000等，所有这些规定都对制单工作具有非常强的指导意义。

2.以合同、信用证和货物实际情况为准制作单据。实践中主要指单单、单证、单同、单货的一致。单据一定要如实反映货物的情况。有时为了满足信用证要求，不得不制作并出具根本不应该出现的单据，较明显的是货物没有能在规定的装运期内装船，为了满足信用证对装运期和交单期的规定而由托运人向船公司出具保函(LETTEROFINDEMNITY)进行通融以换取清洁提单向银行交单结汇的现象。

3.单据制作应满足各行业、部门的特殊要求。国有国法，家有家规，每个行业都有其特定的规矩：像出口纺织品时经常会遇到国外要求我们提供AZOfreeCertifi鄄cate(无偶氮证明，这是与人类健康有关的一种特殊单据);出口到信仰伊斯兰教国家的禽类产品，进口商有时会提出由出

口地伊斯兰教协会出具有关证明;AMS舱单由美国开始，现已扩展到加拿大、澳大利亚、欧洲等许多国家;农药产品出口到美国、欧盟等国时，进口上商通常会要求出口方提供所出口的农药产品的MSDS(危险数据资料卡)等，出口企业应按规定的格式和要求将相关数据填写完整后予以提交，凡此种种不一一赘述。

五、 单证制作的时间顺序

各种单据的签发日期应符合逻辑性和国际惯例,通常提单日期是确定各单据日期的关键,汇票日期应晚于提单、发票等其他单据，但不能晚于L/C的效期。各单据日期关系如下：发票日期应在各单据日期之首;

提单日不能超过L/C规定的装运期也不得早于L/C的最早装运期;

保单的签发日应早于或等于提单日期(一般早于提单2天)，不能早于发票;

箱单应等于或迟于发票日期，但必须在提单日之前;

产地证不早于发票日期，不迟于提单日;

商检证日期不晚于提单日期，但也不能过分提单日，尤其是鲜货，容易变质的商品;受益人证明：等于或晚于提单日;

装船通知：等于或晚于提单日后三天内;

船公司证明：等于或早于提单日