财务部题库范文

第一篇：财务部题库范文

财务系统题库

1、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任。

2、会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助账簿。

3、启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称。

4、反映财务状况和的会计要素有：资产、负债、所有者权益;反映经营成果的会计要素有：收入、费用、利润。

5、会计信息质量要求：真实性、相关性、明晰性、可比性、重要性、谨慎性、及时性、经济实质重于法律形式。

6、会计对账的内容一般包括帐证核对 、帐帐核对、帐实核对。

7、会计凭证按照编制的程序和用途不同分原始凭证和记账凭证。

8、会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。

9、现金日记账和银行日记账必须逐日结出余额。

10、单位的会计机构、会计人员对本单位的经济活动进行会计监督。

11、办理会计交接手续后，接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。

12、会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

13、单位出纳不得兼管会计档案。

14、会计要素的计量有：历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

15、原则上不准签发没有收款单位名称的空白支票。在没有确定金额的情况下需办理限额支票，需凭已批准的采购计划内请购单，专项费用报告由财务部审核认可，出纳方可办理，并要准确登记支票号码，经办人确定金额后通知财务部并及时核销。

16、财务部在保证公司营业点零钱找赎的前提下，必须按照有关部门核定的过夜现金存量，一般为5000控制在额度范围内，超过部门及时存入银行，不得坐支。

17、会计人员应当根据审核无误的记账凭证登记会计账簿。

18、经济周期的波动通常要经历危机(衰退)、萧条、复苏和高涨(繁荣)等四个阶段。

19、企业的信用政策，包括信用标准和信用条件

20、实地盘点实物物资的技术方法主要有：逐一盘点法、计量计算盘点法、抽样盘点法

21、会计科目的设置原则合法性、相关性、实用性

22、会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括会计凭证类、会计帐簿类、财务报告类、其他类

23、财务报告组成包括会计报表、会计报表附注、财务情况说明书

24、会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、相关附表

25、如果账簿记录发生错误，下列更正方法正确的是划线更正法、红字更正法、补充登记法

26、单位应当建立和健全内部会计管理制度，应当建立的制度有：内部会计管理体系;会计人员岗位责任制度;账务处理程序制度;内部牵制制度;稽核制度;计量验收制度;财产清查制度;财务收支审批制度;成本核算制度;财务会计分析制度;合同会签制度。

27、原始记录管理制度，主要内容包括：原始记录的内容和填制方法;原始记录的格式;原始记录的审核;原始记录填制人的责任;原始记录签署、传递汇集要求。

28、在财务管理过程中，财务人员应当了解客户信用评定的基本原理。影响客户信用等级的因素主要有、品质，主要指债务到期时，客户主动履行偿债义务的可能性;能力，指客户的偿债能力;、资本，指客户的一般财务状况;抵押品，指客户挥霍的信用可能提供担保的资产;环境，指外部环境，如客户所处国家的经济形势和客户外部的竞争状况。

29、财会基础知识及公司财务管理规章制度。

第二篇：财务会计题库(答案)

财务会计考试题库

一、单项选择题：

1、统一法人后农村信用社的独立核算单位是指(C)

A、信用社B、 分社C、县级联社D、储蓄所

2、无效的借款合同从( A)。

A、 订立时起无效B、 纠纷时无效C、 履行时无效D、 确认时无效

3、根据会计档案管理的规定要求，综合核算和明细核算的各种帐、簿、卡应属于(C)保管的档案。

A、3年B、 5年C、15年D、永久

4、办理抵押、质押贷款时，抵、质押物的价值一般不得低于贷款本金的(D)

A、70%B、80%C、100%D、150%

5、(C)又称特别背书或全衔背书。

A、空白背书B、托收背书C、记名背书D、抵押背书E“禁止转让”背书

6、会计核算的基本原则中，强调会计信息有用性的原则是(B)

A、真实性原则 B、 相关性原则C、及时性原则D、明晰性原则

7、信用社的盈余公积包括信用社从税后利润中提取的( C)

A、股金分红和盈余公积B、、劳动分红和股金分红C、、盈余公积金和公益金

D、劳动分红和公益金

8、某营业网点流动资产为7000万元，流动负债为14000万元，则该网点的流动比率为(A)

A、 50%B、 200%C、 100%D、 150%

9、重要空白凭证通过表外科目核算，其价格按(C)确定。

A、 购入时价格B、按本计算，每本一元

C、 按份计算，每份一元

D、 按本计算，每本一元，不足整本的，根据份数折算为本数

10、会计主管应( D )对所辖营业网点的重要空白凭证的领入、使用、结存进行全面核对。

A、每日B、每周C、半月D、每月

11、有价单证一律纳入表外科目核算，采用(A)。

A、单式收付记账法;B、复式收付记账法; C、按票面金额记账;D、按有价单证份数记账

12、会计人员调离本专业时或单位时，备案的个人名章(D)。

A、可以带走，今后继续使用 B、自行销毁C、交回D、由监交人当面切角作废

13、计提应付利息的范围是(C)以上的定期存款和储蓄存款按照国家规定的适用利率分档次计提应付利息。

A、3个月B、6个月C、一年

14、采用双倍余额递减法计算固定资产折旧，其年折旧率的诡算全式(B)čA、年折旧率=(2/折旧年限-已使用年限)*1°0%

A、年折旧率=(2/折旧年限-已使用年限)*1°0%

、年折旧率=0/悘旧年限*100%

C、年折旧率=(1-飄计퇀残值率)/折旧年限*10䀰%

0

5、信用社固媚轄产修瘆费发生渍均ꡡ的，可作为ꡡBР )摊入成本。 Aぁ固定资产聂、递延赤产ĠC、无形资产

16、信用礮緟赁业务取得的收入，应列( РA)。

A、其他营业收入ȠB、营业外收入C、营业收텥

17、下列僪些会计分录属正确提取呆帐准备金的会计分录(B)。

A、借：营业外支出B、借：其他营业支出

贷：呆帐准备贷：呆帐准备

C、借：呆帐准备D、借：呆帐准备

贷：营业外支出贷：其他营业支出

18、某企业2004的5月10日持银行承兑汇票到XX信用社办理贴现，银行承兑汇票出票日期为2004年4月8日，到期日为2004年9月10日，金额为10万元，月利率为3.9‰(该汇票为异地汇票)，经信贷人员审核同意办理贴现，该企业应获得贴现金额(C)元。

A、98000B、98362C、99832D、89362

19、 坏账准备属于资产类科目，其余额反映在(B)。

A. 借方红字B. 贷方蓝字C. 贷方红字D. 双方反映。

20、 应解汇款及应收款、应付款科目应使用(A)进行账务核算。

A. 甲种账B. 乙种账C. 丁种账D. 丙种账

21、对单位存款账户的利息支出要求( A )。

A. 一律转账䀠B. 转账或攫付现金C.ꡡ支付现金E. 存贷款剩息轧差计付m

22、对已经纳入损盪的应搶未收利息，在其贷款本金或应收利息逾期( C)天(不含)以后，作冲减利息收入处理。

22、对已经纳入损盪的应搶未收利息，在其贷款本金或应收利息逾期( C)天(不含)以后，作冲减利息收入处理。

A、1:0天Bぁ60天†C、90 天D、1年

23、固宛赆产是指使用年限在1年(不含1年(以上，单位价值在(B)(三含)以上l并在使用过程中保持匟有物质形态的资产。

A、±p‰0元@、IJ000元C、3000千РD、5000元

24、信用社的下列固定资产需提取折旧的是(D)。

A、已估价单独入账的土地

B、建设工程交付使用前的固定资产

C、以经营租赁方式租入的固定资产

D、季节性停用、维修停用的设备

25、(B)是指出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。

A、银行本票B、银行汇票C、支票D、商业汇票

26、( B)是信用社发放的用于支持农村、农业经济实体的贷款所取得的收入。

A、农户贷款利息收入B、农业经济组织贷款利息收入

C、农村工商业贷款利息收入D、其他贷款利息收入

27、单位负责人应当保证(B)真实完整.

A、财务会计报表B、财务会计资料C、财务会计档案D、财务会计报告

28、账务组织中明细核算包括(C)

A、总账B、总账C、余额表

29、哪种结算方式不受金额起点限制(C)

A、支票B、银行汇票C、电汇D、银行本票

30、依左边装订的传票帐簿在( A)编号

A、右上角B、右下角C、中央处D、左上角

31、本年内发生的记账串户，采用( C)传票办理冲正

A、同方向红字 B、同方向蓝字C、同方向红、蓝字D、蓝字反方向

32、信用社备付金比例不得低于( C)

A、1% B、2% C、3% D、4% D、5%

33、设有借贷方发生额、余额、积数四栏的帐页为( B)

A、甲种帐B、乙种帐C、丙种帐D、丁种帐

34、在原有固定资产基础上改建、扩建的，按原固定资产的价值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的( B)后的金额计价。

A、借款利息B、变价收入

C、累积折旧C、预计残值

35、信用社购建一处办公楼，价值1000万元，使用年限定20年，预计净残值率5%，确定采用平均年限法计提折旧，其年折旧额是(B)

A、50万元B、47.5万

C、12.5万元D、11.87万元

36、信用社新购入网络设备一套，价值200万元，预计使用年限5年，预计净残值率5%，确定采用双倍余额法计提折旧，其年折旧率是(D)

A、10%B、20%

C、25%D、40%

37、借记“存放中央银行准备金”为(A)。

A、资产增加B、负债增加

C、资产减少D、负债减少

38、抵债资产待变现利息，本科目核算农村信用社接收的待处理抵债资产计价价值中的(B)应收利息部分，属资产类减项，余额在贷方反映。

A、表外科目B、表内科目C、表内及表外科目

39、以下项目不应当从其他营业支出科目列支的是(A)

A、临时工工资B、固定资产折旧、

C、呆账准备金D、投资业务发生的损失

40、清算财产支付清算费用后，下列债务清偿顺序正确的是：(C)

1、应付未付的职工工资、劳动保险费

2、剩余财产向股东退还股金

3、尚未偿付的债务。债务不足全部清偿的，按比例清偿

4、应缴未缴国家的税金及其他款项

A、1234B、2314C、1432D、1324

41、财务评价是指对信用社在某一时点上的财务状况或某一时期的经营成果及其原因所作的评定。财务评价不包括( C )

A、偿债能力评价B、营运能力评价

C、流动能力评价D、盈利能力评价

42、书面报告和信息披露表经(A)审查通过并对披露信息的真实性、完整性和准确性负责。

A、(社员)股东大会B、理(董)事会

C、监事会D、财务委员会

43、“买入返售债券收入”账户是在(C)科目下增设的。

A、利息收入B、投资收益

C、金融机构往来收入D、手续费收入

44、卖出返售债券时，会计核算手续：借：准备金存款

贷：买入返售债券----XX单位XX 返售债券

贷：( C)

A、应收利息B、其他利息收入

C、金融机构往来收入—买入返售债券利息收入

D、投资收入----XX单位债券利息收入

45、处理抵债资产所得收入下列分配顺序正确的是。(B)

①偿还借款人所欠农村信用社贷款本金;

②支付抵债资产所需的税金;

③偿还借款人所欠农村信用社贷款利息;

④支付抵债资产评估费用以及支付给拍卖部门的各项费用等。

A、①②③④B、②④①③C、②①③④D、①④②③

46、会计档案的保管期限,自档案所属终了的次年(A)起计算。

A、1月1日B、12月31日C、6月1日D、1月31日

二、多项选择题

1、 基层信用社的决算工作有(ABCD)。

A、清理资金 B、核对帐务 C、盘点财产 D、核实损益

2、信用社的“三铁”是指(ABD)

A、铁算盘B、铁账、C铁款、D铁规章

3、表外科目余额应与有关( BC )核对一致。

A、收、付B、实物C、单证D、账簿

4、会计分析的方法包括( ABC)。

A、比较分析法 B、因素分析法

C、结构分析法 D、连环替代法

三、填空题：

1、信用社的现行记账方法是借贷记账方法。

2、财务会计的基本职能是会计核算和会计监督。

3、资产负债及所有者权益之间存在着必然相等的关系。

4、损益表反映一定时期内.经营成果的会计报表。

5、资产负债表的项目，按资产类、负责类和所有者权益类 的分类，采用左右相平衡对照的结构。

6、会计报表中的数字直接来源是账簿记录。

7、财务会计核算和监督必须以原始凭证为基本依据。

8、信用社的会计凭证包括原始凭证和 记账凭证。流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。

9、有价单证要贯彻“账证分管”的原则，由会计部门管账，出纳部门管证，相互制约，相互核对。

10、借贷记帐法是以 经济活动为记帐主体。。

14、一切帐簿必须根据 记账凭证记载。

15、会计核算以人民币为记帐本位币。

16、从事会计工作的人员，必须取得 会计从业资格证书 。

17、是我国最高层次的会计工作规范。

18、银行汇票金额起点为 500元。

19、票据是指 汇票、 本票和 支票。

20、票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有 真实的交易关系和债权债务关系。

三、判断题：

1、现金收入业务应先记帐后收款。( √)

2、信用社的股本金按投资主体可分为法人股和自然人股。(√)

3、中国人民银行总行主管全国的会计工作。(×)

4、按《会计基础工作规范》规定，销售商品1000.84元，销货发票大写金额为：壹仟元零捌角肆分( √ )。

5、信用社发生的亏损，五年内弥补不足的，可以用下一的税前利润弥补。(×)

6、

549、贷款本金逾期(含展期)90天以内(含90天)发生的应收利息，应纳入表外内应收利息( ×)

7、次日及以后在本年内发生的记账串户差错，应填制同一方向红蓝字冲正凭证办理冲正。(√)

8、信用社发生的营业费、房产税都能计入营业费用的是( √)。

9、信用社的表外科目采取借贷复式记账法记账。( ×)

10、盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置价值计价。(×)

11、、基本凭证是记录业务执行和完成情况，明确经济责任的书面证明，是登记账簿、核对账务及事后考查的依据。(×)

12、流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。(√)

13、会计档案保管期限分为 永久保管 和定期保管两种(√)

14、本发现上错账，应填制蓝字反方向凭证冲正同时更改决算报表(× )

15、转贴现 是贴现信用社持未到期的已贴现汇票向中央信用社的票据转让行为(√)

16、对于已确认并核销的呆账贷款，以后又收回来的，经办员按有关规定冲销贷款呆账准备 ()

17、如果借款人主动提前归还贷款，会计部门需按按合同天数计收贷款利息，收回贷款。(×)

18、出纳人员可以稽核、会计档案和收入、支出费用、债权债务账目的登记工作。(×)

19、接受捐赠的固定资产说法正确的是捐赠方没有提供凭证的，存在活跃市场，按市场估价相关税费入账或按预计未来现金流量入账(×)

20、低值易耗品分期摊入成本的，摊销期限最长不得超过2年(√)

21、发生结算业务的差错款时，要按规定的权限审批，差错长款冲减营业费用( ×)

22、《中华人民共和国会计法》规定会计自1月1日起至12月30日止。( × )

23、一个企业的年末资产总额为360万元，流动负债为72万元，长期负债为108

万元，所有者权益为180万元。则该企业资产负债率为60%( ×)。

24、资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表。(√)

25、利润表是反映企业在月末经营成果的报表。(×)

26、会计要素之间的恒等关系正确的是资产=负债+所有者权益;利润=收入+费用(×)。

27、票据的出票日期必须使用中文大写，12月20日应写为拾贰月贰拾日。(×)

28、会计资料必须做到合法、真实、准确、完整( √)

29、信用社的实收资本是投资者按要求投入信用社的股本金(√)

30、利润是指企业拥有或控制的，能以货币计量，并能为企业提供经济效益的经济资源。(

×)

第三篇：银行员工考试题库（财务类）

一、单选题

1、现金在（A）科目中核算。

A、资产类 负债类C、所有者权益D、损益类

2、现金支票、转帐支票的提示付款期限自出票日起（A）。

Ａ１０天B、5天Ｃ、7天D、一个月

3、柜员权限卡的密码，必须定期、及时修改；最长时间不得超过（C）。

A、10天B、15天 C、30天D、5天

4、教育储蓄存款起存金额为（A）元，

A、50B、20C、10D、1

5、银行承兑汇票，最长不超过（B）。

A、3个月B、6个月C、9个月D、1年

6、我国《商业银行法》规定的商业银行的资产流动性比例不得低于( C)。

A、30％B、20％C、25％D、35％

7、所谓（C）是指按资金运动的内在联系，对每项经济业务都要以相等的金额，在两个或两个以上的帐户中进行登记的方法。

Ａ、借贷记帐法Ｂ、单式记帐法

Ｃ、复式记帐法Ｄ、收付记帐法

8、办理书面挂失业务后，送给事后监督中心的是书面挂失申请书的是（A）。

A、第一联B、第二联C、第三联D、第四联

9、 我国金融机构的负债按其偿付期的长短，分为流动负债和（C）

A、固定负债B、短期负债

C、长期负债D、其他负债

10、所谓（C）是指按资金运动的内在联系，对每项经济业务都要以相等的金额，在两个或两个以上的帐户中进行登记的方法

A、借贷记帐法B、单式记帐法

C、复式记帐法D、收付记帐法

二、多选题

1、必须坚持按日或定期进行（ABCD）核对。

A、账账B、账实C、账表D账据

2、单位存款帐户按帐户管理要求划分为（ABCD）

A、基本帐户B、一般帐户C、专用帐户D、临时帐户

3、下列会计等式正确的有（AC）

A、资产＝权益

B、资产—费用＝负债＋所有者权益＋收入

C、资产＝负债＋所有者权益＋收入-费用

D、收入＋费用＝利润

4、所有者权益要素的内容包括（ABCD）

A、未分配利润B、资本公积

C、盈余公积D、实收资本

5、建立会计凭证的意义包括（ABCD）

A、提供记账依据B、明确经济责任

C、强化内部控制D、控制经济运行

6、无形资产是指企业为生产产品或提供劳务等而持有的没有实物形态的非货币性长期资产，以下属于无形资产的是（ABCD）

A、土地使用权B、专利权C、非专利技术D、商誉

7、纪律处分包括警告、记过、记大过、降级、（ABC）。

A、撤职B、留用察看C、开除D、通报批评

8、下列关于资产的描述正确的有（ABCD）

A、银行的资产是其获得收入的主要来源

B、银行资产的规模是其地位的重要标志

C、资产的质量是银行前景的重要预测指标

D、资产管理不善是银行倒闭的重要原因

9、信用社的现金资产包括（ABDE）

A、库存现金B、存款准备金C、短期贷款D、存放同业款项E、库存金银

10、更正错帐登记的方法有（BCD）

A、用化学药水更正错字B、红字更正法

C、补充登记法D、划线更正法

三、判断题

1、收付现金应遵循的原则是收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。（√ ）

2、柜面受理账号和户名不相符的凭证或票据时，必须按照账号处理账务，严禁按照户名对应的账号进行记账处理。（×）

3、储户由代理人办理挂失手续，在挂失期满7天后必须由其本人或原挂失代理人办理换折或支取存款手续。（×）

4、储户要求撤消挂失申请，必须在原挂失网点办理。（√）

5、我社表内会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、损益类四大类。（√）

6、柜员不得私自在空白重要凭证预先加盖会计印章。经网点业务主管批准后，方可在空白重要凭证预先加盖会计印章。（×）

7、划线更正法对于错误的数字应全部划红线更正，可以只更改其中的错误数字。（×）

8、会计核算必须按照国家统一的会计制度的要求设置，必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算。（√ ）

9、流动资产是指在1年或超过1年的一个经营周期内变现或耗用的资产。（√）

10、在商业银行经营的三性原则中，盈利性是开展业务的前提条件（× ）

个人银行业务类

一、单选题

1、某借款人一笔贷款2004年4月22日到期后未还款，请问银行应从（B）开始计算逾期利息。

A、4月21日B、4月22日C、4月23日D、4月24日

2、现金在（A）科目中核算。

A、资产类B、负债类

C、所有者权益D、损益类

3、受理人民法院、人民检察院、公安机关等部门冻结单位的存款，期限不超过

（C），冻结期满若无办理续冻手续，则视为自动撤销冻结。

A、一年 B、九个月C、六个月D、三个月

4、现金支票、转帐支票的提示付款期限自出票日起（A）。

Ａ１０天B、5天Ｃ、7天D、一个月

5、目前我社的“银信通”业务适用于我社的（C）客户。

A、小灵通B、联通 C、移动 D、固定电话

6、我社的客户账号有15位，联名世纪一卡通的卡号有（C）位。

A、15B、17C、19D、20

7、个人商业用房按揭贷款的贷款额度最高金额不超过总房价的（C）%。

A、60B、40C、50D、70

8、营业终了，发现长款应（B）

Ａ、将长款寄库B、立即报告及时查找

C、以长款补短款D、将长款取出自己查找

9、柜员权限卡的密码，必须定期、及时修改；最长时间不得超过（C）。

A、10天B、15天C、30天D、5天

10、定活两便储蓄存款最低起存金额为( A )

A、50元B、10元C、1元D、100元

11、教育储蓄存款起存金额为（A ）元，

A、50B、20C、10D、1

12、“劳动密集型小企业担保贷款的贷款金额最高不超过（B）。

A、50万B、100万C、150万 D、200万

13、存本取息定期储蓄存款的起存金额为（C）。

A、100元 B、1000元 C、5000元 D、10000元

14、银行承兑汇票手续费：按承兑金额的（D）‰收取，每笔不足人民币10元的，按10元收取。

A、0.2B、0.3C、0.4D、0.5

15、银行承兑汇票，最长不超过（B ） 。

A、3个月 B、6个月C、9个月D、1年

16、个人抵押贷款的贷款期限不超过（B）

A、6个月B、1年C、2年D、3年

二、多选题

1、“一本通”的特点是：（ABC）。

A、灵活：多种储种，尽收一折

B、安全：密码管理、挂失方便

C、方便：一折多用、一折多户、方便可靠

D、准确：印章审核、技术保障。

2、哪些有权机关可以对个人储蓄存款执行查询、冻结以及扣划。（BCD）

A、检察院B、法院C、海关总署D、税务机关

3、下列哪些凭证是对外出售的凭证(BD)

A．进账单B.支票C.存单D.电汇

4、保全仓贷款的贷款对象为（ABD）。

A、经工商行政管理机关核准登记的企业法人

B、集体工商户

C、任何个人

D、个体工商户

5、银行卡的特点（ABC）

A、方便快捷；B、安全可靠；C、融存款、贷款和结算于一体

6、银行卡的基本功能（ABC）

A、在银行柜面存款、取款、查询等功能；

B、在自动柜员机（ATM）上自助查询、存款、取款；

C、在特约商户POS消费等功能。

7、如何保护好银联卡的磁条，以防磁条受损而影响正常使用（ABCD）。

A、要防止尖锐物品磨损、刮伤磁条或扭曲折坏。

B、不要紧贴一起存放，也不要背对背放置，避免磁条相互磨擦。

C、不要将卡放在微波炉、冰箱等高磁电器的范围内。

D、尽量不要和手机、电脑、掌上电脑等带磁物品放在一起，以免消磁"变质。

8、下列（ACD）必须纳入表外科目核算

A、空白银行支票B、会计档案

C、空白权限卡D、作废权限卡

9、必须坚持按日或定期进行（ABCD）核对。

A、账账B、账实C、账表D账据

10、柜员不得受理（ABCD）的凭证或票据。

A、密码不正确、印鉴不真实

B、收款人名称涂改

C、凭证（票据）内容与附件不一致

D、金额、出票（或签发）日期涂改

11、下列（ABC）属于违规操作。

A、超越权限自行记载账务

B、私自补制汇划业务副本

C、采用电话方式进行存取款

D、错报业务必须进行查询，收到查复后及时办理转账或退汇。

12、单位存款帐户按帐户管理要求划分为（ABCD）

A、基本帐户B、一般帐户C、专用帐户D、临时帐户

13、“银信通”是指我社利用信息技术和计算机系统，将您账户变动的（ABC）等信息发送到您指定的手机上，便于您及时掌握帐户资金变动情况。

A、时间B、金额C、交易方式D、余额E、存款人姓名

14、“汇款直通车”----现代化支付系统的优势：（ABCDEFG）。

A、汇路通达全国B、信息实时转移C、款项实时到账

D、资金实时清算E、账户实时处理F、服务手续简便

G、申请即时办理。

15、个人质押贷款权利包括（ABC）。

A、存单B、凭证式国债C、其它我社认可的权利

16、个人创新、创业小额担保贷款借款人需要提供的相关资料包括（ABCD）。

A、身份证复印件B、收入证明C、户籍证明D、贷款申请书

17、下岗失业人员小额担保贷款借款人需要提供的相关资料包括（ABDE）。

A、身份证复印件 B、营业执照 C户籍证明 D、贷款申请书 E、再就业优惠证

18、银行承兑汇票承兑申请人提出申请时应填写一式两份的银行承兑汇票申请书，同时提供下列材料（ABCD ）

A、申请人及担保人的法人营业执照复印件、税务登记复印件、组织机构代码证复印件、法人身份证明、法人变更相关资料等。

B、抵押物、质押物清单和有处分权人出具的同意抵、质押的书面证明，以及保证人同意保证的有关证明文件。

C、申请承兑的银行承兑汇票、购销合同及其增值税发票。

D、我社要求的其他资料。

三、判断题

1、客户2004年5月9日提交一张支票，出票日为2004年 4月24日。由于5月1日到7日为“五一”长假，该支票到期日为假日顺延。银行应该受理。（×）

2、票据出票日期使用小写或未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（×）

3、收付现金应遵循的原则是收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。（√）

4、柜面受理账号和户名不相符的凭证或票据时，必须按照账号处理账务，严禁按照户名对应的账号进行记账处理。（×）

5、凭证或票据的金额、出票（或签发）日期、收款人名称等三项内容中任何一项涂改的，严禁受理。（√ ）

6、储户由代理人办理挂失手续，在挂失期满7天后必须由其本人或原挂失代理人办理换折或支取存款手续。（×）

7、储户要求撤消挂失申请，必须在原挂失网点办理。（√）

8、柜员受理大小写金额不一致的票据时，必须以大写金额为记账金额依据，严禁以小写金额为记账金额依据。（×）

9、“一笔一清”指按券别清点，每点准一种券别随时放入自己款箱。（×）

10、整点现金时，拆捆前要卡把、看券别，捆、把未点准不得将原封签纸条丢掉，不得与其他款项调换或混淆。（√）

11、已经冻结的存款其他有权部门要求再进行冻结时不予办理。（√）

12、个人活期储蓄存款按结息，存款在存期内遇利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。未到结息日销户者，按销户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。（√）

13、单位定期存款到期按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，期间遇利率调整不分段计息,不计复息。（√）

14、我社表内会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、损益类四大类。（√）

15、密码挂失期为7天，不能临时挂失（√）

16、办理业务收取的保证金必须纳入专户进行管理，不得将保证金挪做他用；提前支取保证金必须经总部审批。（√）

17、个人抵押贷款的抵押物包括繁华街道正在出租的门面房，土地使用权或本社认可的其它资产（√）

18、柜员不得私自在空白重要凭证预先加盖会计印章。经网点业务主管批准后，方可在空白重要凭证预先加盖会计印章。（×）

19、我社的联名世纪一卡通可以在全国各地的自动柜员机和POS机上使用。（√）

20、我社开展的个人汽车消费贷款，贷款期限最长不超过两年。（×）

21、拍卖物抵押贷款的贷款比例最高可达到竞买成交金额的60%，期限最长为一年（×）

22、下岗失业人员小额担保贷款，可享受政府2年的贴息，展期不贴息。（√）

第四篇：财务管理学位考试题库

财务管理课程学位考试试题(参考答案见题后)

一.判断题(共60题)

1、(√ ) 股票价值应该等于预期获得的未来现金流量的总现值。

2、( × ) 财务管理是指组织好企业财务活动的一项经济管理工作。

3、(√) 速动资产不包括存货的理由是因为存货的变现能力较差。

4、(×) 风险会产生不利影响，所以风险越大，企业获得的报酬也就越小。

5、(×) 一般来说，货币时间价值是指在没有通货膨胀条件下的投资报酬率。

6、(× ) 杠杆系数越是小，对杠杆利益的影响越强，产生的风险也就越高。

7、(√) 风险报酬率与标准离差率成正比关系。

8、(√ ) 采用投入资本方式进行筹资的主体只能是非股份制企业。

9、(×) 财务分析的主要基础是企业的日常核算资料。

10、(× ) 先付年金与普通年金的区别在于计息时间及付款时间不同。

11、(√ ) 国有企业在尚未弥补完亏损之前不得向投资者分配利润。

12、(√ ) 市盈率越高的股票，其投资的风险也会越大。

13、(× ) 其他各种情况相同时，权益乘数越大，资产报酬也越大。

14、(√ ) 货币的时间价值是在企业生产经营中产生的。

15、(√ ) 发行优先股和可转换债券一样，既具有债务筹资性质又具有权益筹资性质。

16、(√ ) 市盈率越高的股票，其投资的风险也会越大。

17、(× ) 企业与被投资单位之间体现债权与债务关系。

18、(√ ) 对同一筹资渠道可以采用不同的方式进行资金筹集。

19、(× ) 现值和利率一定的情况下，计算利息期数越少，复利终值越大。 20、(× ) 资产负债表中不反映或有负债，所以或有负债不会影响企业的偿债能力。

21、(× ) 普通股的发行价格可以等于、高于或者低于其票面金额。

22、(× ) 一般来说，货币时间价值是指在没有通货膨胀条件下的投资报酬率。

23、(× ) 在筹资数量预测中，不应该把固定资产看作是敏感资产项目。

24、(√ ) 杠杆系数越是大，对杠杆利益的影响越强，产生的风险也就越高。

25、(√ ) 发行优先股筹得的资金属于企业的权益资本。

26、(× ) 融资租赁的主要目的是融物，其性质已不属于借贷行为了。

27、(√ ) 债务资金的利息率高低也会影响企业的资产组合。

28、(√ ) 采用比较财务比率进行财务分析，实际上是比率分析法与比较分析法的结合。

29、(√ ) 采用投入资本筹资的主体只能是非股份制企业。

30、(× ) 资本成本是企业使用资本的代价，其数额等于用资费用与筹资费用之和。

31、(× ) 将尚未到期的商业票据向银行贴现，其实质还是属于商业信用。

32、(× ) 应付账款无需支付代价，企业就应该尽量推迟支付货款。

33、(× ) 普通股的发行价格可以等于、高于或者低于其票面金额。

34、(× ) 一般来说，市场利率越高，债券的发行价格也越高。

35、(× ) 资本成本是使用资本的代价，等于用资费用和筹资费用的总和。

36、(× ) 对外投资的安全性原则指的就是该项投资有良好的变现能力。

37、(√ ) 资本成本比较法一般适用于非股份制企业的资本结构决策。

38、(× ) 企业对外投资的唯一目的就是分得投资收益。

39、(√ ) 债务资本成本较低的主要原因是利息费用可以在税前列支。 40、(× ) 资本成本是使用资本的代价，其数额等于用资费用与筹资费用之和。

41、(√ ) 发行优先股和可转换债券一样，既具有债务筹资性质又具有权益筹资性质。

42、(× ) 赊销是促销手段之一，企业应尽可能地放宽信用条件以增加销售量。

43、(× ) 对外直接投资的变现能力比对外证券投资来得强。

44、(√ ) 企业必须在收益与风险之间权衡利弊后进行对外投资决策。

45、(× ) 对外投资的安全性原则指的就是该项投资有良好的变现能力。

46、(√ ) 公司债券的发行价格可以等于、高于或者低于票面金额。

47、(× ) 综合资本成本是各项个别资本成本的算术平均数。

48、(× ) 企业与被投资单位之间体现债权与债务关系。

49、(× ) 订货成本的大小与订货数量及质量有关。

50、(× ) 公司债券的价值实际上就是债券的市场价格。

51、(× ) 企业同时利用营业杠杆和财务杠杆可以降低企业的风险。

52、(× ) 在资产总额固定的情况下，增加固定资产比例将会减少企业的风险。

53、(√ ) 通常情况下，名义利率一般都高于实际利率。

54、(√ ) 股票价值应该等于预期获得的未来现金流量的总现值。

55、(√ ) 上市公司可以把股东财富最大化作为财务管理的追求目标。

56、(√ ) 企业销售一批存货，无论货款是否收回，都可以使速动比率增大。

57、(× ) 在市场利率小于票面利率的情况下，债券的发行价格小于其面值。

58、(× ) 处于成长期的企业，当面临资金短缺时，大多都选择内部筹资以减少筹资费用。

59、(× ) 企业采用信用额度贷款时，在支付给银行利息的同时还要支付一定的协议费。 60、(× ) 企业通过对外投资获得的收入属于企业的营业外收入。

二.单项选择(共86题)

1、企业与客户之间主要形成(D)性质的财务关系。

A 债权B 债务C 股权D 资金结算

2、下列各项中的(D)财务管理目标更符合社会主义初级阶段的我国国情。

A 总产值最大化B 利润最大化C 股东财富最大化D 企业价值最大化

3、已知终值，要求计算年金时应该利用(C)系数。

A 复利终值B 复利现值C 年金终值D 年金现值

4、企业与所有者之间存在(C)财务关系。

A 债务与债权B 上级与下级C经营权与所有权D 管理与被管理

5、在下列财务管理目标中，通常被认为比较合理的是(D)。

A.利润最大化B.企业规模最大化C.每股收益最大化D.股东财富最大化

6、资产报酬率等于销售净利率(C)总资产周转率。

A 加上B 减去C 乘以D 除以

7、企业的财务活动是指企业的(B)。

A 实物运动B 资金运动C 产品运动D 管理运动

8、借款人无力还本付息给投资者带来(C)风险。

A 流动性B 期限C 违约D 经营

9、企业通过(A)方式进行的筹资属于企业的间接筹资。

A 银行借款B 发行股票C 发行债券D 商业信用

10、借款人无力还本付息给投资者带来(A)风险。

A 违约B 流动性C 期限D 经营

11、企业财务管理应遵循的各项原则中不包括(A)。

A 刚性原则B 系统原则C 平衡原则D 比例原则

12、下列各项中的(C)属于按财务分析主体不同的分类结果。

A 比率分析B 比较分析C 内部分析D 报表分析

13、货币时间价值是指在没有风险和通货膨胀情况下的(B)。

A 银行存款利息率B 社会平均资金利润率C 收入利润率D 成本利润率

14、评价企业的(A)不属于企业财务分析的目的。

A 筹资能力B 偿债能力C 营运能力D 获利能力

15、企业筹资的各项动机中不包括(D)筹资动机。

A 扩张性B 调整性C 混合性D 盈利性

16、企业筹集投入资本时，不需要进行估价的资产是( D)。

A 应收账款B 无形资产C 库存商品D 前三项都不是

17、企业筹资的各项动机中不包括(D)筹资动机。

A 扩张性B 调整性C 混合性D 盈利性

18、期望值相同的情况下，标准离差越大的方案其风险(C)。

A 无法直接判断B 两者无直接关系C 越大D 越小

19、筹集投入资本时，不需要进行估价的资产是(D)。

A 应收账款B 无形资产C 库存商品D 前三项都不是

20、在产品寿命周期中的(A)，企业需求现金的增幅最大。

A 初创阶段B 扩张阶段C 稳定阶段D 衰退阶段

21、融资租赁不包括下列各项中的(D)方式。

A 直接租赁B 售后租回C 杠杆租赁D 经营租赁

22、发生下列各项中的(A)业务不会影响“流动比率”的计算值。

A现购短期债券B现购固定资产C将存货对外投资D从银行借入长期借款

23、有关概率的(B)说法是错误的。

A 各项概率总和为1B 各项概率总和为0

C 各项概率在0至1之间D 某项概率可以为0

24、混合性筹资不包括下列各项中的(A)筹资方式。

A 不可转换债券B 认股权证C 优先股D 可转换债券

25、发放股票股利将会导致企业的(D)。

A 资产减少B 负债减少C 资产与负债数额变化D 股东权益结构变化

26、下列各项中的(D)属于企业筹资的基本原则之一。

A 变现性原则B 扩张性原则C 方便性原则D 合理性原则

27、下列各项中的(D)财务管理目标更符合社会主义初级阶段的我国国情。

A 总产值最大化B 利润最大化C 股东财富最大化D 企业价值最大化

28、发生下列各项中的(A)业务会提高“速动比率”的计算值。

A 销售产成品B 收回应收账款C 购买短期债券D 融资租入设备

29、普通股市价21元，筹资费用为每股1元，第一年支付股利3元，股利增长率5%，该普通股的资本成本为(C)。

A 18.64%B 19.29%C 20.00%D 21.67%

30、个别资本成本是企业进行(A)决策时的依据。

A 选择筹资方式B 确定资本结构C 追加筹资比较D 评价投资项目

31、财务杠杆利益主要是由(B )引起的。

A 息税前利润B 债务利息C 所得税D 股利分配

32、普通股市价21元，筹资费用为每股1元，第一年支付股利3元，股利增长率5%，该普通股的资本成本为(C)。

A 18.64%B 19.29%C 20.00%D 21.67%

33、企业净利润不够稳定时，采用(C)股利政策对企业和股东都是有利的。

A 剩余B 固定股利或稳定增长C 固定股利支付率D 低正常股利加额外

34、营业杠杆利益主要是由(C)引起的。

A 营业收入B 营业成本C 固定成本D 变动成本

35、下列各项中的(A)可以被看作是对外直接投资的特点。

A 投资期限较长B 变现能力较强C 投资金额较少D 投资风险较小

36、流动负债的各项特点中不包括(A)。

A 筹资风险小B 资本成本低C 偿还期限短D 包含内容多

37、下列各项中的(B)属于企业的筹资渠道。

A 银行借款B 银行信贷资本C 融资租赁D 商业信用

38、下列各项中的(A)可以被看作是对外股票投资的特点。

A 属于权益性投资B 变现能力较强C 投资收益稳定D 投资风险较小

39、(B )不属于财务控制中常用的方法。

A 防护性控制B 平衡性控制C 前馈性控制D 后馈控制

40、下列各项中的(B)属于对外债券投资的特点之一。

A 有参与经营决策权B 变现能力较强C 投资风险较高D 投资期限较长

41、按股东的权利和义务可以将股票划分为(C)。

A 始发股和新股B 记名股票和无记名股票

C 普通股和优先股D面值股票和无面值股票

42、ABC分类管理中的A类存货的特点是(C)。

A 品种多金额大B 品种多金额小C品种少金额大D 品种少金额小

43、计算经济批量时，通常不考虑存货的( A)。

A 购买价格B 平均存货量C 订货成本D 单位储存成本

44、已知终值，要求计算年金时应该选用(C)系数。

A 复利终值B 复利现值C 年金终值D 年金现值

45、借款合同中的基本条款一般不包括(D)。

A 借款方式B 偿还方式C 借款利率D 违约处理

46、下列各项中的(D)对企业的营业收入无影响。

A 销售数量B 销售退回C 销售折让D 收款方式

47、下列各项中的(A)可以被看作是对外股票投资的特点。

A 属于权益性投资B 变现能力较强C 投资收益稳定D 投资风险较小

48、企业对外提供工业性劳务所获得的收入属于企业的(A)。

A 主营业务收入B 其他业务收入C 投资收益D 营业外收入

49、担保借款不包括(B)方式。

A 保证借款B 信用借款C 抵押借款D 质押借款

50、通过(D)进行的筹资属于企业的间接筹资。

A 发行股票B 发行债券C 商业信用D 银行借款

51、按股东的权利和义务可以将股票划分为(C)。

A 始发股和新股B 记名股票和无记名股票

C 普通股和优先股D面值股票和无面值股票

52、下列各项中的( A)业务会提高企业的速动比率。

A 销售产成品B 收回应收账款C 购买短期债券D 融资租赁设备

53、采用( B)股利政策可能会给企业造成较大的财务负担。

A剩余B 固定或稳定增长C 固定股利支付率D 低正常股利加额外

54、利用相关比率法进行利润预测时，预计利润等于资金利润率乘以(B)。

A 预计平均净资产 B预计平均总资产 C 预计平均流动资产 D 预计平均固定资产

55、营业杠杆利益主要是由(D)引起的。

A 营业收入B 营业成本C 变动成本D 固定成本

56、企业发生的五年以上尚未弥补的亏损将从(D)予以弥补。

A 营业收入B 营业利润C 利润总额D 净利润

57、(D)因素不会影响个别资本成本的计算结果。

A 用资费用B 筹资费用C 筹资数额D 筹资比例

58、下列各项中的(A)不影响债券的价值。

A 购买价值B 票面金额C 票面利率D 市场利率

59、下列各项中的(B)不属于按债券发行主体进行分类的结果。

A 政府债券B 长期债券C 公司债券D 银行债券

60、下列各项中的(B)属于企业筹资的经济环境之一。

A 金融政策B 物价变动C 企业组织形式D 会计政策

61、下列各项中的(A)不影响公司债券的价值。

A 购买价值B 票面金额C 票面利率D 市场利率

62、营运资金是指企业的(B)。

A 资金总额B 流动资产减流动负债后的余额

C 资产总额减负债总额后的余额D 资产总额减所有者权益总额后的余额 6

3、下列各项中的( B)不属于企业长期资金的筹集。

A 融资租赁B 商业信用C 发行债券D 发行优先股

64、流动资产过多而固定资产不足将会(B)企业的盈利能力。

A 增加B 减少C 不影响D 无法直接判断

65、某企业2005年主营业务收入净额为36 000万元，流动资产平均余额为4 000万元，固定资产平均余额为8 000万元。假定没有其他资产，则该企业2005年的总资产周转率为( A)次。

A.3.0B.4.5C.9.0D.3.2

66、企业发生的预收货款属于(D)所包含的内容之一。

A 应付款项B 流动资产C 银行信用D 商业信用

67、流动负债的特点不包括(A)。

A 长期融资B 成本较低C 偿还期短D 金额确定

68、企业的筹资组合一般不包括(B)策略。

A正常的筹资组合B固定的筹资组合C保守的筹资组合D冒险的筹资组合 6

9、运用普通股每股利润(每股收益)无差别点确定最佳资金结构时，需计算的指标是(A)。

A.息税前利润B.营业利润C.净利润D.利润总额

70、在新旧设备使用寿命不同的固定资产更新决策中，不可以使用的决策方法是(A)。

A.差量分析法B.年均净现值法C.年均成本法D.最小公倍寿命法

71、一个投资方案年销售收入300万元，年销售成本210万元，其中折旧85万元，所得税率为40%，则该方案年现金净流量为(B)。

A.90万元B.139万元C.175万元D.54万元

72、某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为(C)万元。

A.60B.72C.75D.50

73、已知市场无风险报酬率为4%，市场组合平均收益率为10%，某股票贝塔系数为2，则

投资者投资于该股票的期望报酬为( D)。

A. 10%B. 8%C. 24%D. 16%

74、下列各项中的(B)属于短期借款的主要缺点之一。

A 按时归还B 成本较高C 数额不大D 承担利息

75、下列各项中的(C)不属于银行借款的信用条件。

A 授信额度B 周转授信协议C 信用贷款D 补偿性余额

76、SWOT分析法是( C )。

A.宏观环境分析技术B.微观环境分析技术

C.内外部环境分析技术D.内部因素分析技术

77、借款合同中的基本条款一般不包括(D)。

A 借款方式B 偿还方式C 借款利率D 违约处理

78、在几种筹资方式中，兼具筹资速度快、筹资费用和资本成本低、对企业有较大灵活性的筹资方式是( D)。

A.发行股票B.融资租赁C.发行债券D.长期借款

79、根据无税情况下的MM资本结构理论，企业总价值不受(B)影响。

A.财务结构B.资本结构C.负债结构D.营业风险

80、下列各项中的(D)关于永续年金的说法是错误的。

A 每期发生额相等B 发生期无限C 可以计算现值D 可以计算终值 8

1、财务杠杆利益主要是由(A)引起的。

A 债务利息B息税前利润C 所得税D 股利分配

82、财务分析指标(B)可以被用来反映企业的营运能力。

A 流动比率B 存货周转率C 市盈率D 每股利润

83、(B)无差别点不属于“每股利润分析法”中的概念。

A 每股利润B 每股净资产C 息税前利润D 筹集资金

84、融资租赁不包括下列各项中的( D)方式。

A 直接租赁B 售后租回C 杠杆租赁D 经营租赁

85、营业杠杆利益主要是由(C)引起的。

A 营业收入B 营业成本C 变动成本D 固定成本

86、下列各项中的(A)不影响公司债券的价值。

A 购买价值B 票面金额C 票面利率D 市场利率

第五篇：银行财务会计考试知识题库4

1、办理单位定期存款，可选择的期限包括（ABC）

A．三个月 B．六个月 C．一年 D．二年

2、单位保证金存款是本行办理（ABCD）等业务时收到的客户存入的保证金

A．承兑 B．担保 C．保函 D．银行卡

3、开户单位可在（BC）基础上办理协定存款账户

A．专用存款账户 B．一般存款账户 C．基本存款账户 D．临时存款账户

4、下列关于单位定期存款的叙述正确的是（ABD）

A．单位定期存款可以约定自动转存，转存时使用原账号，客户无须再预留印鉴

B．单位定期存款允许提前支取，但只能提前支取一次

C．单位存入定期存款，应开具“中国建设银行存款开户证实书”，该证实书可作为质押及支取存款的权利凭证

D． 单位定期存款实行定期一本通账户管理

5、存款人遗失存款证实书申请挂失时，柜员核对证实书底卡联与挂失申请书内容是否一致，印鉴是否相符，查询该笔存款是否属该申请人所有，且该存款未被（ABD）后方可受理挂失 『竞赛演示系统』和『电脑抢答器』被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网()欢迎各位查阅知识竞赛资料

A．支取 B．冻结 C．抵押 D．换单质押

6、人民币单位存款是指（ABCD）及其他组织存入建设银行的人民币款项

A．机关、团体 B．部队 C．企业、事业单位 D．体工商户

7、单位存款按资金性质和计息范围的不同划分为（CD）

A．单位定期存款 B．单位活期存款 C．财政性存款 D．一般性存款

8、用于质押的单位定期存单在质押期间丢失，贷款人应立即通知（AC），并申请挂失

A． 借款人 B． 出票人 C． 出质人 D． 存款人

9、单位通知存款按存款人提前通知的期限长短不同划分为（AD）两个品种

A．一天通知存款 B．三天通知存款 C．五天通知存款 D．七天通知存款

10、保证金存款是办理（ABCD）等结算业务时收到的客户存入的保证金

A．银行卡 B．保函 C．开立信用证 D．代客外汇买卖

11、贷款采用以风险为基础的五级分类方法，其中（ACD ）合称不良贷款

A．次级 B．关注 C．可疑 D．损失

12、个人贷款的发放方式包括（ BD ）

A．委托划款 B．专项提款 C．柜台划款 D．直接提款

13、柜员收到（BCD）经审查借款单位预留印鉴及相关资料无误后，作单位贷款发放交易处理，进行开户、放款

A．指标单 B．核定贷款指标通知书

C．借款合同副本 D．贷款转存凭证

14、个人贷款的归还方式包括（ AC ）

A．委托扣款 B．专项提款 C．柜台还款 D．直接提款

15、按规定程序认定非应计贷款时，柜员根据收到的经审核批准的非应计贷款认定通知书作贷款账户状态转列交易处理，会计分录贷方科目为（BCD） A．非应计贷款 B．XX贷款 C．逾期贷款 D．XX科目

16、发放个人定期储蓄存单小额质押贷款应坚持（ABCD）原则

A．先存后贷 B．存贷结合 C．存单质押 D．到期扣收

17、下列利息计算公式中，正确的有（AD）

A．利息=本金×期限×利率 B．利息=本金×利率

C．利息=累计积数×月利率 D．利息=累积积数×日利率

18、存（贷）款期计算的原则包括（ABCD）

A．采取“算头不算尾”的原则，即存款（或贷款）存入（或发放）的当日开始计息，取款（或还款）日的当日不再计息

B．整个存（贷）期为：从存款（或贷款）的当日起，算到取款（或还款）的前一日止，中间的节假日照计利息（另有规定的除外）

C．分段计息时，各段存（贷）期之和等于总存（贷）期

D．各种存款、贷款的计息起点均为元，元以下的角、分不计息，利息金额算至分位，分以下四舍五入，分段计息时，各段算至厘位，各段利息加总求和后，再将厘位四舍五入

19、下列关于单位定期存款的叙述正确的是（ABC）

A．单位定期存款在清户时结息，利随本清

B．单位定期存款，到期或逾期支取时，按对年、对月、对日确定到期日，存期内按整年或整月计算，逾期部分按实际天数计算

C．单位定期存款遇利率调整不分段计息，在清户时结息，利随本清

D．单位存款利息采用转账或提取现金方式结计

20、单位通知存款如遇（ABCD），按活期存款利率计息

A．实际存期不足通知期限

B．未提前通知而支取的，支取部分存款

C．支取金额不足或超过约定金额，不足或超过部分

D．支取金额不足最低支取金额的

21、下列关于单位协定存款管理的叙述正确的是（ABC） 『竞赛演示系统』和『电脑抢答器』被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网()欢迎各位查阅知识竞赛资料

A．单位协定存款按照“一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率”的方式管理

B．对账户中基本存款额度按结息日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日中国人民银行公布的协定存款利率单独计息

C．在结息日销户，超过基本存款额度的存款按协定存款利率计息

D．在非结息日销户，超过基本存款额度的存款从上一结息日起到销户日止，按协定存款利率计息

22、系统内往来业务范围包括（ABCD）

A． 系统内上下级行之间的资金清算 B． 系统内资金的上存、下拨、转户

C． 缴存法定准备金款项 D． 系统内借入、借出款项

23、系统内往来是指系统内行处所之间因（ABC）而相互存放.缴纳和借入（出）的各种款项

A． 日常结算 B． 资金清算 C． 经营管理需要 D． 财政部门统一规定

24、建设银行与同业金融机构往来的业务范围包括（ABCD）

A．代理商业银行和其他金融机构办理支付结算及其他业务

B．与其他商业银行和其他金融机构办理资金拆借业务

C．与其他商业银行和其他金融机构办理证券票据转贴现业务

D．由于条件不具备或其他原因建设银行委托其他商业银行代理的业务

25、同业往来是指金融机构跨系统行处之间，由于办理结算（ABC）所发生的资金账务往来

A．资金拆借 B．代收代付款项 C．相互融通资金 D．缴存法定准备金款项。

26、建设银行与人民银行往来的业务范围包括（ABCD）

A．交存、提取现金 B．存款准备金

C．其他商业银行和非银行金融机构的资金清算等

D．入和支取清算备付金

27、同业往来业务包括（ABCD）

A．存放同业 B．同业存放 C．拆放款项 D．入款项

28、下列同城票据交换叙述正确的是（AB）

A．同城票据交换应设票据交换.票据清算.票据清算复核三个岗位

B．对提入.提出的票据未经票据清算复核员复核不得提出和上柜

C．票据交换专用章作为重要印章，应由票据交换员以外的会计人员保管

D．票据清算员根据票据交换收.付轧差清单编制清算凭证，交换员进行账务处理

29、电子汇划划收款业务主要包括（ABD）等

A．汇兑 B．异地委托收款 C．解付本系统银行汇票D．托收承付

30、下列叙述正确的是（ABCD）

A．通过联网传输的电子汇划信息与纸式汇划凭证具有同等的效力

B．汇出行、汇入行和清算中心（组）均以电子汇划信息为依据进行账务处理

C．记账所需的汇划凭证.清单.清算日报表等，由各单位按核算手续各自打印所需联次，并加盖相应转讫章或附件章

D．网络正常情况下，纸式凭证、清单、报表等不再相互传送

31、人民银行天地对接及现代化支付系统，是中国人民银行总行推出的集（ABCD）于一体的资金支付清算系统

A． 金融支付服务 B． 支付资金清算服务

C． 金融经营管理 D． 货币职能

32、电子汇划划付款业务主要包括（ABCD）

A． 解付本系统银行汇票 B． 系统内按规定扣划款项

C． 贷款账户转移 D． 按规定允许扣收的款项和特定的直接借记业务

33、对查询、查复等事务类信息，必须坚持（ABCD）的原则

A． 有疑必查 B． 有查必复 C． 复必详尽 D． 切实处理

34、（ABCD）属于委托代理业务

A．代理债券业务 B．保管箱业务 C．代理财政业务 D．委托贷款业务

35、下列关于委托贷款业务的叙述正确的是（BCD）

A．委托贷款业务建设银行作为受托人，承担部分贷款风险

B．建设银行开办委托贷款业务，为委托人提供金融服务，应收取手续费

C．委托贷款业务是指根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助回收的贷款本息的一项代理业务

D．在委托贷款业务中，银行不得垫付委托贷款资金，不得垫付委托人应缴纳的营业税

36、下列哪些属于建设银行目前可开办的保证业务（ABC）

A． 投标保证 B． 质量保证 C． 延期付款保证

D． 企业注册资本及股本性投资保证

37、保证业务中，凡申请保证的，经办行应要求提供反担保，反担保方式包括（ABCD）

A． 质押 B． 抵押 C． 第三方保证 D． 缴存保证金

38、下列有关委托贷款利息处理正确的是（AD）

A．计息时作挂账处理，实收后按委托人要求上划

B．计息时不作任何账务处理，实收后按委托人要求上划

C．根据委托协议决定是否作账务处理

D．实收利息后，按合同规定的分成比例，计算手续费。

39、代理债券业务是指建设银行利用自身网络和网点优势，接受政府、企业等债券发行人的委托，代理发行、兑付债券的业务，按被代理主体的不同可分为（ABC）

A． 国家债券 B． 金融债券 C． 企业债券 D． 个人债券

40、建设银行不办理下列事项的保证（ABCD）

A． 违反中华人民共和国法律、法规和社会公共利益的保证

B． 企业注册资本及股本性投资的保证

C． 以建设银行或建设银行所属实体为受益人的保证

D． 建设银行认为不宜办理的其它保证

41、单位银行结算账户按用途分为（ABCD）

A． 基本存款账户 B． 一般存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户

42、下列款项可以转入个人银行结算账户的为（ABCD）

A． 工资、奖金收入 B． 稿费、演出费等劳务收入

C． 个人债权或产权转让收益 D． 个人贷款转存

43、有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（ABCD）

A．被撤并、解散、宣告破产或关闭的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请

B．注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请

C．因迁址需要变更开户银行的 D．其他原因需要撤销银行结算账户

44、有下列情况之一的，可以申请开立一般存款账户（AD）

A． 借款需要 B． 注册验资需要

C． 日常转账结算和现金收付需要 D． 因其他结算需要

45、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和（BC）证明文件

A．企业法人营业执照 B．存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 C．存款人因其他结算需要，应出具有关证明 D．企业营业执照

46、（ABCD）的管理与使用，可以申请开立专用存款账户

A． 基本建设的资金 B． 更新改造的资金

C． 财政预算外资金 D． 粮、棉、油收购资金

47、（ABCD）的管理与使用，可以申请开立专用存款账户

A． 证券交易结算资金 B． 金融机构存放同业资金

C． 政策性房地产开发资金 D． 单位银行卡备用金

48、（ABC）的管理与使用，可以申请开立专用存款账户

A．住房基金 B．社会保障基金

C．收入汇缴资金和业务支出资金 D．日常结算资金

49、存款人有下列情况之一的，可以申请开立临时存款账户（ABCD） 『竞赛演示系统』和『电脑抢答器』被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网()欢迎各位查阅知识竞赛资料

A．设立临时机构 B．单位异地临时经营活动 C．注册验资和增资验资 D．单位异地建筑施工及安装

50、存款人有下列情况之一的，可以申请在异地开立银行结算账户（ABCD）

A． 营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县），需要在经营地开立基本存款账户的

B． 办理异地借款和需要开立一般存款账户的

C． 存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的

D．自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的

51、存款人有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户（ABCD）

A． 使用支票、信用卡等信用支付工具的

B． 办理汇兑结算业务

C． 办理定期借记、定期贷记结算业务

D． 办理借记卡结算业务

52、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据（ABCD）

A．代发工资协议和收款人清单 B．奖励证明

C．债权或产权转让协议 D．保险公司的证明

53、有下列情况之一的，可以申请开立个人银行结算账户（AC） A．使用支票、信用卡等信用支付工具的

B．使用汇票、本票等信用支付工具的

C．办理汇兑、定期借记、定期贷记、错记卡等结算业务的

D．使用托收承付结算方式的

54、存款人申请开立个人存款账户，应向银行出具下列证明文件（ABCD）

A． 中华人民共和国境内的中国居民应出具居民身份证或临时居民身份证

B． 香港、澳门居民应出具港澳居民往来内地通行证，台湾居民应出具台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证件

C． 中国人民解放军军人，应出具军人身份证件；中国人民武装警察，应出具武警身份证件

D． 外国公民，应出具护照

55、银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为（ABCD）

A． 提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户

B． 超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料

C． 为储蓄账户办理转账结算

D． 违反规定为存款人支付现金或办理现金存入

56、下列账户中，（BD）可以支取现金

A．一般存款账户 B．基本存款账户 C．单位银行卡账户 D．临时存款账户

57、（ABC）账户不得支取现金

A． 财政预算外资金 B． 证券交易结算资金

C． 期货交易保证金 D． 政策性房地产开发资金

58、单位更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关 证明材料。无法提供的，应向开户银行出具（ABCD）等相关证明文件

A． 原印鉴卡片 B． 开户许可证

C． 营业执照正本 D． 司法部门的证明

59、单位、个人和银行办理结算必须遵守以下原则（ABD） A．恪守信用，履约付款 B．谁的钱进谁的账，由谁支配

C．为客户保密 D．银行不垫款

60、单位、个人办理结算必须重合同、守信用，应做到“四不准”，“四不准”包括（ABCD）

A．不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用

B．不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金

C．不准无理拒付，任意占用他人资金 D．不准违反规定开立和使用账户

61、银行在办理支付结算时应遵循的原则包括（ACD）

A． 恪守信用，履约付款 B． 不压票、任意退票，保障汇路畅通

C． 谁的钱进谁的账，由谁支配 D． 银行不垫款

62、银行汇票上的（ACD）不得更改

A． 金额 B． 付款人名称 C． 出票日期 D． 收款人名称

63、票据背书的方式包括（BCD）

A．抵押背书 B．质押背书 C．委托收款背书 D．转让背书

64、（AD）不能背书转让

A． 现金银行汇票 B． 转账支票 C． 商业承兑汇票 D． 现金本票

65、单位可凭（ACD）向银行办理委托收款业务

A． 已承兑的商业汇票B． 股权凭证 C． 债券 D． 存单

66、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式，汇兑分为（BC） 『竞赛演示系统』和『电脑抢答器』被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!知识竞赛网()欢迎各位查阅知识竞赛资料

A． 跟单汇款 B． 电汇 C． 信汇 D． 票汇

67、背书应记载事项包括 （ABC）

A． 背书人签章 B． 背书日期 C． 被背书人名称 D． 保证人签名或盖章

68、（ACD）不能办理贴现

A． 未按规定记载必须记载事项的商业汇票 B． 已背书转让的商业汇票

C． 超过提示付款期的商业汇票 D． 注明“不得转让”的商业汇票

69、托收承付的使用范围包括（ABC）

A．国有企业 B．供销合作社

C．经银行审查同意的城乡集体所有制企业 D．外商独资企业

70、在办理支付结算时，个人有效身份证件包括（ABCD）

A． 居民身份证 B． 军官证 C． 文职干部证 D． 澳台同胞回乡证

71、银行办理支付结算时，不允许（ACD）

A．压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金

B．受理客户拒付款项

C．签发空头银行汇票、银行本票

D．放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁

72、柜员受理申请人提交的银行汇票申请书时，应认真审查（ABCD）

A．银行汇票申请书上的签章是否为预留银行的签章

B．银行汇票申请书上收款人名称、申请金额、申请日期是否更改

C．银行汇票申请书填明“现金”字样的，申请人和收款人是否均为个人，是否在申请书上填明代理付款行名称

D．申请人要求汇票不得转让，是否在申请书的“备注”栏内注明“不得转让”字样 7

3、持票人持银行汇票

二、三联及进账单请求付款时，营业柜台应认真审查（ABC）

A．汇票和解讫通知是否齐全，其号码和记载的内容是否一致

B．汇票是否为统一规定印制的凭证，是否真实，是否超过提示付款期限

C．汇票填明的持票人与进账单上的收款人名称是否相符

D．出票行的签章是否符合规定，加盖的“结算专用章”是否清晰

74、下列关于商业承兑汇票的叙述正确的是（ACD）

A．商业承兑汇票的付款人为承兑人

B．商业承兑汇票只能由付款人签发并承兑

C．商业承兑汇票的出票人为在银行开立存款账户的法人以及其他组织

D．商业承兑汇票可以由收款人签发交由付款人承兑

75、持票人委托开户行向承兑银行收取银行承兑汇票票款时，开户行应审查（ABCD）

A．汇票是否是统一规定印制的凭证 B．汇票上填明的持票人是否在本行开户

C．汇票上出票人、承兑人的签章是否符合规定

D．汇票是否作成委托收款背书

76、使用托收承付结算方式必须具备下列条件（ABCD）

A．办理托收承付结算的款项，必须有商品交易或因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算

B．收付款单位必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式

C．收付双方必须重合同，守信用

D．要有商品确已发运的证件（包括铁路、航运、公路等运输部门签发的运单、运单副本和邮局包裹回执）

77、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式，它有下面哪几项规定（ACD）

A．汇兑不受金额起点限制

B．汇兑的委托日期必须是汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的次日

C．汇兑凭证上记载的收款人为个人的，收款人需要到汇入银行领取款项，汇款人应在汇兑凭证上注明“留行待取”字样

D．汇款人确定不得转汇的，应在汇兑凭证“备注”栏注明“不得转汇”字样

78、关于商业汇票。下面叙述错误的（CD）

A．签发商业汇票以合法的商品交易为基础 B．商业汇票一律记名

C．不允许背书转让 D．商业汇票付款期限，由交易双方商定，最长不超过三个月

79、我国国内信用证的基本规定为（ABCD）

A．信用证必须以人民币计价，只限于转账结算，不得支取现金

B．信用证适用于国内企业之间商品交易的结算

C．在办理信用证结算中，各经办行处理的只是单据，而不是与单据有关的货物

D．信用证均采用电开的方式

80、商业汇票必须记载事项（ABCD）

A． 表明“银行承兑汇票”或“商业承兑汇票”字样 B． 确定的金额

C． 付款人名称 D． 收款人名称

81、支票的（ABD）不得更改，更改的票据无效

A． 金额 B． 日期 C． 付款人名称 D． 收款人名称

82、支票的（AD）可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款

A． 金额 B． 日期 C． 付款人名称 D． 收款人名称

83、汇兑业务的汇入行收到跨系统银行汇入的款项，有下列情况的，需填制查询查复书向汇出行办理查询（ABCD）

A． 收款人名称或账号有误 B． 收款人开户行名称不清

C． 收款人开户行行号不清 D． 汇款金额较大

84、下面对银行本票叙述正确的有哪些（ABCD）

A．银行本票为不定额本票

B．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过二个月

C．银行本票的金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效

D．银行本票见票即付

85、办理托收承付结算的款项，必须有商品交易或因商品交易而产生的劳务供应的款项，（ABC）的款项，不得办理托收承付结算

A． 代销商品 B． 寄销商品 C． 赊销商品 D． 自销商品

86、下列关于国内信用证叙述正确的是（ABC）

A． 信用证必须加编密押，密押的编核押方式由总行统一规定

B． 密押和电开信息收发实行分管制度

C． 电开信息的录入和发送必须分人操作

D． 信用证行号采用全国联行机构号

87、国内信用证的（ABCD）等业务在建行系统内办理 A． 开证 B． 通知 C． 委托收款 D． 议付

88、下列关于贴现利息计算的叙述正确的是（ABD）

A．贴现利息按贴现日确定的贴现利率于办理贴现业务时一次性收取利息

B．贴现利息＝汇票金额×贴现天数×（月贴现利率/30天）

C．承兑银行在异地的，贴现天数应另加五天划款时间 D．实付贴现额＝汇票金额－贴现利息