时光在流逝，从不停歇，在这时光静走的岁月中，唯有工作留下的成绩，让我们感受到努力拼搏的意义。无论是什么行业的工作，在努力工作的过程中，你可能曾面临众多的困难时刻，那就为自己写一份工作总结吧，勉励自己，吸取经验，成长为更好的自己。以下是小编精心整理的《资产保全工作总结》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
第一篇：资产保全工作总结
资产保全工作进展汇报
四个到位达标进展情况汇报
省分行：
按照省资产保全四个到位达标工作实施方案，**分行认真开展资产保全“四个到位”达标工作，从机构、人员、职能、制度四个方面对各级机构资产保全工作进行规范，进一步加强了全行资产保全基础建设，提高了资产保全工作规范化水平，现将工作进展情况汇报如下：
一、资产保全“四个到位”达标开展情况
按照总行、省行资产保全“四个到位”达标工作安排，从机构、人员、职能、制度四个方面对各级机构资产保全工作进行规范达标。
(一)机构到位
市分行成立资产保全工作领导小组。市分行在组建风险合规部的基础上成立资产保全中心，资产保全中心挂靠风险合规部，主任由风险合规部负责人兼任。各县支行成立清收组，清收组组长由县支行行长担任。
(二)人员到位
市分行的资产保全中心要配备两名专职人员，由信贷业务部和风险合规部各抽调1名熟悉相关业务的人员，且符合相关资质要求。
各县支行清收组至少配备一至两名专职清收人员，且符合相
关资质要求。清收组其他成员根据资产保全工作任务的变化进行动态调整，体现移交后不良贷款数量、结构、清收难度等综合因素的差异(根据不良贷款移交量提出专职清收人员配备标准)，满足日常清收工作需要。
(三)制度到位
1.制定下发资产保全工作领导小组议事规则，符合实际情况，可操作性强;
2.制定下发资产保全中心、清收组日常工作规范，包括移交、清收、抵债资产管理、日常管理、信息报告、档案管理、法律诉讼等操作规范，符合辖区实际情况，可操作性强。
(四)职能到位
按照达标工作要求，我行资产保全中心资产保全中心尽职尽责，有效发挥部门职能，进一步提升履职能力。
一是市分行资产保全中心按月下发风险提示，提示关键风险。每日电话、短信通报各县逾期情况，到新增逾期较多的县支行进行实地督导，建立完善三色预警管理体系，对各县支行指导、检查、监督到位,每月现场指导频次不少于3次，非现场监测、检查不少于6次;每季度培训不少1次，培训面达80%以上，每季度开展一次档案会审。以集中会审、调研档案等形式对全市所有移交档案进行全部审查，规范移交流程。
二是定期召开资产保全中心领导小组会议，并编发会议纪要;召开资产保全工作座谈会，探讨目前资产保全工作存在的难
点、热点问题;针对基层突出的问题，及时下基层开展调研，进行现场指导、监督检查，帮助基层行有效开展逾期催收及提升资产保全管理能力。
三是在清收上制定到“一户一策”，合理确定清收时机、清收方法，有效保护债权;依据清收结果制定内容翔实、安排合理的后续计划。
四是规范移交、清收、日常管理等环节留痕工作到位。清收过程遵循拟定的清收计划，按照留痕管理原则，详细记录，时间、地点、人物、事项等要素要齐全，妥善保管清收工作相关回单、还款计划、录音、影像等基础清收证据，并及时登记资产保全日常工作用表及工作台账。
二、资产保全“四个到位”达标自查情况
***分行于3月份，对市区、各县行“四个到位”达标情况进行了一次自查，经自查，我市所有单位达到“四个到位”达标标准。2012年，**分行是“1+1合规管理示范行”建设选定地市行。我行将以此为契机，进一步把工作做实、做细，推动资产保全工作在省行“四个到位”达标的基础上，再上新台阶，实现新突破。
第二篇：资产保全论文
资产保全观念在风险管理中的认知
及难点对策
第四小组成员：XXX(XXXX)
(XXXX) (XXXX)
XXX XXX 资产保全观念在风险管理中的认知及难点对策 摘要：资产保全是当前资产安全运行和风险防范管理所面临的一项十分重要的课题。要保障资产安全性、流动性、效益性, 实现投人产出的预期目标、资产保全工作就要始终结合风险管理进行。那么什么是资产保全?在实际工作中，资产保全有哪些难点?如何应对资产保全工作中出现的问题，做好资产保全工作?
一、资产保全观念的认知
在离岸信托蓬勃发展之前的几个世纪里，债务人已经开始运用比较传统的策略来保护资产免受债权人的侵害，并取得了相当大的成功。在很多年里，诉讼和破产律师都利用州和联邦的免除规定、公司制和合伙制、资产剥离、交叉担保和其他有创造性的债务融资技巧合法并成功地保护了客户的大量财产。离岸信托带来的不是得到证明的有效方法，而是国外的营销狂潮。资产保全突然被看成一个“新的”实践领域，但事实上根本不是这样的。
资产保全的“新”在于它提出了一个概念：将一定领域的实践领域出售给富有的客户，以此来减轻他们对潜在的“掠夺式原告”的恐惧和对即将分手的配偶瓜分他们物质财产的担忧。然而，作为一个法律学术问题，还没有一种可以识别的法律条文能作为资产保全的法律依据。我们阅读法令条文或法律摘要时会发现，没有哪个部分或章节被命名为“资产保全”。法庭上的案例，除了公然帮助客户隐藏资产的发起人使用的宣传资料外，也很少提到资产保全，那什么是资产保全呢?
2 资产保全的目的不是保护某项资产，而是在诉讼之后能最大限度地保留住财富。人们往往在本来能够赚钱的时候被卷入诉讼。即使胜诉，也不算是胜利，因为他们没有集中精力去挣钱—简单地说，本来可以获得1美元的时候，他们却在争夺1角硬币。好的资产保全计划可以让被告很快摆脱诉讼或远离诉讼，从而实现有效管理，让客户可以利用宝贵的时间来赚钱。
资产保全是风险管理的一部分，而风险管理是一个更大的、非法律的概念。风险管理是一项力求保护客户免受未来潜在损失并包括多种活动的计划。预防由于市场波动而导致的财物损失的计划是财务风险管理的一部分。实施生产稽核来避免员工受伤、检验产品来减少安全问题与购买保险等都是风险管理的形式。
法律风险管理是风险管理这个大概念下的一个子集。法律风险管理的目的在于预测并阻止未来的法律问题以及有效地结束当前的法律问题，有效地结束诉讼通常意味着尽早达成解决方案。因此，推动解决方案早日达成是资产保全的一个主要目标。
前面我们已经提到，资产保全是风险管理的一个子集：(1)资产保全是管理法律风险的一种方法;(2)当风险管理无法阻止风险出现并导致与金钱有关的判决时，资产保全可以提供额外的保护。这就是为什么资产保全被人为实施积极化的原因。当其他每件事都出错时，资产保全将是最后的防线。但这并不意味着客户可能会胜诉或者保险公司将帮助客户解决问题的情况下保护客户。资产保全计划是为最糟糕的情况服务的。大部分客户从来没有碰到这种最差的情形，在这种
3 情形中资产保全会受到挑战。然而，如果完全没有计划，最差的情形会变得比实施了合适的计划时更悲惨。
资产保全需要很多法律和实践领域的专家。好的资产保全计划涉及各种学科。很少有人能具备最全面的资产保全计划所必需的全部技巧，一个人也不可能跟上所有法律领域的重要变化。最全面并且结构合理的计划一定是由各种学科的规划师组成的队伍合作制定的。
按重要性排列，好的资产保全计划涉及的法律领域依次为：民事诉讼法、商法、企业法、破产法、税法、以及信托与不动产法。
民事诉讼由审前准备程序、司法权限间的法律冲突、证据、特许保密权、审判实践、判决和赔偿等几部分组成。资产保全的本质是预测在某些特定情形下法官和陪审团会怎么做。如果没有经历过一些审判、耐着性子听完一些债务人的测验、阻止债权人在审判前扣留资产等，没有人能做出这些预测。很不辛，太多的资产保全规划师没有经过训练，并且没有与诉讼相关的实践经验。在制定资产保全计划时，不咨询有诉讼背景的规划师是不明智的。如果一个人对债权人或有敌意的法官可能问哪类问题都没有把握，他怎么能在预测规划中给出正确的答案呢?
商法的领域包括债权法、合同法和《统一商业法典》。要制定好的的资产保全计划必须利用在经济上合理的交易工具，并且这些交易工具可以合理地向法官或陪审团解释。这样有利于创造一个好的故事。《统一商法典》和《商法》几乎统治者机构间的商业贸易和这些贸易创造出来的担保利益。规划师需要理解由特定的商业贸易所引起
4 的各种不同类型的义务和赔偿。理解债权债务法，特别是欺诈转让法是很重要的。那些声称能够制定资产保全计划的规划师如果对其债转让法没有特定的了解，那他就是在骗人。
有关企业法的全面认识主要包括公司、合伙企业、有限责任公司和其他企业实体的设立、运作、治理结构和辩护，掌握这些知识是非常关键的。要制定优秀的资产保全计划，光有文件模板是不够的，这硬的计划需要组织得当的实体文件。
如果资产保全计划实施的好的话，就不会面临破产的问题。因为债务人不必通过破产来解决问题，债权人也会意识到迫使债务人非自愿破产是没有任何好处的。然而，破产永远是一种可能的途径，规划师必须认识到资产保全计划和破产法之间相互影响。但有些规划师竟然建议手上有外国信托的客户匆忙而草率的破产，并担保这样会使客户的债务一笔勾销。这些规划师忘记了破产法官有很强的能力，他们很可能讲这种行为判作：“破产欺诈”。
资产保全之所以作为一个市场营销术语浮出水面，是因为涉及离岸避税港的逃税计划需要一个比较善意的名字。然而，最终离岸避税港发现了将对债务人有利的资产保全法加入到他们的法令条文中的价值。许多资产保全计划至少会涉及一些离岸的成分，并且规划师应该了解一定的离岸法、国际银行业务和资金在国际的转移
资产保全计划应该由有能力的税收专业人员协助制定或检查。作为一个简单的经济原则，资产保全计划硬该尽可能地避免不利的税收后果。相反，如果在制定资产保全计划的过程中出现了制定合法的税
5 收计划的良机，就应该充分挖掘和利用这些机会。许多资产保全计划都是税收中性的，也就是说不会影响到客户所支付的所得税。然而，虽然这种计划最终不会对客户的税收情况产生影响，也需要相当高的税收技巧来达到这种中性的效果，避免产生税收问题。通常，制定资产保全计划的时候都没有考虑到对税收的影响，结果客户多支付的税金、罚款和利息比从资产保全计划中节省下来的钱还多。基于保密性、不记名股票、无所有权的证券等工具的资产保全计划特别容易出现这种问题。
如果可能的话，资产保全计划应该与不动产规划相结合，不动产规划基本上也是进行长期的财产保护。只要客户有充分的偿付能力，并且在这段时间内没有可预见的问题，一项不动产和资产保全相结合的计划可以发挥很大的作用。然而，和目前宣传的大量资产保全计划所宣称的相反，信托、家庭赠予和慈善捐助往往是最差的资产保全工具。由于税法的原因，赠予可能是不动产规划者的熊掌;但是由于欺诈转让法，赠予对资产保全规划师来说却是砒霜。根据欺诈转让法，赠予行为在发生很多年后，仍然很容易被取消。
二、资产保全的难点
1、企业对变化了的银企关系认识不足。在过去几十年的计划经济体制中, 企业与银行之间相互依赖, 银行几乎是作为企业的总出纳存在, 在今天, 市场经济条件下, 银企之间关系发生了深刻的变化,二者都是相互独立的经营实体。随着金融改革的深人, 粮棉流通体制的改革深化, 银行贷款商业化管理趋势逐步显现, 由过去的单
6 纯性的信用放款向担保、抵押贷款等方式转变, 而不少粮棉企业仍然对我行这种变化还缺乏认识, 仍然认为收粮棉就应有贷款, 粮棉企业吃国家政策性资金“大锅饭”的思想未能根本性的转变, 对新形势下农发行贷款运作及银企关系认识不足。
2、 企业借改制过程中法制法规不健全之机, 逃度银行债务。由于国家在企业改制过程中, 缺乏强有力的法律、法规及强制性地约束, 这就为一些受利益驱动的企业有意利用破产、兼并、资产重组、参股、合资等, 逃废银行债务留下了空子。这些企业改制后, 企业讼称、所有权, 企业的经济性质均产生了变化, 银行的债权关系也就难以定。
此外, 企业在制订改制方案、资产评估、产权界定时, 总是千方百计阻挠银行参与, 作为最大的债权人, 银行却无法真正涉足到企业制或破产清算中去, 致使银行难以维护债权。
3、银行资产保全和地方政府利益上产生冲突。目前,农业政策性银行所面临的金融风险问题已不是一个单纯的金融问题, 而是经济和社会发展中诸多矛盾的综合反映。地方政府往往在银企有关资产保全发生矛盾时, 首先考虑维护地方利益, 客观上助长逃债之风。其次, 企业职工的安置, 当地社会的安定, 也是地方政府要考虑的头等大事, 同时, 他们又往往兼具了左右资产清理的地利与人和。因此, 在此干预下, 银行处理与企业的关系无法完全按市场经济规律去办,特别是政策性银行肩负着政府的调控职能, 实现政府的宏观政策, 一些企业在改制中把农发行的资金当作“ 唐僧肉” , 使农发行一部分信贷资产在企业改制中被财政化, 银行成了地方政府转嫁改革成本
7 的“受难耶酥” 。
4、部分银行工作人员法律意识不强, 相关知识欠缺。多年来, 银行在对人员的培训方面, 偏重专业教育, 如岗位技能培训, 应知应会教育等, 而忽略对银行信贷资产保全相关法律、法规的学习和培训, 缺乏专门机构和专门人才, 一些操作人员, 特别在基层缺乏有关银行信贷资产保全的法律条款及资产保全方面知识的认识, 深人研究更谈不上, 这就给农发行处理、有效地运用法律手段实施资产保全增添了难度。基层信贷人员长期以来乐于对企业的生产经营进行服务, 较为熟悉企业资金财务方面的管理, 但对银行信贷资产保全相关法律、法规的知识欠缺, 而这又恰恰是企业改革实践中银行工作必须跟上的现实问题。
5、抵货资产保全手段不力, 形成保全难点。在贷款市场风险不断增大的情况下, 以物抵贷作为贷款偿付发生困难时的合法补偿行为, 不失为化解风险, 保全银行资产的一条有效途径。随着我行抵贷资产逐步推行, 及时处理抵贷物资, 从变卖、转让、出租等方式收回贷款本息, 已成为我行资产保全工作的重要组成部分。但是, 目前,在管理和处置抵贷资产方面还存在着种种缺憾。一是目前我国尚未有完全的抵押品处置市场, 银行没有处置抵押品的专门机构, 也没有这种账务体系和具体的处置办法 ;二是抵贷实物评估价值与其实际所值相去甚远 由于政府干预, 评估机构素质不一等诸多因素, 实物评估价往往缺乏权威性和科学性, 评估价值大大高于其真实价值, 银行变现的过程, 就是资产大打折扣的过程 ;三是实物的管理现状
8 不容乐观, 随着银行资产保全措施的进一步落实, 抵贷资产数量将不断增加, 品种也将日趋多样化, 地域分布也可能越来越广, 如何加强管理是银行业新的课题。目前, 不少资产权证不齐, 权属模糊, 有的未能及时过户到我行名下, 又因年代久远、物是人非而无法补齐手续;四是变现过程缓慢而艰难。目前, 经济大环境没有走出紧缩低谷, 市场需求不足。因此, 资产处置就显得异常困难。
6、 金融监管不力, 给企业可乘之机。由于金融管理存在着监控上的不力, 少数经营困难、信用差的企业时有逃避银行监管的行为发生, 如个别企业多头开户, 进行资金结算, 挤占挪用收购资金, 使银行收贷收息工作无法正常进行。而其他银行在利益驱使下, 纵容这种竞争的存在, 为客户逃避监督、搞不正当经营提供方便。这样做的直接结果就是造成金融业自相残杀, 给企业逃废银行债务、欠贷欠息, 骗取银行信用和资金造成可乘之机。
三、做好资产保全工作的对策
1、国家宏观调控企业改制, 银行积极介入, 保证资产安全。从宏观上讲, 国家应立即着手对有关企业改制兼并重组、破产的有关规定作一次认真清理, 明确界定企业各种改制活动中的政策规定, 改变目前地方政府各自为政, 以保护地方利益为前提的各级文件、规定满天飞的局面, 尽快制定有关企业改制的统一政策和行为规范, 规范企业改制行为和地方主管部门行为, 使各级政府、各级部门以统一的改制政策为依据, 真正维护国家、企业及债权人利益的角度处理改制问题。而同时, 银行必须千方百计依法维护自身的权益,对于目前
9 一些企业进行的改制等活动绝不能等闲视之, 要积极参与企业改制的财产、资金、债权债务的清理评估、分割、交接等的处理工作, 密切注视改制过程中的问题及发展动向, 掌握主动权, 防止银行资产被企业逃废、悬空。
2、完善内部资产保全工作的运作机制。一是依法合规经营。银行在经营活动中应增强风险意识, 采取谨慎、稳建的经营原则, 严格依照有关金融政策法规和规章制度办事。首先, 要依据国家法律、法规及农发行的各项政策规定和要求, 严格按法律、政策办事。如落实和完善贷款管理责任制度, 风险责任制度、贷款审批制度及有效担保抵押制度等。做到岗位有责权、操作要规范、监督检查符合标准, 保证合规合法经营 其次, 要强化内部审计与稽核力度, 定期审计与稽核, 健全风险防范预警系统, 把风险消灭在萌芽状态, 防范于然。二是依法维护自身利益。法律是银行维护自身利益的准绳和武器, 也是实施资产保全的一道强有力的防线,要运用好现有的法律法规, 如《贷款通则》、《担保法》、《破产法》等有关法律法规, 对债务人和债权人的权利、义务关系进行明确的界定, 充分依靠法律手段来维护自身合法权益, 对经营难以为继的企业适时、及时提出起诉, 依法受偿, 保全资产。三是加强队伍建设。加强干部、职工队伍建设也是实施资产保全的重要一环, “ 以人为本, 从严治行” 是一条恒古不变的真理。加强队伍建设重在两个方面：
(一)是强化敬业精神, 责任感教育, 从德、能、勤、绩四个方面考核干部及职工的工作能力
(二)是开展多层次、多角度的相关业务知识培训, 包括相关的
10 经济、金融、法律及新业务、新知识培习 , 提高职工队伍的素质。
3、 建立、健全国家法制, 出台《政策性银行法》。从近年来陆续出台的法律来看, 大多是对银行进行刚性约束的条款, 而对逃废债者却缺乏相应的强有力的惩处条例, 企业信用凭借的是道德约束, 而非法律约束, 而单纯的道德约束在重大经济利益面前又显得那么苍白无力。从银行的实践来看, 一要尽快出台《政策性银行法》, 除了对银行内部的法律约束和规定外, 还要加强对银行经营自主权和信贷资产的法律保证 ;二要制定相关实施细则及对逃债者的法律惩处条例, 确保国家信贷资产的安全。
4、建立银行信货资产风险保险机制。银行信贷资产风险保险在目前还是个新课题, 但作为一种探索, 应该值得尝试。这种设想是, 银行在发放贷款时, 对无法进行抵押担保的贷款, 应要求借款人以银行贷款额度为标的, 向保险公司投保, 并以此作为取得贷款的必要条件之一。在银行与保险公司签订合同并交纳规定的保费后, 保险公司对保险范围的不能按期收回的贷款本息负责偿还, 以确保银行贷资产完整。
5、建议成立银行信贷资产保全协调公会。建议由人民银行牵头, 成立银行信贷资产保全协调公会, 定期互通企业风险动态的情报,或规定风险高于一定比例的企业贷款余额要向同业通报, 对恶意悬空、逃废银行债务的企业, 实行联合信贷制裁。这样既能防止企业的恶性行为发生, 又能防止国家信贷的资产流失。
11 参考书目：
Jay D.Adkisson & Christopher M.Riser 《资产保全—概念与战略》中国人民大学出版社;
杨桦《论农业性政策银行资产保全中的难点和对策》 湖北农村金触研究 2002年第12期;
翟强《经济发展中的政策金融—若干案例研究》中国人民大学出版社; 朱元裸 《中国农业政策性金融导论》中国财政经济出版社; 中华人民共和国《贷款通则》、《担保法》。
第三篇：资产保全管理办法
****农村合作银行信贷资产保全管理办法
第一章 总 则
第1条 为确保信贷资产安全，最大限度的减少信贷资产损失，现根据《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》、《**省农村合作金融机构工作人员违规行为处罚办法》等有关规定，结合本行实际，特制定本办法。
第2条 任何企业、借款人都不得违反法律规定故意拖欠本行贷款不还，不得借合并、破产或股份制改造之机，逃废本行债务，侵吞信贷资产，不得借合并、破产或股份制改造之机，逃废本行债务，侵吞信贷资产，不得借承包、租赁等途径逃避本行监管,拒不履行偿还贷款本息的责任。
第3条 坚持以防范为主的原则，各项贷款发放前做好预防工作，依法保全信贷资金。
第4条 本管理办法使用本行新、老各项贷款的保全。
第1章 需落实保全措施的贷款范围
第5条 当年发放的逾期3个月以上的各项贷款。
第6条 有下列情况之一的贷款：
借款人未按规定用途使用贷款
借款人家庭不和或者婚姻出现危机
经营管理混乱，导致生产停顿、分立、破产。
企业改制对本行债务可能产生不利影响。
借款人涉及经济、法律纠纷。
借款人不与本行积极合作，态度发生变化。
约见困难，住所或者经营场所找不到人。
借款人有欺诈行为，或者挪用贷款去赌、吸毒、炒股或炒期货等。
借款人的邻居或企业员工举报，比如经常性拖欠工资等。
第7条 未办理抵押担保手续或虚假抵押担保的贷款。
第8条 已经进行保证担保、财产抵押手续的贷款，但担保人经济实力较差或超过担保法律时效，财产抵押是虚假的或抵押率过高清偿贷款差额较大的贷款。
第9条 超过法律诉讼时效的贷款，即从贷款到期日起二年以上未取得催收回执的贷款。
第10条 恶意逃废本行债务的个人、企业贷款。
第11条 乡政府、村委会、财政所、税务所、派出所等行政事业单位借款，因人变动，长期拖欠的贷款。
第12条 乡镇及个体私营企业，因经营不善，长期亏损，造成关停资不抵债，面临破产的企业贷款。 第13条 信贷人员违规、违纪、违法、失职等发放的责任贷款。
第2章 保全措施
第十四条 当年发放的金额在5000元以上(含5000元)的非农贷款，必须实行有效抵质押，按照有效抵质押率发放贷款，同时提供有经济实力的个人或企业公司担保。抵押物要按《担保法》、《物权法》等有关规定办理好评估和他项权利登记手续;质押物要按《****农村合作银行信贷管理办法》的有关规定办理好质押物的核实和止付冻结手续。
第十五条 对于当年发放的各项贷款，在贷款到期前十天，本行必须向借款人、担保人发出催收通知书，贷款到期后必须抓紧收回。当贷款逾期超过3个月，经本行多次催收无效时，应立即通过法院进行起诉，依法处理抵押物，收回贷款本息。
第十六条对于属于本办法第六条所列行为的贷款，本行要将借款人列入黑名单，并通过各种手段提前收回贷款，终止信贷关系。
第十七条 对现有未办理担保抵押手续或虚假的担保贷款要重新补办落实好担保抵押手续，签订好抵押担保合同。
第十八条对于原保证担保贷款，长期未进行催收而超过了法律诉讼时效的，或信贷人员未坚持信贷原则搞虚假的抵押贷款，必须在本办法实施后限期责令有关人员补办好担保抵押手续。
第十九条 对于超过法律诉讼时效的贷款，可采取以下措施：
通过邮局挂号邮寄逾期贷款催收函或律师函等，同时交公证处公证。
设法让借款人还部分贷款本息，即使1元也行，但收回计数单上要有借款人签名或盖章。
向债务人发送催收通知单，如债务人在催收通知单上加盖了印章或签字则视为对原债务的重新确认，该债权债务受法律不保护。
促成债务人达成还款协议或订立还款计划，这样形成新的债权债务关系，受法律保护。
在本行丧失胜诉权的情况下，本行应积极搜集其逃废债务、挪用贷款的证据，采取将其列入逃废债名单而公开在媒体曝光的做法延续本行催讨债务的权利。
第二十条对于恶意逃废本行债务的个人、企业贷款，可采取以下措施：
本行应将逃废债务的企业名单提交政府部分，寻求政府部门的大力协助和支持。
在新闻媒体上予以公开曝光，并向辖区内金融机构和有关部门通报，采取联合制裁措施，如：停止开立任何形式的账户，停止提供包括发放新贷款、对外结算在内的金融服务，停止向法人代表提供除个人储蓄款外的金融服务，停止向法人代表另行担任负责人的新企业发放贷款等。
通过法院部门进行依法起诉，采取查封其有效资产、依法处理贷款抵押物等措施落实和保全债权。
加大司法打击力度，通过公安部门的经侦手段进行清收。
第二十一条 对乡政府、村委会、财政所、税务所、派出所等多年来的贷款要分别找出借款原因、用途，向现任政府领导协商汇报偿还方式，如乡政府、村委会有可变现的财产要补办好财产抵押手续，有经营项目承包资源的可采用将发包权作抵押(如水库、企业等)，有本行收取承包费，收回贷款。财政所、税务所、派出所可根据其借款用途，也可采用灵活多样的办法补办担保，如财政所可将上交款作担保，税务所可将银行每年应交税款作担保，并签订好担保协议，系公安派出所的可聘请他们为清收不良贷款小分队打攻坚战，以收回贷款劳务费抵交所欠贷款。上述措施如未取得借款户同意的可采取依法起诉，通过调节达到有效担保目的，防止新官不理借债，长期拖欠银行贷款。
第二十二条 对于经营不善、长期亏损，造成关停、资不抵债面临破产企业，如属乡镇个体企业，原已经将厂房、设备作了抵押的，通过清算抵押的不足部分要用其个人家产补足作抵押，原未办理抵押手续的要尽快办好抵押手续，并到有关部门作好公证登记，作好还款计划，如抵制不办的立即依法起诉，查封其厂房设备等一切财产，有经济担保单位和个人的同时还要依法起诉其经济担保人，查封担保单位个人的账面及财产，实行依法保全，确保银行资金不受损失。
第二十三条 以信贷人员违规、违纪、违法、失职等造成贷款损失要严格按照《**省农村合作金融机构工作人员违规行为处罚办法》等有关规定，对责任人采取停职收贷，扣发工资、奖金，收缴风险金等处罚措施，直至贷款清收为止。
第二十四条 除上述措施外还可采取依法使用止付令，依法追索借款人对外债权，依法追究经济担保人责任等。同时还可采用重点催收办法。银行要积极主动参与企业整改全过程，切实把银行贷款落到实处，确保贷款得到偿还。
第3章 贷款保全责任的落实及处罚措施
第二十五条 信贷资产保全办法制定后落实是关键，因此，前台营销部分、各支行必须将新、老贷款防范和化解等信贷资产保全措施责任落实到每个信贷人员(原责任人)。本办法实施后，新增贷款要建立包放、包收、包效益、包各项贷款防范措施落实，损失包赔的五包措施;对于旧欠款要全面进行一次清理，需补办担保、抵押手续的要按《担保法》的有关规定补办好手续，依法落实和清收的要依法落实清收，并将贷款防范和化解保全措施责任落实到人，采取一户一策或多策，做到制度到位，责任到位，措施到位;属于信贷员违规、违纪、违法、失职等发放的贷款，各相关部门和支行要分责任人建立监控台账，落实考核和清收计划。
第二十六条 本办法实施后，每个信贷员在发放新的贷款时，必须认真将防范贷款风险保全措施落到实处，把信贷风险控制在前。
第4章 附则
第二十七条 本办法未尽事宜，参照有关法律、法规和《**省农村合作金融机构工作人员违规行为处罚办法》的有关规定执行。
第二十八条 本办法自二0一四年七月二十日起执行。
第四篇：资产保全与保险3
第三 、人寿保险是很好的避税工具。避税是指纳税人利用合法的手段通过经营和财务活动的安排，逃避纳税义务的行为。利用合理合法的手段和税收的监管规定，在节省成本的情况下，为员工、自己或家人谋求一份福利，就是很好的资产保全。保险在这方面有着独特的功用：
(1)企业可以合理合法地为员工投保人寿保险进而达到避税的目的。根据国税发 [2003]45号文件企业为员工交纳的保险费是可以在税前列支的。财企 [2003]61号规定了企业为员工投保商业保险费用列支的额度及范畴，职工工资总额的4%是完全免税的，如若补缴金额较大的还可获得“不低于三年的期间内分期均匀扣除”费用的权限企业为职工购买商业保险为奖励的所需资金从应付工资中列支;作为福利的所需资金从结余的应付福利费中列支。同时由于员工将来从保险公司获得的保险金也同样是免税的，因此不论企业还是个人都可获得资产保全。
(2)保险在末来还是规避遗产税的有效工具。我国税法明确规定保险金是不纳入应征税额的。
综上，人寿保险在资产保全方面有着
独有的优势，不论在资产保全所要考虑 的税收、债权债务问题上还是变现及流 动性是否方便等问题上它强有力的风险 管理是其它投资工具所无法比拟的，呈 现出自身的特点显现出自身独特价值
节 税 专 案
保 险 理 财 一
作为个人所得税的补充或衍生，从而对社会财富的分配加以调节，以缓解贫富悬殊的矛盾，增加政府财政收入，故而税务部门分析认为：开征遗产税的条件已日趋成熟，遗产税源从发展趋势上看还颇具潜力。
遗产税的免征额有可能定为20万人民币，需要纳税的遗产包括某人遗留的全部财产和死前五年发生的赔予财产。纳税人依次分为遗嘱执行人、继承人、受赠人、遗产管理人等。而继承人必须以现金一次缴纳一定比率的税金后，才可以过户遗产。借助人寿保险有无限的避税和节税空间，这使得人寿保险成为避税的最佳方式。不但在买保险时可以节税，在领取保险金时更可以完全免税、不必担心所得税、遗产税、赠与税等问题：我国，《个人所得税法》第四条第五款规定：保险赔款免征个人所得税，《条例》草案第五条规定：被继承人投保人寿保险所取得保险金不计入应征税遗产总额。
帮助客户进行节税，这是家庭理财规划之一：保险的五大节税优势：
(1) 获益性：保单预定利率、复利计息、免税的保险金额、三重收益、其乐无穷：
(2) 合法性：合法的节税渠道世界公认，不合法的节税或避税渠道可能造成50倍的罚款，得不偿失;只要其中有一个不合法被发现就前功尽弃。
(3)
安全性 ：风险系数大的方式：外汇储存;不易保存的古董、字画等;保险则是真正的安全且不会被查封。
(4) 迅速性：保险当天办妥，次日即可无忧无虑，其它方式数年后才能安心。
(5)巨额性：保险一次可节税上千万资产是其它渠道所不可比拟的额度。
成 功 节 税
保 险 理 财 一 节税的步骤：
(1)在0-18岁：购买高额教育、医疗、投资型保险，为子女留下一大笔资产;
(2)19-30岁：购买医疗、养老、投资型保险，建立医疗计划、养老金计划及个人投资计划。
(3)在31-40岁 这一阶段，规划整体资产，可以依照自己资产的成长趋势，预估遗产税的额度而进行保险。这样，既可以预留税款，又可提供子女收入来源。
(4)在41-50岁这一阶段，可以逐年在合法额度下赠
与子女财产。
(5)在51-70岁这一阶段，可以扩大免税资产，分散节税工具进行特殊方案处理。 成功节税方案： 根据个人特定的需求选定特定的险种、特定的理财方案，让客户获得更进一步的功能与利益
(1)年轻时可轻松投入预作准备：购买理财型保险。
(2)客户收入最高时，及时用保险保障方式转嫁一些给子女，部分理赔金可作为永续经营的基金。
(3)保障额度永远比投入资金本利和高二倍左右，如生意做很大时可通过保单抵押贷款。
节税目的：
(1)防止一日之间沦为平民：“今天有钱是富、明天有钱是贵、今天明天都有钱那才是大富大贵;”
(1)不因意外而措手不及，最少“中富中贵”;
(2)有安全基金贷款周转;
(3)一次填补收入中断的损失;
(2)避免遗产困扰：“让财富留传世世代代”让遗产税 的任何潜伏危险销声匿迹;
(1预留税源，提高免税资产;
(2)提供即时巨额现金交税，不用着急兑现造成变卖损失;
(3)预先做好资产分配不均，让子孙享受而不支配资产. 资 产 保 全 与 保 险
保 险 理 财 一
资产保全，是理财的一个重要概念，可以简释为让资产保值并且增值。它在商业社会的今天，保险与资产保全紧密地结合在一起，可以合理的避税并合理的转移资产。
首先，一种十分容易“变现”的理财工具保险，是稳妥的资金储备和投资方式。
《保险法》第五十六条规定：“依照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或质押”。
经营企业：只需拿出一部分储备金一次性存入保险公司，购买终身寿险，就可以解决债权债务纠纷发生财产被冻结的情况资产周转不灵的问题。因为人寿保险的保单可进行抵押贷款或不计入资产抵债程序因此你可以安心地拥有和使用存入保险公司的这笔现金(美国安然天然气公司的老板是一个很好的例子)。
第二，人寿保险的保单是非常好的融资工具。
例：如果每年交50万至100万的保费那么投保时可分成A、B两张保单，两年后资金有困难时可互相抵押贷款用仅付利息的钱把保费如期交上了。也就是说当一个有钱人在投保时把保单分成几张的时候就可以发挥保单的融资功能。这样存在保险公司的钱也开始流动起来，既保全了资产，又发挥了“生产力”价值。
第五篇：个人业务及资产保全试题
一、单选题
1 工资质押贷款单一客户额度不能超过借款人申请时近6月工资总额平均数24倍的( )。 A.50% B.60% C.70% D.80% 2 个人经营类贷款借款人是指年满18周岁，具有完全民事行为能力的( )，包括个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人和非法人资格企业的承包人或承租人等。 A. 个人 B. 农户 C.非农自然人 D.企业
3 个人商用房贷款可采用抵押或质押方式，不得单独使用保证方式。抵押方式主要指借款人以所购商用房作为抵押物，对于尚未取得房屋所有权证的，( )应提供阶段性保证。
A.经纪公司 B.借款人 C.售房人 D.有担保能力的第三人 4 个人二手房贷款的最高限额不得超过所购住房评估价值或二手房交易价格的( )(两项选其中较低一项)，具体成数不得超过监管规定。
A.50% B.60% C.70% D.80% 5 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。基本特征是“肯定损失”，预计损失率在20%—90%(含)之间。此类贷款应归为( )
A.关注类 B.次级类 C.可疑类 D.损失类
6 以房地产抵押担保的贷款，取得房产证( )的须由建筑施工商书面承诺放弃优先受偿权后方可抵押。 A.不足三个月 B.不足六个月 C.不足一年 D.不足三年 7 个人住房按揭贷款最长不得超过( )年。 A.10年 B.20年 C.30年 D.40年
8 贷款人与保证人可以就单个借款合同分别订立保证合同，也可以协议在最高( )限度内就一定期间连续发生的借款合同订立一个最高额保证合同。
A.债权额 B.债务额 C.评估额 D.标的额
9 借款人在《借款合同》生效后，若有足够的资金来源，经( )后可以提前部分或全部还款，贷款人可根据合同约定按提前还款金额收取一定比例的补偿金
A.贷款人同意 B.抵押人同意 C.保证人同意 D.书面申请 10 工资质押小额贷款管理办法规定借款人要求年龄在18周岁以上，且借款人借款时年龄加上贷款期限，不超过( )的自然人。 A.法定退休年龄 B.60周岁 C.65周岁 D.50周岁 11 商业用房按揭贷款最长不得超过( )年。 A.10年 B.20年 C.30年 D.40年
12 借款人在还款期限内死亡、宣告死亡、宣告失踪后，如果没有财产继承人和受遗赠人，或者继承人、受遗赠人拒绝履行借款合同的，贷款人( )贷款。
A.只能到期收回 B. 无权提前收回 C.只能到期诉讼收回 D.有权提前收回 13 出租汽车经营权质押贷款管理办法要求贷款额度不得超过出租车经营权确认价格的( )。 A.50% B.60% C.70% D.80% 14 个人经营类贷款单笔期限最长为10年，循环额度有效期最长为5年，额度项下单笔贷款最长期限为( )个月。 A.6个月 B.12个月 C.24个月 D.48个月
15 工资质押贷款是指贷款人按照借款人月工资收入的一定比例，向借款人发放的用于个人日常所经营、消费等需求资金，以个人( )工资收入作为质押担保的贷款。
A.每月 B.每季度 C.每半年 D.全年平均
16 工资质押贷款由借款人单位出具工资收入证明、工资折(卡)复印件及提供近( )的工资银行账户流水，夫妻双方共同出具征信查询授权书、委托扣款授权书; A.3个月 B.6个月 C.1年 D.1个月
17 出租车经营权质押贷款贷款对象，是指在敦化农商行所在地居住，年满18周岁，具有完全民事行为能力的自然人或企业法人、股份有限公司、有限责任公司、社会团体等，具有敦化市( )核发的出租汽车经营权证的经营者。
A.交通管理局 B.道路运输管理所 C.出租车公司 D.交警队 18 ( )按揭贷款的住房是指住宅主体结构已封顶并基本达到入住条件的(即水、电、气已开通)。 A.商用房 B.期房 C.住宅 D.商住一体 19 个人住房按揭贷款项目申请，房地产开发商应具有政府主管部门核发的( ) 房地产开发企业资质。
A.一级 B.二级 C.三级以上(含三级) D.三级以上 20 个人类贷款不得用于股东为( )人(含)以上的有限责任公司和股份有限公司使用。 A.2 B.3 C.4 D.5 21 申请农村土地经营权抵押贷款的借款人信用等级评定在( )以上。
A.A级 B.A级(含) C.B级 D.B级(含) 22 流转取得的土地经营权，还需出具土地流转合同协议、已交足不少于本次贷款申请期限( )倍以上的流转费用证明材料。 A. 1.5 B. 2 C.3 D.4 23 农村土地经营权抵押贷款单户额度不得超过土地经营权剩余期限评估价值的( )。 A.50% B.60% C.70% D.80% 24 黄牛养殖保险单质押贷款借款人信用等级评定为( )以上。 A.A级 B.A级(含) C.B级 D.B级(含) 25 黄牛养殖保险单质押贷款的贷款发放日应为保险单生效( )。 A.3日后 B.5日后 C.15日后 D.30日后
26 农户循环额度贷款客户信用等级应达到( )以上。 A.A级 B.A级(含) C.B级 D.B级(含) 27 农户循环额度贷款“信用+补充担保”方式授信的，信用等级在( )以上。
A.A级 B.A级(含) C.AA级 D.AA级(含) 28 农户循环额度贷款“信用+补充担保”方式单笔农户循环额度贷款授信额度不低于( )。
A.10万元 B.10万元(不含) C.20万元 D.20万元(不含) 29 农户循环额度贷款农村土地经营权作为主要授信担保物时授信额度不得超过授信期限内土地经营权最终评估确认价值的( )。 A.50% B.60% C.70% D.80% 30 农户循环额度贷款直补资金作为主要授信担保物时，用于质押的直补资金，年领取金额原则上应在( )以上。 A.5000元 B.6000元 C.10000元 D.12000元
31 个人经营类贷款采取分期还款的，还款周期以季(年)为单位，首期偿还本金原则上不得低于贷款金额的( )。 A.10% B.20% C.30% D.40% 32下面不是法律关系的主体是( ) A.自然人 B.有限责任公司 C.国家 D.具有经济价值的物 33 法通过人们在法律上的权利和义务以及违反法律规定应当承担的责任来调整人们的行为，这是法的( ) 作用 A.告示 B.指引 C.评价 D.强制 34 甲知其新房屋南面邻地将建一高层楼房，佯装不知，将房屋售予乙。半年后，南面高层建成，乙的房屋受不到阳光照射。此案中，甲违反了民法的那一项原则 ( ) A.平等原则 B.自愿原则 C.公平原则 D.诚实信用原则 35 担保活动应当遵循的原则是( ) A.平等、自愿、公平、诚实信用 B.平等、公平、合法、诚实信用 C.自愿、公平、合法、诚实信用 D.公平、合法、平等、诚实信用 36 对借款人确因暂时经营困难不能按期归还固定资产贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行( ) A.贷款展期 B.市场化处置 C.贷款重组 D.核销
37 甲将房屋一间作抵押向乙借款2000元，抵押期间，知情人丙向甲表示以3000元购买甲的房屋，甲也想将抵押的房屋出卖，对此下列哪一表述是正确的( ) A.甲有权将该房屋出卖，但须事先告知抵押权人乙 B.甲可以将该房屋出卖，不必征得抵押权人乙的同意 C.甲可以将该房屋卖给丙，但应征的抵押权人乙的同意 D.甲无权将该房屋出卖，因为房屋上已设置了抵押权
38 依法应办理抵押登记的，抵押权的生效时间为( ) A.抵押交付之日 B.登记之日 C.签订之日 D.当事人协商之日 39 以无土地上定着物的土地使用权抵押的，办理抵押无登记的部门是 ( ) A.土地管理部门 B.县级以上政府规定的房地产管理部门 C.林木主管部门 D.工商行政管理部门
40 以城市房地产或者乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，办理抵押无登记的部门是( ) A.土地管理部门 B.县级以上政府规定的房地产管理部门 C.林木主管部门 D.工商行政管理部门
41 在财务因素分析中，一般情况下借款企业风险较高的是( ) A.资产负债率低于60% B.流动比率高于同行业平均水平 C.应收账款集中于同一客户且回收期超过180天 D.销售利润率处于上升趋势
42 设立农村商业银行的注册资本最低限额为 ( ) 元人民币 A.一千万 B.三千万 C.五千万 D.一亿 43 下列财产中，不得抵押的是( ) A.土地所有权 B.抵押人所有的房屋 C.抵押人所有的机器 D.在建工程
44 下列关于抵押合同的形式，正确的是( ) A.抵押合同可以口头订立 B.抵押合同必须书面订立 C.抵押合同口头、书面订立均可 D.抵押合同可以采用书面合同以外的其他方式订立
45 下列情形中属于效力待定合同的由( ) A.10周岁的少年出售劳力士金表给40岁的李某 B.5周岁的儿童因发明创造而接受奖金 C.成年人吴某将本为复制品的油画当成真品购买 D.出租车司机借抢救重病人急需租车之机将车价提高10倍 46 某甲的儿子患重病住院，急需用钱又借贷无门，某乙表示愿意借给20000元，但半年后需加倍偿还，否则以甲的房子代偿，甲表示同意，根据合同法规定，甲、已之间的借款合同( ) A.因显失公平而无效 B.因显失公平而可撤销 C.因乘人之危而无效 D.因乘人之危而可撤销 47 合同权利义务的终止是( ) A.合同的变更 B.合同的消灭 C.合同效力的终止 D.因乘人之危而可撤销
48 债务人欲将合同的义务全部或者部分转移给第三人，则( ) A.应当通知债权人 B.应当经债权人同意 C.不必经债权人同意 D.不必通知债权人
49 下列情形不能导致担保物权消灭的是( ) A.主债权消灭 B.担保物权实现 C.债权人放弃担保物权 D.提供担保物的第三人死亡
50 某企业在其格式劳动合同中约定：员工在雇佣工作期间的伤残、患病、死亡，企业概不负责。如果员工已在该合同上签字，该合同条款( )。
A.是当事人真实意思的表示，对当事人双方有效 B.无效 C.不一定有效 D.只对一方当事人有效 51 第一还款来源是指( ) A.借款人的资产变现收入 B.借款人的正常经营收入 C.借款人的担保变现收入 D.借款人的对外筹资
52 ( )是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。 A.委托贷款 B.保函 C.信用证 D.保理
53 依据我国担保法的规定，下列财产中，可以抵押的是( )。 A.某大学的小汽车 B.自留山 C.某大学的教学楼 D.宅基地使用权 54 甲向信用社借款并将自己的房子抵押给信用社，并办理了抵押登记，抵押后甲又将房屋出租给丙，因甲无力还款，信用社欲行使抵押权。下列表述正确的是( ) A.甲与丙之间的合同不具有效力，因为该房已抵押给已 B.甲与丙之间的租赁合同具有效力，抵押权行使后租赁合同对新的受让人具有效力 C.甲与丙之间的租赁合同具有效力，但抵押权行使后租赁合同对新的受让人不具有效力 D.甲与丙之间的租赁合同效力未定 55 甲向银行借款并将自己的房屋抵押给银行，双方在合同中约定，乙的债权在期满后未受清偿时，该房屋的所有权为银行所有。下列表述正确的是( )。
A.抵押合同无效 B.抵押合同内容全部有效 C.抵押合同为可撤销的合同 D.抵押合同有效，但房屋所有权为乙所有的条款无效 56 甲将房屋作抵押向乙银行借款20万元，抵押期间，知情人丙某向甲表示愿以30万元购买甲的房屋，甲也想将抵押的房屋出卖，对此，下列哪一表述是正确的?( ) A.甲有权将该房屋出卖，但须事先告知抵押权人乙 B.甲可以将该房屋出卖，不必征得抵押权人乙的同意 C.甲可以将该房屋卖给丙，但应征得抵押权人乙的同意 D.甲无权将该房屋出卖，因为房屋上已设置了抵押权
57 最高额抵押权设立前已经存在的债权，( )转入最高额抵押担保的债权范围。
A.可以 B.经当事人同意，可以 C.不得 D.经银行相关部门同意，可以
58 负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理工作的是( ) A.中国人民银行 B.中国银行业监督管理委员会 C.国务院 D.中国银行业协会
59 甲向乙借款，并约定将自己的奥迪车出质给乙，乙因自己不会开车，要求甲将该车开回。后甲向丙借款，又将该车出质给丙。丙对该车进行了占有。因甲无力还款而引起纠纷。乙丙均欲行使对该车的质权。下列表述正确的是( ) A.甲与丙之间的质押合同无效 B.甲与乙之间的质押合同生效 C.乙可对依法对抗丙的质权 D.乙对抗丙的质权人民法院不予支持 60 下列有关质押权的表述中，错误的是( ) A.除质押合同另有约定外，质押担保的范围包括主债权及利息.违约金.损害赔偿金.质物保管费用和实现质权的费用 B.质押担保中，质押物的所有人可以是债务人或者第三人 C.在质押法律关系中，质押物须移交债权人占有 D.质押物可以是动产、不动产和权利 61 下列关于权利质权的表述，不正确的是( ) A.汇票可以质押 B.依法可以转让的股票可以质押 C.提单可以质押 D.公路渡口的收益权不可以质押
62 如果企业速动比率很小，下列结论成立的是( ) A.企业流动资产占用过多 B.企业短期偿债能力很强 C.企业短期偿债风险很大 D.企业资产流动性很强
63 审查中心将会同贷款中心对各支行贷款审查审批情况建立检查制度，其中农户贷款检查面不低于30%，抵押贷款检查面为( ) A.30% B.50% C.75% D.100% 64 对于非农AAA级客户、AA级客户、A级客户的其他个人消费贷款，有权审批人的权限为50万元—100万元(含)，超过 ( )万元到省联社报备。
A.50 B.100 C.150 D.200 65 以下不属于信贷资产风险分类应遵循原则的是 ( ) A.风险性原则 B.完整性原则 C.及时性原则 D.审慎性原则 66 以下不属于不良贷款的是( ) A.次级 B.关注 C.可疑 D.损失 67 次级类是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。基本特征是“缺陷明显，可能损失”，预计损失率为( )%(含)以下。
A.10 B.20 C.30 D.140 68 有下列情况关于划入关注类的叙述，错误的是( ) A.借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平; B.借款人的或有负债(如对外担保、签发商业汇票等)过大或与上期相比有较大幅度上升 C.借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款 D.借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握
69 可疑贷款本金或利息逾期( )天以上。 A.30 B.60 C.90 D.181 70 加强对信贷资产风险分类的监测，信贷经营部门应建立动态管理机制，将风险分类工作与日常工作相结合，适时对借款人的经营情况和偿债能力的分析，发现风险因素应及时预警，并根据风险状况，采取相应管理措施。建立定期检查制度，全行范围的检查每( )一次。 A.季度 B.半年 C.一年 D.一个月
71 风险管理部门对信贷资产进行认定后，将相关材料报风险管理委员会审核认定。认定流程完成后，调查人员对于公司类贷款及借款余额在( )万以上的自然人类贷款，需在信贷系统中按季形成信贷资产分类认定报告，并打印上报风险管理部门。 A.30 B.50 C.60 D.100 72 针对农户信用贷款，因( )造成贷款损失的免除包赔还款责任。 A.借款人死亡 B.借款人走逃 C.借款人丧失还款能力 D.不可抗力因素
73 财产保全的种类不包括( ) A.诉讼财产保全 B.诉前财产保全 C.诉后财产保全 D.仲裁财产保全 74 《刑法》第一百七十六条规定：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处( )年以下有期徒刑或者拘役。 A.一 B.二 C.三 D.四
75 整体贷款风险主要监测内容不包括( ) A.贷款余额变动情况 B.新增贷款发放情况 C.到期贷款回收情况 D.贷款五级分类情况
76 《刑法》第一百七十六条规定：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下尤其徒刑，并处( )罚金。
A.十万元以上伍拾万元以下 B.五万元以上伍拾万元以下 C.五万元以上二十万元以下 D.三十万元以上伍拾万元以下
77 根据《物权法》规定同一财产向两个以上债权人抵押的，抵押物已登记的，拍卖、变卖抵押物所得的价款应如何清偿( ) A按照抵押物登记先后顺序清偿 B.由债权人自行协商 C.按照债权人所占债权比例清偿 D.由法院决定如何清偿 78 以下可用于抵偿债务的是( ) A.法律规定的禁止流通物 B.已办理抵押登记产权明晰的私有房产 C.权属不明或有争议的资产 D.伪劣、变质、残损或储存、保管、保质期限很短的资产
79 抵债资产收取后应尽快处置变现。以物抵债协议生效日或记载抵债内容的法律文书生效日，为抵债资产的取得日。不动产和股权应自取得之日起( )年内予以处置;动产应当自取得之日起( )年内予以处置。
A.1、2 B.
2、1 C.3.5 D.5、3 80 抵债资产处置，原则上应要求买受人一次性付款，付款期限控制在一个月以内。成交金额较大的项目，如买受人一次性付款确有困难的，也可采用分期付款的方式。凡采用分期付款方式的，首付款比例不得低于成交金额的( %)，最长付款期限原则上不得超过一年。 A.10 B.20 C.30 D.50 81 损失类：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。基本特征是“损失严重”，预计损失率在( )%以上。 A.50 B.60 C.80 D.90 82 按照担保法的规定，下列合同中，可以附最高额抵押合同的是( )。
A.运输合同 B.借款合同 C.委托合同 D.合伙合同 83 担保活动应当遵循的原则是( )。
A.公平、合法、平等、诚实守法 B.平等、公平、合法、诚实守法 C.自愿、公平、合法、诚实信用 D.平等、自愿、公平、诚实信用 84 以无地上定着物的土地使用权抵押的，办理抵押物登记的部门( )。
A.土地管理部门 B.县级以上政府规定的房地产管理部门 C.林木主管部门 D.工商行政管理部门
85 设立农村商业银行的注册资本最低限额为元人民币( )。 A.一千万 B.三千万 C.五千万 D.一亿元 86 根据担保法的规定，质权分为( )。
A.动产质权和不动产质权 B.不动产质权和权利质权 C.动产质权和权利质权 D.不动产质权、动产质权和权利质权
二、多选题
1 农户信用等级评定实行百分制，按得分高低分为( )五个级别，信用风险逐级递增。
A .AAA B .AA C .A D .B E .C F.D 2 农户联保贷款 按照联保户数分为( )。一户农户只能参加一个联保小组，家庭成员之间不能互相联保或保证。已作为保证人的农户不能再办理联保贷款。
A .五户联保 B .四户联保 C .三户联保 D .两户联保 3 申请法人商业用房按揭贷款项目的房地产开发商须提供的五证是( )。 A .《国有土地使用证》 B .《建设用地规划许可证》 C .《建设工程规划许可证》 D .《建设工程开工许可证》 E .《商品房屋销(预)售许可证》
4 个人消费类贷款方式包括( )，以上方式可以单独使用，也可以组合使用。
A .信用 B .保证 C .抵押 D .质押 E.定金 5 以下属于抵押物基本条件的是( )。
A .符合《中华人民共和国物权法》或其他法律法规的规定 B . 权属关系明确，不存在产权争议 C .市场价值稳定、足值、易变现、保管和处置 D .未被查封、扣押和监管 6 以下属于质押物基本条件的是( )。
A .真实有效、权属明确无争议，未设定其他物权 B .具有财产性，依法可以流通、转让 C .未被冻结、保全，依法可以转移占有 D.易变现、易保值、易保管
7 个人经营类贷款主要包括( )。
A .个人综合经营贷款 B .个人商业用房贷款 C .个人商用车贷款 D .小额担保贷款。
8 敦化农村商业银行个人类客户信用等级评定管理办法客户有以下情况的，直接认定为C级或不予评级( )。
A .在公安机关有犯罪记录或有黄、赌、毒等不良嗜好，社会反映差 B .在吉林农信系统存在逾期未还贷款 C .可能卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其它法律纠纷 D .经征信系统或其他系统查询有不良信用记录，或因违规使用银行卡被冻结止付 E .家庭成员身体健康状况差或遭受意外伤害，影响正常经营生产
9 个人经营类贷款贷款方式包括( )。以上方式可以单独使用，也可以组合使用。
A. 信用 B. 保证 C. 抵押 D. 质押 E.定金
10 调查人员有下列行为之一的，可直接认定为违规行为( )。 A. 对客户提交资料的调查核实严重失实的 B. 未按规定核实担保人情况及押品价值的 C. 帮助客户伪造有关资料和信息发放违规贷款的 D. 按照他人授意进行调查的 E. 越权或逆程序审批信贷业务 11 农户循环额度贷款“信用+补充担保”方式授信额度到期时，男性不超过( )周岁，女性不超过( )周岁。 A .65 B .60 C .50 D .55 12 个人经营类贷款担保证明文件，主要包括()。
A .抵(质)押担保所需的抵(质)押物清单、权属证明、价格证明等 B .抵(质)押物财产所有人同意担保并进行处置的证明，抵押物用于出租的，承租人需出具放弃优先受让权的相关声明材料 C .担保资质证明、能力证明、信用状况证明、担保意愿证明等 D .自然人保证需提供保证人及家庭主要成员同意履行连带保证责任的有关文件及资信证明材料
13 个人经营类贷款单笔贷款期限在3年以上的，需采用( )的还款方式。
A .按月结息到期还本 B .按季结息到期还本 C .等额本金 D .等额本息
14 下列公司类业务属于表内信贷业务的是( )。 A.本外币贷款 B.贴现 C.票据承兑 D.保函 E.透支 15 下面对法的特征表述正确的是( )。
A.调整行为关系的规范 B.由国家专门机关制定、认可和解释 C.以权利义务双向规定为调整机制 D.依靠国家强制力保证实施 16 下面是中国法的渊源的是( )。 A.宪法 B.法律 C.自治法规 D.法律精神
17 下列法人或其他机构不得作保证人的是( )。
A.国家行政机关 B.国家司法机关 C.企业法人的分支机构 D.企业法人的职能部门 E.学校、幼儿园、医院
18 对借款人的财务风险分析包括下列( )内容。
A.营运能力 B.盈利能力 C.偿债能力 D.经营管理情况 E.成长能力
19 以下是法律使用的原则的是( )。
A.公民在法律面前一律平等 B.以事实为依据，以法律为准绳 C.司法机关依法独立行使职权 D.实事求是，有错必纠 20 下列现象属于次级贷款客户表现的是( )。
A.客户的股东或出资人发生了重大不利的变化 B.客户不能偿还其他债务人的债务 C.客户与银行的合作关系有所下降 D.保证人的财务状况出现恶化 21 借款人出现下列( )预警信号之一的，禁止进入，存量贷款应采取退出措施。
A.其他金融机构对企业实行退出政策 B.已经拖欠到期贷款本金或利息 C.严重亏损或资不抵债(企业名存实亡) D.已经或准备申请破产或清算，以及正在破产清算 E、因较为严重的不良行为被新闻媒体曝光
22 下面属于法律制裁的有( )。
A.刑事制裁 B.民事制裁 C.行政制裁 D.违宪制裁
23 房地产开发贷款的发放应以国家产业政策和吉林省农村信用社信贷政策为指导，遵循( )原则 A.安全性 B.流动性 C.效益性 D.审慎性
24 对流动资金贷款形成不良贷款的，贷款人应当采取( )措施。
A.应对不良贷款进行专门管理 B.及时制定清收或盘活措施 C.报监管部门同意后办理借新还旧 D.借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商进行贷款重组 25 法作为国家制定的社会规范，具有的作用有 ( )。
A.告示作用 B.指引作用 C.预测作用 D.评价作用
26甲企业有一价值800万元的办公大楼，甲以该大楼抵押，向乙银行贷款500万元。后来甲因生产经营需要，再次以该大楼作抵押，向丙银行贷款200万元，两个抵押权均经过登记。那么，对此的下列表述中错误的是：( )
A.第二个抵押权无效，因为物权具有排他性 B.两个抵押权都有效，乙和丙对于抵押物有同等的优先受偿权 C.两个抵押权均有效，但乙银行的抵押权优先于丙银行的抵押权 D.如两个抵押权设立后，该大楼的价值跌到500万元，则第二个抵押权无效
27 下列指标中，反映企业短期偿债能力的指标是( )。 A.速动比率 B.现金比率 C.资产负债率 D.已获利息倍数 E.流动比率
28 民法上的财产关系具有的特点是( )。
A.主体地位是平等的 B.当事人意思表示自由 C.等价有偿 D.已具有实用价值的物为客体
29 下列固定资产贷款项目可不进行专门评估的是( )。 A.短期一般固定资产贷款 B.用于学校、医院等事业单位购置设备或器具、不涉及土建工程的固定资产项目 C.由本行社优质客户投资且已列入地方重点扶持的项目 D.已由省级行评估的固定资产贷款项目 30 客户信用等级评定是以( )为核心。
A.经营者品质 B.信用记录 C.偿债能力 D.经济实力 E.发展能力 31 民法的基本原则主要包括( )。
A.平等原则 B.司法自治原则 C.公平原则 D.诚实信用原则 32 依照我国《物权法》的规定，下列财产可以抵押的有( )。 A.正在建造的建筑物 B.建设用地使用权 C.半成品 D.以拍卖方式取得的土地承包经营权 33 向法院起诉必须符合下列哪些条件( )。
A.原告是与本案有直接利害关系的公民 B.有明确的被告 C.有具体的诉讼请求和事实、理由 D.属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖
34 依据我国现行民事立法，企业法人清算组织的产生，有以下类型( )
A.有法律规定的人选组成清算组织 B.由董事或者股东大会确定的人选组成清算组织 C.由主管机关确定的人选组成的清算组织 D.由法院指定的人选组成的清算组织
35 《民法通则》根据我国自然人的具体情况，按照年龄阶段的不同和理智是否正常，将民事行为能力划分为( )。
A.完全民事行为能力 B.限制民事行为能力 无C.民事行为能力 D.部分民事行为能力
36 具有以下条件的自然人可以宣告死亡( )。
A.须由自然人下落不明满两年事实 B.须由利害关系人向人民法院提出申请 C.须由人民法院依照法定程序宣告 D.自然人离开住所下落不明满四年
37 按照“贷款五级分类法”，属于不良贷款的有( )。 A.关注类 B.次级类 C.可疑类 D.损失类
38 我国《公司法》规定的公司类型包括以下哪些?( ) A.无限责任公司 B.有限责任公司 C.股份有限公司 D.股份两合公司 39 根据《担保法》规定，可以质押的有( )。
A.商标专用权中的财产权 B.专利权中的财产权 C.著作权中的财产权 D.股东的共益权和自益权 40 质押担保的范围( )。
A.主债权及利息 B.违约金 C.损害赔偿金 D.实现债权的费用 41 金融违法行为处罚办法规定：金融机构办理贷款业务，不得有下列行为：( )。
A.向关系人发放信用贷款 B.向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的 C.违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段发放贷款的 D.违反规定的其他贷款
42 根据《中华人民共和国担保法》规定，同一财产向两个以上债权人抵押的，抵押合同已登记生效的，下列清偿顺序不正确的( )。 A.按照抵押物登记的先后顺序清偿 ，顺序相同的，按照债权比例清偿 B.按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同的按照债权比例清偿 C.按照起诉时间先后清偿 D.按债权比例清偿
43 根据《中华人民共和国担保法》规定，下列哪种说法正确( )。 A.债务履行期限届满债务人履行债务的，质权人应当返还质物 B.债务履行期限届满质权人未受清偿的，可以与出质人协议以质物折价，也可以依法拍卖、变卖质物 C.质物拍卖后，其价款超过债权数额的部分归出质人所有 D.质物拍卖后，其价款不足债权数额的部分，由出质人作损失处理
三、判断题 1 农户信用贷款。凭农户信誉而发放的贷款。主要指在核定的额度和期限内采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”原则的小额信用贷款。( ) 2 个人经营类贷款，指贷款人向借款人发放用于借款人个人及家庭购买住房、家用汽车、大额消费品、住房装修、旅游、医疗、教育助学及其他消费性支出的个人类贷款业务。( ) 3 现房按揭贷款的住房是指住宅已竣工验收并取得验收合格证的。个人商业用房贷款必须是现房。( ) 4 个人消费信用贷款主要用于借款人正常消费资金需求，不得发放无指定用途的贷款。( ) 5 个人住房贷款实行“全部自筹、有效担保、专款专用、按期偿还”的原则。( ) 6 授信额度=信用方式额度+担保方式额度≤客户授信安全控制量。( ) 7 个人商用车贷款，指贷款人向借款人发放，在汽车经销商处购买的个人或家庭以盈利为目的，从事正当生产经营活动的车辆贷款(仅限一手商用车)。( ) 8 二手住房是指已经在房地产登记部门完成初始登记，不可以在房地产三级市场再次进行交易的住房。( ) 9 个人消费信用贷款的最长期为2年。( ) 10 个人住房贷款以家庭为单位购买首套自住房贷款首付款比例不得低于20%。( ) 11 农村土地经营权抵押贷款采取农村土地经营权抵押担保方式，不支持循环使用。( ) 12 农村土地经营权剩余期限不得超过土地承包合同规定的到期期限前1年或流转合同规定到期期限前2年。( ) 13 农村土地经营权抵押贷款期限根据贷款用途、生产周期和还款能力综合确定，贷款期限一般不得超过12月，最长不得超过36月。( ) 14 黄牛养殖保险单质押贷款结息方式为利随本清。( ) 15 黄牛养殖保险单质押贷款保险单上的第一受益人为吉林敦化农村商业银行。( ) 16 农户循环额度贷款额度项下单笔贷款期限最长为24个月。( ) 17 农户循环额度贷款额度有效期最长为3年。( ) 18 城镇职工养老保险助保贷款的贷款期限最长不超过10年。( ) 19 城镇职工养老保险助保贷款达到法定退休年龄的根据借款人的年龄、可贷款期限、退休工资的还款能力及是否留存生活费核定贷款额度，最高不超过3万元。( ) 20 办理城镇职工养老保险助保贷款的借款人可以不具有本市户籍。( ) 21 法是统治阶级意志的表现。法体现的是整个统治阶级的意志，而不是整个统治阶级中个别人或少数人的意志，同时也不是整个统治阶级每个成员个人意志简单的相加。( ) 22 同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人平均承担责任。 23 划拨的国有土地使用权可以单独抵押，以房地产等建筑物抵押的，其占有范围内的划拨国有土地使用权同时抵押。( ) 24 抵押期间，未经贷款人同意，抵押人不得有转让、出租或其他处分抵押物的行为。( ) 25 抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。( ) 26 签订抵押合同时，抵押权人和抵押人应在合同中约定：在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。 27 抵押物依法被继承或者赠与的，抵押权不受影响。( ) 28 申请固定资产贷款的借款人，经审查、评估，确认资信良好，能按期偿还贷款的，可以免除担保。( ) 29 国家权力机关的监督在我国就是指政府所进行的监督。( ) 30 判决或调解生效后申请执行的期限为一年，而且申请执行的实效适用中止、中断的规定。( ) 31 企业法人的自愿解散仅指依章程规定解散和股东决定解散。( ) 32 商业银行是指依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。( ) 33 法人的民事行为能力，就是法人能够以自己的名义参与民事法律关系并且取得民事权利和承担民事义务的资格。( ) 34 借款人在他行的贷款已被划为损失类的，应将其认定为可疑类贷款。( ) 35 物是指在于人体之外，占有一定空间，能够为人力所支配，并且能满足人类某种需要，具有稀缺性的物质对象。( ) 36 十八周岁以上的公民是成年人，具有完全民事行为能力，可以独立进行民事活动，是完全民事行为能力人。( ) 37 公民以他的户籍所在地的居住地为住所，经常居住地与住所不一致的，经常居住地为住所。( ) 38 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位，社会团体均可作为保证人。( ) 39 国家权力机关、军事机关和司法机关可以做保证人。( ) 40 定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的的百分之三十。( ) 41 担保法规定，订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。( ) 42 当事人以《担保法》第四十二条规定的财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自签订之日起生效。 ( ) 43 国家权力机关，军事机关和司法机关可以作保证人。 ( ) 44 根据贷款通则，对实行整体股份制改造的借款人，应当明确其所欠贷款债务由改造后公司全部承担;对实行部分股份制改造的借款人，应当要求改造后的股份公司按占用借款人的资本金或资产的比例承担原借款人的贷款债务。( ) 45 抵押贷款，系指按《担保法》规定的抵押方式以借款或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。( )