财务助理的主要职责

第一篇：财务助理的主要职责

财务助理的工作职责

一、查询银行余额，登记银行日记账，领取银行回单，编制银行余额调节表。

二、报关付汇联核销，应付账款付款登记，发票开票登记

三、运输发票认证，增值税发票购买

四、根据员工报销原始单据编制会计凭证，月末结账后装订会计凭证。

五、银行账户的变更登记。营业执照的变更。

六、负责向银行递交资料。

七、根据业务要求开具增值税发票，登记发票台账。

八、熟悉公司业务流程，确认每笔合同下的收付款及开票流程，登记业务台帐。

九、增值税发票的保管。

1、销售额(1-10)，这我想也不多说了吧，说是企业每月卖多少东

东罗。分三种吧，一是应税的，也就是有算增值税的，里面分两小类，按适用税率和简易征收办法征税。这应该都知道吧?二是出口销售的。为什么上面是写免抵退办法出口销售额呢。“免”即是指免征销售环节的增值税，“抵”即是指应退的税可以抵减当期内销应纳的税额，“退”即未抵减完的部分国家退还给企业，免抵退嘛，要说还是有些东东的。现在就先不说了，等下面有涉及到，再说了。三是免税的。。。也就是一些国家规定的，特殊一点的行业，不用交税的。

十、

2、销项(11)，可以认做企业销售要交的税项，也就是上面第一类乘于企业增值税

法定税率。一般纳税人基本税率17%、对特殊货物的低税率13%，一般纳税人进项税可以抵扣。 而小规模纳税人商业4%、不能抵扣进项税。

十一、

3、进项(12),企业的进项一般来源于，(1)购入材料取得的。(2).从海关

取得的完税凭证。(3).购进免税农业产品准予抵扣的进项税额，按照买价和10%的扣除率计算。(4).运输发票。(5)、从事废旧物资经营的增值税一般纳税人收购的废旧物资不能取得增值税专用发票的，根据经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的收购金额，依10%的扣除率计算进项税额予以扣除。所谓的进项,说白了就是销项的对头,你进项去认证得越多，相应的，你企业要交的税也就越少。呵，但是如果你这样做了，税务局就会来找你了。这里有存在一个度的问题，也就是我们常说的税负率。这等全部说完了，再说了。

十二、

4、上期留抵税额(13)，就是你上个月期未留抵(20)栏的。

十三、

5、进项税额转出(14)。我是把这分成两块，一是出口销售所发生的，企业按

规定的增值税征收率与退税率之差计算的出口货物不得免征和抵扣税额计入进项税额转出。也就是说如果你企业是17%的增值税率，退税率是13%，那进项税额转出就是(17%-13%)X你的出口销售额。可能大家会问，出口不是免税了，那为什么还要算增值税。呵，先等等，下面再讲。二就是一些有东东是开税票的，有进项税，但是不能用来抵扣增值税的，你不知道也给抵了下去，国税很生气，这样就不行了，要转出来，放到这里，具体的有：

一、购进的固定资产;

二、用于非应税项目的购进货物或者应税劳务;

三、用于免税项目的购进货物或者应税劳务;

四、用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;

五、非正常损失的购进货物;

六、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。

十四、

6、免抵退货物应退税额(15)，这栏就是你上月的免抵退应退税额。一般的话，

也就是本月申报表中上期留抵税额(13)，但是也有可能是你上月免抵退报表汇总表里的免抵退税额(20)，因为税务算这个应退税额，是看你的上月期未留抵税额(20)和上月免抵退汇总表里的免抵退税额(20)哪个小，就取哪个。如果你的上月期未留抵税额(20)小了，这里这栏就是和上期留抵税额(13)数字一样了。如果你上月期未留抵税额(20)大于免抵退报表汇总表里的免抵退税额(20)，这样是取你上月免抵退汇总

表里的数字。这些免抵退的，以后有机会再细细的说下，好吧?

十五、

7、应抵扣税额合计(17)、实际抵扣税额(18)：一般的来说，要是没有出口

销售，这两栏是数字是一致的。因为就像应抵扣税额合计(17)这一栏上面所写的，它应该等于你的进项税额-上期留抵税额-进项税额转出+补税，而如果没有发生出口销售的公司，除非有上面所说的进项税额转出或补税，不然的话，应抵和实抵应该是一致的。 十

六、

8、应纳税额(19)：呵，就是销项-进项得出的就是你本月应交的税额。这我

想不用多说了吧。

十七、

9、期未留抵税额(20)：开始说说出口销售这方面的，上面有说到税负率;税

负率是用于衡量企业在一定时期内实际税收负担的大小。各行业的税负率是不同的，如果是小规模纳税人一般就是指4%或6%，一般纳税人因为有抵扣，所以税率不固定，但一般在行业间会有一个平均数，税务机关也是依此评估纳税人的，企业的税负最好保持在税务认可的平均数，如果长期税负过低则会引起税务部门注意, 认为企业可能存在偷漏税问题，会被抽查。税负率是如何计算的呢?一般的没有出口的企业，税负可以直接用你的全年的应纳税额(19)除以你的全年销售*100%，这就是你的税负率，但对于出口型企业，也就是免抵退企业，由于要考虑到进口料件等，模拟税负率的算法为[全部销售额(含免抵退税销售额)*适用征税率-全部进项税额-全部进口料件金额*适用征税率]/ 全部销售额(含免抵退税销售额)。也有另一种算法(当期免抵税额+当期应纳税额)÷(当期应税销售额+当期免抵退税销售额)两种算法得出的是一致的，一般我是用第一种，就因为销售额含免抵退税销售额，所以刚上面的那个进项税额转出里出口销售才要乘以那17%。一般的，我们要进行抵扣时，如果没有出口，一般就是按你想要的税负率来计算应抵扣多少，如果要4.25%的税负率，抵扣的进项应为销项的75%。那有出口业务的企业呢，如果还是要4.25%的税负，则要这样做了，计算有出口业务和国内销售的企业时，光用国内销售的销项来进行计算抵扣，这样就不对了，正确的应该是用全部的销售额*17%来得出销项，再按这销项的75%来计算出进项抵扣，这样销项扣进项得出的税再除以全部销售，就是模拟税负4.25%了。就是因为这样，所以得出的进项有时就会大于销项了，这进项(12)再加上上期留抵(13)再扣去进项税额转出(14)扣去应退(15)，就是应抵的税额(17)了，再扣去实际抵扣(18)，因为销项小于进项了，实际抵扣(18)就等于销项(11)而不等于应抵的税额(17)，再用进销项扣进项，这样就是期未留抵(2例子简单些，这样大家应该会好看些，不然的话，就我，要是看到贴里很多分录，很多数字，我就蛮晕的了，呵呵。

1、公司销售(含税)为117万元，购入材料(含税)87.25万(税率17%.退税率13%)

借：应收账款 100

贷：主营业务收入 100.

应交税金--应交增值税(销项)17

借：原材料 75

应交税金--应交增值税(进项)12.75

贷：应付账款 87.75

这样销-进=17-12.75=4.25.

税负就为4.15/100*100%=4.25%

月未再做分录：

借：应交税金-未交增值税 4.25

贷：应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 4.25.2、公司国内销售(含税)为117万元，自营出口销售额为100万状购入材料(含税)175.5万(税率17%.退税率13%)

借：应收账款(国内销售) 100

应外账款(自营出中) 100

贷：主营业务收入 100.

应交税金--应交增值税(销项)17

借：原材料 150

应交税金--应交增值税(进项)25.5

贷：应付账款 175.5

进项税额转出：

借：主营业务成本 100*4%=4

贷：应交税金--应交增值税(进项税额转出) 4

(进-转出)=实际抵扣=25.5-4=21.5

应交的税就是17-21.5=-4.5

这样就变成期未留抵了。

模拟税负就为[(100+100)*17% -25.5]/(100+100)=4.25%

应退出口退税额计算，有两种

1、 期未留抵<你在免抵退汇总表中的免抵退税额，本月应收出口退税额就为申报表的期未留抵数了，比如应退税额=6，期未留抵如上，为4.5。那本月应收退税款就是为4.5.分录

借：其他应收款-应收出口退税 4.5

贷：应交税金—应交增值税(出口退税) 4.5

2、 期未留抵>你在免抵退汇总表中的免抵退税额。比如应退税额=3，期未留抵如上，为4.5。那本月应收退税款就是为3。分录为

免抵税额=4.5-3=1.5

借：应收出口退税 3

应交税金—应交增值税(出口抵减内销应纳税额)1.5

贷：应交税金—应交增值税(出口退税) 4.5

收到出口退税款时，做如下会计处理：

借：银行存款

贷：其他应收款-应收出口退税

PS：上面的出口退税用其他应收款-应收出口退税这科目，是用新准则，旧的有用应收补贴款-出口退税或应收出口退税款

十八、

财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达2亿3757万元。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。财务部全年审核原始单据12824张，处理会计凭证2179张，准确无误地出具各类会计报表无数。

二、资金调度和信贷工作

资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。今年业务全面铺开，各经营治理机构逐步建立，新员工不断加盟。资金需求日益增加。司承受了巨大的资金压力。我部根据公司发展的要求，为确保资金使用单位各项工作的顺利开展，筹划、合理安排调度资金。同时财务部还全面承担了月份的销售收款。偿还到期贷款万元。资金的成功运作保证了公司的正常运转，更是继续树立了公司的良好形象。

一直有多家银行向公司进行信贷营销。为了公司的长足发展，财务部与行建立了信贷关系，以期达到积累企业信誉的目的。我部于月向银行申请贷款万元。期间收集、整理了大量资料，编制各类贷款报告，与银行人员商谈贷款工作，多次接待银行各级领导的视察，在完成贷款工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对贷款工作有了全面的了解，学到了新的业务知识。一年中，财务部有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物性治理的建章建卡上，在各项经营费用的控制上，在规范财务核算程序、统一财务治理表格上，在及时准确地向公司领导汇报财务数据，实施财务分析等方面都相当欠缺。在财务工作中我们也发现公司的基础治理工作比较薄弱;日常成本费用支出比较随意;公司对员工工作要么没有很明确严格具体科学的要求;要么就是执行乏力;在工作中不能站在公司的立场和利益上等等。这些应该是财务治理要重点思考和解决的主题，也是每一位如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。作为财务人员，我们在公司加强治理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长，。根据业务学习安排并充分利用业余时间，加强青年秘书网对财务业务知识的学习和培训。通过学习会计电算化知识和财务软件的运用，掌握了电算化技能，提高了实际动手操作能力;通过会计人员继续教育培训，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高，适应了现在的工作要求，并为将来的工作做好准备。

感谢各位对我本人及财务部的支持，谢谢大家。

第二篇：行政助理主要职责

1、日常行政事务处理

1.1负责公司电话接待来访及客户的售后服务，针对客户投诉问题及信息反馈给各部门，酌情且适当的进行有效的处理。

1.2负责公司文件的制发及档案管理,便于公司下属子公司的调阅。

1.3负责公司内部例会组织与会议纪要,负责下发会议通知、与会人员的签到及会议纪要的编号存档。

1.4负责公司车辆使用及日常管理,酌情安排用车。明确公司的制度，留存车辆使用及登记。

1.5负责公司行政票务订购，日常的行程的安排及差旅费用报销的审核等

2、行政管理工作

2.1负责公司与其它各部门的沟通与人员协调：将信息及时整理反馈给公司领导，有效地协助上级推进工作。

2.2负责公司日常车辆的考核与监管，及员工的着装、仪容仪表、工装的发放等。

3、外部沟通

3.1负责公司与政府职能部门的沟通,各子公司营业执照年检、工商税务、贷款卡及资质审核等外部事务得办理。

3.2负责集团客户关系的维护及公司的礼尚往来等事宜。

4、企业文化建设

① 核心价值观 ;② 企业精神 ;③ 企业道德; ④ 经营理念; ⑤公司大事记; ⑥客户关系的维护及客户资料的建档留存;

5、行政后勤工作

5.1负责针对各部门上报的月申领办公用品的预算表，统一申领、采购及发放。

5.2 办公用品，定期或不定期的监盘、出入库的登记及建立台账等，

5.3负责办公用品维修申报等。

6、突发事务处理及其他

第三篇：生产总监助理主要工作职责：

1.协助生产总监主持生产部的全面工作，组织并监督部门人员全面完成生产部职责范围内的各项工作任务。

2、协助生产总监组织建立和完善生产系统，编制生产计划，检查生产工作，确保生产任务的完成。

3、对生产中各项数据(生产日报表、进度表(生产看板)、加班申请表、人员出勤记录等)提供出准确、明晰的生产数据并进行每周、每月、每个季度的的总结与建议，定期向上级汇报。为后续的现场生产工作提供具有参考及考核性资料。

4、计划并指导与生产、车间管理、原材料供应及质量相关的工作，完成公司既定的工作目标。

5、协助生产总监制定本部门工作目标、工作计划，并及时组织实施、指导、协调、检查、监督及控制工作

6、负责生产部的日常管理工作及员工的管理、指导、培训及评估。

7、负责统筹安全生产、现场管理、劳动保护、环境保护等工作。避免工伤和设备事故的发生。

8、负责生产设备的管理与保养，确保生产良性循环。

9、负责生产中的各种物资(含设备、工具、原材料等)的管理，做到流转有序，记录准确可查。

10、根据生产工艺流程和技术要求确定所需人员的资格条件、工作步骤及工作任务分配。负责生产中的技术和质量保证工作，发现问题及时组织解决和处理，重大问题直接报总经办。

11、监督生产运作的顺畅性、平稳性，参与质量、工艺、设备的异常情况分析，进行制程控制，按时完成生产任务

12、不断改进生产操作流程，提高生产效率，降低生产成本。

13、生产环境5S的维护与安全生产的落实。

14、完成上级安排的其他工作。

二、生产总监助理工作权限

1、对生产运营系统内所有人员拥有管理的权限。

2、对生产部相关人员的工作行为、工作纪律、出勤、产品品质及生产效率的考核权。

3、对生产部下属管理人员的任免具有建议权，对作业员的任免具有决定权。

4、对生产系统下属管理人员及作业员一般奖惩的建议权。

5、对生产系统下属管理人员及作业员的请假、辞职以及因工作需要的调离具有审核权。

三、生产总监助理考核指标(见附件)

四、生产部操作人员考核细则

1、插件时的错、漏、反等不良现象，1分/次 /点。

2、焊接不良如错、漏、反、连、浮高、等焊接不良现象，1分/次 /点。

3、组装时，螺丝没打紧、漏装等现象， 1分/次/颗。

4、产品组装好后机器内有螺丝或其它异物，1分/次/台。

5、包装时漏放说明书等，1分/次/台。

6、简化测试步骤，漏测，未按指导书要求测试，1分/次。

7、合格证不放，易碎贴未贴，说明书放错或漏放，条形码贴错，1分/次/台。

8、对同工序多人操作，不明确责任的工序，由操作相关工序人员共同承担，1分/次 /点/人。

9、产品到客户处出现重大事故的每次扣20分。

10、按规定时间开例会、上下班，禁止迟到或早退迟到，1分/次 /人。

以上考核由生产现场组长及品质部共同提供，累计计算。

生产部奖励标准

1、在一个月内工作认真负责，没有出现差错，没有出现一次质量问题，按时完成生产任务(除技术问题以外)，给予50~100元奖励。

第四篇：项目经理助理主要工作职责：

协助项目经理对所管辖的区域客户进行信息跟踪、分析及报告，并定期进行更新。

协助项目经理对所管辖的区域客户的产品开发进行项目管理，满足用户需求。

经常与客户进行沟通、与客户保持亲密联系，定期走访、了解产品的质量等情况。

协助完成客户报价工作，即时解答客户的商务问题。

及时与客户进行技术沟通和交流，解答及反馈解答客户的技术问题。

定期走访、了解产品的质量情况，协调解决产品质量问题。组织、协调宣传企业产品，提升企业形象。

项目经理助理在工程项目施工中处于中心地位，起着举足轻重的作用。一个成功的项目经理需要具备的基本素质有：领导者的才能、沟通者的技巧和推动者的激情。

1、项目经理thldl.org.cn应对承接的项目所涉及的专业有一个全面的了解。

2、项目经理要有一定的财务知识。

3、项目经理要有一定的法律知识(民法)。

4、项目经理应对按合同完成项目建设有必胜信心，并在实际工作中做到言行一致。

5、工程建设合同的签订尽量避免感情因素。

项目经理助理首要职责是在预算范围内按时优质地领导项目小组完成全部项目工作内容，并使客户满意。为此项目经理必须在一系列的项目计划、组织和控制活动中做好领导工作，从而实现项目目标。项目经理助理职责：

1、确保项目目标实现，保证业主满意 这一项基本职责是检查和衡量项目经理助理管理成败、水平高低的基本标志。

2、制定项目阶段性目标和项目总体控制计划 项目总目标一经确定，项目经理的职责之一就是将总目标分解，划分出主要工作内容和工作量，确定项目阶段性目标的实现标志如形象进度控制点等。

3、组织精干的项目管理班子 这是项目经理管好项目的基本条件，也是项目成功的组织保证。

4、及时决策 项目经理需亲自决策的问题包括实施方案、人事任免奖惩、重大技术措施、设备采购方案、资源调配、进度计划安排、合同及设计变更、索赔等。

5、履行合同义务，监督合同执行，处理合同变更 项目经理以合同当事人的身份，运用合同的法律约束手段，把项目各方统一到项目目标和合同条款上来。

6、如实向上级反应情况

总经理助理岗位职责

1、在总经理领导下负责办公室的全面工作，努力作好总经理的参谋助手，起到承上启下的作用，认真做到全方位服务。

2、在总经理领导下负责企业具体管理工作的布置、实施、检查、督促、落实执行情况。

3、协助总经理作好经营服务各项管理并督促、检查落实贯彻执行情况。

4、负责各类文件的分类呈送，请集团领导阅批并转有关部门处理。

5、协助总经理调查研究、了解公司经营管理情况并提出处理意见或建议，供总经理决策。

6、做好总经理办公会议和其他会议的组织工作和会议纪录。做好决议、决定等文件的起草、发布。

7、做好企业内外文件的发放、登记、传递、催办、立卷、归档工作。

8、负责保管使用企业图章和介绍信。

9、负责企业内外的公文办理，解决来信、来访事宜，及时处理、汇报。

10、负责上级领导机关或兄弟单位领导的接待、参观工作。

第五篇：财务助理工作职责

财务助理工作职责1、执行公司财务制度，协助部门经理共同搞好企业财务管理工作，财务助理工作职责。

2、依据公司财务规定，进行日常财务核算，帐务处理工作，科学设置帐户，严格审核和合理编制凭证，确保每笔业务正确性，各项费用支付合理性，帐户处理科学性。

3、进行财务成本控制核算，单位工程分配结算和审核，包括各种往来帐务核对、核查、清算处理，确保帐帐相符，帐证相符，帐表相符。

4、及时、正确提供和合理反映各部门财务状况及经营成果，完成各主管部门报表上报和税费上交工作。

5、提供各项有关年审、年检资料，完成各项年审工作，管理制度《财务助理工作职责》。

6、促进和督导仓库管理工作，做好季度、仓库盘查工作。

7、协助部门经理进行企业内部检查、监督、审计工作，提供正确有效数据，提出建议，进行分析，及时向上级领导汇报反映财务动态和状况。

8、依据税法规定，做好税务汇算清交工作，力求正确无误，避免遭受无谓损失和罚款。

9、财务结构的分析及会计报告、报表的编制。

10、公司固定资产、无形资产的计价、入帐管理;

11、往来帐、应收、应付款的管理。

12、具体执行资金预算及控制预算内的经费支出。

13、会计凭证的核签、编制及会计档案的整理保管。

14、完成财务总监交办的其他工作。

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