第一篇：融资担保尽职调查
担保业务尽职调查要素
一 、调查前的准备工作 项目经理前往企业进行尽职调查时，应做好以下准备工作：
认真阅读企业递交的材料，对企业主营业务、经营规模、目前经营所处阶段做出判断，对其所处行业整体发展进行初步了解，确定现场勘察或访谈的重点问题;
准备访谈提纲以及空白的资料核实工作底稿，有条件的话可以将工作底稿上能够填列的数据先行填列;
携带记录本、计算器，项目经理尤其应注意随身携带便携式照相机，随时记录从各种场合的会谈中所收集的信息;
在现场调查时注意做好资料保密工作，记录或携带的资料避免让企业人员翻看查阅;
二 、尽职调查 对企业的现场调查通常根据企业情况安排多次，尤其对于不熟悉的企业及行业。首次为初步调查，第二次为详查第三次为问题补充。初查应安排在立项之后五个工作日内实施，重点是对企业概况、财务状况、反担保措施等进行初步了解。对于较为熟悉的企业或行业，项目经理也可以将初查及详查合并为一次。详查的重点是核实企业尽职调查所做的陈述是否吻合，从而判断企业的经营管理状况和诚信度。现场调查时应针对初审中涉及的关键问题及企业特点，准备一份较为详细的调研提纲，现场调查内容的分五部分：资料审查、现场勘察、企业访谈、非现场调查、反担保调查提纲。
1、 资料审查 第
一、企业所在行业情况
1)看企业项目是否符合国家的产业政策?是否为国家鼓励的项目?在政策及税收上有无优惠政策?
2)看企业所在行业的前景如何?是朝阳产业还是夕阳产业?
3)看企业在行业中处于什么水平?在本地竞争对手如何?企业相对行业中其他企业的优劣势如何?
4)看企业在产业链中地位如何?上下游客户是否强势? 第
二、资料重点问题
(一)基本状况查核
1)看企业手续是否齐全?有无环评、备案、资质证书等相关手续?注意各种手续的期限。
2)看企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡年检书原件，是否年检?是否有超范围经营现象?注意企业是否是一个实体多套手续。
3)看企业验资报告中注册资本金是否与营业执照、组织机构代码证注册资本金一致?注册资本金是货币出资还是实物出资?注册资本是否缴足? 4)看企业章程，注意章程中的股东构成、管理办法、重大事项的处理。
5)注意企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、章程中法人是否一致?注意企业法人是否为实际控制人，如不是，其与实际控制人的关系?
6)注意企业的土地(办公用地)性质，有无购买或租赁协议?如为租赁用地关注其租赁年限、租金等情况。
7)了解企业的成长背景及企业未来的规划，关注其法人或实际控制人的经历，第一桶金是怎样来的?从事本行业的时间?为什么要做这个行业?有无其他产业?个人资产情况如何等等。 8)关注企业股东之间的关系，是否为实际出资?与法人或实际控制人的关系。 9)关注企业在银行征信系统中有无不良记录、有无诉讼;关注企业法人或实际控制人有无不良信贷记录、家庭情况、婚姻状况、有无诉讼、个人素质、有无不良嗜好等。
10)关注企业现有贷款情况，担保措施如何，对外担保情况，现有负债、或有负债情况，更要关注法人或实际控制人的个人能力和企业融资能力情况。
(二)固定资产投入情况
1)查看固定资产使用情况，是否有闲置固定资产、查核大型固定资产投入工程款、设备款或土地、房产等购买价款是否已按合同约定支付。
2)企业固定资产的构建是否合法合规，是否取得有权审批部门审发的相关证件。 3)其他拟提供的反担保资产状况、权属核查。
(三)生产经营情况、物流及对应现金流查看
1)了解企业的主要产品是什么?此产品的主要生产成本是什么?生产工艺如何?生产单位产品用电、用煤、用水量等情况。本地的竞争对手如何?相对其他企业有无设备、技术及管理上的优势?销售情况?经营有无淡旺季之分?了解上下游客户分布，主要客户情况及主要客户占比?关注下游客户是否单一?了解销售特点，销售收回款情况?销售以什么形式回款?查看待执行合同情况?
2)看原材料存货，实地查看企业仓库，注意原材料的入库日期(无日期的目测其成新度)，大致判断其周转速度，匡算原材料库存数量价值是否与账上登记相符。 3)看产品，实地查看仓库，查看存货中产成品、半成品标签上的入库日期，(无日期的目测其成新度或产品款式)，大致判断是否存在滞销产品或存在退货的现象，通过日期大概判断其周转速度，匡算存货中产成品、半成品数量价值是否与账上登记相符。
第三、企业的财务指标 1)关注报表结构是否异常。
2)关注科目明细是否有异常(尤其关注货币资金、应收应付账款、其他应收应付账款、存货、应收应付票据等变动情况，应收账款要注意应收账款账期)。 3)关注近三年的收入变化情况，尤其关注企业现金流情况。 4)关注目前借款情况，额度、期限、银行。 5)关注关联企业之间有无资金拆借现象。
6)要注意其他应付款中向股东借款的性质，是股东个人的钱还是以股东名义向外借的钱。
※在调查报告中要注重叙述收入的核实过程、核实方法、产品销售数量、报税收入占比、分析应收账款账龄。对比几个我们接触过的同行业其他企业财务数据，看资产负债率、主营业务利润率、净利润率等指标是否符合行业情况。 要求列出近三个月工资、水费、电费情况。 第
四、测算企业贷款需求及用途
①调查借款用途的合法性和合理性。主要分析申请的借款用途是否符合国家产业政策、是否在营业执照规定范围内、是否为企业的真实需要等内容。
②盈利性及偿还性分析。推算和预测该笔贷款所产生的现金流量、企业综合效益等情况。如果还款来源依赖与贷款用途有关的某笔交易顺利完成，应重点调查该笔交易顺利完成的可能性、贷款期限与经营周期在时间上是否匹配;如果还款来源属于某项非经营性现金收入，应重点分析还款来源的真实性和可靠性。 1)根据企业的相关数据测算其一个月到一个半月的资金需求量，结合该企业自有资金情况及现有借款情况，测算借款的合理性，原则上企业的借款规模不超过其收入的30%。
2)了解企业实际控制人近期有无扩大生产规模或做其他投资意向。
*借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
营运资金量=上销售收入×(1-上销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数
将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金。
测算不准(出现负数)的原因分析：
1、银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少，而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较大，因此完全按照银监会公司测算出的需求量与实际差距较大。
2、中小企业财务制度很多不健全，按照流动资金贷款管理办法测算出的营运资金量、自有资金量大多不准确，造成最终测算得出的银行可授信额度无实际参考价值。财务核算不规范，部分中小企业存量流动资金贷款被固定资产投资所占用，造成测算的银行可授流动资金贷款额度与企业实际所需存在较大偏差。如，很多中小企业都是民营企业，以家族式经营为主，往往通过隐藏销售收入和利润来减少交税，同时企业利润多被老板抽资用于私人支出或对外投资，再以个人投资的方式反映至“其他应付款”内，造成企业财务“公私不分”，进而造成测算结果与实际结果偏差较大。自有资金用作固定资产， “短贷长用”的情况很普遍。 第
五、是否存在关联企业及其情况。
1)关注关联方交易情况，看关联方交易是否频繁，关联方是否是上下游关系。 2)关注关联企业间是否有资金拆借现象，拆借是否频繁。 第
六、看反担保措施。
主要看合法性、可操作性、抵押率。实际控制人夫妻无限责任承诺函，必要时要连带上财务总监夫妻的无限连带责任。 反担保原则：提高客户的违约成本。
2、 现场勘察 现场勘察的区域包括企业的办公场所、生产场所、经营场所、商品存放仓库，意向抵押物的实际存管地等进行现场勘察。
第一，通过观察企业的生产办公场地的地理位置、管理人员精神面貌、企业文化(企业宣传)，询问企业办公场所权属于自有还是租赁。如果自有自有购买价值，用地土地性质及房屋的权属;土地及房屋面积、建筑物及附属物的完好状态、所要评估报告或购置凭证;如是租赁则租赁期限、租赁费用缴纳方式，查看租赁合同。 第二，通过观察生产场所的人员素质、技术、工艺、办公设施、机器设备、原辅材料配备、人员工作状态等细节，对企业经营进行直观判断，感知企业的持续经营能力和管理能力;通过现场勘察，初步判断企业实际生产经营规模是否与报表反映数据相匹配; 重点勘查点包括：
1)观察咨询企业生产现场和制造工艺，看机器设备的完好和技术先进性 2)观察咨询机器设备的工作状态，了解企业近期的生产经营状况 3)观察咨询生产现场和轮班情况推断企业的员工数量(车棚停放车辆) 4)观察企业生产现场小黑板等标有生产计划、当月消耗或产量(照相取得) 第三，通过观察商品存放仓库，观察企业正常出入库情况，看库房存量是否与报表匹配。查看库存中原料标签上的进库日期(无具体日期目测新旧程度)，大致判断其周转速度是否和报表反映相符，匡算原料存货数量价值是否和账面上记录吻合。 重点核查包括：
1)抽查最近三个月的银行流水，剔除各项费用、往来款项后，每月现金流出是否和企业当月平均购货成本相符
2)挑选企业生产或贸易的正常期间(非淡旺季)，加总一个月或者一个星期产品主要原料的进库单，是否和企业生产成本基本相符
3)核对该月的购货发票总额，是否和进库单总额基本相符 4)大额购货合同单笔抽查
从应付账款和存货等明细上随机抽查一宗或几宗大额的购货活动，从合同、进货单、卖方发票、相应银行支付流水，一路核查，该业务是否真实，账务处理是否合规。
3、 企业访谈 通过会谈，项目经理能够对企业有一个大致的了解，能够初步判断企业的基本面简况及偿债能力。感受企业对核查工作和反担保措施设置的配合程度，初步判断企业的还款诚意(简单的说就是你拿什么来还款，用什么作保证让我有信心为你担保)。确定下一步评审工作需要审查核实的重点，例如还款来源等。 1)会谈对象： 企业法人或实际控制人 2)重点关注：
A.法人从事本行业的主要经历例如年限，法人出身(技术、销售、管理、财务)、原始积累(企业法人发家历史)
B.法人自有财产例如房产、车辆(从中考虑实际控制人的经济实力，从中参考反担保设置)
C. 询问企业法人基本问题选用例如：
第一大类企业行业及产品信息：通过以下问题了解企业目前主要产品及行业发展情况，判断该企业所属行业或产品是否有一定竞争力。 a)贵公司主营的产品(或服务)主要有哪些?
b) 贵公司在本行业中处于什么样的地位,您认为咱们公司在本行业中具有哪些竞争优势?
c) 贵公司的主要上游客户主要有哪几家?你们之间合作了多长时间? d) 公司销售区域主要是哪些地方? e) 行业的经营有没有淡旺季之分?
第二大类企业详细信息咨询了解企业基本信息例如： a)贵公司的股权结构是什么样的? b)请简单介绍一下股东的基本情况? c)贵公司是哪一年成立的? d)贵公司注册资金是多少?
e)请简单介绍一下公司的历史沿革情况? f)贵公司的是什么样管理组织结构的? g)该企业股东是否都参与企业管理?
h)公司的董事长、总经理和财务负责人都由谁来担任的?贵公司一共有少名员工? 第三大类：询问企业产购销与现场勘查情况判断企业法人提供信息的真实性，了解企业销售回款情况与财务资料相互应证。
a)本企业与上游供应商之间的结算方式是怎样的? b)本企业的生产工艺流程是怎样的? c)企业的生产能力是多少
d)从采购到销售回款需要多长时间? e)产品的销售价格是多少? f)企业毛利率是多少
g)今年新签订单情况是多少?能否提供原件? h)今年的销售计划是多少? i)贷款资金用途是?需要多少?
4、 非现场调查 非现场调查主要指从企业以外的其他渠道着手进行调查，从而获得更加丰富全面的资料，以利于对项目做出客观全面的评价。非现场调查主要包括第三方信息收集及公用信息收集 第
一、第三方信息收集
向第三方咨询等方式(咨询对象包括但不限于政府有关部门、行业专家、基本开户行或结算银行、竞争对手、主要供应商和客户及相关单位等等) 第
二、公用信息收集
对于项目经理不熟悉行业背景，难以作出判断的项目，项目经理应该上网查询相关产品或行业的相关信息(比如可以通过查询与企业行业高度相似的上市公司资料)，以获取判断依据。项目经理应与贷款行客户经理保持密切沟通。根据项目的具体情况，随时就项目评审中出现的问题进行沟通交流，以提高项目的调查效率。
5、 反担保调查提纲 第
一、企业或自然人保证
①调查反担保人提供资料的真实性、合法性。主要调查反担保手续是否合法，董事会董事或股东会股东及财产共有人的是否能面签、企业营业执照或个人的居民身份证是否真实、有效。
②反担保人与申请人的关系调查。主要调查反担保人与申请人的关联关系以及与申请人、反担保人存在较多利益关系的第三方的关联关系，析其有无代偿性的资金来源，有无可抵(质)押的财产，如果与被担保公司存在太多利益关联，考虑究竟有无代偿的现金来源，防止通过互保、循环 第
一、公司股权质押调查提纲
(一)被质押股权公司(以下简称目标公司)的基本情况：
(二)质押股权取得的过程;是否共有或有第三方权利主张，是否质押;
(三)目标公司其他股东对质押股权的态度;
(四)目标公司董事会成员及经营班子的基本情况; 第
二、收费权质押调查提纲
(一)收费权的性质、种类;
(二)收费批准机关、批准文号、批准收费标准、时间;
(三)近三年来收费收入情况及月度分布;
(四)收费管理制度; 第
三、土地抵押调查提要
(一)土地的基本情况、土地性质(建设用地、划拔地、安置地等)面积、位置、开发程度、周边道路、基础设施状况;
(二)土地的权属调查：
1、土地使用权的来源;
2、土地使用权证;
3、土地的出让条件。
4、土地出让合同，支付出让金的票据;
5、土地是否办理了抵押。 土地的价值评估：
1、国土部门制定的基准地价;
2、中介机构的评估价;
3、近一年内，周边500m范围内，土地的成交价; 第
四、房产抵押调查提要 房产的基本情况：
1、面积、结构、层高、跨度;
2、位置、周边商业环境;
3、使用状况：自用(生产、经营、居住、仓库)、出租(租赁期、租金收入、押金)、公司用房;
4、房产是否办理了抵押;
5、业主是否有2套以上房产; 房产权属调查：
1、房产的来源(商品房、经济适用房、房改房、安置房等);
2、国土使用证;
3、房屋产权证：包括房产证、购房发票。 第
五、设备抵押调查提纲
(一)设备的基本情况：
设备的名称、型号、制造厂家、出厂日期、出厂额定的主要技术经济指标。
(二)设备采购、使用情况：
1、采购合同(贷款支付情况，是否存在所有权保留条款);
2、购货发票;
(三)设备的价值评估：
1、出厂价格、折旧、净值;
2、评估价。
第二篇：债务融资工具尽职调查指引
NAFMII指引000
2银行间债券市场
非金融企业债务融资工具尽职调查指引
第一条为规范银行间债券市场非金融企业债务融资工具
主承销商对拟发行债务融资工具的企业(以下简称企业)的尽职调查行为,提高尽职调查质量，根据中国人民银行《银行间市场非金融企业债务融资工具管理办法》及中国银行间市场交易商协会(以下简称交易商协会)相关自律规则，制定本指引。
第二条本指引所称的尽职调查，是指主承销商及其工作
人员遵循勤勉尽责、诚实信用原则，通过各种有效方法和步骤对企业进行充分调查，掌握企业的发行资格、资产权属、债权债务等重大事项的法律状态和企业的业务、管理及财务状况等，对企业的还款意愿和还款能力做出判断，以合理确信企业注册文件真实性、准确性和完整性的行为。
第三条主承销商应按本指引的要求对企业进行尽职调
查，并撰写企业债务融资工具尽职调查报告(以下简称尽职调查报告),作为向交易商协会注册发行债务融资工具的备查文件。
第四条本指引是对尽职调查的指导性要求。主承销商应
根据本指引的要求，制定完善的尽职调查内部管理制度。
第五条主承销商应遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，严
格遵守职业道德和执业规范，有计划、有组织、有步骤地开展尽职调查，保证尽职调查质量。
第六条主承销商开展尽职调查应制定详细的工作计划。
工作计划主要包括工作目标、工作范围、工作方式、工作时间、工作流程、参与人员等。
第七条主承销商开展尽职调查应组建尽职调查团队。调
查团队应主要由主承销商总部人员构成，分支机构人员可参与协助。
第八条尽职调查的内容包括但不限于：
(一)发行资格;
(二)历史沿革;
(三)股权结构、控股股东和实际控制人情况;
(四)公司治理结构;
(五)信息披露能力;
(六)经营范围和主营业务情况;
(七)财务状况;
(八)信用记录调查;
(九)或有事项及其他重大事项情况。
第九条主承销商应保持职业的怀疑态度，根据企业及其
所在行业的特点，对影响企业财务状况和偿债能力的重要事项展开调查。
第十条主承销商开展尽职调查可采用查阅、访谈、列席
会议、实地调查、信息分析、印证和讨论等方法。
第十一条查阅的主要渠道包括：
(一)由企业提供相关资料;
(二)通过银行信贷登记咨询系统获得相关资料;
(三)通过工商税务查询系统获得相关资料;
(四)通过公开信息披露媒体、互联网及其他可靠渠道搜集相关资料。
第十二条访谈是指通过与企业的高级管理人员，以及财
务、销售、内部控制等部门的负责人员进行对话和访谈，从而掌握企业的最新情况，并核实已有的资料。
第十三条列席会议是指列席企业有关债务融资工具事
宜的会议。如：股东会、董事会、高级管理层办公会和部门协调会及其他涉及债务融资工具发行目的、用途、资金安排等事宜的会议。
第十四条实地调查是指到企业的主要生产场地或建设
工地等业务基地进行实地调查。实地调查可包括生产状况、设备运行情况、库存情况、生产管理水平、项目进展情况和现场人员工作情况等内容。
第十五条信息分析是指通过各种方法对采集的信息、资
料进行分析，从而得出结论性意见。
第十六条印证主要是指通过与有关机构进行沟通和验
证，从而确认查阅和实地调查结论的真实性。
第十七条讨论主要是指讨论尽职调查中涉及的问题和
分歧，从而使主承销商与企业的意见达成一致。
第十八条主承销商应按照工作计划收集详尽的资料，进
行充分调查，编写工作底稿，并在此基础上撰写尽职调查报告。
尽职调查报告应层次分明、条理清晰、具体明确，突出体现尽职调查的重点及结论，充分反映尽职调查的过程和结果，包括尽职调查的计划、步骤、时间、内容及结论性意见。
尽职调查报告应由调查人、审核人和审定人签字。 第十九条主承销商应指派专人对已经注册的企业的情
况进行跟踪，关注企业经营和财务状况的重大变化，并进行定期和不定期的调查。
第二十条主承销商应于每期债务融资工具发行前，撰写
补充尽职调查报告，反映企业注册生效以来发生的重大变化的尽职调查情况。
第二十一条
本指引自公布之日起施行。
第三篇：担保项目尽职调查报告
安庆市鑫汇信用担保有限公司担保项目调查报告
审查委员会：
根据公司相关规定，在搜集了公司有关贷款担保调查资料的基础上，对该公司向银行申请1年期万元流动资金贷款，申请我公司对该项贷款担保事项进行了调查，现将调查情况报告如下：
一、企业情况
1.企业基本情况
企业名称：
成立时间：
注册资本：万元
注册地点：
主营业务：
法定代表人：、
营业执照号：、组织机构代码证：、税务登记证号：、开户行和账号：，以上证照均经过相关部门年检，真实有效。
2.股权结构
股东出资情况：
二、企业基本素质
1.法定代表人情况(或实际控制人)
法定代表人(或实际控制人)姓名：
年龄及住所：
教育背景：
工作经历：
信用记录状况：。
2.经营管理层主要成员情况：
关联企业：
三、企业经营及财务状况分析
1.资产总额：万元、负债总额：万无、资产负债率：
2.流动比率：、速动比率：
3. 上主营业务收入：万元、实现利润：万元、利润率：
四、借款需求、还款来源
企业借款用途：
还款来源分析：
五、反担保措施
反担保保证措施：
六、风险防范措施
1.
2.
3.
七、结论
建议为公司提供担保。
调查人： 年月3 日
第四篇：矿业融资尽职调查报告（推荐）
兴盛矿业融资尽职调查报告
1项目背景与交易结构概述
1.1项目背景
贵州省三都县兴盛矿业(以下简称“兴盛矿业”)为满足该公司位于三合镇旺寨铅锌矿(以下简称“该矿”)的采矿及加工规模的扩大，根据公司目前情况，计划融资8000万元人民币，期限24个月。
本项目由兴盛矿业以出让100%股权为融资条件，并承诺在信托到期日溢价回购股权。
1.2信托要素
融资方式：股权受让
信托模式：单一信托
融资规模：8000万元人民币
信托期限：24个月
信托收益：13%/年。其中投资人收益10%/年，信托费用2.9%/年，银行托管费0.1%/年。资金来源：银行自有资金
分配时间与方式：信托到期融资人以高于本次融资金额的26%溢价回购所有股权后，本信托分配全部信托收益;若融资人无法按期支付回购款，该股权直接转让给投资人，信托结束。
2融资人情况
2.1融资人基本资料
融资人：三都县兴盛矿业有限公司
注册资金：1000万元(已验资)
经营范围：铅矿、锌矿、银矿、地下开采
采矿证有效期：2010.12-2018.1
22.2矿区情况
生产规模：6万吨/年
矿区面积：3.9809平方公里
矿区范围拐点坐标：(见采矿证)
储量描述(有国土资源厅出具证明)：铅锌矿石量74万吨。其中(332)42万吨;(333)32万吨。
铅金属量30000吨。其中(332)17300吨;(333)12700吨;
锌金属量60900吨。其中(332)35000吨;(333)25900吨;
银金属量6.57吨，其中(332)3.1吨;(333)3.47吨。
2.3经营状况
该矿已完成勘探及部分前期工作，进入开采加工阶段。但是由于矿石原料的销售利润率较低，因此现阶段采矿量控制在小规模水平并以租赁加工厂的方式对矿石进行加工。
3资金现状及融资用途
3.1资金现状
自有资金已投入5000万元，主要用于购买采矿权、勘探及采矿前期准备的投入。
3.2融资用途
本次融资主要用于：建厂、实现三通一平(4000万元)
井巷工程、流动资金及深部勘探(4000万元)
4还款来源及测算
4.1主要还款来源及测算
4.1.1主要还款来源：对该矿开采加工的销售收入
4.1.2还款测算：
融资到位后，可在2012年6月完成建厂、三通一平及其他投入，届时采矿及加工量预计可达6万吨/年，根据国土资源厅出具的储量证明测算如下：
铅锌矿石年开采总量6万吨。其中(332)3.41万吨，(333)2.59万吨。
铅锌矿石年加工产出：
铅金属2432.43吨。其中(332)1402.7吨，(333)1029.73吨;
锌金属4937.83吨。其中(332)2837.84吨，(333)2099.99吨;
银金属0.53吨。其中(332)0.25吨，(333)0.28吨。
根据国内期货(上海期货交易所)价格估算：沪铅16000元/吨、沪锌15300元/吨、沪银(现货)6805000元/吨
兴盛矿业年销售收入预计为11807.43万元。
5交易流程
成立单一信托计划。
受托人按信托计划约定受让兴盛矿业100%股权，同时签署回购协议。
信托结束前，兴盛矿业按回购协议约定的价格回购股权。
6项目风险及防范措施
6.1市场风险宏观经济运行、货币政策、财政政策等国家政策的变化、金融市场利率的波动等，均可能对借款人的生产经营产生影响，从而影响借款人的还款来源，影响本项目收益，
甚至造成亏损。
防控措施当前宏观经济政策正在从紧缩向微调转换，预计未来经济环境将处于平稳状态，因此由于宏观经济政策造成信托计划损失风险极小。
6.2经营风险兴盛矿业为本项目融资人，如果在信托期限内，由于兴盛矿业经营不善，无法按期回购股权，则可能造成信托计划损失。
防控措施由于本次融资为股权受让方式融资，且在融资前双方将委托第三方评级机构对该矿情况进行评估并确认，如融资人无法按期回购股权，本次受让的股权将归出资人所有，本信托计划将终止，因此不会对信托计划造成损失。
6.3受托人管理风险由于受托人受经验、技能等因素的限制，可能会影响信托计划的管理，导致信托资金遭受损失。
6.4其他风险主要指由于自然灾害、战争等不可抗力的出现，可能严重影响金融市场的正常运行，或由于通讯故障、银行系统故障等因素影响信托合同的正常履行，从而导致信托受益降低或本金损失
第五篇：担保业务保前尽职调查制度
一、保前尽职调查基本要求：
1.对符合担保条件的客户，实行主办(A角)、协办(B角)客户经理双人调查制度。
2.主办客户经理对项目调查资料的真实性、准确性和完整性，担保业务的合规性负责;协办客户经理参与担保调查全过程，核实担保资料的客观、真实性。
3.遵循实地调查、独立判断、客观反映的原则。
4.根据担保业务调查的结果，将收集的资料按资料清单顺序确认。如提供的复印件，应与原件核对相符后由企业盖章确认。
二、客户主要情况尽职调查要求：
1.调查客户主体资格(如审核法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款证(卡)、开户许可证、特殊经营许可证等)，并核实是否已年检。
2、调查客户股东构成、企业沿革、组织架构、部门设置、人员结构，核心管理人员、技术人员的变动情况。
3.调查客户实有资产情况：企业的土地、房产、在建工程等有形资产是否已抵押;存货是否已质押;应收账款债权是否已转让;货币资金科目中包含保证金比例等。
4.调查客户诚信行为。如果客户存在以下情况之一，必须在调查报告中明确写出：
(1)曾经或者仍然被列入逃废债企业：
(2)曾经或者仍然拖欠职工工资、福利费、社会保险费用等;
(3)曾经或者仍然恶意拖欠上游企业货款行为;
(4)曾经或者仍然拖欠应交税金及偷、逃、骗税行为;
(5)曾经或者仍然拖欠应付水电费、房租等行为;
(6) 对外担保到期未清偿，必须承担代为清偿义务但仍未还清;
(7)近期有法律诉讼事项、受到重大处罚的因素;
(8)存在不正常、明显的关联交易行为;存在通过关联交易转移利润或成本行为。
5.调查经营管理者(董事长、总经理、财务负责人、实际控制人等)素质和资历情况;个人信用记录方面，应调查并说明曾有的下列行为：
(1)曾经在各银行监管部门所公布的逃废债企业，或曾在拖欠金融机构贷款的企业中担任董事长、法定代表人、总经理或财务负责人等高级管理职务;
(2)曾经逃避个人债务、个人担保责任，或在金融机构仍有逾期贷款，或有恶意的信用卡透支记录;
6.调查银行信用记录情况，以下情况需重点说明：
(1)客户的基本账户行、主要结算行及结算记录，在银行授信额度、实际使用额度情况;
(2)核实贷款卡内容的真实情况，有逾期及不良记录的必须详尽说明;
7.调查客户的行业情况。分析国家产业政策和行业政策变化对客户的影响，分析客户的行业风险、行业地位和抗风险能力：
(1)调查客户所处行业的行业成本结构、行业成熟度、行业盈利能力、替代品以及行业对宏观经济周期或政策调控的敏感度;
(2)调查客户在国内或省内的行业地位及其主要产品所占市场份额、市场容量和发展前景;
(3)所在行业是否投资过度、产能严重过剩、库存严重积压，
销售是否存在过度竞争，原材料市场价格和相关主要成本的合理性及变化趋势。
8.调查客户的经营情况。对其经营历史、经营规模、产品的竞争能力、行业依存度、经营策略进行评价，根据不同行业、不同类型客户的不同特点进行调查，重点了解客户的经营模式、生产要素、技术的先进承担、上下游关系、购销渠道特点、结算方式。客户经营中如有下列现象，应在调查报告中重点说明：
(1)无自有房产，经营、生产场所为租赁形式;设备长期闲置;
(2)由于疏于管理或长期积压，存货冷背呆滞、质次价高、残损变质;
(3)办公场所、交通工具过于奢华，与客户经营业绩严重不符。
9.调查客户的财务状况：
(1)调查客户资金链主要控制方式，资金是集中还是分散管理，有无集团内部资金调度方式等;
(2)调查客户财务制度是否健全(如应收账款、其他应收款、存货、长短期投资、应付账款、其他应付款、管理费用、财务费用等管理和控制情况)、财务管理是否规范，如存在涉及上述异常情况，必须在调查报告中说明其事实、原因及影响;
(3)关注纳税申报表与财务报表之间数据的匹配性，调查产生差距的原因，核实财务报表的真实性。提供复印件的必须核对与原件是否一致，对财务报表中不平衡、前后期数据不衔接、科目使用不规范等情况，必须在调整后进行分析评价并在调查报告中予以说明;
(4)分析企业近三年财务报表，对影响营运能力、偿债能力、盈利能力、发展能力以及现金流量等主要财务指标的重要科目进行核对与分析，从行业角度、历史角度以及数据的相关性进行比较和评价，
判断主要财务指标的真实性;判断预期经营收入偿还到期贷款的能力。对重要科目、变化明显的科目应采取进一步的核对措施(例如对变化显著的重点科目，要求企业提供有关明细清单和说明，或在现场核实，防止其隐瞒虚增资产、虚增销售收入、虚假出资、虚增利润等行为)。如果报表数据需要调整的，应在调整之后进行分析评价;
(5)如审计意见并非“标准无保留审计意见”，需要进一步核实相关情况;如更换会计师事务所的，说明并核实更换原因。
三、对反担保情况尽职调查要求：
1.对个人无限连带责任保证调查要求说明是否存在关联担保、互保等行为，调查保证人的实际担保能力，个人已有的担保情况。
2.抵(质)押物调查的尽职要求：
(1)调查核实抵(质)押物的产权关系，核实抵(质)押物权属证明的真实性，核实抵(质)押物是否存在扣押、查封等行为;建筑物作为抵押物有否存在非法建筑，部分添附物是否合法;抵押物是否存在共有权利;流动资产是否质押等等。
(2)调查核实抵(质)押物购入时的价值、数量和单价等。
(3)调查抵(质)押物使用功能、实际使用情况、使用年限和剩余使用年限。
(4)调查核实抵(质)押物是否存在重复抵(质)押行为。
(5)调查核实抵(质)押物是否出租，分析出租行为的真实性、租金的经济合理性及以后出租可能对我公司抵(质)押权的影响。
四、对贷款用途、还款来源尽职调查要求：
1.调查客户申请贷款的真实原因。
2.调查贷款用途是否属于客户营业范围、是否短贷长用或挪作他用。
3.调查贷款用途的合法、合规性。对以下用途的业务不得担保：
(1)违反国家有关规定从事股本权益性投资，以贷款资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股;
(2)违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资;
4.调查主要还款来源的充足性和稳定性，分析企业对银行债务第一还款来源的保证性。
五、撰写调查报告的尽职要求：
1.调查人员应按要求认真、规范、详实的填写融资担保调查报告中的各项内容。
2.调查人员须重点分析客户的优势和不足，揭示主要风险点，衡量反担保等保障措施的可靠性、充足性和可操作性，分析企业真实经营情况，融资的真实用途及第一还款来源保证，在调查报告中数据要求准确、证据要求充分，结论要求客观。
3.在担保审批过程中或出具保函前，如果有关审批部门要求再调查、补充或变更资料时，调查人员应及时办理，补充和完善相关资料。
4.对于调查环节有关尽职要求未能展开调查或难以分析、判断和评估的，客户经理应在调查报告中予以说明。