出差证明及费用明细

第一篇：出差证明及费用明细

业务出差费用申请及审批

费用报销审批制度及流程

总则

第一条:为严格控制费用支出,加强费用管理,提高公司效益,本着合理,节约的原则,根据公司财务管理制度的有关规定,制定本制度.

第二条:本制度中所称的费用是差旅费,交通费,业务招待费,办公费及其他费用.

第三条:本制度适用对象为公司总经理及以下人员,总经理及以上高层管理人员费用按实报销.

备用金借支程序

第四条:各部门人员为保证公务的合理需要,按审批权限报批后,可向财务部预支一定数额的备用金.

第五条:备用金借支程序:借支人员填制借支单,交部门主管审核,按规定权限由总经理审批后交出纳及会计主管签字后,发放借支款项,借支单需提前三天申请审批.

第六条:业务部门公务较多的人员,可申请实行定额备用金制度,即可预支公务内合理需要的一定限额备用金,报销时可不抵借支,直接支取现金.实行定额备用金制度的人员不能的拖欠公司款项等不良记录,须经财务和总经理认可.

第七条:备用金借支人需在公务完毕后两周内及时按照审批程序到财务部结清备用金,不能及时结清的,借支款项在当月发放之工资中扣除,做到前款不清,后款不借,另后续再行借支备用金时酌情考虑.

第八条:借支单是财务部门处理帐务单据之一,报销费用时借支单不予退还,声明归还备用金时,由出纳开具收据给报销者本人,借支单也不予归还,收据需妥善保管备查.

第九条:备用金是为保证公务需要而设,不可因私借支备用金.

费用报销程序

第十条:费用报销程序:报销人按下列要求自行将公务票据整理并填制费用报销单或差旅费报销单,交部门主管审核后,按规定权限审批交财务部,出纳审核,交会计主管签名,采用多退少补原则,向收取应收回的备用金金额或报销人支付报销款,报销人申请及领取报销款项需要费用报销单或差旅费报销单上签字.

第十一条:所有票据需是合法的正式发票,除定额票据外,其余票据都须经复写纸一次性套写清楚的票据,原则上白条不予报销,如无法取得正式发票或收据,需填制<支出证明单>,交部门主管签字证实后,也可作为报销单据之一,公司因个人原因违章的罚款单不予报销.

第十二条:原始单据需整理整齐,按交通费(油费,路桥费,停车费),餐费,住宿费,招待费等不同类别和不同金额分门别类整理.交通费需有派车单或出差记录表,注明每次出车之时间,地点,路线,事由等,不可将不属于公司公务的交通费票据参杂于报销内虚报,以骗取公司报销费用.

第十三条:如因公务需要而产生的装卸费,运杂费仓租费,快递费等票据需注明原因,并交部门主管签名,呈总经理签字后交财务.

第十四条:不符合上述规定要求的报销单据,财务部有权予以退回,要求报销人员重新整理.

审批权限

第十五条:备用金借支和单张费用报销单之报销金额在1000元(不含本数)以下的,由部门主管确认,部门经理审核,财务复核后,可先行支付备用金及报销费用后,由财务呈总经理核准.

第十六条: 备用金借支和单张费用报销单之报销金额在1000元(不含本数)以上的,由部门主管确认,部门经理审核,财务复核后,报总经理批准后,方可支付备用金及报销费用.

第十七条:部门经理的备用金借支或费用报销,由总经理审核批准后发放.

出差费用标准

第十八条:公司员工出差应严格履行报批手续,未经批准不得自行出差,自行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人自行承担,公司不予报销.

第十九条:公司各部门应严格控制出差人数,并考虑其完成工作任务的期限,确定合理的出差日期,逾期出差应向总经理报告,如需更改机票,及时通告管理部变更.

第二十条:长途出差交通工具以航空为主,其他交通工具为辅,机票提前由管理部预订,其他交通工具,如高铁,长途大巴,的士等以实际发生的费用为准.

第二十一条:住宿费用按三星级酒店的标准客户为准,据全国各地住宿标准不同,据实报销,并开具有效发票为准,公司员工应尽量选择低星级宾馆或酒店住宿,以减少开支;

第二十二条:出差人员的住宿费按实报销,如出差人员未能取得住宿发票或收据的,按公司管理规章制度每人每天包干之金额60元/晚给予报销;

第二十三条:业务招待费如有事先安排的业务招待,需提前写签呈,由部门主管审核,部门经理复核,呈总经理批准;如临时决定的业务交际,需第一时间向部门主管报告,按预估交际费用的金额权限向部门经理请示,由总经理批准,限额接待.招待费报销时需注明日期并清楚说明招待事由;

第二十四条:业务招待费单笔未超过200元(不含本数), 并事先报备的,由部门主管确认,如临时交际的,由部门主管确认,并致电部门经理请示;

第二十五条:业务招待费单笔200元—500元(不含本数), 并事先报备的,由部门主管确认,部门经理审核,如临时交际的,由部门主管确认,并致电部门经理及总经理请示;

第二十六条:业务交际费单笔500元以上, 并事先报备的,由部门主管确认,部门经理审核,呈总经理批准,如临时交际的,由部门主管确认,并致电部门经理及总经理请示;

第二十七条:公司员工随同主管及以上级别人员一同出差,其住宿标准可按主管及以上级别人员想应标准执行;

第二十八条:公司员工出差途中,经批准可绕道回家探亲,其绕道路费,扣除直线单程路强风后全部自负; 第二十九条:出国人员差旅费的报销严格按照国家财政部,外交部相关文件执行.

第三十条:公司员工因公在市内或邻市内出差,按实际发生的交通票据报销,因工作需要乘坐出租车的,必须取得部门经理批准,报销时需有出租车票据,并注明原因,由部门主管确认,部门经理审核;

第三十一条:公司员工因工作需要长期驻外出差,可申请调整电话费用额度,由部门主管确认,部门经理审核,总经理批准.享受通信费补贴之人员须保持24小时(含节假日)通信畅通;

第三十二条:办公用品及公司日常用品需在月初汇总至管理部,由管理部统一购买,驻外人员之办公用品及公司日常用品需月初统计申请签呈,由部门主管确认,部门经理审核,总经理批准购买,不得将购私人日常用品之发票混同报销;

附则:

第三十二条:备用金借支和报销单据的审核,财务部随时受理,驻外人员之报销单据最多两个星期内将发生之费用的费用报销单及原始发票寄至公司财务部;

第三十三条:财务部报销费用领取时间为每周二,四,五,其余工作日财务不办理费用报销;

第三十四条:本制度自制定之日起实行.

第二篇：物业公司成本预算及费用明细

一、综合管理费收费项目 管理服务内容 管理服务标准 收费标准(元/月平方米) 测算依据(包括人员安排、用工用料分析) 备注

1、管理、服务人员的工资，按照规定提取的福利费等(1)负责制定物业管理服务工作计划，并组织实施;(2)对房屋及设施设备进行安全普查，根据普查结果制定维修计划，组织实施;(3)受理住户咨询、投诉、报修、预约服务、为住户排扰解难;(4)协助组建业主委员会并配合其运作;(5)建立规章制度与服务标准;(6)与业主签订物业管理服务协议、物业管理公约等手续;公开服务标准、收费依据及标准;(7)应用计算机系统对业主及房产档案、物业管理服务及收费情况进行管理;(8)员工统一着装，持证上岗;(9)进行物业管理服务满意率调查，促进管理服务工作的改进和提高。(10)每三个月向委托方报告一次计划实施情况;(11)每年一次;(12)白天有专职受理接待人员，夜间有值班人员处理应急事件;一般性投诉与服务当日解决，其它不能当日解决的，承诺或约定解决时限并作出合理解释;(13)按有关部门及政策、法规要求执行;(14)制度健全;服务标准符合合同约定;档案资料齐全，保管良好;(15)内容合法，手续完备;(16)有专人维护，内容完整、准确、有效、更新及时;(17)分工种着装，配戴胸牌;按规定要求持证上岗;(18)每 6 个月进行一次，并作分析、评估且有改进措施。 0.0950 以管理处主任 1 名 3500 元/月，管理员 3 名 2000 元/月计，每月总费用为 9500 元。 管理员 3 名，为服务受理人员 1 名、内勤兼财务 1 名、管理员 1 名

2、装修管理服务费(1)维护公共安全和公众利益;(2)将住宅装饰装修的禁止行为和注意事项告知装修人;(3)业主使用人装修前按规定审查业主使用人的装修方案;(4)每日巡查装修施工情况;(5)对装修中的违法行为及时劝阻。(6)按照有关政策、法规、合同、公约的规定进行管理;(7)在入住装修前进行书面告知或签订装修管理协议;(8)24 小时内审结方案并签署审查意见交业主;(9)在装修前期每日巡查一次，发现违章，当即开具违章通知单告知业主;(10)经三次通知和劝阻仍不改正的，3 日内向有关主管部门报告。 0.0400 以管理员 2 名 2000 元/月计，每月总费用为 4000 元。

二、公共设施设备日常运行、维修、保养及场地、共用部位小修维护费收费项目 管理服务内容 管理服务标准 收费标准(元/月平方米) 测算依据(包括人员安排、用工用料分析) 备注

1、人员管理费 0.0850 以维修主管 1 名 2500 元/月，管理员 3 名 2000元/月计，每月总费用为 8500 元。

2、供配电系统维护费(1)保持配电房清洁卫生;(2)检查变压器电压、电流互感器、断路器、隔离开关、高压熔断器及避雷器、配电箱、导线等供配电系统的运行状况，并抄表做好记录，出现异常及时处理;(3委托专业单位对变压器、高压开关柜进行测试、试验等项目的维修保养;(4)对变压器外部、低压配电柜进行清洁、保养;(5)保证正常电力供应，内线限电、停电按规定时间通知业主使用人;(6)检测接地电阻;检测配电房主要电器设备的绝缘强度;(7)检测配电房内消防器材，保持消防器材完好;妥善保管高压操作工具：(8)潮湿天气时，采用抽湿或红外线灯泡烘烤等方法，保持配电房内主要电器设备干燥;(9)检测配电房内有无蛙、鼠、蚁等虫害，如发现马上采取措施杜绝;(10)填写运行记录，建档备查。(11)每周清扫地面及擦拭配电柜表面，要求地面无积灰，配电柜表面无污渍;(12)每日检查一次;(13)每年测试、试验 1 次;(14)每年进行 2 次;(15)限电、停电至少提前三日通知业主使用人;(16)每年检测 1 次;(17)每年检测 2 次配电房内消防器材;高压操作工具每年送供电部门检测 1 次;(18)持续保持配电房内主要电器设备干燥;(19)每月检测 1 次;(20)每日填写运行记录并归档备查。 0.0092 供电系统年检费 5000元，维保费 6000 元，每年总费用 11000 元。 专指小区内专用供配设备

3、道路系统维护费(1)车行道路路况检查与维护;(2)道板路面与人行通道检查与维护;(3)交通标志的检查与维护。(4)路面无明显坑洼、龟裂、破损、啃边，路牙无明显破损;(5)路面无明显坑洼、破损、道板缺失;(6)交通标志与交通设施齐全、完好。 0.0050 道路系统每年维护费6000 元。 包括损坏面积不超过 1 平方的材料费

4、给水系统维护费(1) 检查与 に 箱及部件;(2) 饮用水水质检验;(3) 水泵维护与检查;(4) 给水管网维护。(5)每 3 个月检查保养 1 次水池箱入孔、进水管、溢水管、水位计、浮球阀和各类闸门;表面和支架不锈蚀，漆膜脱落处及时修补，保持池体结构完好，无渗漏;(6)饮用水水池(箱)每 6 个月清洗一次，清洗后水质作同步检验，检验合格方可使用;(7)保持泵房清洁卫生，地面排水畅通，每二个月清洗 1 次泵房;水泵运行正常，各种仪表计量正常，阀门开关灵活，发现滴漏及时维修;消防泵、喷淋泵、污水泵等不经常启动的水泵，每月启动 1 次，保持水泵能正常运行，每月检查 1 次消防泵及管道阀门，使之处于完好和正常开启状态;水泵运转部件定期加油，保持润滑灵活。楼内压力供水管道及泵房、水塔、水箱等损坏、漏水、脱落或零件残损等及时修复;(8)每年对明装给水管道进行 1 次全面检查维修，冬季做好防护工作。明装管道检查锈蚀现象，对轻度锈蚀应将脱皮清理干净，在管道干燥的情况下，涂刷防锈漆两遍，然后在刷两遍面漆。 0.0167 每年水箱清洗、检测费 6000 元，水泵 5 只维护费 2000 元，水管防冻、油漆费 12000 元，每年总费用 20000 元。 本测算为使用变频水泵的住宅小区。如使用屋顶水箱的住宅小区，按每年每只水箱 100 元计算，由受益人分摊

5、排水系统维护费(1)雨水管网检查与维护;(2)污水管网检查与维护。(3)楼顶每 6 个月检查清扫一次并清理雨水口，雨水口开裂、破损等及时更换;每年雨季前疏通管道一次;排水设施定期维护，保持完好; 每(4) 6 个月疏通一次，保持污水管网畅通;化粪池每年清理一次。0.0167 每年排水系统维护费 20000 元。

6、监控系统维护费 对监控系统定期进行检查与维护。 每月一次，保持系统状态良好，工作正常。0.0042 每年监控系统维护费 5000 元。

7、消防系统维护费(1)检查与维护消防栓(箱)、烟感头、喷淋头、消防水阀、消防标志等消防设备;(2)检测消防管网水压;(3)进行消防演习，以检查消防监控设备工作状态;(4)消防监控室保持清洁;(5)填写巡查工作记录，建档备查。(6)每月 1 次检查与维护，保证设备 24 小时正常运转;(7)每月检测 1 次，发现压力不够，马上检修排除故障;(8)每年演习 1 次;(9)每周至少保洁 1 次，要求地面无积灰，监控箱表面无污渍;(10)每日填写工作记录。 0.0067 每年消防系统维护费 8000 元。 不包括材料费

8、照明系统维护费(1)路灯检查与维护;(2)楼道灯检查与维护。(3)路灯每 3 个月全面检查与保养一次，灯泡随坏随换;(4)楼道灯及开关每 3 个月全面检查与维护一次，灯具随坏随换。0.0170 每年路灯检查和维护费 3000 元，路灯镇流器损坏 100 只 50 元/只计 5000 元，路灯损坏 1000 只 1.50 元/只计 1500 元，路灯控制装置损坏 500 只 15 元/只计 7500 元，合计总费用 17000 元。 包括灯泡损坏更新

9、避雷接地系统维护费 房屋避雷接地系统检查维护。 每年雨季来临之前，对整个避雷接地系统进行检查维护;发现腐蚀、松脱等及时更换或紧固。 0.0017 每年避雷系统维护费 2000 元。 不包括材料费

10、油漆粉饰服务费(1)木门窗、百叶门窗、封檐板、木栏杆等木制品检查与维护;(2)钢门窗、铁皮雨水斗落水管、铁皮屋面、钢屋架及支撑铁制品构件检查与维护;(3)建筑物、构筑物外立面局部污损的维护与处理。(4)对木制品的油漆起皮、剥落每年油漆一次;(5)铁制品的油漆起皮、剥落、锈蚀做除锈和油饰一次;(6)每年作局部清洗、粉饰一次。 0.0100 每年油漆粉饰费 12000元。 阳台油漆粉饰服务费由受益人承担

11、建筑小品养护服务费 假山、亭、廊、雕塑等建筑小品的检查与养护。每日保洁 1 次，每周检查一次。 0.0050 每年建筑小品养护服务费 6000 元。苏州市住宅物业管理公共性服务分项目定额指导标准(中)

三、园林绿化日常维护费(应包括管理人员工资、日常绿化工具材料费、绿化用水费用、园林景观美化费等。绿化用水以使用自来水测算)收费项目 管理服务内容 管理服务标准 收费标准(元/月平方米) 测算依据(包括人员安排、用工用料分析) 备注

1、乔灌木养护费 树木、绿篱的修剪和病虫害防治。(1)树木发生病虫害及时治理;①根据病虫害发生规律实施综合治理;②预防为主，防治及时，用药准确;③施药后及时跟踪验证清理现场，做好记录;(2)冬季至少一次对树木涂白、防冻、消灭过冬虫害;(3)乔木主侧枝分布均匀，不妨碍车辆行人，分枝点 3M 以上;(4)绿篱及时修剪，保持原有形态。 0.0125 以绿化工人 1 名 1000元/月，每年农药、石灰费用 3000 元计，每月总费用 1250 元。

2、暖季型草坪养护费 负责暖季型草坪的修剪、施肥、喷药。 根据草坪种类、季节、生长周期、天气、土质等情况实施淋水、施肥、修剪和灭虫;每年至少进行 2 次施肥、补苗及疏草打孔;生长季节中耕除草，每年修剪 4 次;发生病虫害及时喷药。 0.0150 以绿化工人 1 名 1000 元/月，每年农药、化肥、药械费用等 6000 元计，每月总费用 1500 元。

3、冷季型草坪养护费 负责冷季型草坪的修剪、施肥、喷药。 根据草坪种类、季节、生长周期、天气、土质等情况实施淋水、施肥、修剪和灭虫;每年至少进行 1 次施肥、补苗及疏草打孔;冷季型草坪每年修剪 12 次;发生病虫害及时喷药。 0.0400 以绿化工人 2 名 1000 元/月，每年农药、化肥、药械费用等 24000 元计，每月总费用 4000 元。

4、花坛养护费 花坛的养护服务。 在花坛开花期间，每周剪残枝、花2 次;发生病虫害及人为损害后能及时防治，泥面不开裂，花木不出现缺水枯萎现象;有黄叶、落叶的株数在 20%以下;每年花坛更换种植草花至少 4 次。 0.0100 以绿化工人 0.5 名 1000 元/月，每年绿化费用 6000 元计，总费用每月 1000 元。

5、水面养护服务费 全面负责水面、喷水池的养护服务。 每日打捞 1次湖面上的漂浮垃圾;每日用捞筛对喷水池水面漂浮物打捞 1 次;每个月对喷水池清洁 1 次刷洗水池瓷砖;抹洗灯饰、水泵、喷头、电线、大石表层的青苔、污垢;清理池底脏物、垃圾;清洗水池地面、周围地面等。每日巡视四周安全设施状况，发现损坏及时修复。 0.0050 以绿化工人 0.5 名 1000 元/月计，总费用每月 500 元。

6、绿化用水 0.0050 绿化用水以每月 500 元计。

四、环境卫生服务费收费项目 管理服务内容 管理服务标准 收费标准(元/月平方米) 测算依据(包括人员安排、用工用料分析) 备注

1、人员管理费 0.0200 以清洁主管 1 名 2000 元/月计。

2、垃圾清运费 负责把垃圾运至垃圾中转站。 日产日清;垃圾周转房无堆积垃圾，保持清洁，无异味，经常冲洗，喷洒药水。 0.0640 以每月 30 车每车 170 元计，每月垃圾清运费用 5100 元，垃圾箱租用费每月 300 元，每年垃圾筒、垃圾袋费 12000 元，合计每月总费用 6400 元。

3、公共部位清洁费 负责小区道路、庭院、停车位、绿化带等环境卫生清洁、清扫。 每日清扫道路走廊、架空层1 次;楼梯每日清扫、擦拭扶手栏杆一次;每周拖洗楼道一次; 楼道玻璃每月清洁 1 次;每两月清洁路灯 1 次;绿化带每日清扫 1 次绿化带;每日清扫 1 次车库等;其他设施每周清扫擦洗一次。 0.0900 以清洁工人 10 名 850元/月，每年清洁易耗品等 6000 元计，每月总费用 9000 元。

4、公共设施清洁费 公共设施每周清扫擦洗一次。 0.0190 以清洁工人 2 名 850 元/月，每年清洁易耗品 2400 元计，每月总费用 1900 元。

5、袋装垃圾收集费 负责将各门口袋装垃圾运至指定位置。 每日上门收集生活垃圾 2 次。 0.0210 以清洁工人 2 名 850 元/月，每年清洁易耗品 4800 元计，每月总费用 2100 元。 物业公司不提供住户垃圾袋

6、卫生消杀费 针对灭蚊、蝇、蟑螂、灭鼠的实际需要和季节特点制定具体计划;夏季等蚊、蝇孳生季节每周消杀 1 次;灭鼠，每 2 个月进行 1 次。 0.0083 以清洁工人 0.5 名 850 元/月，每年药水(品)、机械费用等 4800 元计，每月总费用 825 元。

五、物业管理区域内公共秩序维护服务费(包括安全护卫人员的工资、福利、津贴、保险等，日常保卫器材费如警棍、电池等，保安系统的设备维修费在公共设施、设备日常运行、维修及保养费中列支)收费项目 管理服务内容 管理服务标准 收费标准(元/月平方米) 测算依据(包括人员安排、用工用料分析) 备注

1、人员管理费 0.0230 以安保主管 1 名 2300 元/月计。

2、出入口值班费 安全护卫人员主出入口 24 小时值班、副出入口 16小时值班。 制订值班制度;主出入口 24 小时有人值班看守，次出入口每日 6：00～22：00 有 1 人看守;按照业主委托要求进行进出车辆管理、访客登记、谢绝业主拒绝访问人员和未经业主委员会批准的商贩入内、大件物品搬出登记、交通指挥与疏导等工作;接收住户反馈信息，及时处理;本岗位无法处理时，移交相关部门处理。 0.0700 以安保人员 5 名 1400 元/月计，每月总费用 7000 元。

3、出入口车辆管理费 对主出入口的车辆进行登记、管理。 安全护卫人员对主出入口的非小区内车辆进行登记、管理;经业主委员会同意和获准车位使用收费时，对主出入口的非小区内车辆按标准收费。 0.0420 以安保人员 3 名 1400 元/月计，每月总费用 4200 元。

4、小区巡视费 安全护卫人员在小区范围内 24 小时巡视。(1)制订巡视制度;白天巡逻次数不少于 6 次，夜间巡逻次数不少于 8 次，重点部位、重点时间以及特殊情况加强巡逻;每组巡逻人员2 人;(2)对小区内主干道、组团道路进行巡视，指挥机动车辆按车位有序停放，对已违章停放车辆发告示，处理小区交通堵塞事项。 0.0840 以安保人员 6 名 1400 元/月计，每月总费用 8400 元。

5、小区监控费 安全护卫人员 24 小时对监控设备进行监控。 24 小时值守，发现或接到异常信息及时通知就近保安人员进行处理，形成异常情况处理记录;有录制信息要求时负责信息的录制与保管。 0.0420以安保人员 3 名 1400 元/月计，每月总费用 4200 元。

6、停车场管理费 安全护卫人员 24 小时对室内停车场监控。 对室内停车场进行管理， 每 督促进入车辆按指定车位停放; 1 小时巡视一次，发现异常及时处理并通知车主。0.0420 以安保人员 3 名 1400 元/月计，每月总费用 4200 元。 实行车位有偿使用时，在车位有偿使用费中列支。车辆的保管责任由停车协议另行约定。苏州市住宅物业管理公共性服务分项目定额指导标准(下)

六、公共设施设备、部位及场地水电费收费项目 收费标准(元/月平方米)公共设施设备、部位及场地水电费 0.0500

七、办公费收费项目 管理服务内容 管理服务标准 收费标准(元/月平方米) 测算依据(包括人员安排、用工用料分析)

1、办公用品费用 0.0200 每月 2000 元

2、交通费 0.0040 每月 400 元

3、宣传广告费 0.0020 每月 200 元

4、公共交际费 0.0050 每月 500 元

5、节假日美化费 在小区主要场所摆放摆花。 国定节假日在小区主入口、主要人口聚集场所摆放盆花，美化小区环境，营造节日气氛。 0.0050 每月 500 元

6、社区活动费 定期组织社区联谊活动。 每年组织 1-2 次由小区居民参与的健身、联谊活动。 0.0040 每月 400 元

7、培训费 员工岗位培训与业务培训。 制订年度员工培训计划，对员工进行业务知识培训;输送管理人员参加行业举办的岗位资格培训。 0.0020 每月 200 元

8、通讯费 24 小时接收住户信息。 设立 24 小时服务电话受理住户来电;对委托服务电话回访。 0.0100 每月 1000 元

9、业主委员会经费

10、杂项支出费 0.0100 每月 1000 元

八、公共设施保险费收费项目 收费标准(元/月平方米) 测算依据(包括人员安排、用工用料分析) 备注

1、财产保险 0.0030 以每个住宅小区公共资产为 360 万元计，按普通家庭财产保险的费率为 1‰，每年保费为 3600 元。 对社区公共地方及设施进行投保，以使社区该部位在遭受火灾、水浸、雷击或其它受保的风险所造成毁坏时业主的利益有所保证。

2、公共责任险(亦称第三者险) 0.0050 园区某住宅小区的公共责任险为每年 6000 元，保险责任限额 200 万元，费率为 3‰。 此类保险通常没有固定额，保险公司通常会以每次索偿的最高额为依据，再视社区的大小及类型制定保费。

九、物业管理单位固定资产折旧费收费项目 内容 收费标准(元/月平方米)物业管理单位固定资产折旧费 配备必要的办公设备，提高服务效率 建立台帐，按规定计提折旧。按实结算

十、法定税费项目 内容

1、公司管理费用 管理人员费用及其他管理成本等 10—12 支出总额

2、佣金 企业应得合理利润 8—10 支出总额

3、税金 营业税、城建税、地方教育附加 5.55 管理费用、佣金总额

第三篇：毕业酒会及毕业相册费用明细范文

毕业酒会及毕业相册费用明细 收入：毕业相册每人交 70 元，毕业酒会每人交 60 元，总共 70*84+60*70=10080 元。 支出：

一、毕业相册： (相册 25 元+洗相片 35 元+打印留言 15 元)*85=5850 元; (一份相册 作为班里送班主任陈维慧老师做纪念)

二、毕业酒会：

1、 酒：啤酒 18 箱*59 元+红酒 16 支*38 元+雪碧 18 支*5.5 元=1764 元;

2、 礼物：600 元;

3、 零食+水果：832 元;

4、 会场：30 元;

5、 蛋糕：150 元;

6、 包场：700 元。 毕业酒会总支出：4076 元。 总支出共：5850+4076=9926 元 收入-支出=10080-9926=54 元。 剩下的 54 元就纳入我们的班会费用于 5 月 31 号照毕业照(目前班会费剩 628.8 元) 。

第四篇：营业收入及成本费用明细表申报说明

填 报 说 明

一、 本表是《非居民企业所得税纳税申报表(适用于据实申报企业)》相关栏目的明细补充，反映企

业营业收入、成本和费用明细的情况。非居民企业(以下简称“企业”)在纳税内无论盈利或者亏损，都必须按照企业所得税法的规定将本表与主表和相关资料一并报送主管税务机关。

二、 本表主要栏目填写如下：

1. 主营业务收入：填写企业经常性的、主要业务所产生的收入，一般占企业收入的比重较大，对企业的经济效益产生较大的影响。

2. 其他业务收入：填写企业非经常性、兼营的业务所产生的收入。如果有其他业务收入的，填写数额的同时在其他业务收入下面的空白处填写收入的明细项目。

3. 营业费用：填写企业在销售货物过程中发生的包装费、广告费等费用和为销售本企业货物而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用。本项目应根据“营业费用”科目的发生额分析填列。

4. 管理费用：填写企业为组织和管理生产经营发生的管理费用。本项目应根据“管理费用”科目的发生额分析填列。管理费用应按照表内所列项目分项如实填写。

5. 财务费用：填写企业筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。本项目应根据“财务费用”科目的发生额分析填列。利息填写利息支出扣除利息收入后的净额;汇兑损益填写汇兑净损失，是汇兑收益扣除汇兑损失后的数额，如为汇兑净收入以负数填列。

三、 本表一式二份，一份由企业留存，一份由主管税务机关备查。

第五篇：宿州先进服饰职员出差管理及费用报销制度0[001]

一：宿州先进服饰職員出差管理制度

一、

目的 爲了加強出差工作管理，明確費用報銷標準和報銷流程，使各相關人員在操作出差事項時有所依循，結合本公司實際情況，特制訂本管理制度。

二、 適用範圍 凡宿州先进服饰有限公司各部門人員因公奉命出差辦理公務者，均需依從本管理制度的規定。 三.組織與權責 1. 廠長及各部門主管是所屬出差人員的直接責任人，所有人員出差均需廠長批准同意並向其負責;厂长不在是由厂务主任代理批准，出差2天以上的由厂务主任向厂长电话报告后再确定是否批准;厂务主任出差由厂长批准。

2. 廠長外省出差需得到總經理或董事長的批准，县內出差由各廠長視工作需要自行定奪。 四.手续办理 1. 公司职员出差应严格履行报批手续，出差人员应填报《出差审批单》(见附件：1)，明确出差任务或事,由本部门主管审核签字，报厂长(厂务主任)批准，交人事归档作为考勤依据。 2.公司各部门要合理安排出差日期和时间，严格控制出差人数和完成任务期限。

五.差旅費報銷標準如下表所示：

類別 費用 交通費(憑證報銷) 住宿 費(憑證報銷) 餐費(憑證報銷) 市內 特區直 其他中特區直其他中職務 飛機 火車 輪船 交通 轄市 省城 小城市 轄市 省城 小城市 本县 廠長級 事前報准 硬臥

經濟倉 計程車 實報實銷 實報實銷 工程師、設計師、主任級人員、 中晚誤餐費13元/餐, 高級技術人員(包括紙師傅、打中晚誤餐費15元/上限150早餐3元/餐 帶師傅) 同上 硬臥 經濟倉 公交車 上限200元/晚 餐, 元/晚 全日上限29元/天 副廠長、副經理、 廠長助理、早餐5元/餐 經理助理、總經理秘書 全日上限35元/天 第 1 頁, 共5頁 營業員、採購、會計、辦公室中晚誤餐費13元/中晚誤餐費12元/餐, 早文員、 設計員、 出樣員、打上限130餐,早餐3元/餐 餐3元/餐，全日上限27同上 硬臥

經濟倉 公交車 上限180元/晚 帶員、機修、外發QC及一般管元/晚 全日上限29元/元/天. 理員、司機等 天. 有特别要求的按特别要求执行，如常期合作的协议住宿或餐饮点。 六.管理規定. 出差在飲食、住宿、交通方面的總要求是在保證安全衛生可靠的前提下遵循節約、經濟、實惠的原則，根據具體問題或實際情況合理處理差旅費用，具體規則： 1. 上表所列誤餐補貼以跨越公司就餐時間爲前提。 2. 出差同一天內有市內市外的，按市外標準補貼。

3. 出差途中如需變更路線，延長或縮短日期、或因完不成任务需要逾期等情況，需及時向廠長或直接上司請示，不得擅自改變計劃。

4. 出差途中除因病、意外災害或實際工作需要須電話請示批准延時外，不得因私事或藉故延長出差時間。否則除不予報銷違規時日差旅費外，並依情節輕重每日罰款50-300元不等。具體金額由主管部門負責人與行政部门负责人共同商定。

5. 主任级以上人員不得報支加班費，使用公司車輛不得申報交通費。如出差目的单位提供食宿的則不可報銷食宿費。 6. 外发查货、外发跟单、外发QC等加班费，不管是提早去，或很晚回(至23时)，(通宵除外，如晚23时坐车，第2天早才回来，一般算加班或调第2天休息)，只能按最多2小时计算,2小时以内的按实际时间填写加班审批(申请)单，人事按有效的加班审批(申请)单交计算加班时间，无审批签字的视为无效。

7. 出差費用一律按上述規定的標準報銷。超標自付，欠標不補。 住宿費必須憑當地住宿發票作報銷依據, 如不能提供正式發票或有效票據則只按報銷標準的50%處理。 餐費也須憑有效餐飲票據作報銷依據, 惟較難取得發票的小額餐費可用現金支出單報銷。因公司提供三餐，所以上午11：30後出差外省及晚上18：20前從外省出差第 2 頁, 共5頁

回公司，只可報銷當天一餐誤餐補助。早上7：30前出差，可報早餐費(按标准)。出差外省超出零晨零點以後回公司，可報夜宵補助8元。 8. 外發查貨員、外發跟單及外发QC等相關駐外發廠的職員，原則上由公司負責人與外發廠協商提供食宿，外發廠可單獨向公司收取此費用，駐外發廠職員不可以報銷住宿費及餐費，只可報銷途中伙食補助。外發廠不能提供食宿，或因故趕不到外發廠食宿的，按第五條相應標准報銷。

9. 公司員工一律乘公交車出差，如果達不到或根本無公交車的地方或爲了趕時間或者回廠提取貨物太重可以坐計程車或出租摩托车，憑票報銷。 10.因公司业务需要接送客人，如遇公司無派車，可以乘坐出租車，但需明確註明客人名稱，起始地址。 11.同事一同出差、一同食宿，其中一人已報銷了所有人員的差旅費，其他出差人員不得重復報銷。同時有多人到市外外出差，所發生之差旅費由一人一次過報銷﹔若同時有多人到市內標準地區出差，則不同部門人員可分開報銷。 12.實報實銷的出差人員要厲行節約，在住宿方面需視實際情況以不超過三星級標準爲宜，餐費方面每餐最高不能超過100元(陪同客人或其他特殊情況除外)。 13.低階人員隨同高階人員出差外省，可視實際情況在食宿、交通方面與高階人員享有同等待遇。 14. 原則上離公司100公里之內不報住宿費，當日需返回公司，特殊情況需事先征得上司同意。 15 . 差旅費用須在返回公司後三天內辦理報銷手續，特別情況(例如：審批人出差或休假)可以在兩個星期內報銷，超出二個星期一律不予報銷。 16.出差港澳及國外地區經總經理批准後合理費用均可實報實銷。 17. 若出差之地點有提供免費用餐(如在人才市場、政府职能部门举办的业务培训等), 或得到外方招待，或招待外方時， 出差員工不設餐費補助。 第 3 頁, 共5頁

18. 司機享有一般管理員出差補助，平时不能申请备用金

IC卡)，所以司機只有在出差外省且需交路桥费的情况下可預支500元差旅費。 並按15條規定按時報銷，司機在報銷差旅費需認真填寫單據, 註明出車時間、事由、行車地點和路線、路橋費及誤餐費憑證交車輛管理負責人簽名審核，再報審批人復審即可報銷，如費(县内无路桥费，加油用有疑問，財務部有權予以退回。 二：費用報銷制度 1. 應酬費的報銷： 因業務需要而發生的交際應酬費需先向上级主管申请批准，必須取得就餐餐廳發票，並寫清楚交際的內容，交際的時間，用餐人數，金額，票據張數，經手人簽名。個人的餐費一律不予報銷。 2：交通費的報銷 2.1出租車票的報銷： 一般情況出租車費公司不予報銷，如有特殊情況需要報銷者，事前必須征得廠長同意。報銷人報銷時必須註明時間(發票上有時間可以不註明)，起始地點，報銷的原因(接客人必須有客人名稱)，經手人簽名。 2.2 如需要到外地出差趕時間，早上7：00前出差，晚上7：00後回公司，可以乘坐出租車到就近公交車站或地鐵站或目的地，以出租車上時間為報銷依據，其它時間不予報銷。 2.3县內公交車票,長途車票的報銷：必須註明發生的時間，起始地點(票面上已註明時間及起始地點可以不用單獨註明)，報銷的原因，經手人簽名。 2.4停車費，路橋費的報銷：必須註明停車及路橋費的地點，時間，金額，經手人簽名。

3：辦公用品，工程用品,衣車零件的報銷 所需待購的辦公用品，工程用品及衣車零件必須先填寫<<購買申請單>>,並由相應審批人審批后,交行政部統一安排采購.所購實物需要由指定人點數驗收，并由驗收人開出商第 4 頁, 共

5頁

品驗收單交報銷者，報銷人在發票的背面註明用途，金額及經手人簽名並隨同驗收單，購買申請单，供應商登記本一起方可報銷。 4： 差旅費的報銷： 出差人必須分類粘貼整齊所有單據，並在每一張單據背面註明發生的時間，地點，經手人簽名再逐項填寫差旅費報銷單，報銷人報銷誤餐補助，需單獨填寫現金支出證明單，如果出差人當時在公司用餐及請客人用餐不可以再報銷伙食補助。 5：郵寄費的報銷 所有快遞件及郵寄件報銷時應憑發票及快遞單，郵寄單一起相對應報銷，並需在發票背面注明業務所發生的時間，內容，金額，經手人簽名。 6.手機費報銷： 6.1所有職員報銷手機費必須有總經理的書面批准簽呈，第一次報銷手機費時交總經理已審批的簽呈於財務存檔，以後每個月報銷需在發票背面注明報銷人，報銷金額，報銷月份，授權審批人簽名。 6.2因公司外派到市外地去联系业务或去外发厂查货、跟单、检验等产生的阶段性手机费(没开通全球通的手机跨地区会产生漫游费)，需提供有效的通话清单，按实际通话金额申请，由本部门主管签字，厂长审批。 7.其它費用: 以上未列費用報銷列入其它費用類，參照以上費用填寫報銷要素。總之“費用發生時間，原因(用途)，金額，票據的張數及經手人簽名”是報銷必寫要素。費用已發生而沒有取得票據，一般情況不予報銷，如遇特殊情況，將按公司相應規定單獨處理。 8.費用報銷時間規定 除按月结算费用外(如：申通快递费等)，所有需要報銷的單據在費用發生後一周內報銷，特殊情況(比如出差，請假，審批人休假等)最遲報銷期限是兩周，超出兩周之後的費用一律不予報銷，財務有權退回，報銷的時間標准以實際發生時間為准。 第 5 頁, 共5頁

三：附则 1. 本制度是在上海先进帽业《职员出差管理制度》与《费用报销制度》的基础上根据宿州先进服饰有限公司实际情况进行增、减、修改，未尽事宜参照上海先进帽业相关条款标准执行，未完善之处以后补充。 2. 本制度

傳送至 總經理,各部門 保存期限 版次 生效日期 修訂 審批 批准 AH行政 第 6 頁, 共5頁 自2014年10月1日期开始执行

附件：1. 宿 州 先 进 服 饰 有 限 公 司 出差申请审批单 出差人 所属部门 日期 起止时间 自 年 月 日 时 至 年 月 日 时止，共计 天 小时。 出差目的地 接洽单位 出差事由 交通方式 □ 飞机 □ 列车 □ 汽车 □ 专用车 □ 其他 预支差旅费 大写： 万 千 百 拾 元整 直接主管意见 厂务主任意见 厂长审批 第 7 頁, 共5頁