财务基础工作自查报告

2022-10-22

报告是日常生活与学习的常见记录方式，报告有着明确的格式。在实际工作中，我们怎么样正确编写报告呢？以下是小编整理的关于《财务基础工作自查报告》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

第一篇：财务基础工作自查报告

财务会计基础工作自查报告

一、工作组织部署阶段

根据工作方案，公司对本次专项活动作出以下组织部署：成立规范财务会计基础工作专项活开工作领导小组和办会室，由办公室负责具体项目实施，7月31日之前，由财务部组织召开动员会议，向各区域财务部和各子公司财务部传达深证局发[2010]109 号文《关于在深圳辖区上市公司全面深进展开规范财务会计基础工作专项活动的通知》中的文件精神，和公司的工作要求，范文之整改报告:财务基础工作自查报告。

二、自查阶段

本阶段的工作内容是公司全体财务职员先通过学习了解财务会计基础工作的相干规章制度，熟悉财务会计基础工作规范的重要性和必要性，把握财务会计基础工作规范的要求;有了熟悉以后，根据《关于填报〈深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷〉的通知》和《关于深圳辖区上市公司会计基础工作常见题目的通报》中的内容逐条进行自查，发现题目并确定整改计划。

三、整改进步阶段

本阶段的主要工作是落实整改措施，提升公司的财务会计基础工作水平，进步会计信息质量。

四、自查内容、发现题目及整改措施

根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相干规定，公司逐项对比《调查问卷》和《常见题目通报》进行了认真、全面地自查。自查情况：

1、财务职员和机构设置基本情况

1.1主管会计工作负责人及会计机构负责人情况

主管会计工作负责人由总经理提名，董事会决议聘任。主管会计工作负责人及会计机构负责人未在其它单位兼职，不存在人事关系在其他单位情况，未发现不规范事项。

1.2 会计职员岗位设置情况

会计岗位设置公道，符合内部牵制要求。制定了岗位轮换制度，并按要求执行。虽然公司有躲避制度，但未制定专门的财务职员任用躲避制度。

整改措施：在财务职员管理制度中，增加关健岗位财务职员任用躲避制度。

责任人：财务部

整改期限：10月15号之前

1.3 会计职员专业制度培训情况

公司有安排会计职员定期或不定期参加企业内外部各种专题培训，包括参加新会计准则、税务、会计职员继续教育等内部和外部的相干培训和讲座。公司制定了《员工外出培训管理规范》，财务部会计职员遵照执行，未发现不规范事项。

2、会计核算基础工作规范性情况

2.1会计凭证编制及管理情况

会计凭证由专人保管。有部份原始单据未附在记账凭证后单独装订寄存的情况(主要是银联签购单、售卡申请表等)，主要是出于便于查询及管理保存的角度斟酌。自查中发现，存在少许自制原始凭证保管不完全、部份凭证或账簿打印装订不够及时的情况。

整改措施：总部财务部制定记账凭证附件要求，规范自制原始凭证格式。未及时完成凭证装订的账簿打印的分店在10月15日之前全部整改终了。各公司财务部严格依照公司制度的规定执行，财务部不定期进行抽查。一旦发现凭证原始单据不齐全或凭证、账簿未及时装订的，将作为会计工作质量题目进行通报批评。

第二篇：财务会计基础工作专项活动自查报告

深圳市惠程电气股份有限公司(以下简称“公司”)根据财政部颁发的《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》和《会计核算软件基本功能规范》的有关规定，并参照深圳证监局《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》(深证局发[2010]45号)的相关要求，针对财务会计基础工作情况，包括规章、组织机构设置、人员配备以及具体实务环节等进行了自查，具体说明如下：

一，自查组织

公司成立了自查小组，由总经理和财务负责人担任组长、副组长。自查小组成员包括审计部门人员2名，财务部门人员9名。

二，自查时间

2010年5月4日至8日，共5个工作日。

三，自查过程及方式

自查小组成员分 2 人一组，参照《调查问卷》和《常见问题》，逐条对照，采取交叉检查，现场提问，文件查阅和单据抽查等方式，检查公司财务工作的符合项目和不符合项目，符合项目进行情况说明，不符合项目确定整改期限和整改责任人。

四，自查结果

(一)财务管理组织架构方面

1，公司已建立财务管理组织架构，制定了各个岗位的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约，符合《会计基础工作规范》的要求;

2，公司按《会计法》的规定，聘任财务负责人和会计机构负责人，并有明确的岗位职责和考核制度;财务负责人为公司董事会成员，能够参与并审核公司重大事项，切实履行监管职责;会计主管人员为具有多年的会计和审计工作经验的专业人员;

财务会计基础工作专项活动自查报告

3，财务部制定了各个岗位的任职条件和考核标准，现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格;其中具有本科学历5人，注册会计师1人，高级会计师1人，中级会计师3人;

4，公司每年制定培训计划，对新颁布的准则和相关法规进行内部培训，全体财务人员参加学习;

5，现有财务人员均是专职人员，没有兼职的情况。会计机构负责人、会计主管人员同公司主要领导没有亲属关系。财务部出纳和会计机构负责人、会计主管人员没有亲属关系;

6，公司设有独立的内审部门，由专门人员负责内部审计工作的实施。

会计人员管理方面存在的问题：

问题整改措施整改期限责任人

没有实行定期轮岗制定财务岗位定期轮换制度 2010-6-30 徐庆华

(二)财务管理制度方面

1，公司根据《会计法》的规定，结合企业类型和内部管理的需要，建立了相应的内部财务管理制度。公司组织人员在今年4月份对制度进行了修订，增加部分条款，但新修订的制度有待董事会批准后生效;

2，财务审批流程是由财务人员拟定，财务经理和会计机构负责人确认，最后经总经理办公会审议批准，颁布实施;

3，由公司独立的审计部门对财务制度的执行情况，进行定期和不定期的抽查审计，对于检查发现的问题跟踪整改情况和效果;

4，公司制定了重大差错追究制度，对造成会计报告产生重大差错，追究相关人员的责任，并做相应的处罚。

财务会计基础工作专项活动自查报告

财务管理制度还存在以下问题：

问题整改措施整改期限责任人

财务培训制度不完整制订相应的财务培训制度 2010-6-30 徐庆华

会计核算制度不完整制定会计政策和会计估计变 2010-6-30 徐庆华

更、前期差错更正和坏账核销

的审批流程

会计人员考核标准不制定会计人员考核细则 2010-6-30 周杨

够具体，未与绩效挂钩

未建立财务会计相关对财务负责人和会计机构负 2010-6-30 周杨

负责人管理制度责人的任职条件、职责、权限、

考核等做出规定，报公司董事

会审议批准。

(三)信息系统的建设和管理方面

1，公司目前使用用友总账系统进行账务处理，运行正常。用友总账系统符合《会计电算化》相关规定的要求，但功能相对简单，不能满足公司日益提高的管理需要;

2，公司斥资引进的易飞 ERP 系统第一阶段上线工作已经完成，第二阶段财务各模块正在初始化阶段，按照计划6月份和用友并行使用，7月份正式启用。财务各模块符合会计相关制度规定，能够满足财务核算的要求，提高工作效率，提升会计信息质量;

3，公司财务信息系统符合独立性的要求，控股股东、实际控制人均没有查询、修改公司财务信息系统的权限;

4，系统生成的会计凭证、会计账簿、会计报表均符合《会计法》的要求;能够查询总分类账、明细账的时间、凭证号、摘要、金额等信息;打印的凭证和账簿有连续编号;凭证的编制和审核由不同的人员担任;

财务会计基础工作专项活动自查报告

5，财务人员没有兼任系统管理员，系统管理员由公司信息部门的人员担任。

信息系统的管理还存在以下问题：

问题整改措施整改期限责任人

没有各岗位的操作各个岗位的会计人员编写各 2010-8-30 各岗位财

手册自的系统操作手册务人员

易飞财务系统没有为了控制各个岗位的操作权 2010-6-30 徐庆华

权限清单限，应该列出权限清单，制

定权限变更申请程序

(四)会计核算方面

1，会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐全，定期装订，专

人保管，原始单据完整合法;

2，公司使用用友财务系统记账，凭证每月打印一次，账簿每年打印一次。公司发生经济业务都及时入账，出纳每天编制现金和银行存款日记账，做到日清月结;

3，公司有制定会计档案保管制度，指定专人保管会计档案，设置专门的会计档案室，会计档案按，分别存放在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。调阅会计档案需登记，移交、销毁会计档案需办理相关手续;

4，公司由专人负责编制会计报告，能独立编制合并财务报表和报表附注，总账会计为高级会计师，有足够的专业判断和处理能力;财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。报告签字完整，加盖公章;

5.公司已根据《企业会计准则》及相关规定，结合所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露。

会计核算存在以下问题：

财务会计基础工作专项活动自查报告

问题整改措施整改期限责任人

模具按低值易耗品将模具转成固定资产，录入 2010-7-30 周杨

核算 ERP系统核算

由于 ERP 处在上线加强对系统数据的监控，发 2010-8-30 周杨

初期，成本核算不够现问题，要求相关部门及时

准确，有待改善改正

会计科目设置不合费用类科目应增加明细科 2010-5-30 孙文杰

理目，如：服务费、审计费等;

应付账款科目增加“应付暂

估”科目;

未明确分级审批权制订明确的分级审批权限 2010-6-30 周杨

限

(五)对子公司的监控方面

1，目前对位于香港的全资子公司和位于深圳的控股子公司，能够有效的监管，委派财务人员，开立账户和大额资金的支出需经过总公司的批准。另外三家非全资子公司，地理位置较远，通过财务报表的检查，来保证资金管理安全。

2，公司要求子公司每月按照计划时间报送财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表和科目余额表等。

对子公司的监控存在以下问题：

问题整改措施整改期限责任人

未对下属子公司的拟2010年7月份开始对下属 2010-7-30 周杨

资金情况进行实地子公司的资金情况进行检

检查查，包括资金往来、资金借

贷、资金使用等情况

未对子公司实行全拟2010年下半年对子公司实 2010-8-30 徐庆华

财务会计基础工作专项活动自查报告

面预算管理行预算管理，母公司对其预

算执行情况进行分析、监控

未对子公司财务人制定对子公司财务人员的任 2010-9-30 周杨

员进行统一管理职条件、招聘程序、培训和

考核制度，并进行统一备案

未组织子公司财务拟下半年组织对子公司财务 2010-9-30 徐庆华

人员进行统一的培人员的培训，提高财务人员

训整体业务水平，统一母子公

司财务会计政策。

深圳市惠程电气股份有限公司

2010 年5 月28 日

第三篇：关于会计基础工作和财务管理工作的自查

报告

篇一：关于会计工作自查报告

关于会计工作自查报告

关于>会计工作>自查报告

(一)

根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位内部控制规范》的有关规定，并参照财政局《关于开展20*9*年度会计监督检查工作的通知》要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本单位的财务情况进行了认真的自查，现就自查>情况报告如下：

一、组织领导

为确保此次自查工作顺利进行，20**年5月5日收到xxx财政局通知后，医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

二、自查时间

20**年**月**日至**月**日。

三、自查方式

自查小组成员参照财政局《关于开展20**年度会计监督检查工作的通知》逐条对照，采取账簿报表查阅和单据抽查等方式。

四、自查结果

按照州财政局《关于开展20**年度会计监督检查工作的通知》的要求，医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、>财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。 (一)财务收支和财务管理方面

1、医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。

3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。

7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

(二)会计核算和会计报告方面我单位依法建立账簿，不存在账外账，不存在私设小金库行为，一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算。会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐全，定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为;发生经济业务时及时入账，做到日清月结;由专人负责编制会计报表，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。 (三)内部控制和档案管理方面

财务人员具有明确的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约。会计档案的保管由专人保管，有专门的会计档案柜，会计档案按年度，分别存放在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。 (四)单位内部控制制度建立和执行情况

根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《xxxx医院内部控制制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些>规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及

单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

4.明确账务处理程序，根据医院会计制度的规定，确定单位会计科目和明细科目的设臵和使用范围;确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等;确定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登记、对账、结算、改错等要求，确保会计核算准确无误。 (五)固定资产管理和使用情况

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购臵时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。 (六)存在问题

通过自查，医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

关于会计工作自查报告

(二)

根据《新乡市财政局关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》(新财会

[20**]13号)、《关于开展会计基础工作检查的通知》(新财会[20**]14号)文件的要求，为切实做好我局财务会计基础工作的自查自纠、整改提高，进一步提升局财务规范运作水平，我局依据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》等有关法律制度规定，对近年来会计基础工作情况认真进行了自查.现将自查情况报告如下：

一、会计基础工作情况

卫辉市规划局严格遵守《中华人民共和国会计法》以及有关法律、法规规定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人人，会计人，出纳人。各会计人员均持有《会计从业资格证》，在会计工作中都能严格按照《会计法》的要求认真履行职责，没有违法违纪行为。

二、会计核算工作情况严格遵守《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算.银行开户数和现金管理符合国家规定。按照会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序;记帐凭证的内容、填制方法、基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严格按照国家统一会计制度设置、启用、登记会计帐薄,会计帐薄的结帐.更正错误的方法符合规定,做到了帐证、帐帐、帐实相符。根据登记完整、核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表,定期向上级财政部

门报送,并做到了数字真实、计算准确、内容完整、签章手续齐全。

三、会计档案管理情况

严格按照财政部.国家档案局制定的《会计档案管理办法》管理会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料,定期整理、立卷、归档。会计电算化资料按工作规定保存打印出纸质档案并备份电子档案。以上均指定专人负责会计档案，妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行。

四、内部会计管理制度建设监督方面

卫辉市规划局历来重视单位内部管理制度建设及监督,以加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的。保证会计工作规范有序进行,近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度、规定。制定了卫辉市规划局《财务管理制度》、《会计工作人员职责》等工作规章，明确了会计工作领导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部控制制度和会计管理及监督制度。并且对各项资金的管理、经费收支审批等均作了明确的规定,进一步规范了财务会计管理监督工作。

五、存在的问题和今后打算

一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善。

二是会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。

三是财务人员专业>培训需进一步加强。

针对以上问题我局将及时纠改，在措施上既要抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，更要抓好各项管理制度的落实。

篇二：会计基础工作规范化自查报告

会计基础工作规范化自查报告

为了认真贯彻落实****县财政局*县财办[2010]50号文件，关于开展会计基础工作规范化检查的通知精神，我公司于2010年5月14日召集财务部、审计部等相关人员召开了会计基础工作规范化自查工作会议，传达《通知》精神，安排部署会计基础规范化自查工作，认真按照文件的要求，对照《会计基础工作规范》逐项落实自查自纠。现将我公司关于开展会计基础工作规范化自查的工作情况作如下报告：

一、本次会计基础工作的自查范围主要包括：原始凭证的取得、审核;会计凭证的填制、审核、传递、保管;会计账薄的设置、登记、核对、结账;会计报表的编制、审核;会计档案的归档、保管、移交、销毁;会计岗位责任的划分;会计监督等。

二、我公司在抓好会计基础工作规范中做了以下几个方面的工作：

1.组织学习《会计法》，提高单位负责人和会计人员的素质。增强财会人员的法制观念，自觉遵守、执行会计基础工作规范。

2.结合会计年检和职称考试对会计人员进行培训，掌握《会计基础工作规范》的各项要求，规范会计行为，做好会计基础工作。

3.加强会计工作的管理和监督，建立和完善激励机制，调动会计人员工作的积极性，依法做好会计核算和监督工作，提高财务管理和监督的水平。

4.建立健全内部会计制度，强化内部监督，建立会计人员岗位责

任制制度和稽核制度。

三、通过认真开展自查，我公司财务工作在基本符合《会计基础工作规范》要求的同时，也存在着不足。 1. 会计凭证摘要内容填写太过简短，随意性较大。 2.原始记录的格式、内容、填制方法有待统一。

四、针对上述情况制定以下整改措施：

1.每年组织会计人员进行业务培训，不断提高会计人员的业务素质和业务水平。

2.加强会计凭证摘要的填写，做到填写内容简洁清楚。 3.加强原始凭证的管理，统一原始记录的格式、内容和填制方法。

自查单位：***** 2010-5-17 篇三：财务管理工作自查报告 2011年财务管理工作自查报告

根据*****文件，为认真总结好2011年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

(一)会计基础工作情况

会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实。

财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。

取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。

财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。

会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。

(二)预算执行情况

根据2011年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实际数与预算数进行比较，特别结合公司管理特点，要求各生产队发生500元以上的非生产性支出必须向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。

2011年预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生成本费用21522万元，其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元，差旅费44.39万元。2011年实际实现销售收入18026.12万元，共发生成本费用13819.70万元，其中业务招待费165.88万元，会务费28万元，生产检查费26万元，差旅费52.91万元。

(三)财务管理办法完善和执行情况

根据单位实际工作情况，2011年对原有财务管理办法进行了修改，包括对财务管理办法整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。修改后的管理办法明确了职责权限，能有效防止舞弊;修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

完善各项管理办法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。

(四)资金安全管理情况

考虑到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付

干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险，财务部每个月都是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由银行专门运送现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部人员负责安全，发放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管理制度的规定执行。2011年全年无一起安全事故并且数目准确。

通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。 ******公司

第四篇：会计基础工作自查报告

根据《xxx财政局关于印发会计基础工作合格单位创建活动实施方案的通知》文件精神，按照区民政局的安排，对我单位会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查，现就自查情况汇报如下：

通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促进单位严格遵守《会计法》，认真执行会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量，做到管好，用好资金，保障本单位各项业务正常运行。

我们在自查中严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，依法自查，确保达到自查的目的。

在自查中我们对照以下几点，认真进行了自查

1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;

2、会计账簿设置是否合规，是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度;

3、会计内部控制制度是否健全。

4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全，是否得到严格遵守;

5、会计核算是否真实合法，信息披露和财务会计报告是否真实完善。

6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全，

7是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

(一)、财务收支执行情况

在财务工作中，我园严格按照《会计法》和《事业单位会计制度》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报表，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记，核算，依据《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，即保证常规工作的需要，又保障重点支出所需，即体现实际工作需要，有考虑财力可能，合理安排支出。

(二)、单位内部控制制度建立和执行情况

根据我园工作实际，在建立并实施内部监督和控制过程中，建立了经费支出管理，授权审批，财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性，以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

1、明确了记账人员与审批人员，经办人员的职责权限，使其相互分离，相互制约，以确保责任，防止舞弊，各项款及事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效率。

3、明确了经费支出的开资范围和标准，采取各种有效措施，控制力经费支出，杜绝了浪费现象的发生。

(三)、固定资产管理和使用情况

为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度，会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查，无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。

通过自查，我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度，强化内控管理，狠抓落实，切实规范财务会计行为，提高会计工作质量，提高会计工作效率，管好用好资金，保障各项业务正常运行，为建设“xxx”作出贡献。