公司财务工作总结参考

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第一篇：公司财务工作总结参考

公司财务期末单选参考

单选

A方案在三年中每年年初付款100元，B方案在三年中每年年末付款100元，若利率为10%，则二者在第三年年末时的终值相差【A 33.1 】。

A公司于2002年3月10日销售钢材一批，收到商业承兑汇票一张，票面金额为60 000元，票面利率为4%，期限为90天(2002年6月10日到期)，则该票据到期值为【A 60 600元 】。

【C β=1】表示该股票的报酬率与市场平均报酬率呈相同比例的变化，其风险情况与市场组合的风险情况一致。

n

从内部报酬率的基本计算公式看，当内部报酬率K=0时，【A NCFt=C】。

t1

从资本预算过程看，资本预算的核心环节是【C资本支出项目评价】。

存货ABC分类标准最基本的是【A金额标准】。

存货控制的基本方法主要有【D经济批量控制法】。

独资企业要交纳【C个人所得税】。

对资本预算项目的成本和效益进行计量时，使用的是【B现金流量】。

当累计的法定盈余公积金达到注册资本的【B 50%】时，可不再提取。

当净现值率与净现值得出不同结论时，应以【A净现值】为准。

当资产的贝嗒系数β为1.5，市场组合的期望收益率为10%，无风险收益率为6%时，则该资产的必要收益率为【C 12%】。 复利的计息次数增加，其现值【C减小】。

复利终值的计算公式是【BF=P·(1+i) n 】

法定盈余公积金可用于弥补亏损，或者转增资本金。但转增资本金时，公司的法定盈余公积金一般不得低于注册资本的【A 25%】。

公司持有一定数量的现金不包括下列哪个动机：【B盈利的动机】。

公司的实收资本是指【B财务上的资本金】。

股份有限公司的最大缺点是【D收益重复纳税】。

滚动预算的缺点是【C工作量大】。

固定股利支付率政策的理论依据是【C“一鸟在手”理论】。

根据给定资料，用移动平均法预测7月份的销售量(设M=3)【C 456.67】。

资料如下：单位：千克 销售量400420430440450480

甲公司是一家投资咨询公司，假设该公司组织10名证券分析师对乙公司的股票价格进行预测，其中4位分析师预测这只股票每股收益为0.70元，6位预测为0.60元。计算该股票的每股收益期望值【B 0.64】

甲项目的净现值为100;乙项目为125;丙项目为121;丁项目为148，请问，在做投资选择时应选【C丁项目】 机会成本不是通常意义上的成本，而是【A失去的收益】。

零基预算的缺点是【B成本较高】。

每年年末存款1000元，求第五年末的价值，应用【DFVIFA】来计算。

某公司第一年的股利是每股2.20美元,并以每年7%的速度增长。公司股票的β值为1.2，若无风险收益率为5%,市场平均收益率12%，其股票的市场价格为【B 34.38美元】。

某公司供货商提供的信用条款为“2/30，N/90”，则年筹款成本率是【C 12.20%】。

某公司供货方提供的信用条款为“2/10,N/40”,但公司决定放弃现金折扣并延期至交易后第45天付款,问公司放弃现金折扣的成本为【A 20.99%】。

某公司有一投资方案，方案的现金净流量第一年为12000，第二年14000，第三年16000年，第四年18000，第五年20000，初始投资为50000。请用非贴现现金流量指标计算该项目的投资回收期。【D 3.44年】

某公司有一项投资方案，方案的现金净流量第一年为12000，第二年14000，第三年16000，第四年18000，第五年20000，初始投资为50000。请用非贴现现金流量指标计算该项目的平均报酬率【C 32%】。

某公司与银行商定的周转信贷额为3500万元，承诺费率为0.5%,借款公司内使用了2800万元，余额800万元。那么，借款公司应向银行支付承诺费【C 4万元】。

某公司准备增发普通股，每股发行价格15元，发行费用3元，预定第一年分派现金股利每股1.5元，以后每年股利增长2.5%。其资本成本率测算为：【D 15%】。

某股票拟进行现金分红，方案为每10股派息2.5元，个人所得税率为20%，该股票股权登记日的收盘价为10元，则该股票的除权价应该是【B 9.75元】。

某股票拟进行股票分红，方案为每10股送5股，个人所得税率为20%，该股票股权登记日的收盘价为9元，则该股票的除权价应该是【A 6元】。

某股份有限公司发行认股权证筹资，规定每张认股权证可按10元认购1股普通股票。公司普通股票每股市价是20元。该公司认股权证理论价值【A 10元】。

某股份有限公司预计计划存货周转期为120天，应收账款周转期为80天，应付账款周转期为70天，预计全年需要现金1400万元，则最佳现金持有量是【A 505.56万元】。

某股份有限公司预计计划存货周转期为120天，应收账款周转期为80天，应付账款周转期为70天，则现金周转期是【B 130天】。

某企业平价发行一批债券，票面利率12%，筹资费用率2%，企业适用34%所得税率，该债券成本为【B 8.08% 】。

【C标准离差率】能正确评价投资风险程度的大小，但无法将风险与报酬结合起来进行分析。

普通年金现值的计算公式是【 CP=A·1(1i)

in 】。

企业同债权人之间的财务关系反映的是【D债务债权关系】。

如果发放的股票股利低于原发行在外普通股的【D 20%】，就称为小比例股票股利。反之，则称为大比例股票股利。 如果将1000元存入银行，利率为8%，计算这1000元五年后的价值应该用【B复利的终值系数】。

如果企业缴纳33%的所得税，公积金和公益金各提取10%，在没有纳税调整和弥补亏损的情况下，股东真正可自由支配的部分占利润总额的【B 53.6% 】。

如果一个公司年销售16万件某产品，每年订购4次数量相同的存货，那么该公司的平均存货量为【C20000件】。 如果一个投资项目被确认为可行，那么，必须满足【 B预期报酬率高于必要报酬率】。

如果只有一个备选方案，那么净现值率应为【B大于等于1】。

如果只有一个备选方案，那么应选净现值为【D大于等于零】的方案。

如果只有一个备选方案，用内部报酬率法选择投资项目，当计算的内部报酬率【B大于等于】必要报酬率时，就采纳。 (1i)1

in是【A普通年金的终值系数】。

【C边际资本成本率】是比较选择追加筹资方案的依据。

【D个别资本成本率】是公司选择筹资方式的依据。

【B综合资本成本率】是公司进行资本结构决策的依据。

设某公司有1000000股普通股票流通在外，拟选举董事总数为9人，少数股东集团至少需掌握【 C 300001股】股份才能获得3名董事席位。

剩余股利政策的理论依据是【B MM理论】。

弹性成本预算编制方法中的图示法，其缺点是【B准确性不高】。

我国财务管理的最优目标是【D企业价值最大化】。

我国法规规定企业吸收无形资产投资的比例一般不超过注册资本的20%，如果超过，应经有权审批部门批准，但最高不得超过注册资本的【B30%】。

我国外商投资企业就是实行的【A折衷资本制】。

下列说法正确的是【B弹性预算不仅适用于一个业务量水平的一个预算，而且能够适用于多种业务量表水平的一组预算】。

下列项目中的【B后付年金】被称为普通年金。

下面哪个陈述不符合MM资本结构理论的基本内容?【C利用财务杠杆的公司，其权益资本成本率随筹资额的增加而降低】。

下面哪种理论不属于传统的股利理论【B剩余股利政策】。

下面哪种形式不是商业信用筹资的形式?【C商业本票】

新股发行时发起人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的【A 35%】。

新股发行时向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本总额的【C 25%】。

协方差的正负显示了两个投资项目之间【C报酬率变动的方向】。

项目分析得出的最终结果的准确性取决于【C现金流量 】测算的准确性。

影响企业价值的两个基本因素是【C风险和报酬】。

一般来讲，风险越高，相应所获得的风险报酬率【A越高】。

一般而言，一个投资项目，只有当其【 B投资收益率】高于其资本成本率，在经济上才是合理的;否则，该项目将无利可图，甚至会发生亏损。

以下属于非贴现现金流量指标的是【D平均报酬率】。

预计资产负债表属于公司的【B财务预算】。

盈余管理的主体是【A公司管理当局】。

在【A资产收益率大于债务成本】情况下，财务杠杆越大对股东越有利。

在存货日常管理中达到最佳采购批量时【D持有成本加上订购成本最低】。

在财务管理中，风险报酬通常用【D相对数】计量。

在财务管理实务中一般把【D短期国库券报酬率】作为无风险报酬率。

在现金流量中，所有预期的流量都需要转换为相应的【C税后流量】。

资本预算属于【A长期预算】。

资本资产定价模型的核心思想是将【D市场组合】引入到对风险资产的定价中来。

资本资产定价模型揭示了【A收益和风险】的基本关系。

【B授权资本制】主要在非成文法系的国家使用。

增资发行股票时规定距前一次公开发行股票的时间不少于【 B一年】。

【B资本结构】指公司各种长期资金的构成。

第二篇：公司财务制度(参考)(DOC)[定稿]

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强公司财务管理工作，规范会计行为，提高会计核算质量，降低公司运营成本，增加公司利润，发挥财务在公司经营管理中的作用，特制订本制度。

第二条 财务管理的基本原则是：遵守《中华人民共和国会计法》、《税法》等法律法规，做好财务管理工作，准确反映、分析公司财务状况，及时为公司提供真实、完整、可靠的财务信息，保障股东的权益。

第二章 财务管理基础工作

第三条 财务管理的基本任务和方法：

(一)按照股东大会、董事会的要求使用资金，保障资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务内控制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析等财务工作。

(三)加强财务核算的管理，保证会计资料的真实性、及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合公司定期进行财产清查盘点。

(五)按期编制各类财务报表和财务情况说明书，做好财务分析工作。

1 第四条 财务人员加强对原始凭证的管理，做到制度化、规范化。 第五条 公司须根据审核无误合法的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额大小写、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

第六条 健全会计核算，按照国家会计制度的规定和会计业务的需要设臵会计科目和会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标口径的可比性和会计处理方法的一致性。

第七条 财务人员根据不同的帐务内容，采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第八条 财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的财务工作全部移交给接替人员。财务人员办理交接手续，必须由董事会派出监交人负责监交，交接人员及监交人员分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第三章 财务岗位设臵和财务人员

第九条 公司财务岗位设主管会计和出纳两个岗位，主管会计负责公司财务工作。公司主管会计和出纳人员由股东推荐董事会聘用管理， 总经理负责日常管理。公司财务人员的工资和奖金等福利待遇由董事会确定，费用由公司承担。

第十条 主管会计的主要职责如下：

(一)带领财务人员严格遵守公司财务管理制度，执行公司章程和股东会、董事会的决议，确定公司的财务核算体系、会计科目和帐簿。指导各项财务活动，督促和检查公司各项财务指标的落实情况。

(二)拟订公司资金支付限额，参与各种计划审定和重要经济合同审查，检查计划、经济合同的执行情况。

(三)稽核财务收支是否符合公司制度、合同和国家法律、法规的规定;稽核会计凭证、会计帐簿、财务报表和其他会计资料的内容是否齐全，成本费用等指标核算是否真实、准确。稽核各项财产物资的增减变动和结存情况与帐面、帐实是否相符。

(四)全面负责会计核算、转帐凭证和帐表编制以及会计档案的保管。兼管公司各种财务印鉴、证件的管理和使用。

第十一条 出纳的主要职责：出纳负责银行存款、现金的收支及库存现金的保管和一般凭证的编制。发票和收据由公司出纳人员管理和使用，开取发票和收据必须符合《税法》和有关法律法规的规定，否则开取人承担相应的责任。

第十二条 根据帐款分离的原则，会计不得经手现金收支业务，出纳除银行存款、现金日记帐和固定资产明细帐外，不得兼管其他帐簿、凭证和其他会计档案。

第十三条 公司主管会计参加公司总经理办公会。公司财务资料对公司总经理、董事会和股东会负责。公司财务人员的变动须经董事会同意。未经董事会同意不得给财务人员安排其他非财务工作。

第四章 会计核算原则

3 第十四条 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，财务年度报表须在次年2月底前完成。财务月报表期间为该月的首日起至该月的月底止，报表须在次月的6日前完成。

第十五条 会计记帐采用借贷记帐法。会计核算以人民币为记帐本位币。如与记帐本位币不一致时，应以当天国家银行公布的外汇汇率牌价中间价折算为记帐本位币，同时应另登记外汇辅助帐。

第十六条 公司记帐根据权责发生制原则。凡是本期已经实现的收益和已经发生的费用，不论款项是否收付，都作本期的收益与费用入帐，凡是不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，均不作为本期的收益与费用处理。

第十七条 公司一个时期内的各项收入与其相关的成本、费用，都在同一时期内登记入帐。公司各项存货、资产按实际成本核算，不论市价是否变动，都不调整帐面价值。

第五章 货币资金的管理和使用

第十八条 公司在银行开立一个基本帐户，可开立多个辅助帐户，一切收入均存入公司银行存款帐户。不属于现金开支范围的一切支出均从银行存款帐户中支付。不准开设小金库，帐外核算收支。

公司设臵适量备用金，以支付零星支出，有专人管理;不得随意做支现金。货币资金的往来，必须有收付凭据。

公司的现金和银行存款设臵日记帐，逐笔及时登记，定期核对，做到帐实相符、帐帐相对。现金日记帐必须固定用一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。对未达帐项，应作出调节表逐笔调节平衡,主管

4 会计应不定期进行抽查核对。

第十九条 银行帐户只供本公司经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用;未经董事会同意严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现、抵押、担保等。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。空白支票不得盖章存放。

第二十条 公司的货币资金支出实行限额审批制，即公司按月(季)将资金支出计划列清单向董事会审批，公司财务严格按照董事会的批准意见办理货币资金支出。如发生审批以外的货币资金支出，需先向董事长申请，经董事长同意后支付，下次补报支出额度。

第二十一条 对未审批的付款，财务人员有权拒绝支付，并及时向董事会汇报。对核准的资金不准改变支付方式和用途。审批限额内的货币资金的支出须有总经理的签字。否则有关财务人员按违章处理并对该资金的损失负连带赔偿责任。

第六章 往来款项的核算

第二十三条 公司的应收帐款、应付帐款和其他应收、应付款等往来帐，按单位名称设臵明细帐户登记，并及时督促业务人员催收、清偿。对不能收回的，由经办人提出申请，经总经理报董事会核实后，视情况批准作坏帐处理。

业务及工作人员借款必须在一周内报销，否则不再借款，月底前如不还借款的，将从个人工资中直接扣除。

公司原则上不发生应收、其他应收和预付等往来款项，如业务需要发生两个月未收回的款项，由董事长核准。

5 第七章 材料物资的核算

第二十四条 公司的材料物资是指库存的和在途的各种辅助材料、低值易耗品等没有纳入固定资产核算的材料物资。公司的各种材料物资按实际成本计账。

公司的各种材料物资的收、发、领、退，根据实际成本、数量及时填制出(入)库单，并设臵数量金额式明细账，逐笔逐项登记入账。财务人员和有关人员在验收材料物资时须认真仔细查看原始单据的合法性、有效性，原始单据必须清晰、准确。材料物资的数量和种类必须同原始单据一致。

第二十五条 公司对发出或领用各种材料物资的实际成本采用移动加权平均法计算，及时结转成本。

财务人员和有关人员对各项材料物资每月月底进行实地盘点，并编制盘点表，做到帐帐相对、帐实相对。如发生盘盈、盘亏、毁损等情况，由财务人员同综合管理部查明原因出具报告，经总经理批准后，根据不同情况作出处理方案，可作当期损益处理。如盘盈、盘亏、毁损等情况月金额超过1000元时，报董事长批准后处理，含追究总经理的责任。

对于一次性摊销的低值易耗品类材料物资，明细帐可只核算数量，不核算金额。

第二十六条 材料物资的采购应遵循“货比三家，价格属低”的原则。财务人员可定期到市场上核价，如出现明显的高价格采购，应追究有关人员的责任，弥补公司的损失。

6 第二十七条 公司须建立材料物资领用、使用办法，领用材料物资须持有部门经理或总经理签字的领用单。同时为加强使用管理，合理使用、节约使用，财务人员和有关人员按月统计各种材料物资使用数量和金额，对于变化较大的月份须出具说明。

第八章 固定资产的核算

第二十八条 公司生产办公、非生产用厂房及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具和其他设备，凡同时具备以下两个条件的应纳入固定资产。

1、使用年限在一年以上的。

2、单位价值在二千元以上。

第二十九条 购臵、自建固定资产，由使用部门提出购臵建造申请，并附购臵建造该项资产的可行性论证报告，经公司综合管理部审查后，报总经理审批。购臵、自建固定资产5000元以上，由公司提出购臵申请，报董事会审核，董事会批准后实施。

购臵资产后，财务人员和有关人员负责验收、并填制入库单，公司财务凭入库单、购入资产的发票进行账务处理。

自建资产公司财务凭工程决算报告、验收报告和发票进行账务处理。

资产使用部门凭财务人员开具的出库单领用固定资产，并设专人负责、填制固定资产明细卡片。

第三十条 公司综合管理部应做出一份固定资产登记册来登记所有固定资产的详细内容，包括存放地点、购臵日期、原价、预计使

7 用年限、折旧等。财务应建立固定资产明细帐和明细卡片，对固定资产进行明细核算，每一个独立的固定资产设臵一张卡片。卡片上载明该固定资产的编号、名称、规格、主要技术参数、使用单位、开始使用日期、原价、预计使用年限、折旧率、停用记录、大修理记录责任人等。

第三十一条 固定资产的分类

1、按使用情况分为使用中的固定资产、未使用的固定资产和不需用的固定资产。未使用和不需用的固定资产不计提折旧，使用中的固定资产计提折旧。

2、按固定资产的性能分为房屋及建筑物、设备、车辆、工具仪器管理用具和其他固定资产等

第三十二条 固定资产入账价值

购入的固定资产，按照实际支付的买价或售出单位的账面原值、包装费、运杂费和安装成本。

自行建造的固定资产，按照建造过程中实际发生的全部支出记账。

第三十三条 固定资产折旧

公司固定资产全部按照《税法》的规定计提折旧，财务要编制固定资产折旧明细表，固定资产的折旧采用直线法。各类固定资产残值率为原价的5%。按月计提折旧。

月折旧额=原值×月折旧率

月折旧率=(1-残值率)÷折旧年限÷12×100%

8 各类固定资产使用年限如下：

厂房及建筑物 20年 机器设备 8-10年 电子设备 2-5年 运输设备 5年 其他设备 5年

第三十四条 当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧;当月内减少或停用的固定资产当月仍计提折旧，从下月开始不计提折旧。

提前报废或转让的固定资产的变价净收入与固定资产的差额作为当期营业外损益处理。提前报废未使用的固定资产，不再计提折旧，仍在使用的固定资产，一旦使用期满，应停止计提折旧。停止使用的固定资产应按下列情况计提折旧：

若因设备维护、保养、大修、中修及季节性停用，仍应计提折旧;因公司经营与发展和国家政策性产业结构调整而未使用的固定资产，停止计提折旧。

第三十五条 公司财务人员每月对固定资产实地盘点一次，并编制盘点表。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，查明原因，由总经理审查，报董事会批准后，作为当期营业外损益处理。

没有一次性摊销的低值易耗品视同固定资产管理。 第九章 无形资产及其他资产的核算

第三十六条 公司的无形资产及其他资产包括场地使用权、商标

9 权、专有技术、专利、其他特许权等。

第三十七条 公司的无形资产以购入或取得该项无形资产实际支付的价款作为实际成本，从开始使用的月份起按规定的使用期限分月摊销，没有规定使用期限的，按照预计使用期限或者不少于10年的期限分期摊销，但摊销期限不得超过公司经营年限。

公司在登记期间发生的费用，作为开办费记帐，从正式生产经营月份开始，按月摊销，摊销期限为3年。

公司危险废物经营许可证视同无形资产管理，不做帐务处理，但详细记录其使用情况，不得外借使用，确因业务需要，须经董事会核批。

第十章 成本和费用的核算

第三十八条 公司运营成本由主营业务成本(处臵成本)、市场费用、管理费用、财务费用组成，按类别单独核算。

主营业务成本核算公司为组织和处臵危险废物所发生的各项费用。包括燃料及动力、直接耗材、折旧费、修理费、低值易耗品摊销、运输费、租赁费、工厂人员工资、保险福利费、存货盘亏等费用。

市场费用核算公司为组织经营所发生的各项费用。包括运输费、业务招待费、广告费、保险福利费、市场人员工资、差旅费、修理费、折旧费、申请行政执法费、低值易耗品摊销等费用。

管理费用核算公司为组织和管理生产经营所发生的各项费用。包括业务招待费、折旧费、修理费、低值易耗品摊销、办公费、工会经费、董事会费、坏帐损失、无形资产摊销、开办费摊销、咨询费、

10 诉讼费、职工教育经费、劳动保险费、税金等费用。

业务招待费按月向董事会说明用途。节假日的招待和走访费用公司向董事会申请，按董事会批准的方案实施。

董事会费用的列支须经董事长批准。

财务费用核算公司生产经营期间所发生的利息净支出、银行手续费、汇兑净损失等。

第三十九条 公司各项费用以发生费用部门或发生费用目的为准，分别归入主营业务成本、经营费用、管理费用、财务费用。

财务人员根据公司不同时期、阶段的经营目标进行运营成本、利润控制核算，详细、真实、准确核算成本费用。运营成本控制中必须明确各项费用的控制限额标准及各级岗位权限范围。

第十一章 收入、利润及分配的核算

第四十条 公司利润总额包括主营业务利润、营业利润和营业外收支净额减所得税。

主营业务收入是指在一定时期内收取的技术服务费等，以开取发票作为收入实现。按时、及时催收应收款。

第四十一条 年度终了，按照公司章程进行利润分配。 第十二章 成本费用报销程序和审批权限 第四十二条 成本费用报销程序

经办人填写报销单并粘贴相关凭证 部门经理审核签字 主管会计审查报销凭证、审核资金支出计划签字 总经理签字 到出纳处领取报销款。

11 根据审批权限需董事长签字的按规定办理，主管会计严格按照董事会核准的货币资金支出意见核签。

第四十三条 总经理负责审批公司各项费用支出 ，但单项费用支出一次超过1万元时，必须报董事长审批。

其他单列费用须公司董事长审批。 第十三章 财务报告与财务分析

第四十四条 公司应当定期向有关部门报送财务报表，并按照董事会的要求提供财务资料。

财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表(年报)、收支余明细表、成本费用明细表、利润分配表和固定资产及低值易耗品增减变动表等以及财务情况说明书。公司按月、按年编报资产负债表、损益表等财务报表。

年度终了后在次年60日内连同会计师事务所的审计报告一并报送董事会。

第四十五条 财务情况说明书，主要说明生产经营、利润实现和分配、资金增减和周转、财务收支、税金缴纳、各项财产物资变动等情况，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项，资产负债表日后至报出财务报告以前发生的对企业财务状况变动有重大影响的事项，以及需要说明的其他事项。

第四十六条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务应对公司经营状况和经营成果进行总结、分析，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的

12 比较，为董事会的决策提供依据。

分析公司财务状况及经营情况的财务指标包括：流动比率、资产负债率、所有者权益比率、收入利润率、资本金利润率、成本费用利润率、贡献边际。

第十四章 会计档案管理

第四十七条 会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。建立档案，妥善保管。并按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第四十八条 凡是公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有保存价值的会计资料，均应归档。

会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、年度、起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。 会计报表应分月、年报、按时归档，并分类填制目录。

会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理或董事会批准。

第十五章财务人员的处罚办法

第四十九条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告 并扣发本人月薪1-3倍：

(一)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库 存现金的;

(二)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付

13 款项的;

(三)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

(四)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式 存入银行的;

(五)违反本规定条款认定应予处罚的。

第五十条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 (一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的; (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、及其他会计资 料的;

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; (四)利用工作便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物 的;

(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用 公司款项的;

(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公 司利益遭受损失的;

(七)有其他严重错误，应当予以辞退的。 第十六章 附则

第五十一条 年度审计由监事会独立聘请会计师事务所对公司的经营业务进行外审并出具审计报告。

第五十二条 本制度将根据公司实际运营情况由董事会不断修改和完善，公司如进行基本建设将根据实际情况制定财务制度。本制

14 度解释权属于董事会。

第三篇：子公司财务管理体系-参考（精选）

子公司财务管理体制建设研究报告

母子公司财务管理体制建设研究报告

母子公司运做体制是被实际证实为有效的集团型公司运做体制，其核心原理是基于股东大会、董事会、监事会、总经理之间的分权与制衡的关系。但大量例证也表明，这种体制可因为种种原因而失效，往往导致分权失度和控制不力，发生严重的财务危机。本报告从保证母公司出资者权利的基点出发，研究了母公司对子公司财务管理机制的实现方式。

一、母公司(大股东)对子公司的财务权利

母公司对子公司的财务权利，根本上是资本的权利，是出资者的权利。资本的权利要求资本的增值，出资者的权利要求子公司实现股东某一领域的战略目标。这种财务权利在管理上体现为大股东在股东会上参与批准子公司的年度预算，体现为大股东派入的董事、监事和高级管理人员对子公司的控制，体现为母公司对子公司设计的公司治理一整套制度和程序。

二、母公司对子公司财务权利实现的管理手段

(一)战略和规划控制

子公司是负责母公司某业务方向，落实母公司某战略领域的经营实体。为从财务方面控制子公司战略逐步实施，应建立战略规划制度，编制五年度滚动战略计划，其中应包括五年度滚动编制的战略财务预算。在五年度计划中，从次年后，可以粗线条编制，逐年根据经济环境、竞争状况、资源状况等因素，调整五年度战略财务预算，使其具有可*性。

该战略规划，应是子公司股东大会年会讨论审议的规定议题。该战略规划及战略财务预算应和年度预算共同报送母公司预先审核，再经股东大会审议批准实施。其标准格式内容，由子公司拟订并经母公司审定。

(二)预算控制

1、年度预算

股东大会批准年度财务预算，是一个管理周期的开端，也是母公司对子公司财务控制的基本手段。为使预算在股东大会上顺利通过，会前一定时间应预先向母公司提交审议公司级

营销、生产、成本、费用、投资、开发、资金等业务预算和相应年度财务预算草案，以向母公司说明将提交股东大会批准的年度预算将如何确保实现。

应该在股东大会中议定或在《公司章程》中明确相应的年度预算报送预审程序，在程序中应规定，年度预算报告的标准格式内容和详细程序由子公司拟订并经母公司审定。

因除母公司外的其他股东大部分基本没有能力或不愿意了解这些详细预算，或者其他股东较多、较分散，大范围向股东提交详细预算会造成工作繁复和公司商业机密的泄露，因此不必大范围征求股东同意。

2、季度预算

年度预算经股东大会批准，即成为子公司年度财务目标，子公司在这一财年将通过计划的经营任务组织实施年度预算。为使年度预算目标的逐步实现具有可监控性，弥补财务报告提供信息的不完备性，子公司应分季度向母公司报送季度财务预算、决算报告，同时报送销售、生产、成本、费用、开发、资金等业务预算和部分管理报表，母公司据以了解子公司季度财务和经营目标、以及为实现目标在销售、生产、成本、费用、开发、资金等方面的分项财务和经营目标，以判断子公司年度预算的分季度落实情况。

该制度的规范实施，可通过在股东大会中通过或在《公司章程》中规定明确的报告程序，在程序中应规定，财季预决算报告标准化格式内容和详细程序由子公司拟订并经母公司审定。

3、预算制度

母公司(通过股东大会)决定子公司年度预算，监控子公司的季度预算，使预算成为母子公司之间财务管理的基本方式，因此应在子公司和母公司两个层面制定预算管理制度。应在《公司章程》和股东大会中明确要求子公司实行全面预算制度，要求子公司在预算的编制、执行、分析、考核方面制定详细的制度报母公司备案，使预算成为对子公司经营业绩考核和对子公司管理层经营绩效考核的重要依据。

(三)会计控制

1、财务会计制度

《公司法》规定公司基本管理制度和机构设置方案由经理拟订，由董事会制定，即董事会拥有公司机构设定权和基本制度制定权。母公司可通过其在董事会中的控制权，制定或审定子公司基本财务制度、会计制度和内部控制制度，设定子公司财务、会计管理模式和内部控制体系。母公司并不负责管理和实施，只需监督和控制财务会计管理过程和内部控制体系的有效性，防止会计报告项目的虚列、虚报、操纵利润，保证会计系统和财务管理系统的完备有效。

2、统计和核算

完备的核算和统计体系明确各项工作计划的落实程度，记录各层直至最低层预算的执行结果，可为管理者提供会计系统以外各种所需管理信息，是公司反应物流、人流、资金流合理流动的信息流机制。完备的统计和核算制度，是公司由人治走向规范管理的基础性、常规性、全面性工作，应该被管理层(董事会层)高度重视，因此，该项制度的制定、修订和实施，应该成为董事会层参与的常规工作。

该项制度的基本原则，应该由股东大会或《公司章程》予以明确，同时应明确母公司对子公司关于此事项的监控程序。

(四)审计控制

审计控制在财务管理方面应包括会计审计和预算审计。会计审计可以确保会计报告正确，会计核算合理和内部控制有效;预算审计则偏重于财务管理，主要针对预算汇总编制体系的合理性、核算和统计体系的完备性、预算分析的全面性和针对性、预算考核制度的有效性等等。

在母子公司之间，母公司对子公司的审计控制是一种间接控制，母公司只需在公司治理层面规定审计制度的基本原则和基本程序，由子公司制定审计制度的详细规定，在一般情况下不必直接以母公司的名义对子公司进行审计。子公司可在董事会层面设审计委员会负责审计，也可由预算委员会负责审计事项，也可由其他董事会、监事会层的机构负责审计，也可指定一个执行董事或监事负责此事，也可委托母公司审计，形成的审计报告要报送母公司，母公司据以监控子公司财务。

应该规定母公司的审计授权涉入条款。当存在重大财务异常事项，如发生异常亏损、严重偏离预算目标、预算巨额偏差、投资失败或项目失误等，或规定母公司认为需要时，在股东大会预先授权下，可涉入子公司进行审计。审计授权涉入的范围和事项，可预先由股东大

会议定。

应强调审计的监督性和服务性，应以服务为主。通过对会计核算、内部控制、预算体系的检查，发现问题并提出更有效、更科学的解决方案，为公司提高管理水平和经营业绩当参谋、做服务。

(五)重大财务事项预审制和授权批准制

《公司法》、《公司章程》规定和股东大会议定的应提交股东大会审议批准的重大财务事项，如大型项目实施、重大技术改造、增加大额预算等，应向母公司提交报告，提请母公司预先审核，交股东大会批准。为简化决策程序，提高决策效率，股东大会也可以规定在一定的授权范围内，授权母公司代行审核批准。

三、母子公司财务管理程序框架

(一)报告程序

为保证母公司和其他股东资本权利和母公司自身战略和发展的需要，充分了解和监控子公司财务和经营的运做，应在子公司股东大会中议定或在《公司章程》中规定子公司向母公司报告事项的内容，如有必要，部分报告可拟审标准格式内容。

1、各月财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表;

2、各月管理报表，即公司级各销售、成本、费用、资金、开发等各业务决算表;

3、财季预算和决算报告，包括公司级销售、成本、费用、资金、开发等各业务预算及决算报告;

4、管理层财务事项报告，包括公司财务会计制度制定、修订及执行情况、限额内担保事项、限额内投融资事项、限额内技术改造事项、异常财务事项等不必经批准的事项;

5、其他母公司认为需要的文件、资料。

(二)备案程序

与报告程序相同，也应在子公司股东大会中议定或在《公司章程》中规定子公司向母公司报送备案的内容。

1、子公司公司财务会计制度，包括会计制度、财务制度、内部控制制度、稽核制度、审计制度等。

2、子公司财务机构设置方案，子公司财务会计岗位人员。

3、子公司财务会计工作程序、有关财务的议事规则和程序。

4、其他。

(三)预先审议程序

凡需要报股东大会审议批准的财务事项，如公司年度预决算、利润分配方案、重大投资融资、重大担保等，应在会前一定时间报送母公司预先审议，经母子公司充分协调后，形成子公司报股东大会审议的文件。

(四)授权批准程序

为提高决策效率，一些需报股东大会审议批准的财务事项，可经股东大会预先授权母公司代行审核批准。

四、母子公司财务管理体制建设的法律框架

在法律上，母公司与子公司都是独立法人，同是平等的民事法律主体，母公司对子公司的控制权应该通过子公司的董事会或委派的董事、监事和高级管理人员加以实现。也就是说，母公司对子公司的直接控制和集中控制存在法律上的障碍。因此，母公司不能直接向子公司下发决策性和经营性文件，不能以母公司名义直接控制子公司资金收支，不能在正常的情况下直接干预子公司的日常经营活动，等等。但为确保母公司的出资者权利，母公司可在子公司的《公司章程》中规定或在股东大会中议定母公司认为必要的程序和条款。

母子公司财务管理体制的建设，必须在法律规范的框架内进行，即必须按照《公司法》、《公司章程》以及有关的契约进行。

五、母公司对子公司财务管理的职能

(一)战略规划

子公司是母公司总体战略中某一领域战略的实施主体，母公司应做好战略的规划，并落实各子公司具体实施。

(二)融资支持

母公司综合了下属各分、子公司的财务资源，拥有合并报表的优势，比子公司有更好的融资条件。母公司作为上市公司，其直接融资功能也可为子公司业务发展提供更雄厚的资金资源。

(三)财务服务

母公司将其部分业务分别交各子公司经营，退出部分实体经营领域，将经营视角转向战略规划设计、外部环境协调、财务设计等方面，可为子公司提供更优秀的财务管理资源与环境，提供更科学有效的管理性财务服务。

(四)预算协调

各子公司预算报送母公司，若经母公司审核，认为子公司预算目标偏低，或其编制忽略了一些必要考虑的因素，应和子公司充分协调，并最终确定预算目标。

(五)风险控制

母公司应及时了解子公司财务运营情况，对财务和经营风险进行必要的评估和控制。

第四篇：企业财务个人工作总结参考

回顾即将过去的这一年，在公司领导及部门领导的正确指导下，我们的工作着重于内部费用的控管、成本、费用的核算以及对集团下属各公司的财务制度的完善、紧跟公司各项工作部署。在核算、账务处理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将年个人工作总结如下：

(1)严格按照集团内部费用的规范管理制度对费用进行控制，如小车费用定补到位，差旅费、业务招待费根据不同的省市进行定额补助，填制费用单据时查看发票是否齐全是否有效以及其他费用是否合理，分门别类的核算到每个部门，为方便下年做财务预算时核定每个部门的各种费用打下基础更能清楚的了解每个部门所发生的每一笔费用。

(1)规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行核查，看账实是否相符。强化会计档案的管理，使每一份合同每一份协议甚至公司内部上传下达的每一份文件都逐一装订成册，以便日后备查等。

(2)按规定时间及要求编制集团公司所需要的财务报表，以便领导能及时准确的了解公司内部资金、费用、成本、利润等情况。

(3)每月按时申报各项税金。在集团公司的年中税务审查中积极配合领导完成了往年公司的税务稽查工作。

(4)不断加强对公司固定资产的管理，每个办公室添置什么样的固定资产都按领导签字的申购报告及实物发票入账，核实到每个部门，每个责任人，登记成册入档，以便备查。到期的以及出售给其他单位的固定资产经过固定资产管理模块进行报废处理或者清理处理。

(5)每月按时核算职工的工资及费用，准备无误的统计集团公司及下属各公司的贷款情况，为领导提供最新最准的公司资金信息。

(1)按领导要求对村宾馆的门市部及餐饮部不定时进行盘点，核算门市部及餐饮部的收入、成本及费用，以便能够及时准确的掌握其经营动态。同时提出了对门市部经营管理的见议，以便日后核算与管理。

(2)正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。

(3)由于公司以往内部往来管理不严产生漏洞的缺陷，倒至账面数额过大，占用了公司的大部分资金流量，在陆续结算工程欠款的同时，加大了对往来账务的核对与清查，对年限过长的客户往来进行了仔细的核对。

(4)月份根据公司去年的利润将年度的分红款核算并分配到位。支付分红款时严格按照领导交办的事项，将有欠款的扣回后再予以支付。

(5)积极配合工程部对去年及今年的马绵河公路及其它工程进行验收核算。

作为基层工作者，我充分认识到自己是一个执行者，无论何时何地领导交办的工作从不讨价还价都能及时并努力的去完成，遇到问题努力去询问，争取让领导满意。

所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。工作之中再细也难免会出错，在这一年的工作之中还有很多待改的地方：

1、财务会计知识要学的太多，需要努力学习提高自身的业务素质。

2、努力学习尽快把合并报表的编制原理弄懂，并学之以用。

3、工作中有时会马虎，值得去改进。

新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，努力学习业务知识，在公司领导及部门领导的正确指导下更上一层楼。

第五篇：物业财务部门年终工作总结参考

转眼的时间，公司一年的工作马上就要临近尾声了，这一年你应该收获了很多，在这个时候就应该对自己的工作进行分析和总结，以便于来年工作的开展。下面由小编给大家带来物业财务部门年终工作总结参考范文，一起来看看吧!

物业财务部门年终工作总结2019(一)

自今年3月份调入xx物业财务管理处以来，我努力适应新的工作环境和工作岗位，虚心学习，埋头工作，履行职责，较好地完成了各项工作任务，下面将任职来的工作情况汇报如下：

一、自觉加强学习，努力适应工作

我是初次接触物业管理工作，对综合管理员的职责任务不甚了解，为了尽快适应新的工作岗位和工作环境，我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法，现已基本胜任本职。

一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验。我注重以工作任务为牵引，依托工作岗位学习提高，通过观察、摸索、查阅资料和实践锻炼，较快地进入了工作情况。

另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点。

二、心系本职工作，认真履行职责

(一)耐心细致地做好财务工作。

自接手xx管理处财务工作的半年来，我认真核对上半年的财务账簿，理清财务关系，严格财务制度，做好每一笔账，确保了年度收支平衡和盈利目标的实现。做好每一笔进出账。对于每一笔进出账，我都根据财务的分类规则，分门别类记录在案，登记造册。同时认真核对发票、账单，搞好票据管理。搞好每月例行对账。按照财务制度，我细化当月收支情况，定期编制财务报表，按公司的要求及时进行对账，没有出现漏报、错报的情况。及时收缴服务费。结合xx的实际，在进一步了解掌握服务费协议收缴办法的基础上，我认真搞好区分，按照xx公司、业主和我方协定的服务费，定期予以收缴、催收，2019年全年的服务费已全额到账。合理控制开支。合理控制开支是实现盈利的重要环节，我坚持从公司的利益出发，积极协助管理处主任当家理财。特别在经常性开支方面，严格把好采购关、消耗关和监督关，防止铺张浪费，同时提出了一些合理化建议。

(二)积极主动地搞好文案管理。

一年来，我主要从事办公室的工作，xx的文案管理上手比较快，主要做好了以下2个方面的工作：资料录入和文档编排工作。对管理处涉及的资料文档和有关会议记录，我认真搞好录入和编排打印，根据工作需要，制作表格文档，草拟报表等。档案管理工作。到管理处后，对档案的系统化、规范化的分类管理是我的一项经常性工作，我采取平时维护和定期集中整理相结合的办法，将档案进行分类存档，并做好收发文登记管理。

(三)认真负责地抓好绿化维护。

小区绿化工作是10月份开始交与我负责的，对我来讲，这是一项初次打交道的工作，由于缺乏专业知识和管理经验，当前又缺少绿化工人，正值冬季，小区绿化工作形势比较严峻。我主要做了以下2个方面的工作：搞好小区绿化的日常维护;认真验收交接。

三、主要经验和收获

在xx工作将近一年来，完成了一些工作，取得了一定成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：

(一)只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位。

(二)只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态。

(三)只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责。

(四)只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好。

四、存在的不足

由于工作实践比较少，缺乏相关工作经验，2019年的工作存在以下不足：

(一)对物业管理服务费的协议内容了解不够，特别是对以往的一些收费情况了解还不够及时.

(二)食堂伙食开销较大，宏观上把握容易，微观上控制困难。

(三)绿化工作形势严峻，自身在小区绿化管理上还要下更大的功夫。

五、下步的打算

针对2019年工作中存在的不足，为了做好新一年的工作，突出做好以下几个方面：

(一)积极搞好与xx公司、业主之间的协调，进一步理顺关系.

(二)加强业务知识的学习提高，创新工作方法，提高工作效益。

(三)管好财、理好账，控制好经常项目开支。

(四)想方设法管理好食堂，处理好成本与伙食的关系。

(五)抓好小区绿化维护工作。

物业财务部门年终工作总结2019(二)

2019年对于我们xx物业公司来说是不平凡的一年，2019年我们接收了近90万平米的小区，在接收二片区的初期，我司亏损了100多万，面对如此大的压力，在各部门的支持与配合下，经过本部门全体同仁艰苦不懈的努力，狠抓收费率，使收入大大的超出预算指标。对维修成本和费用的控制非常严格，使全年利润超出预算50%。

在经营走上正轨的同时，部门员工综合素质明显提高;精神面貌焕然一新。现将全年情况总结如下：

一、工作计划目标完成情况

2019年，我部门共制定工作目标计划52项(其中月计划工作42项，总经理督办工作10项)，完成52项，工作计划完成率达100%。

(一)科学编制经营预算，加强预算执行管理。

按照集团的要求，2019我司开展了全面的预算管理工作，根据公司经营计划，科学地编制了2019年财务预算报告。为确保预算能够顺利执行，降低偏差，财务部以小区为利润中心，小区主任为责任人，参考各小区收入、成本费用的历史数据，将预算的各项指标分解到小区，每个月对各小区预算执行情况分析、通报、考核，按季度进行奖罚。从今年全年的执行情况来看，这种层层分解落实到人的预算执行方式效果显著，今年各小区都顺利完成指标，公司完成了预算收入的105%，利润完成了预算的150%。各小区主任的工作积极性大大提高同时公司的利润也得到了保障。

(二)发挥财务审核监督作用，促进公司的经营规范发展。

为控制维修费用，规范维修项目和价格，总经理在财务部设置了两名核算员，分别对一二片区的各类维修维护费用进行审核，通过财务的现场勘查和认真审核，严格控制了维修成本。

2019年维修费比2018年下降了xx万元，下降了20%;自集团财务部要求各二级公司对报销审核要规范后，财务部严把财务单证、票据关，报销严格按照先审批，后办事“的原则，不符合财务制度及公司报销制度的报销，坚决予以退单，杜绝了随意性，真正的起到财务监督的作用。由于平时的点点滴滴积累，在集团的规范化检查中，财务层面的检查获得了97分的好成绩，在海口市小金库检查中被审计事务所评价为：规范细致，无任何违规行为。

(三)加强团队建设，提高整体素质。

随着公司业务的拓展，对收银员业务熟练程度和工作强度的需求有所提高，针对这种情况财务部对收银、出纳人员开展了业务操作技能培训，2019年不仅针对新招收银员一对一培训外，对公司25名收银员还开展了三次大型全员参与的专业培训，二次技能与业务知识考试，并将成绩优秀者公示奖励，以提高大家学习积极性。通过这一系列的举措，目前收银员都完全能够胜任收银工作。

财务部还针对收银这个窗口岗位，增加了仪容仪表及礼貌用语的培训，在工作中要求使用相请语、询问语。例如：“您好”“请问有什么事情需要帮忙”等，并将此项内容作为工作职责必须遵守。

(四)加强欠费收取工作。

从7月份开始，财务部每周都通过收费系统统计各小区的历史收费情况、当月收费情况，并将该数据每周通报给小区主任，以便他们随时掌握小区欠费情况，增加催缴力度，并将收费率情况列入考核指标中，通过以上举措迅速降低了各小区的历史欠费，例如xx小区仅有7万元左右的欠费。全公司的欠费金额也达到历史最低点。

二、存在的主要问题及解决措施

(一)业务量增加与部门管理能力不匹配。

(二)加强服务意思，为各小区提供最完备的服务。

由于处在公司总部，我部门会有优越感，有时会有不耐烦的情绪，从而影响对各小区服务态度，未能提供质的服务。

解决措施：加强与各小区沟通，经常下到小区查看实际情况，对各小区反映的情况及时进行。

改进，对公司的各种规定耐心解释，定期提醒各小区欠费情况，争取做到让各小区都满意。

三、2020年工作目标

(一)协助公司完成2020年的经营目标和计划，开展全面预算管理，使公司本年收入达到xx万元。

(二)协助公司完成各小小区的内部承包数据统计，使公司利益化的同时承包者能够盈利的双赢局面。

(三)根据各小区实际情况和历史数据拟定及落实各小区指标，为公司目标责任书提供数据支撑。

(四)对收银员及部门人员进行专业知识培训和提升。

(五)配合公司加速整合后企业文化建设，落实和完成五年战略目标。

(六)加强内控管理和财务审核的职能，对各类显性和隐形收入要认真盘查，做到对各小区情况了如指掌。

(七)提高财务预警能力，通过财务数据的分析，找出公司经营上存在的问题，并向管理者提出预警。

四、2020年工作思路

2019年对我们部门来说是充满挑战与机遇的一年，通过接手新小区我们的队伍将不断的壮大，这就要求我们有较高的工作效率和能力，有强有力的专业知识做支撑，对各小区的情况更是要了如指掌，为此我们需要加强团队队伍的建设，充分调动部门员工积极性，为人才提供发展的平台，加大培训力度和员工的紧迫感，使我们部门能更好的为小区提供完善的服务，为公司的可持续发展贡献自己的一份绵薄之力。

物业财务部门年终工作总结2019(三)

2019年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的财务会计如下：

一、顺利完成工作

(一)以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

(二)及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

(三)对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。

二、2019年学习方面和个人修养和综合素质的提升

(一)认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

(二)通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

(三)不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。

(四)努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

三、仍然存在的不足

尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：

(一)只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。

(二)忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。

(三)理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础知识和财务会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。

物业财务部门年终工作总结2019(四)

20XX年3月19日我应聘到XXX物业公司会计岗位工作，在紧张的工作中不觉现在就到了年末，20XX年的财务工作虽然还在持续中，但是回首这几个月来的财务工作，心中感受颇多。在XXX物业公司快速发展期间，我有幸成为了其中的一员，因为企业的快速发展也促使我不得不加强自身素质的提高，以便适应公司快速前进的步伐。在领导的指导和同事们的帮助下，我不断巩固、不断学习相关财务知识，时刻注意将理论知识和财务实践结合起来，个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到很大提升，能顺利地完成领导赋予的各项工作任务，较好地履行了岗位所赋予的职责。入职以来，我主要负责财务核算、纳税申报等工作，现将我这期间的思想、工作情况汇报如下：

一、思想方面在思想方面

不断X物业公司的管理理念和企业文化，始终以“崇德、齐同、卓新”的态度投入到日常的工作生活中，做到了与人为善，和睦相处。

二、工作方面

1、财务核算工作财务核算是会计人员的基本工作，也是日常性工作。现在的财务核算都是借助财务软件来完成的，对财务软件的日常性工作操作已经可以熟练掌握使用。在工作中做到及时编制凭证、按时结账、及时准确的出具财务报表并上报公司财务中心。

2、月度资金预算及20XX年财务预算的编制“凡事预则立，不预则废”——按照XXX物业公司财务中心的要求每月及时填报月度资金预算表及年终填报下年度的资金预算计划，在完成此项工作中体会到公司在资金的方面的管理的先进性。合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全。

3、财务内部报表的编制在日常的财务核算中编制的《资产负债表》、《损益表》等基础的财务报表并不能满足一个日益发展壮大的公司管理层企业管理的需求，而财务中心适时的推出、改进一系列的财务内部报表，为公司的进一步发展奠定了一个夯实的基础。在编制内部报表的过程中，能够正确领会到公司管理层的对物业公司下一步发展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，为公司的可持续发展做好扎实财务工作。

4、物业软件的实施为了完善物业公司的核算工作，公司安装了专业的物业管理软件，以方便辅助财务的核算。在物业管理软件的推广使用中与软件公司的工程师积极沟通，寻求解决完善软件存在问题的方法，并指导物管员正确的使用软件。使物业管理软件在日常物业管理中发挥的作用。

5、领导临时交办的其他工作对于一件事重要与否应该在第一时间做出正确的判断，才方便下一步制定计划。在领导临时交办的其他工作，我总是要判断其是否重要、紧急，然后合理的安排时间，在有效的时间内高质高量的完成领导交办下来临时事项。合理的安排时间，有效的利用时间，否则纵使每天忙得团团转但其实又真的没干什么，就向一个救火队员一样，哪里有火哪里跑，最后却收益甚微。

新的形势和新的发展要求赋予了我们新的责任和使命，作为XXX物业的一名普通员工强烈的使命感和责任感又不断的鞭策我继续开拓创新，阔步向前，宏伟的企业愿景正在向我们敞开怀抱，在此谨借屈原的一句话表达我个人对新一年工作的态度，即“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索”。

物业财务部门年终工作总结2019(五)

时光飞逝，20XX年的工作已经结束了。作为一名财务出纳，同时也作为一名服务住户的物业公司人员，我的职责主要是：认真做好住户物业费和购水电费以及其他相关费用的现金收存，核对前台文员的各种票据台账，做好现金日记账，保管库存现金、财务印章以及相关票据，负责支票、发票、收据管理，负责支出公司报账单，按时发放工资，办理银行结算及有关账务，协助前台做好接待工作，以及及时修改住户的数据库等事项。

一年以来，我的工作在公司领导层的正确指导下，依靠全体同仁的共同努力，在平凡的工作岗位上，以细致入微的工作作风，以乐于奉献的工作态度，以服务无止尽的工作追求，较好的完成了各项工作任务。为了积累经验，查找差距，提升能力，现就去年工作情况总结汇报如下：

1、坚持原则，严谨细致，认真做好账务核对。

每天小心翼翼的处理各种来源的现金收款，仔仔细细的核对各种票据，使之票款相符，并于当日录入财务账单，详细规范做好日记账。做到日清日结。主动与会计核对票据和对账单。本着客观、严谨、细致的原则，坚持从细微处入手，实事求是、不怕麻烦、细心审核。在业主购水电的高峰期，有时一天的现金收入达十多万，票据百多张，都需要我独自反复点验，反复核对，确保不出一点差错。

2、态度端正，依章办事，严格执行财务纪律。

因财务工作是公司的核心部门，《会计法》和各项财务规定对这一块工作要求细致、规范、严谨。我严格遵守财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求，进行财务记账与报账工作。无张冠李戴现象，无现金坐支行为。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，说明原因，果断不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我公司财务信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。同时，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，经得起随时检查。

3、勤勤恳恳，乐于奉献，坚守财务工作人员的职业道德底线。

尽心尽职做好柜台服务工作，及时整理好破币和散乱现金，按时发放员工工资。因为实际工作情况的特殊性，我除了完成出纳工作，还同时要兼顾公司其他业务。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，乐于吃苦，乐于奉献，经常加班加点工，起到了先进和榜样的作用。同时，每天对于数万元的现金从手中经过，也是对我的道德操守是一种强大的考验。抱着对老板负责任的态度，凭良心做事，扎实工作，任何时候任何情况，都决不挪用公司的一分钱。我很荣幸，公司现在账目清楚，各种票据完全真实，一分也没差错。账款相符，心理坦然。

4、兼顾前台，依章办事，适时加大对相关费用的收缴。

我们物业公司主要靠及时收缴物业费和其他相关费用，来维持公司的良性运转，这些费用的及时收取，就如同及时注入新鲜的血液。根据我部门内对领班和我的职责划分，我负责经营性车库杂屋水电费物业费的催缴管理，开发商车库租金的催缴管理，车位占用费的定期清查管理，以及有偿服务费收入、场地占用情况等相关费用的管理。在每个单月份的10日，我协同物管员一起催收经营性车库杂屋的费用，在每个月底，协同1#接待柜台对拖欠租金的使用人发出催款通知，每天亲往门岗，收取临时停车费，每天观察步行街广场的场地使用情况，核对收费情况。通过一系列切实有效的方法，确保了应收现金的进账，提高了资金的运行质量，保证了资金运作和流动上的顺畅。

5、顾全大局，团结协作，做好住户服务工作。

作为服务行业的一员，心中时刻装载我们@@@的服务理念：住户的满意是我们的追求。当有住户前来我柜台缴纳水电费物业费时，我都主动与住户打招呼，微笑服务，让住户感受到我们的热情。因为多方面的原因，上半年我前台职员流动频繁，给我们部门的接待工作带来一定影响。作为公司这个大家庭的一份子，我发扬老员工的表率作用，以老传新，并在其他员工不在位，或有业务纠纷时，发挥能者多劳，勇于担当。同时不断告戒新员工要牢记：业务忙，莫慌乱，情绪好，态度谦。

6、任劳任怨，服从安排，做好公司交代的其他事项。

5月份，公司统一部署对小区所有住户进行住户满意度调查工作。作为一名家庭主妇，作为一名家长，我家务多，孩子读书学琴也需要辅导，监督。但我更知道，公司的荣辱得失与自己休戚与共。没有摆自己的客观情况，服从安排，克服困难，和同事一起，利用晚上加班加点，挨家挨户，尽自己的能力去说通业主，记录业主反映的问题，并迅速反馈给相关工作人员，最终顺利做好了满意度调查问卷工作，圆满完成了公司交代的任务。

一年以来，个人工作经过不断的认真探索，经验积累，自我学习，自我总结，较之于往年，在以下两个方面得到有效的加强：

一是坚持学习，提高了业务水平。我于今年3月份再次报名参加了20XX年会计从业人员资格考试，并在4月份的考试中终成正果。平时也经常自购相关书籍，自学业务知识，不断充实自己的工作经验和业务技能，并学以致用。通过坚持不懈的学习，在业务工作能力、综合分析能力、协调办事能力、文字语言表达能力等方面，都有了一定提高，较好的适应了工作的需要。

二是加强了服务意识，端正了工作态度。公司领导的言传身教，工作环境的亲历渲染，本人心态的逐步转变，个人感觉对我所从事的物业服务工作已渐入佳境。面对个别无理取闹的业主，能保持心平气和，耐心解释说服，起到了一名老员工良好的表率作用。

在过去的一年里，我虽然能基本完成工作，取得成绩，但这与领导的有力支持和同事的协同给力是分不开的。客观冷静的自我剖析，自身还存在很多不足之处：首先，由于科学技术的快速发展，我对现代化的办公方式和业务处理方法还不是完全能驾驭;其次，由于经常顾这头没顾到那头，没有尽到管理者的管理责任。针对诸多存在的不足，在以后的工作中，我还需要：1、搞好与业主之间的关系协调，进一步理顺关系;2、进一步加强业务知识的学习，提高自身素质与业务水平;3、进一步管好财、理好账，做好经常项目开支。

新的一年已经来临了，我决心再接再厉，鼓足干劲，迎接更高的目标，接受更大的挑战，各方面都能更上一层楼。

谢谢领导的关爱!谢谢同事的支持!