乡镇审计整改方案

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第一篇：乡镇审计整改方案

审计整改方案和整改措施

关于开展审计发现问题整改落实督查活动工作方案的通知

各镇人民政府，各街道办事处，区直各单位：

为认真贯彻落实《屯溪区关于加强审计监督全覆盖健全完善审计工作机制的实施意见》精神，结合巡视整改工作要求，经区政府领导同意，决定自2018年9月至10月，对近年来全区审计发现问题整改落实情况开展督查活动。具体活动方案如下：

一、督查目标

通过集中督促检查2015年以来我局审计发现、尚未整改到位的问题，针对这些问题，进行深入分析研究，找准问题症结，确保整改到位，切实维护审计监督的严肃性，进一步发挥审计工作的建设性作用，促进相关部门、单位健立健全相关制度，规范财经管理，促进经济社会事业健康发展，确保区委、区政府各项决策部署落实到位。

二、督查内容

2015年以来，我局已出具的审计报告、审计调查报告等审计文书规定要求整改、处理处罚的问题中尚未整改和尚未处理处罚等问题。

三、督查重点

(一)查问题整改是否真正落实到位。

要做到“四个必查”：一是整改结果尚未到位的问题必查;二是债权债务清理、房屋产权办理等整改难度大的问题必查;三是干部职工公款私借问题必查;四是截止目前整改措施尚在落实中的问题必查。

(二)查建章立制情况是否覆盖全面。

重点对重大经济决策、规章制度的建立落实情况进行检查。督促被审计单位进一步修订和完善规章制度，不断完善预警机制建设，增强经济活动免疫功能。

四、工作要求

1、高度重视。开展审计问题整改落实督查工作，是落实区委区政府关于加强审计工作重要指示的具体举措，是进一步巩固审计整改成效、推进党风廉政建设的重要抓手。各部门单位要切实加强组织领导，把审计问题整改工作纳入议事日程，明确工作职责，确定专人负责，切实抓好审计问题的整改落到实处。

2、现场督查。区审计局将派员组成若干督查小组，自2018年9月下旬开始，对2015年以来审计项目中发现问题的整改落实情况进行督查。对当前能够解决的问题，要求立即整改;一时难以解决的问题，要求被审计单位制定整改计划、具体措施和整改期限。对尚需修订完善的各项规章制度，要求尽快修订完善。

3、总结上报。区审计局将及时汇总本次整改督促结果，形成总结报告上报区政府。

屯溪区审计局审计整改方案和整改措施审计问题整改措施方案

中山街道经济责任审计落实整改措施的方案

各企事业单位、机关各科(室)：

根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下：

(一)整改的内容

1、健全和完善重大事项内控制度。

(1)完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序;

(2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转的手续。

2、严格执行内控、财经制度。

(1)规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理;

(2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报告;

(3)完善固定资产的采购及审批手续。

3、严格实行会计核算。

(1)规会计核算，正确运用会计科目;

(2)明确开发成本，及时结转完工项目;

(3)注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。

4、切实加强内部管理。

(1)及时组织对往来账款的清理和账户处理;

(2)加强对财政资金使用情况的监督;

(3)禁止虚开发票，列支费用;

(4)合理设置账户;

(5)理顺直属公司投资关系;

(6)加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。

(二)整改意见

积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下：

1、健全和完善内控制度

一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度;

二是制定财政资金的管理、使用的具体规定;三是完善重大事项报告、决策及审批程序。

2、加强对内控、财经制度执行情况的监督

一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责;

二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性;三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。

3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质

一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中;

二是及时确定开发属性和结转成本;三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。

4、加强财政资金和财务管理

一是及时组织往来账款的清理和账户处理;

二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理;三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为;四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并;五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题;六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。

(三)整改要求

1、组织实施

成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。

2、整改时间安排

本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日(2014年7月24日)起三个月之内完成(即2014年10月24日前)。具体分五个阶段：

(1)动员部署阶段(2014年7月25日至8月11日)

通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。

街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。

(2)落实整改阶段(2014年8月12日至9月20日)

落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于2014年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。

(3)整改情况的检查阶段(2014年9月21日至9月30日)

落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。

(4)整改情况落实的反馈阶段(2014年10月1日至15日)

街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。

(5)整改情况的督查回阶段(2014年10月16日至30日)

区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。审计整改方案和整改措施审计问题整改措施方案

根据市委、市政府的部署安排，我市2017年村级审计工作已全面结束。通过审计我镇村级财务工作存在问题较为突出。根据市委、市政府要求，对审计过程中出现的问题，必须于11月10日前整改结束，为认真扎实的搞好村级审计问题整改工作，结合我镇实际制定我镇村级审计问题整改方案。

一、认清形势、提高认识

农村财务工作事关农村稳定与发展的大局。一直以来是农村工作重点，通过这次市里组织的统一审计发现，由于在执行“一定两议三监督”农村工作法不到位，以及在执行有关财务管理法律法规方面存在不按程序、违规操作等。致使我镇村级审计问题突出，有些村财务案件久拖不结，严重危害了农村的稳定与发展。当前正值农村村级班子换届，为打造一个风清气正的换届环境，确保换届选举顺利进行。全镇各级要充分认清形势,扎实工作，对照村级审计出的问题，认真落实，立即整改，确保农村审计问题整改工作按时完成。

二、加强领导、明确分工、压实责任

为认真扎实的搞好村级审计问题整改，镇党委政府成立整改工作领导小组，镇长任组长，纪委书记、分管领导任副组长，工作区区长为成员(名单附后)下设办公室，办公室设在经管统计审计服务中心，郭宗万任办公室主任。设立九个村级审计问题整改小组，即以九个工作管区为单位。工作管区总支书记，管区区长、记账会计为第一责任人，负责协调、指导、组织整改本辖区内村庄审计过程中出现的问题。各村要成立村支书为组长，村委主任为副组长，村文书、财会人员、理财小组人员、村务监督人员组成的审计问题整改小组，对照审计问题清单按照要求不折不扣的进行整改。

三、村级审计问题整改办法

票据管理不规范：凡审计出使用普通收据、白条及其它非正规发票入账的，要出具正规发票经当事人、理财人员签章，经镇整改领导小组审核签章后将正规票据粘贴到原账后。无会议记录、合同、工程明细、理财小组签章的，要将会议记录、合同、工程明细补齐分别经当事人及理财人员签章，经镇整改小组审核后粘贴到原账后。

工程类项目：合同管理不规范未按一定两议三监督实施，无工程明细、无合同，要将会议记录、一定两议三监督资料、施工合同及工程明细材料准备完善，开具正规发票，一并经当事人及理财人员签章，经镇整改小组审核签章后粘贴到原凭证后。

高息举债：立即停止举债，特别是利息支付与结转。重点村举债问题要立即召开党员、群众代表会议审议停止。

工资类支出无明细：工资类支付要做好明细表，经当事人及理财小组签章后，粘贴到原凭证后。

村级财务人员不交接或交接不及时：各工作区要采取得力措施，于11月5日前交接结束。

村庄垫付问题严重，程序不合理：要按一定二议三监督程序进行，会议记录、资金用途、明细，是工程类的(含机械费)要有工程合同，开据正规发票，经当事人、理财小组签章后，报经管区总支书记及区长审核签字后粘贴到原凭证后。同时各村要停止资金垫付。

开支不合理：对超出规定范围的租车费、报刊费及保险、日用品、慰问品等费用应由当事人交回。收据经当事人及理财小组签章后，报经管区总支书记、区长审核签字后入账。

债权债务化解不及时：及时清收债权，化解债务。按照债权债务清收政策分类管理。

收入支出入账不及时：按照程序召开好会议审批入账，于11月10日前全部入账结束。

村委与企业财务混淆：主要在大村，要做好会议记录项目审批，缺少部分要补齐。由当事人、理财小组签章后，经管区总支书记、区长审核签字后粘贴到原凭证后。

固定资产账实不符问题：按程序召开好会议，及时核销空、无、低值资产，及时结转在建工程，做到账实相符。

四、摸清底子、列出清单、立即整改

10月28日--10月30日为摸清底子列清单阶段。各记账会计对照审计结果，列出清单由各工作管区组织各村召开会议，向各村安排整改事项，指导各村具体整改内容，做到不漏一个村，不漏一项问题。

10月31日--11月10日为整改阶段。各村将整改后票据、合同、会议记录、工程明细等签章后报整改小组(工作管区)，经整改小组总支书记、管区区长签章后由记账会计按照会计财务规定入账整改，确保按时完成整改。

五、严肃纪律、责任追究

各工作管区、各村党支部、村委会，农村财务事关农村稳定与发展大局，市审计组已为各村列出审计问题，任务已经明确，大家一定要认真对待，依法按程序予以整改。对弄虚做假拖延整改或拒不整改的由纪检部门根据财务管理规定及相关法律法规，严肃追究当事人责任，违法的移交司法机关追究刑事责任。对在整改过程中未按期整改或整改不到位的单位进行通报批评，并视情况追究相关人员责任。

严格落实“一定两议三监督”工作机制，切实搞好民主监督管理

1、进一步落实“一定两议三监督”工作，将农村“一定两议三监督”工作法落实，作为工作管区、包村干部工作责任考核。

2、切实搞好民主监督管理制度落实，严格财务审批程序。各村资产购置和资金支出严格执行平新发〔2017〕11号《关于加强农村集体财务规范化管理工作的意见》。工作管区和包村干部全程参入，签字留印，否则一律不予审批。

3、加强镇村财务人员培训和队伍建设，以村级审计问题整改为契机，组织镇村干部和财务人员进行，财务知识和财经纪律培训，切实提高依法、依规理财自觉性。镇经审中心切实转变工作作风，严格把关，同时加强内部审计力度，内审人员每月对各记账会计所记财务进行审计，并依据审计结果提出处理意见，发现问题及时解决。

4、严格财经纪律，严肃处理违规违纪现象。镇纪检部门对违规违纪问题及时处理，严格财经纪律，对违规违纪人员严肃处理。

第二篇：经济责任审计整改方案

xx公司

经济责任审计整改方案

自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。 1三重一大 2法律事务部门

一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告

自去年9月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：

1、高度重视，明确责任

按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。

2、明确方向，制定措施

针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划;强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员(监察员)监督责任考核。

3、认真自查，抓好“回头看”

重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录(纪要)是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。

4、存在的不足和下一步打算

通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：

一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善;二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系尚未完善;三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善;四是基层单位“三重一大”基础资料整理不够及时，不够规范。

下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。

1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制;

2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督;

3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题;

4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归档。

二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施

1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。

2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。

3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对性的深入开展普法教育。

4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。

5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系;一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。

第三篇：脱贫攻坚专项审计整改方案

生态文明建设是关系人民福祉、关乎名族未来的大计，是实现中华名族伟大复兴的中国梦的重要内容。我们要建设的现代化是人与自然和谐共生的现代化，人类必须尊重自然、顺应自然、保护自然，坚持“绿水青山就是金山银山”的理念。县是长江上游总要的水源函养区，天然林资源极其丰富，在维护国家生态安全中的地位十分重要。天然林是自然界中群落最稳定、生物多样性最丰富、结构最复杂的陆地生态系统，是生态的根本、产业的基础、文明的载体、在维护生态系统平衡、应对气候变化、保护生物多样性等方面发挥着不可代替的作用。

一、反馈存在的问题

石渠县专项审计反馈问题：2018年，县林草局违规聘用3名非建档立卡贫困户(四职干部)享受生态护林员公益性岗位。针对该问题，我局庚即召开整改工作部署会，专门安排、布置、落实整改问题。结合实际制定了具体整改方案。

二、加强领导，落实是责任

一是召开局务会议，并研究决定，单位主要领导担任局整改小组组长，抽调相关股室负责人为成员的整改领导小组，由业务经办人员王琴具体落实整改工作，确定整改时限为12月10日前。二是积极主动开展2019年生态护林员选聘工作中，是否还存在同样的问题，不断提高业务水平，防止发生类似问题。

三、整改目标

坚决贯彻执行好专项审计反馈问题的整改，认真贯彻执行国家生态护林员选聘政策，开展好2019年至2020生态护林(草)员选聘工作，2019-2020年生态护林(草)员选聘除选聘2020年需要脱贫的建档立卡贫困户外，续聘2014、2015、2016、2017、2018、2019已脱贫、但有返贫倾向的建档立卡贫困户为生态护林(草)员，以巩固精准脱贫成果，确保贫困户真正受益。

第四篇：黄波-乡镇审计实施方案

******人民政府****同志 任期经济责任审计实施方案

一、审计项目

***县***人民政府****同志经济责任审计。

二、编制依据

受中共***委组织部委托，依据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发[2010]32号)。

三、审计目标

以被审计单位的财政、财务收支为载体，通过审计，使乡镇领导干部廉洁自律意识不断增强，损害农民群众利益的突出问题得到有效解决，干部的作风明显改进，为县委、政府提拔使用干部提供决策依据。

四、审计范围、对象

审计****同志在20**至20**任期内******人民政府的财政、财务收支情况，必要时将追溯以前及延伸至相关单位。

五、审计内容、重点及审计措施

1.审查****同志履行统筹经济(业务)发展责任情况。重点包括：县政府下达的各项经济指标和各项财政财务指标以及完成情况。

2.审查****同志主持的重大经济(业务)事项决策及实施情况，检查重大经济决策依据和程序、决策民主科学性、决策实施及效果等情况。重点包括：重大对外投资、基本建设、招商引资、企业改制、改组、出台的宏观经济管理措施及制度建设等。 3.审查执行政策执行情况，重点包括：是否全面贯彻执行有关方针政策和财经法规。

4.审查财政财务执行情况。重点包括：执行政府财政预算和国家财政法规情况;资产、负债、净资产的真实、合法、完整性;预算外资金、专项资金管理、使用、效益情况;财政资金领拨和缴纳情况(是否执行收支两条线等);通过往来科目核实债权债务情况。

5.审查管理监督责任履行情况。重点包括：审查任期内财政财务管理的内部控制制度是否健全，执行是否有效;固定资产资产管理是否完善、合规;

6.审计****本人遵守国家财政政策法规和廉政规定的情况。重点包括：被审计领导个人是否遵守财经法律法规和廉政纪律规定。

7.城乡环境综合治理情况。重点检查资金使用是否及时、合法;有无滥支现象。

8.D级危房改造情况。重点检查资金使用情况，是否足额发放到农户手中，是否有虚报建房户，建房户中有无未建、转建现象。

9.对镇政府、计生办、民政办、林业站的收费情况进行检查，重点检查收费票据的管理使用情况、上缴主管理部门的情况，有无收取后没有及时上缴主管部门以及多收取费用的情况。

10.对国有资产的管理情况进行检查，国有资产的增减是否按规定程序操作并在账务作增减核算。

11.民政资金的使用情况。抽查部分农户，重点检查民政救济资金是否足额到达农户手中，民政低保、五保人员中有无其他无资格人员享受。

12.场镇建设(开发)情况，征地拆迁的情况，重点检查在征地拆迁过程中，有无没按国家相关政策进行补偿，补偿资金是否及时、足额到拆迁户手中，有无损失浪费的情况。

13.三公经费情况。重点检查三公经费的使用情况，有无超支、滥支现象。

六、实施步骤

(一)组织分工

****为审计组组长，****为主审、****为组员，共同负责实施审计重点各项内容，并协助组长做好审计报告征求意见稿的起草及和审计报告内容的核实复查工作。****负责所有业务文书的撰写工作。

(二)时间安排

准备阶段：

1、2012年7月30日前收集相关的资料，进行审前调查，并编写审计实施方案和编写审计通知书。

2、2012年7月25日前送达审计通知书。

实施阶段：2012年7月30日至2012年8月20日对被审计单位实施送达审计。

终结阶段：

1、2012年8月20日前编写审计报告，并送交征求被审计单位的意见。

2、2012年10月底前完成项目的各项工作。

七、工作要求

审计组审计人员严格遵守各项审计纪律，并按审计实施方案的内容进行现场审计，按审计工作方案的相关要求作好本次审计项目。各项审计内容都必须按规定进行取证，编制审计汇总记录和审计工作底稿。对发现的问题应当及时向审计组长反映，按规定的时间完成审计项目。

第五篇：中山街道经济责任审计落实整改措施的方案

各企事业单位、机关各科(室)：

根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下：

(一)整改的内容

1、健全和完善重大事项内控制度。

(1)完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序;

(2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转的手续。

2、严格执行内控、财经制度。

(1)规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理;

(2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报告;

(3)完善固定资产的采购及审批手续。

3、严格实行会计核算。

(1)规会计核算，正确运用会计科目;

(2)明确开发成本，及时结转完工项目;

(3)注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。

4、切实加强内部管理。

(1)及时组织对往来账款的清理和账户处理;

(2)加强对财政资金使用情况的监督;

(3)禁止虚开发票，列支费用;

(4)合理设置账户;

(5)理顺直属公司投资关系;

(6)加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。

(二)整改意见

积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下：

1、健全和完善内控制度

一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度;二是制定财政资金的管理、使用的具体规定;三是完善重大事项报告、决策及审批程序。

2、加强对内控、财经制度执行情况的监督

一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责;二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性;三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。

3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质

一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中;二是及时确定开发属性和结转成本;三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。

4、加强财政资金和财务管理

一是及时组织往来账款的清理和账户处理;二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理;三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为;四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并;五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题;六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。

(三)整改要求

1、组织实施

成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。

2、整改时间安排

本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日(2009年7月24日)起三个月之内完成(即2009年10月24日前)。具体分五个阶段：

(1)动员部署阶段(2009年7月25日至8月11日)

通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。

街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。

(2)落实整改阶段(2009年8月12日至9月20日)

落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于2009年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。

(3)整改情况的检查阶段(2009年9月21日至9月30日)

落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。

(4)整改情况落实的反馈阶段(2009年10月1日至15日)

街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。

(5)整改情况的督查回阶段(2009年10月16日至30日)

区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。