二手房交易税费全解析

第一篇：二手房交易税费全解析

二手房交易税费

二手房交易税费--个人所得税计算方法 纳税人：卖方

普通住宅5年之内个人所得税计算方法：(售房收入-购房总额-本次缴纳营业税-原始契税-合同价×1%)×20%;

注： 纳税人在地税系统中未能查询到原值，不能正确计算应纳税额的，应采取核定征收，购房个人所得税税率暂定为计税价格的1%。 二手房交易税费--营业税计算方法 纳税人：卖方

普通住宅营业税计算方法：不足2年——房屋总价的5.6%，超过2年(含2年)——免征营业税;

非普通住宅营业税计算方法：不足2年——房屋总价的5.6%，超过2年(含2年)——房屋总价与该房屋当时买入价格差额的5.6%;

注：购买时间是否满2年首先看产权证，其次看契税发票，再次看票据。这三种证件按照时间早的计算，一般地说票据早于契税发票，契税发票 早于产权证 二手房交易税费--契税计算方法 纳税人：买方

普通住宅契税计算方法：90平米以下——首套1%，二套3%;90-140平米——首套1.5%，二套3% 非普通住宅契税计算方法：3%，别墅契税计算方法：4%; 注：首次购买和普通住宅同时具备才可以享受优惠 二手房交易税费--土地增值税计算方法 纳税人：卖方 二手房交易土地增值税税率：5%(无法提供完全票据按金额的5%) 土地增值税的计算方法按四进差额累进税率计算，税率为30%～60% 注：对个人拥有的普通住宅，在转让时免征土地增值税 二手房交易税费--印花税计算方法 纳税人：买卖双方

二手房交易印花税税率：0.5% 注：从2009年至今国家暂免征收住宅印花税

手房交易税费--城建税、教育附加税和地方附加税计算方法 纳税人：卖方纳税人：卖方

二手房交易城建税：营业税的7%;二手房交易教育费附加税：营业税的3%。二手房交易地方附加税：依各地方而定 二手房交易税费之“费”

1、中介费(买卖双方)

依据物价局相关文件规定，房产交易额在10万元(含10万元)以下的按2%收取;超过10万元至100万元金额(含100万元)的，按1%收取;超过100万元金额以上的按0.5%收取。

比如，一套房产的成交额为125万元，那中介费的计算方法为： 中介费=10万元×2%+90万元×1%+25万元×0.5%=2000元+9000元+1250元=12250元 即买卖双方合计需要支付的中介佣金为12250元整。

2、买卖合同公证费

买卖合同需要公证时才须缴纳：房屋成交总额×0.3%;

赠与过户公证费：40元/平米×产权证面积; 继承公证费：80元/单 放弃继承公证：80元/人

3、二手房交易地方附加税：依各地方而定、房屋产权登记费

50元(买方承担，每增加1人加10元，买家为单位的80元)

4、房屋评估费

按评估额×0.5%缴纳

5、工本费 80元，共有权证：10元

6、分摊费用

成交价/总面积×分摊面积×10%(10楼以下) 成交价/总面积×分摊面积×20%(10楼以上)

7、测绘费

面积75平米以下收200元，75平米以上144平米以下收300元，144平米以上收400元。

一般说来房改房都是需要测绘的，商品房如果原产权证上没有市房管局的测绘章也是需要测绘的。

8、调档费

20元。

9、解困房出售费用

成交价或评估价(高者)×1%

10、综合地价款(上市交易的经济适用房)

成交价的10%(卖方缴纳)

11、土地出让金(已购公房)

成本价：以北京为例，城八区内：15.6元/平米;城八区外：12.9元/平米 经转商：10% 按经管理3%(按成交价)

第二篇：二手房交易税费(一)

一、房屋产权变更(含房屋继承、赠与、更名);

二、房屋商业(公积金)贷款并由银行上门签约服务;

三、房屋抵押消费贷款;

四、房屋公证委托;

五、房屋网上签约、交税、过户等手续;

收费标准:(办理完毕后付费)

一次性付款过户:800元/单(含网签/交税/过户)

二手房商业贷款：1000元/单(含申请贷款/评估/网签/交税/过户)

住房公积金贷款：2000元/单(含申请贷款/评估/网签/交税/过户)

合作银行:中国银行中信银行北京银行招商银行建设银行

浦发银行深圳发展银行中国工商银行

无论您需要长期贷款还是短期贷款，大额贷款还是小额贷款，急需贷款还是计划贷款，您的贷款需求都可以在本公司一站式解决。我们会根据客户具体情况设计出成本最小化的贷款方案。

最新提示：

财政部2008年11月1日起，房产证满两年可免征营业税，对个人首次购买90平米及以下住房，契税税率由原1.5%下调到1%;个人销售或购买住房暂免征收印花税和土地增值税。同时居民首次购房最低首付款比例调整为20%并可享受下浮30%(7折)的优惠利率4.158，个人住房公积金贷款利率下调至3.87。

房屋交易流程：

1、买卖双方签定北京市存量房买卖合同(网签);

2、卖方配合买方申请贷款(银行评估，批贷);

3、买卖双方到所属区地税缴纳二手房交易税费(买卖双方同时到场);

4、买卖双方到所属区域房屋管理局办理过户手续(买卖双方同时到场);

存量房屋买卖准备材料：

(1)原房屋所有权证(原件);

(2)房屋买卖合同(原件);

(3)契税完税或减免税凭证;

(4)原房屋所有权证所附房屋登记表、房产(分户)平面图二份(房屋所有权人栏空白);

(5)国有土地使用证(整宗房地产或已发土地证的房屋);

(6)划拨土地转让批准文件(整宗划拨土地);

(7)外国人、港澳台同胞、境外法人和其他组织购买房屋的，提交北京市涉外项目国家安全审查批准文件;已经批复的房屋再出售的，不再提交;

(8)外国驻华大使馆、领事馆购买房屋的，提交外交部批准文件。

第三篇：合肥二手房交易税费表

二手房交易流程

[Step1]咨询：为您解读中介机构九大常用“俗语”

什么是地铺、加盟地铺?什么叫洗盘、跑盘、封盘?什么叫跳盘、跳客、跳单?了解这些常识，相信会在买卖二手房时对买家有所帮助

[Step2]登记：如何找到满意的二手房源

如果您觉得找房源是一件费时费力费钱的事，那么，住在杭州网给您提示的几种方法去做。

一、注册成为住在杭州网的会员;

二、主动出击，寻找房源;

三、您还可以运用其他的方式.[Step3]配对：挑选房源时注意的四大因素

如何在您能够承受的价格范围内做出一个最合理的投资;交通状况，社区环境，户型结构，都是我们在挑选房源时要注意的问题。

[Step4]看房：怎样选择现房

选择现房首先是否明厅明室。起居室、卧室、厨房、餐室、卫生间、书房等，是家人经常活动的空间，直接采光可以避免白天开灯，节约能源。另外，阳光灿烂会使您的生活更开心。

[Step5]满意谈价：购房杀价的窍门

有人说，买房屋胜败的关键就要看你杀价的本领了，这话不无道理，对于想做投资的购房者而言更是如此。只有买到便宜的房屋才有自己的利润空间.否则抛出之后不但没赚甚至要赔本。

[Step6]定金：“两个定金”作用大不同

定金纠纷是二手房买卖中非常普遍的问题，主要原因是上下家没能充分理解“定金”的法律意义。二手房买卖如果是在中介的主持下签订买卖合同的，在交易过程中一般有两个定金。

[Step7]签定意向：买卖双方签订书面协议预防发生纠纷

在宣扬房地产中介诚信服务的今天，中介方在提升自身服务规范操作的同时，也不能对买卖双方不守信的“跳单”行为听之任之。

[Step8]签合同：怎么签订二手房合同

在二手房交易过程中出现的纠纷，有很多由于买卖双方不熟悉房屋买卖流程以及注意事项，结果导致权益受到损害。那么，怎样才能避免自己的权益不受到损害呢?

[Step9]验证：如何审核卖方的房产证

产权证一定要看原件，同时应到有管辖权的部门，房屋所在区县房地局查档，以最终确认，该房屋是否具备上市交易的资格。

[Step10]过户：二手房过户DIY分九步走

房产办理过户按揭的后续手续比较复杂，涉及到银行、评估、农税、房管、土管等多方。当然，如果不怕麻烦，也完全可以自己来。

[Step11]首付：贷款的条件及要求

对于即将要买房的我们，了解贷款的条件和要求以及贷款的类型是十分必要的，以免到时出现不必要的麻烦。所有贷款额必须为整数即千位数以上。

[Step12]评估：为什么要进行房地产评估

交易双方为确定合理的交易价格，以评估价作为交易价格的参考。以避免交易双方因对房产价值的不了解，期望值相差太远而影响交易的正常进行

[Step13]按揭：申请个人住房贷款需要办理的手续

借款人到建设银行经办机构或已与建设银行签订"合作协议"的开发商处填写个人住房贷款借款申请表，并提供本人户口本、身份证或其它有效居留证件等材料。

[Step14]物业交割：水电气等的过户一个也不能“忘”

审查出卖房屋是否欠缴物业管理费、水电气暖、公共维修基金等应缴费用之情形。包括：物业管理费、供暖费、电话费、有线电视费、网络费等等

[Step15]领证：八种方法识别真假产权证

近期在房屋交易中出现了房屋权属证书造假现象，一些不法人员非法伪造和使用房屋权属证书。专家介绍，辨别真伪产权证有8种方法

[Step16]打余款：二手房贷款免担保要小心余款拿不到

原本为了省几百元的二手房贷款担保费，却不料招来几十万元的损失。目前一些卖房人因为忽略了二手房贷款担保，导致房子的大部分余款迟迟拿不到手。

详解合肥二手房贷款办理流程

1.查找房源、求购房源并实地看房。

2.实地看房：卖方出示房屋产权证、土地证、产权人身份证、购房发票、完税凭证、拆迁协议书等相关证件。

3.签订《定金协议》和《存量房买卖契约》

卖方带房屋产权证、土地证身份证明等;(房东产权是经济适用房的需要查看购房发票是否满5年有无二套产权住所并查看房东是否符合上市交易条件等，买方带定金、身份证明等。

4.办理贷款手续

买方准备贷款资料、卖方准备房产证明

买方资料：

身份证件原件/户口本原件/婚姻证明/收入证明/已婚借款人需提供配偶身份证件原件、配偶户口本原件/公积金贷款还需提供公积金缴存单原件

卖方资料：

身份证件原件/户口本原件/婚姻证明/收入证明/已婚借款人需提供配偶身份证件原件卖方身份证原件/产权证原件/土地证原件(若卖方有未成年人，需承诺公证书) /购房发票/契税发票

若卖方有未成年人，需承诺公证书

若需提前还贷：

借款合同原件/还款存折或卡/他项权证书

产权证

5.办理交易过户：(产权过户时间为7个工作日出件)

买卖双方亲自前往房产局办理，买方带户口本、身份证、婚姻证明、外地人需要带社保或者个税证明开具购房证明并携带相关证件原件(若委托办理，需出具公正委托书)办理交易过户时，买方需向卖方支付房屋首付款,过户出件时买卖双方需缴纳相应税费,卖方需提供身份证、原购房发票拆迁协议书等相关证件.(江宁过户当日缴纳税费)注意：是经济适用房的交易过户前买卖双方需办理《南京市经济适用房上市确认书》

6.户口迁出(房东过户出件前)、房屋交验，费用结清

水、电、煤气、物管费、有线电视、电话等过户、钥匙交接，签署《物业交接确认书》，支付房屋尾款。

二手房买卖合同中必须具备那些内容

一份有效的二手房买卖合同中必须具备以下内容：

一、当事人的名称或姓名、身份证号码、住所：当事人填写的具体情况应确保真实准确，双方对此均应进行必要的调查。

二、标的：在房屋买卖合同中标的就是房屋。在合同中应明确写到：房屋的位置、产权归属、面积、结构、格局、装修、质量及附属设施等;房屋的物业管理费用及其他交费状况和房屋相关文书资料的移交。

三、价款：是合同中最重要的条款。在合同中主要写明总价款、付款方式、付款条件、如何申请按揭贷款、

定金、尾款等。双方还要明确按国家规定缴交各自应当缴交的税费和杂费;如果双方另有约定，则应当在合同中明确这一约定。

四、履行期限、地点、方式：合同中应写明合同签订的期限、支付价款的期限、交付房屋的期限等。交房时间、条件、办理相关手续的过程亦应在合同中明确写明。支付价款的方式，应明确以现金还是支票支付，付款是一次付清或分期交付以及缴纳定金的时间、数额、分期付款的步骤、时间和数额等。

五、违约责任和解决争议的方式：明确双方当事人不履行自己在合同中约定的义务时，所需承担的责任。明确约定解决争议的方式是采用仲裁还是诉讼。

六、合同生效、中止、终止或解除条款：双方在此约定合同生效或失效时间;生效或失效条件;合同中止、终止或解除条款。

七、合同的变更与转让。

八、附件：说明本合同有哪些附件、附件的效力等;以及还需签订有关的补充协议的约定。

第四篇：国标二手房交易税费分配规定

二手房交易税费规定解答

1、营业税(卖方)：财政部、国税总局2008年12月30日联合下发通知，二手房营业税新的执行标准从2009年1月1日至12月31日。新政对此前购房需满5年免征营业税的政策放松：个人购买不足两年的非普通住房对外销售的，全额征收营业税;个人购买超过两年(含两年)的非普通住房或者不足两年的普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税;个人购买超过两年(含两年)的普通住房对外销售的，免征营业税。

2、个人所得税(卖方)：所购房屋不满五年上市交易时收取，有两种方式，①税率20%，按财产转让所得(本次交易价格-房屋原价-原缴纳契税-本次缴纳营业税-合理费用)计征;②未能提供原购房发票的按已成交价格的1%征收。

3、契税：普通住宅1.5%，非普通住宅按买价征收3%由买方承担;

4、交易费：6元/平米，双方各付一半;

5、印花税：税率1‰，按正常交易成交价格计征，交易双方各承担一半。

6、登记费：普通二手房住宅类为80元/套，买方承担。

7、土地收益金(卖方)(代收)：房改房、经济适用房、安居工程房买卖过户时收取，按房屋正常成交价的2%计征。卖方承担。

8、核档费：50元/宗。

9、贷款担保费 贷款额×1% 担保公司

10、评估费 评估值×0.5% 评估公司

11、中介费：各个中介公司收费标准不同，建议您以中介收费为准。

以上信息仅供参考，具体以房管局收费标准为主。

相法法律知识：

中华人民共和国房产税暂行条例

中华人民共和国房产税暂行条例

(1986年9月15日国务院国发[1986]90号文件发布)

第一条 房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。

第二条 房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。

前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，统称为纳税义务人(以下简称纳税人)。

第三条 房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。

没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。

房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

第四条 房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。

第五条 下列房产免纳房产税：

一、国家机关、人民团体、军队自用的房产;

二、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产;

三、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产;

四、个人所有非营业用的房产;

五、经财政部批准免税的其他房产。

第六条 除本条例第五条规定者外，纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税。

第七条 房产税按年征收、分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。

第八条 房产税的征收管理，依照《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》的规定办理。

第九条 房产税由房产所在地的税务机关征收。

第十条 本条例由财政部负责解释;施行细则由省、自治区、直辖市人民政府制定，抄送财政部备案。

第十一条 本条例自1986年10月1日起施行。因为做生意要筹集资金，我打算将一间房子卖出去，不知道现在的二手房交易税费规定是怎样的?谢谢。

中顾网律师解答：

二手房交易税费规定

1、营业税(卖方)：财政部、国税总局2008年12月30日联合下发通知，二手房营业税新的执行标准从2009年1月1日至12月31日。新政对此前购房需满5年免征营业税的政策放松：个人购买不足两年的非普通住房对外销售的，全额征收营业税;个人购买超过两年(含两年)的非普通住房或者不足两年的普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税;个人购买超过两年(含两年)的普通住房对外销售的，免征营业税。

2、个人所得税(卖方)：所购房屋不满五年上市交易时收取，有两种方式，①税率20%，按财产转让所得(本次交易价格-房屋原价-原缴纳契税-本次缴纳营业税-合理费用)计征;②未能提供原购房发票的按已成交价格的1%征收。

3、契税：普通住宅1.5%，非普通住宅按买价征收3%由买方承担;

4、交易费：6元/平米，双方各付一半;

5、印花税：税率1‰，按正常交易成交价格计征，交易双方各承担一半。

6、登记费：普通二手房住宅类为80元/套，买方承担。

7、土地收益金(卖方)(代收)：房改房、经济适用房、安居工程房买卖过户时收取，按房屋正常成交价的2%计征。卖方承担。

8、核档费：50元/宗。

9、贷款担保费 贷款额×1% 担保公司

10、评估费 评估值×0.5% 评估公司

11、中介费：各个中介公司收费标准不同，建议您以中介收费为准。

以上信息仅供参考，具体以房管局收费标准为主。

相法法律知识：

中华人民共和国房产税暂行条例

中华人民共和国房产税暂行条例

(1986年9月15日国务院国发[1986]90号文件发布)

第一条 房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。

第二条 房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。

前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，统称为纳税义务人(以下简称纳税人)。

第三条 房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。

第五篇：深圳二手房交易税费一览表

一、存量房(即二手住房)交易各项税费的计算基数、收取对象、税(费)率、征收

二、存量房(即二手住房)交易计税说明如下：

(一)计税价格确定方式

1、我市实行计税参考价格的征收方式。计税参考价格由市国土房产评估发展中心根据我市房地产市场交易情况定期更新，经主管税务部门确认后执行。

2、纳税人申报的住房买卖成交价格高于或等于计税参考价格的，以纳税人申报的成交价格作为计税价格征税。

3、纳税人申报的住房买卖成交价格低于计税参考价格的，以计税参考价格作为计税价格征税。

4、因人民法院裁定、判决或仲裁委员会裁决取得房屋权属的，以司法裁定价格作为计税价格征税。

5、通过公开拍卖取得房屋权属的，以拍卖的实际成交价格作为计税价格征税。

(二)销售营业税

1、自2011年1月28日起，个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税;

2、个人将购买超过5年(含5年)的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。

3、个人将购买超过5年(含5年)的普通住房对外销售的，免征营业税。

(三)城市维护建设税及教育费附加

根据《深圳市地方税务局关于城市维护建设税和教育费附加政策调整的函》(深地税函〔2010〕344号)，对深圳市城市维护建设税和教育费附加的征收政策作以下变动：

1、自2010年12月1日起，对深圳的外资企业和外籍个人征收城市维护建设税和教育费附加。

2、根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》的有关规定，自2010年12月1日起，深圳市城市维护建设税税率由1%调整为7%。

(四)印花税

对个人销售或购买住房暂免征印花税。

(五)个人所得税

1、核定征收方式：应纳个人所得税=计税价格×1%(或1.5%、3%)

*我市个人住房转让个人所得税核定征收率标准为：普通住房为1%，非普通住房为1.5%，拍卖房为3%。

2、核实征收方式：应纳个人所得税=(计税价格-房地产原值-转让过程缴纳的税金-合理费用)

(六)契税税率

1、个人购买90平方米以下(含90平方米)普通住房，且该住房属于家庭(成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女)唯一住房的适用税率为1%;

2、个人购买90平方米以上144平方米以下(含144平方米)普通住房，且该住房属于家庭(成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女)唯一住房的，适用税率为1.5%。

3、其他情况适用税率为3%。

(七)土地增值税

1、对个人销售住房暂免征收土地增值税。

2、房地产转让收入：以计税价格为准。扣除项目包括房地产原价、转让环节税费。房地产原价：包括原房地产权属登记价格，以及转让方原购入该房地产时缴纳的印花税、契税和支付的登记费、中介费。转让环节税费：转让方在本转让环节缴纳的营业税、印花税、城建税、教育费附加，以及转让房产支付的交易服务费、中介费。有关税费以合法有效税票、发票和财政收据上注明的数额为准。

3、征收税率：

(1)土地增值税实行4级超率累进税率：

A、增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。

B、增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分税率为40%。 C、增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分税率为50%。) D、增值额超过扣除项目金额200%的部分税率为60%

上述每级“增值额未超过扣除项目金额”的比例，均包括本比例数。 (2)土地增值税税额的计算：可按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算，具体公式如下： A、增值额未超过扣除项目金额50% ，土地增值税税额：增值额×30%

B、增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的，土地增值税税额：增值额×40%-扣除项目金额×5% C、增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的，土地增值税税额：增值额×50%-扣除项目金额×15% D、增值额超过扣除项目200%的，土地增值税税额：增值额×60%-扣除项目金额×35% 公式中的5%、15%、35%为速算扣除系数。

(八)其他说明

1、所有减免税项目由纳税人向主管税务部门申请，登记中心凭主管税务机关减免税批文办理减免税手续。

2、上述“普通住房”的执行标准具体为：同时满足以下条件的为“普通住房”，即住宅小区建筑容积率在1.0以上、单套住房套内建筑面积120平方米以下或单套建筑面积144平方米以下、实际成交价格低于同级别土地住房平均交易价格1.44倍以下。

3、各项税费均按现行规定计算，如有最新规定，按新规定执行。