内部管理工作规定

第一篇：内部管理工作规定

内部审计工作规定

国务院机关事务管理局内部审计工作规定

第一条为加强和规范我局内部审计监督工作，维护财经纪律，提高资金使用效益和管理水平，促进党风廉政建设，依照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》以及《审计署关于内部审计工作的规定》要求，结合实际情况，制定本规定。

第二条审计处是局属内审机构，在财务管理司的日常管理下，依照国家财经法规独立行使内部审计监督权，对局领导负责并报告工作。负责局属行政、事业和服务经营单位及其所属单位 (以下简称“各单位”)的审计监督，并接受国家审计署的业务指导。

局属事业和服务经营单位中资产规模较大，下属单位较多的，可以根据国家有关规定，设置内部审计机构，配备审计人员，开展审计工作。

第三条审计处职责是：拟定内部审计工作规章制度;参与制定有关财务管理规章制度;对各单位财政财务收支的真实、合规和效益进行审计监督;对各单位的内部审计工作进行指导、监督和检查;对内部财务审计人员进行培训;总结、交流、宣传内部审计工作经验，组织内部审计理论研究;对各单位财务管理存在的问题进行审计调查;负责领导委托办理的其他审计事项。

第四条审计处依法对下列事项进行审计监督

(一)财务计划和预算的执行及决算;

(二)预算资金的管理和使用;

(三)“收支两条线”管理;

(四)各单位资产、负债和损益;

(五)资产购置、使用、管理和处置;

(六)政府采购活动;

(七)基建工程的概算、招投标、预算和决算;

(八)银行账户的设立、使用和管理;

(九)与财务收支有关的其他经济活动;

(十)单位主要负责人的经济责任;

(十一)内部控制制度的建立和执行;

(十二)国家财经法规和上级部门、本部门、本单位财经规章制度的执行;(十三)领导交办的其它审计事项和各单位委托的审计事项。

第五条内部审计权限

(一)要求有关单位按时报送会计凭证、账簿、报表、财务会计报告和其他有关文件、资料等;

(二)申计会计凭证、账表、预算、决算，检查资金和财产，检测财务软件，查阅单位会计档案、相关会议纪要等文件和资料;

(三)列席有关会议;

(四)对审计涉及的有关事项和人员进行调查，取得有关文件、资料等证明材料;

(五)对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，报请领导同意，做出临时制止决定;

(六)对严重违反财经法规或造成损失浪费行为的单位和责任人提出处理意见和建议;

(七)提出加强和改进财务管理的建议。

第六条每季度结束后十五日内，各单位要向审计处报送有关会计报表。凡委托会计师事务所对会计报表进行审计的单位应将会计师事务所出具的审计报告送审计处备案。各单位要将本单位制定和修订的有关规章制度送审计处备案。

各单位在决定重大经济事项，签定对外投资、筹资、合资、联营、租赁、担保等协议，或设立、终止经营实体时，应将可行性报告和计划书等相关资料送审计处备案。

第七条审计处要根据国家财经法规和局工作重点，按照领导的指示和上审计实际情况，确定本审计王作计划，报请领导批准后实施。

第八条审计处根据审计工作计划，组成审计组，开展审计工作，并在实施审计三日前通知被审计单位。被审计单位应当配合内部审计工作，提供必要的工作条件。

对领导干部离任经济责任审计，要根据局党组的决定，在实施审计前，书面向主管领导请示，经同意后，组成审计组实施审计。

第九条审计处可以根据审计事项需要，聘请社会审计力量、具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计工作。

第十条在审计工作实施期间，被审计单位和个人必须提供完整、真实的会计资料和有关情况，不得虚报和隐瞒。

第十一条审计处根据审计组的审计报告，在征求被审计单位意见后报局领导。经领导批准的审计意见书和审计决定，被审计单位必须执行，按期整改。被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可在收到审计意见书和审计决定后十五日内，向局纪检、监察等有关部门提出申诉，申诉期间，审计意见书和审计决定照常执行。

第十二条审计人员在办理审计事项时，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

审计人员要认真执行《国务院机关事务管理局工作人员廉洁从政若干规定》和其他有关规定，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。如有违犯，视情节轻重，按有关规定严肃处理。审计人员在办理审计事项中如与被审计单位或个人及审计事项有利害关系的，应当回避。第十三条审计人员要热爱本职工作，并具备与从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，取得专业技术资格。

第十四条对违反本规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料，或拒绝、阻碍检查的单位和个人，审计处有权责令其改正，并提出追究有关责任人的建议，由有关部门视情节轻重给予相应的行政或纪律处分。

第十五条本规定由局财务管理司负责解释。

第十六条本规定自印发之日起施行。1996年12月12日印发的《内部审计工作制度》([961局办字第37号)同时废止。

第二篇：员工内部管理规定

一、人事记录。

员工须将以下变更事项在变更后七天内报主管部门。、

1、 个人变更事项。

2、 住地和联系方式。

二、个人仪表。

员工上岗服务应保持衣着整洁。男员工不可留长发，女员工的发型与化妆要端庄、清雅。制服、皮鞋、头发均须保持清洁。

三、员工证。

每位员工都要发员工证，值班时佩戴员工证上岗，并请妥善保管员工证，如果丢失，应立即报管理部门补领，并交工本费。员工在离职时须将员工证及所有物品交回管理部门，如有遗失或不交则按价赔偿。

四、制服。

上岗时制服穿着必须整洁，除因公批准外，员工不得在物业范围以外穿着制服。制服损坏或丢失，按成本价100%赔偿。员工离职时须将制服交回，否则按丢失办理。

五、值班时间。

员工必须按照本部门的工作时间表工作，不得私自变更，否则以旷工论处。

六、旷工。

员工未按照公司规定办理请、销假手续，无故不来上班的，均被视为旷工。

七、通告。

物业通告栏，未获授权人士，严禁擅自在本物业范围内张贴任何通告、告示等。

八、拾遗。

凡在本物业内所拾到的物品，不论价值多少，一律要立即交管理部门处理，并做好登记。

九、物业公司财产。

员工如蓄意疏忽，以致损坏物业公司的财产或设施，主管部门可按被毁坏物品价值扣除员工工资作为赔偿。如员工犯有偷窃行为，将会被立即开除而不给任何补偿，严重者移交公安机关处理。

十、保密。

物业公司的一切机密文件及资料要妥善保管，不得泄露给无权知道的人。

十一、其它

1、员工不能胜任本职工作的。

2、因物业公司业务业务调整或管理方针变化而产生裁员，物业公司有权裁减人员，并呈报主管部门备案。

西安爱菊物业管理有限责任公司

第三篇：集团内部调动管理规定

红狮控股集团有限公司(通知)

红狮控股办〔2012〕240号

红狮控股集团员工内部调动

管理规定

为进一步加强人力资源管理，规范员工内部调动程序，使人才在集团内有序调动，经研究，特制订本规定。

一、适用范围：

集团及子公司(指区域公司、子公司，下同)员工(不含高管人员，下同)调动，必须执行本规定。

二、基本要求：

1、员工内部调动，必须按本规定办理相关手续，否则不得调动。

2、员工内部调动必须事先协商，形成会议纪要(附件1)或其他书面材料，方可办理调动手续。

3、内部调动通知，必须明确报到时间、地点、部门及薪酬级档等内容，便于操作。

4、员工内部调动后，必须及时办理移转档案、社会保险、风险金、职务风险金或变更人员信息等手续。

三、职责权限：

行政人事部门(指行政人事部、行政人事处、综合科，下同)负责内部调动手续办理等相关事项：

1、行政人事部：负责跨区域员工调动手续办理;检查指导区域公司、子公司人员调动;负责其它相关工作。

2、行政人事处：负责区域内子公司之间员工调动手续办理;检查指导区域内子公司人员调动;负责其它相关工作。

3、综合科：负责本公司员工调动手续办理;负责其它相关工作。

四、具体程序：

根据调动内容不同，分为部门(含车间，下同)内部调动、部门间调动、子公司间调动及跨区域调动4类。调动程序：

(一)部门内部调动：

因工作需要，子公司部门员工拟调到本部门另一岗位工作。

1、调动申请：

(1)薪级5级以下人员因工作需要，需部门内部岗位调动的，应填写《岗位调整申请报告》(附件2)，经分管领导同意后，送综合科人事管理员。

(2)薪级5级(含)以上人员(含化验室组长，除中控操作员)，需部门内部岗位调动的，凭任命文件或其他书面材料执行。

2、调动审核：

综合科凭任命文件或审批后的《岗位调整申请报告》，按《员工薪酬级档调整管理规定》确定拟岗位调动员工的工资级档。

3、OA调动会签：

综合科开具《员工调动会签单》(附件3)，并将《岗位调整申请报告》扫描后作为附件。会签流程：

(1)生产线：人事管理员发起—部门负责人会签—分管领导审批—人事管理员归档。

(2)管理线：人事管理员发起—部门(车间)负责人会签—分管领导审批—总经理审批—人事管理员归档。

4、调动通知： 人事管理员根据《员工调动会签单》，开具《员工调动通知单》(附件4)，分别通知岗位调整部门、财务(计量)科、系统管理员和调动员工本人。

5、调动执行：

(1)调动员工执行事项：

①接到《员工调动通知单》后，及时做好工作交接。 ②根据岗位变动情况，于7个工作日内到财务科增补或退回部分风险金。

(2)调动部门执行事项：

①调动后，部门负责人对员工进行新岗位安全、职责、注意事项等方面的培训。

②根据新岗位工作情况，及时向本公司系统管理员提出申请，按规定开通OA、NC、HR或MIS帐号及权限。

(二)部门间员工调动

因工作需要员工从本部门调到本公司内另一部门工作。

1、调动申请：

因工作需要，拟从其他部门调动员工，应提交调动申请报告，或调动会议纪要等书面材料，经分管领导或总经理审批后，送综合科人事管理员办理调动手续。

2、调动审核：

(1)人事管理员根据子公司组织结构及岗位定编、职责、招聘录用条件，审核调动是否符合公司相关规定。

(2)人事管理员征求拟调出、调入部门(车间)以及分管领导的意见，确定拟调动员工调动后的岗位工资级档。

3、OA调动会签：

综合科开具《员工调动会签单》，并将《员工调动申请报告》扫描后作为附件，会签流程： (1)生产线：人事管理员发起—拟调入、调出部门负责人会签—分管领导审批—人事管理员归档。

(2)管理线：人事管理员发起—拟调入、调出部门负责人会签—分管领导审批—总经理审批—人事管理员归档。

4、调动通知：

人事管理员根据《员工调动会签单》，开具《员工调动通知单》，分别通知调出、调入部门、财务(计量)科、系统管理员和调动员工本人。

5、调动执行：

(1)调动员工执行事项：

①接到《员工调动通知单》后，及时做好工作交接，按时前往调入部门报到。

②根据岗位变动情况，在7个工作日内到财务科增补或退回部分风险金。

(2)调入部门执行事项：

①调动员工报到后，调入部门应及时对调入员工进行新岗位安全、职责、注意事项等方面的培训;

②根据新岗位工作情况，及时向本公司系统管理员提出申请，按规定开通OA、NC、HR或MIS帐号及权限。

(三)区域内子公司间员工调动

因工作需要，员工拟调到本区域另一子公司工作。

1、调动申请：

因工作需要，拟从区域内其他子公司调动员工，拟调入子公司组织双方部门(车间)负责人、分管领导、总经理或区域公司负责人等相关人员通过电话、视频等开会，形成会议纪要，并发给相关人员会签。

2、调动审核： 拟调入子公司将会签后会议纪要发到行政人事处人事管理员，行政人事处人事管理员根据子公司组织结构及岗位定编、岗位职责，审核调动是否符合公司相关规定。

3、调动会签：

(1)拟调动员工所在单位分管领导同意后，行政人事处人事管理员将《员工调动会签单》及调动会议纪要扫描件或电子版，通过OA一并发送至调动双方部门负责人、分管领导、总经理及区域公司负责人会签，会签流程：

行政人事处人事管理员发起—调动双方子公司部门负责人、分管领导、总经理会签—区域公司负责人审批—区域行政人事处人事管理员备案。

(2)销售、供应、财务等中层干部调动，以集团任命文件为准。

4、调动通知：

(1)区域行政人事处人事管理员根据《员工调动会签单》，开具《员工调动通知单》，通知调动双方子公司人事管理员、系统管理员、薪酬核算员、部门负责人、分管领导。

(2)调出子公司人事管理员接到《员工调动通知单》后，通知调动员工和所在部门，做好工作交接，填写《员工工作交接表》(附件5)，发以下部门会签：

①调出部门：调动员工所在部门负责人填写本部门工作交接意见。

②五金仓库：核对工具、安全帽、工作服等领用物品归还情况。

③财务(计量)科：核对有无借款。

④综合科：核对借阅的公司文件资料及领用的办公用品归还情况，核对胸牌、考勤卡、上岗证等回收情况;根据会签部门的意见汇总扣款金额并报工资核算员扣回;若培训协议尚未履行完毕，把培训协议传真(或扫描)给调入子公司。

⑤员工调动工作交接手续办理完毕后，调出子公司综合科将《员工工作交接表》发给调入子公司综合科备案。

5、调动执行：

(1)调动员工执行事项：

①接到《员工调动通知单》后，及时做好工作交接，主动与调入子公司联系，按时前往调入子公司报到。

②根据岗位变动情况，在7个工作日内到财务科增补或退回部分风险金。

(2)调出子公司执行事项：

①综合科人事管理员接到《员工调动通知单》后，应及时通知本公司系统管理员停用调动员工MIS等帐号。

②综合科人事管理员操作HR系统，将调动员工的人事信息转到调入子公司。

③综合科人事管理员复印一份调动员工的档案留存，原件密封后邮寄(或交本人携带)给调入子公司。

(3)调入子公司执行事项：

①综合科主动与调动员工联系，告知报到地点、联系人、联系电话及具体行车路线。

②综合科接到《员工调动通知单》后，应及时通知调动员工前往的部门(车间)、安保科、财务(计量)科。

③综合科人事管理员操作HR系统，将调动员工的人事信息转入本公司。

④综合科人事管理员接收调入人员档案(或重新建档)，补充、完善档案资料。 ⑤根据新岗位工作情况，调入部门及时向本公司系统管理员提出申请，按规定开通OA、NC、HR或MIS帐号及权限。

(四)跨区域公司员工调动

因工作需要，员工从一个区域公司调到另一区域公司工作。

1、调动申请：

区域公司因工作需要，拟从其他区域调动员工，拟调入子公司应组织双方子公司部门负责人、分管领导、总经理及区域公司负责人等相关人员通过电话、视频等开会，形成会议纪要，并发给相关人员会签。

2、调动审核：

拟调入子公司将会签后的会议纪要发送到集团行政人事部人事管理员，行政人事部人事管理员根据区域公司(或子公司)组织结构及岗位定编、岗位职责，审核调动是否符合公司相关规定。

3、调动会签：

(1)拟调动员工所在单位分管领导、区域公司分管领导同意后，行政人事部人事管理员将《员工调动会签单》及调动会议纪要扫描件或电子版，通过OA一并发送至调动双方子公司、区域公司分管领导会签。

行政人事部人事管理员发起—行政人事部负责人核对—调动双方子公司分管领导、总经理会签—区域公司分管领导、总经理会签—集团分管领导审批—集团总经理审批—行政人事部人事管理员归档。

(2)销售、供应、财务等中层干部调动，以集团任命文件为准。

4、调动通知： (1)行政人事部人事管理员根据《员工调动会签单》，开具《员工调动通知单》，通知调动双方子公司人事管理员、部门负责人、系统管理员、薪酬核算员等相关人员。

(2)调出子公司人事管理员接到《员工调动通知单》后，通知调动员工本人和所在部门，做好工作交接，填写《员工工作交接表》，发以下部门会签：

①调出部门：由调动员工所在部门负责人填写本部门工作交接意见。

②五金仓库：核对工具、安全帽、工作服等领用物品归还情况。

③财务(计量)科：核对有无借款。

④综合科：核对借阅的公司文件资料及领用的办公用品归还情况，核对胸牌、考勤卡、上岗证等回收情况;根据会签部门的意见汇总扣款金额并报工资核算员扣回;若培训协议尚未履行完毕，把培训协议传真(或扫描)给调入子公司。

⑤员工调动工作交接手续办理完毕后，调出子公司综合科将《员工工作交接表》报调入子公司综合科备案。

5、调动执行：

(1)调动员工执行事项：

①接到《员工调动通知单》后，及时做好工作交接，主动与调入子公司联系，按时前往调入子公司报到。

②根据岗位变动情况，在7个工作日内到财务科增补或退回部分风险金。

(2)调出子公司执行事项：

①综合科人事管理员接到《员工调动通知单》后，应及时通知本公司系统管理员停用调动员工的MIS帐号及权限。 ②综合科人事管理员操作HR系统，将调动员工的人事信息转到调入子公司。

③综合科人事管理员复印一份调动员工的档案留存，原件密封后邮寄(或交本人携带)给调入子公司。

(3)调入子公司执行事项：

①综合科人事管理员主动与调动员工联系，告知报到地点、联系人、联系电话及具体行车路线。

②综合科人事管理员接到《员工调动通知单》后，应及时通知调动员工前往的部门(车间)、安保科、财务(计量)科。

③综合科人事管理员操作HR系统，将调动员工的人事信息转入本公司。

④综合科人事管理员接收调入人员档案(或重新建档)，补充、完善档案资料。

⑤根据新岗位工作情况，调入部门及时向本公司系统管理员提出申请，按规定开通OA、NC、HR或MIS帐号及权限。

五、本规定由行政人事部制订负责解释。

六、本规定自下发之日起执行，原规定与本规定不一致的，以本规定为准。

附件：

1、内部调动会议纪要

2、岗位调整申请报告

3、员工调动会签单

4、员工调动通知单

5、员工工作交接表

二○一二年七月十五日

抄送：总经理、副总经理;OA公开发布。

红狮控股集团有限公司办公室 2012年7月17日印发

第四篇：大学内部审计工作规定

审计〔2005〕3号2005年10月18日

(2005年10月18日校务会研究通过)

第一章 总则

第一条 为加强学校内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、教育部《教育系统内部审计工作规定》，结合我校实际情况，制定本规定。

第二条 内部审计是学校内部监督体系的重要组成部分，是内部审计机构、审计人员独立监督和评价学校及所属单位(含占控股地位或者主导地位的单位，下同)财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，以促进加强经济管理和实现经济目标。

第三条 内部审计坚持 “一审二帮三促进”的工作原则，通过审计监督达到为学校教育改革和发展服务的目的。

第二章 审计机构和审计人员

第四条 学校设立审计处，在校长的直接领导下，依据国家法律、法规和政策，以及上级部门和学校的规章制度，独立开展内部审计工作，对校长负责并报告工作，同时接受国家审计机关和上级主管部门内部审计机构的业务指导和检查。

第五条 学校根据现有规模及未来发展的需要，为审计处配备专业知识、业务能力和年龄结构与内审工作相适应的审计人员，并保持相对稳定。

审计处可以根据工作需要，聘请特约审计人员和兼职审计人员，临时抽调校内有关部门人员协助工作。

第六条 学校定期研究、部署和检查审计工作，听取审计处的工作汇报，及时审批年度审计工作计划、审计报告，督促检查审计意见和审计决定的执行。

第七条 审计处履行职责所必需的经费，列入学校财务预算并予以保证。

第八条 审计人员要严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，忠于职责，坚持原则，做到独立、客观、公正、保密。

第九条 审计人员应按国家的有关规定，参加岗位资格培训和后续教育，加强专业知识的学习，具备与其审计工作相适应的专业知识和业务能力。审计人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。

第十条 审计人员依法履行职责，受法律保护，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。

第三章 审计处职责和权限

第十一条 审计处对学校及所属单位的下列事项进行审计监督：

(一) 财务收支及有关经济活动;

(二) 财务计划或预算的执行和决算;

(三) 预算内、预算外资金的管理和使用;

(四) 专项教育资金的筹措、拨付、管理和使用;

(五) 固定资产的管理和使用;

(六) 建设、修缮工程项目;

(七) 对外投资项目;

(八) 内部控制制度的健全性、有效性及风险管理;

(九) 经济管理和效益情况;

(十) 有关领导人员的任期经济责任;

(十一) 国家财经法规、上级部门和学校财经规章制度的执行;

(十二) 重要经济合同、内部承包及收益分配办法的合规性、合法性;

(十三) 校长和上级审计部门交办的其他审计事项。

第十二条 审计处对下列事项进行审签：

(一) 预算和财务收支计划执行情况及决算报告;

(二) 各种专项经费结算和决算的上报;

(三) 校办产业、后勤实体年度资产、负债、损益报表、纳税申报表及减免税申请报告;

(四) 校长决定需要审签的其他事项。

第十三条 审计处对学校及所属单位财务收支及其有关经济活动中的重大事项组织或进行专项审计调查，并向校长或上级主管部门报告审计调查结果。

第十四条 审计处要不断提高内部审计业务质量，并依法接受国家审计机关和上级主管部门内审机构对审计业务质量的检查和评估。

第十五条 审计处根据工作需要，或在难以保证独立性情况下，经校长批准，可委托社会中介机构对有关事项进行审计。

第十六条 审计处的主要权限：

(一) 根据审计工作的需要，要求有关单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料等;

(二) 对审计涉及的有关事项，向有关单位和个人进行调查并取得有关文件、资料和证明材料;

(三) 审查会计凭证、账簿、报表、预算和决算等，检查资金和财产，检查财务软件及有关电子数据和资料，勘察现场实物;

(四) 参与制定有关的规章制度，起草内部审计规章制度;

(五) 参加学校有关会议，召开与审计事项有关的会议;

(六) 对正在进行的严重违法违纪、严重损失浪费的行为，做出临时的制止决定;

(七) 对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经校长批准，有权采取暂时封存的措施;

(八) 对审计工作中的重大问题，按照有关规定向学校领导和上级审计主管部门反映;

(九) 监督检查经校长批准的审计决定或审计意见的执行情况，要求被审计单位向审计处反馈执行结果;

(十) 提出改进经济管理、提高经济效益的建议;对模范遵守和维护财经法纪成绩显著的单位和人员提出给予表彰的建议;对违法违规和造成损失浪费的行为提出纠正、处理的意见;对严重违法违规和造成严重损失浪费的有关单位和人员提出移交纪检、监察或司法部门处理的建议。

第十七条 学校内部审计可以利用国家审计机关、上级内部审计机构和社会中介机构的审计结果;内部审计的审计结果经校长批准同意后，可提供给有关部门。

第四章 审计工作程序

第十八条 审计处根据学校的中心任务和上级主管部门内部审计机构的部署，制定年度审计工作计划，报经校长批准后组织实施。

第十九条 确定审计事项后，审计处组成审计组，编制审计方案，在实施审计3日前向被审计单位送达审计通知书。

第二十条 被审计单位接到通知后，应按要求做好审计前的准备工作，并积极配合审计处工作，提供全部有关资料和必要的工作条件。

第二十一条 审计人员对审计事项可选择送达审计、就地审计和委托审计等方式实施审计，取得有关证明材料，编制审计工作底稿。

第二十二条 审计组对审计事项实施审计后，编制审计报告，并征求被审计单位意见。被审计单位应当自接到审计报告之日起10个工作日内，将书面意见送交审计组，逾期即视为无异议。被审计单位对审计报告有异议的，审计组应当进一步核实、研究，如有必要应当修改审计报告。

第二十三条 审计处长对审计报告审核后，报校长审批。

第二十四条 审计处对重要审计事项进行后续审计，检查被审计单位对审计决定或审计意见书的执行情况和结果，及时向校长汇报。

第二十五条 审计处在审计事项结束后，按照有关规定建立和管理审计档案。

第五章 法律责任

第二十六条 违反本规定，有下列行为之一的单位和个人，审计处根据情节轻重，提出警告、通报批评、经济处理或移送纪检监察机关处理等建议，报校长予以处理：

(一) 拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料和证明材料的;

(二) 转移、隐匿、篡改、毁弃有关文件和会计资料的;

(三) 转移、隐匿违法所得财产的;

(四) 弄虚作假，隐瞒事实真相的;

(五) 阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的;

(六) 拒不执行审计决定的;

(七) 报复陷害审计人员或检举人员的。

以上行为构成犯罪的，应当移交司法机关处理。

第二十七条 违反本规定，有下列行为之一的审计人员，由学校根据有关规定给予批评教育或行政处分：

(一) 利用职权，谋取私利的;

(二) 弄虚作假，徇私舞弊的;

(三) 玩忽职守，给国家和学校造成重大损失的;

(四) 泄露国家秘密和被审计单位秘密的。

以上行为构成犯罪的，应当移交司法机关处理。

第六章 附则

第二十八条 本规定由审计处负责解释。

第二十九条 本规定自公布之日起施行。(2000)青建院审字第17号《青岛建筑工程学院关于加强内部审计工作的规定》同时废止。

第五篇：57内部审计工作规定

总则

(一)根据有关于内部审计工作规定，结合公司的实际情况制定本规定。

(二)内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。

(三)内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。

□ 内部审计的任务

1.主要任务有：

(1)对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。

(2)对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。

(3)对公司及所属公司的会计报表进行审计。

(4)对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。

(5)对公司及其他所属各公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。

(6)对公司及所属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。

(7)对严重违反财经纪律，侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。

(8)贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。

2.办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计师事务所对公司及所属公司进行审计。

3.对公司的下列项目审计部必须会签(不包括子公司)：

(1)基建项目;

(2)经济合同，包括采购合同;

(3)公司的会计报表。

4.审计部不定时对上述项目的执行情况进行抽查。

□ 职权

1.主要职权

(1)根据内部审计工作的需要，被审计单位应按时向审计部报送有关计划、预算、决算报表和文件资料等。

(2)检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。

(3)参与有关的会议。

(4)索取有关的证明材料。

(5)对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为作出临时制止的决定。

(6)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司领导批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

(7)监督被审计单位严格执行审计决定。

(8)对审计工作中的重大事项有权直接向上级审计机构如实反映。

2.对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议公司总经理给予行政处分，情节特别严重的可建议移送司法机关依法追究刑事责任。

□ 工作程序

1.审计部在年初应根据上级审计部门的部署结合公司的具体情况确定审计工作计划，报请总经理批准后实施。

2.在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，并通知被审计单位要求提供必要的工作条件。

3.在审计中必须做好工作底稿，记录审计过程，各种旁证材料齐全，作好调查记录并应有相关人员的签名盖章。

4.审计中如有争议应如实反映给领导，必须依法有据，实事求是地提出解决办法，切忌主观、武断。

5.每项审计工作结束最迟不得超过两个星期提出审计报告。

6.审计报告的要求;

(1)事实清楚(2)数据确实(3)依法有据(4)建议恰当

7.审计报告在征求补充审计单位意见后(不是同意审计报告)，报送公司经理审定批示，作出审计结论和处理决定，通知被审计单位执行。

8.被审计单位在听取审计部审计报告草稿后有不同意见时，首先对事实和数据是否确切可提出补充意见，经审计部查明后修改或补充，对审计报告的法规依据，处理建议的内容也可以提出不同的看法，审计部可以采纳或维护报告。

9.被审计单位对总经理指示的审计报告必须执行，审计部必须在一定时期内向总经理报告执行结果。

10.审计报告后由于情况变化和有新的重要数据，事实查明后，被审计单位应向审计部报告的同时向总经理报告，由总经理决定原审计报告修改或继续执行。

11.每个审计报告以及工作底稿附件等必须在一个月内整理装订成册归档备查。

□ 奖惩

1.对审计工作成绩显著的工作人员以及在揭发检举中的有功人员给予表扬和奖励。

2.审计人员泄漏机密，有以权谋私、舞弊行为者应给予行政处分，情节严重而构成犯罪的提请司法机关依法追究其刑事责任。

3.对打击、报复、检举、揭发的人员不论其职位高低，在公司内部由总经理根据情节严重情况给予行政经济处分，情节特别严重的报有关部门处理直到依法追究法律责任。

□ 附则

本规定的修订、补充由审计部报总经理批准后执行。

附：1.工程审计管理办法

2.工程审计流程图〖ZK)〗

工程审计管理办法

为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级有关文件规定，结合我公司的情况，特制定本办法。

1.审计部工程审计工作范围

(1)负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概(预)算定额及取费标准。并结合我公司的具体情况，制定必要的补充实施办法。

(2)负责本公司及属下独立核算、自负盈亏的公司(包括实行独立核算不自负盈亏的二级公司)所有工程预、结算的审计。较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责对外报批。

(3)负责本公司及属下公司内部预、结算的统一管理工作，制定公司内部统一的计费标准。

(4)检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。

(5)监督检查各项基建程序是否合规合法。

(6)参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定招标文件。

(7)参与工程的图纸会审和竣工验收。

(8)按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况。 

2.工程审计人员职责

(1)审计人员要遵循"掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益"的指导思想，合理地审定造价。

(2)审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。

(3)经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。

(4)廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度。

3.工作流程

(1)根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点审核工程量)，并由审核人员签署意见，本单位领导同意后才能送审计部审计。

(2)审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者，则退回重新补办;若属巧立名目，未经批准擅自定项的工程，则通知送审单位，取消该项目，并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登

记人员及时受理，并交给专人审计。

(3)审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查。深入现场，一查到底。对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。被审单位和送审单位应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签，并通知被审单位，没有意见后加盖审计专用章生效。

(4)审计结束后应及时通知送审单位领回概预算，对较重要的概预算审计部应有复印件存档，一般概预算审计部只在登记受理本上记录备查。

(5)工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制，送审方法和送审要求与第一条相同。

(6)审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办;对还未竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算;对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及时登记受理，交由专人审计。

(7)结算的审计过程与第

三、

四、条相同。