化工企业环保管理论文提纲

论文题目：内蒙古乌兰察布B化工企业纳税筹划研究

摘要：在过去的二十年,我国化工企业经历了一个高速增长期,但随着我国经济步入以“服务”和“升级”为特征的新经济发展模式,这就导致包括化工企业在内的制造型企业各项成本显著增加。目前我国很多企业在日常管理中对纳税筹划缺乏足够的重视,尤其是很多西部地区的中小企业,对纳税筹划都缺乏全面而深入的认识,系统性的专业性的纳税筹划工作在企业内部缺失。对于化工企业而言,进行纳税筹划降低税负成本,从而实现税后利润最大化是一项重要举措。本文以西部地区中小化工企业内蒙古B化工公司为研究对象,对B公司的税负缴纳现状及存在的问题进行梳理,目前B公司纳税筹划目标狭窄,纳税筹划机构和人员设置薄弱,对于企业所得税、增值税等税种缺乏系统、有效的筹划方法,同时也忽略了其他税种如土地使用税、印花税、环保税的纳税筹划,本文结合纳税筹划基本方法理论和现行相关税收政策,对B公司主要税种进行了纳税筹划。得出以下结论:一、关于公司的增值税,在合理选择供货商上,根据供货商为小规模纳税人和一般纳税人下可以扣除的进项税额和原材料价格的不同,找到税后净现金流量的平衡点;在运费支付方式上,根据一般商品和服务行业税率的不同进行运费的筹划。二、关于公司企业所得税,销售收入的结算方式可采用分期收款方式获得货物资金时间价值,研发费用方面应准确归集研发费用从而享受研发费用加计扣除政策,在税收政策上利用购置环保节能设备抵免税额优惠和资源综合利用项目减免税额优惠。三、对于其他税种,B公司可以充分利用税收优惠政策,将空地改造成公共绿化用地从而享受土地使用税的免征政策;对于印花税,公司应当保守合同金额,避免因形势发生变动造成的多缴税款的情况;对于借款合同,可以与企业之间签订同业拆借合同,避免金融借款合同需要缴纳的印花税;对于环保税,公司应当充分利用环保税优惠政策,进行节能减排,并对污染物排放进行自我监督。通过研究得出的启示是,企业需要增强纳税筹划意识,提高纳税筹划方法来降低生产经营成本,提高税务管理与财务管理水平。

关键词：纳税筹划;化工企业;增值税;企业所得税;环境保护税

学科专业：工商管理

摘要

abstract

第一章 绪论

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 研究综述

1.2.1 关于纳税筹划理论的研究

1.2.2 关于纳税筹划风险及成因的研究

1.2.3 关于纳税筹划方法的研究

1.2.4 文献述评

1.3 研究内容及方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

1.4 创新点

第二章 相关理论概述

2.1 纳税筹划的理论基础

2.1.1 博弈论

2.1.2 有效税收筹划论

2.1.3 契约理论

2.2 纳税筹划的基本方法

2.2.1 纳税人选择筹划

2.2.2 缩小税基

2.2.3 降低税率

2.2.4 税收优惠

2.2.5 递延纳税

2.2.6 降低涉税风险

2.3 纳税筹划的风险及风险控制

2.3.1 纳税筹划风险

2.3.2 纳税筹划风险控制

第三章 B化工公司财务及涉税状况分析

3.1 化工企业的特点及税收政策

3.2 B化工公司基本概况

3.3 B化工公司税种及税收缴纳情况分析

3.3.1 B公司所涉税种

3.3.2 B公司税收缴纳情况

3.4 B化工公司纳税筹划现状

3.4.1 纳税筹划的工作目标

3.4.2 纳税筹划的机构和人员设置

3.4.3 企业所得税纳税筹划现状

3.4.4 增值税纳税筹划现状

3.4.5 其他税种纳税筹划现状

第四章 B化工公司纳税筹划方案

4.1 B化工公司企业所得税纳税筹划

4.1.1 销售收入结算的纳税筹划

4.1.2 研发费用加计扣除的纳税筹划

4.1.3 固定资产折旧的纳税筹划

4.1.4 税收优惠政策的纳税筹划

4.2 B化工公司增值税纳税筹划

4.2.1 采购供货方的纳税筹划

4.2.2 运费的纳税筹划

4.2.3 销售方式的纳税筹划

4.3 B化工公司其他税种纳税筹划

4.3.1 土地使用税的纳税筹划

4.3.2 印花税的纳税筹划

4.3.3 环境保护税的纳税筹划

第五章 B化工公司纳税筹划预期效果和保障措施

5.1 B化工公司纳税筹划预期效果

5.2 B化工公司纳税筹划保障措施

5.2.1 提高纳税筹划意识

5.2.2 建立纳税筹划组织保障

5.2.3 明确纳税筹划工作目标

5.2.4 构建纳税筹划风险防控体系

第六章 结论与展望

6.1 结论

6.2 展望

参考文献

致谢