公司管理者的述职报告

2022-11-30

很多人对于写报告感到头疼，不了解报告的内容与格式，该怎么写出格式正确、内容合理的报告呢？今天小编给大家找来了《公司管理者的述职报告》，供需要的小伙伴们查阅，希望能够帮助到大家。

第一篇：公司管理者的述职报告

关于公司成本成本管理软件的考察报告

公司日渐壮大，对于材料及成本的管理部分处于薄弱环节，为更好的控制各项目成本，完善公司材料管理流程，特考察了该成本管理软件。

软件可解决的基本问题：

1、能够建立工程项目、供应商、施工队、材料档案;

2、可对项目控制计划与实际采购量对比，比较直观的看出实际采购量超出或少出的部分;

3、如果采购计划超出项目控制计划，软件提示且不能录入;

4、软件材料名称统一，同种材料不会再出现两个名称;

5、方便查询，材料名称统一后，在有需要查询时，能很快的查出所需要材料在本工程中总使用量，方便快捷节省工作人员时间，提高工作效率;

6、材料录入时可进行分类，尤其大型工程，可分专业进行录入并自动分类(如消防、装饰);

7、有权限设置，本岗位只能看到本岗位的内容;

8、财务部可通过采购计划与实际录入成本对比，从而看到未进行挂账或报销的材料，以加强材料成本的准确性;

9、甲供材、主材、辅材及项目部费用可区分录入;

10、

11、

12、可避免出现材料的重复录入; 有退库管理及项目间材料调拨管理; 能查询每个工程材料总造价。

一、金长风成本管理软件：

专业成本管理软件，针对大型建筑工程以总公司为总端口中心，各项目部为分站进行管理模式。适用版看，内容为土建施工居多，对于装饰材料可重新进行编辑录入，前期人力投入较大。有各种类型的报表打印功能、各种查询功能;由于是专业的成本管理软件，功能基本大于公司目前所需要的功能。目前商家报价为不考虑项目部使用，考虑四个站点：总经理、预算部、财务部、材料部。

报价为：23000元。

二、用友软件

根据公司的需求专门开发的软件，软件功能基本等于公司需求，与财务用软件可连接，对于材料部已入成本单子进行核实，并可直接提取做凭证;有各种类型的报表打印功能、各

种查询功能;同样采用站点式管理模式，目前商家报价为不考虑项目部使用，考虑四个站点：总经理、预算部、财务部、材料部。

报价为：27000元

三、企管家材料管理软件

本软件为公司综合管理软件，可提取材料管理部分订购。本软件为专业工程管理软件，功能能满足公司需求，并大于公司所需功能，本软件采用并发点模式，可以设无数个用户，但是只能规定的用户同时在线。根据所选功能不同价格不同。

我公司需要的企业版功能报价为15800元，专业版10800元。(企业版包括5个并发数，专业版包括3个并发数)

第二篇：发电公司档案管理复查的自检情况报告

我公司档案于2003年1月16日通过企业档案目标管理国家二级的认定后，档案工作在上级档案部门和公司领导的关心支持下，经过档案人员的辛勤努力，取了一定的成绩，为公司各项工作的顺利开展充分发挥了档案的作用。目前，公司形势喜人：获质量/环境/职业健康安全管理体系标准认证;随着企业发展的改革方向，我们企业进行了公司化改制。改革过程中档案管理工作与公司各部门同时进行，不断跟上时代步伐，“三改”工作后，档案管理机构作了适当的调整，人员也发生了较大的变化，提高档案管理工作现代化和本公司的现代化建设与时俱进。档案工作根据公司的“十五”规划及计划逐步落实。

一、本公司现保存的档案有文书、科技、会计、声像等门类档案共6078卷(件)，比达标时多了2572卷(件)其中：文书档案(0至5大类)至2004年止有2957卷(件)，科技档案(6-9大类)有945卷，会计档案1465卷，声像档案：照片1465张、录像带17盘、光盘37盘、实物档案(奖状、奖杯、锦旗)95件。这些档案组卷准确，书写工整，编号排列符合要求，均采用深圳电脑有限公司开发的办公自动化OA进行录入、归档管理，文书档案的全息信息也录入计[找文章到-一站在手，写作无忧!大=秘=书=网=站]算机，加快了我公司档案信息资源向数字化、网络化迈进的进行，使档案信息共享成为可能。

二、为完善档案综合管理，提高综合档案的利用效果，我们建立健全的档案管理制度，完善和修改了多项规章制度，设有档案存放示意图、箱柜指引卡。在通用性编研方面编有组织沿革、大事记、全宗指南、基础数字汇编、发文汇编、制度汇编、编研资料等。

三、2003-2005年利用档案资料的人数达339人次，为公司的安全生产、经营管理、设备检修、企业改制、清产核资、生活区的整治、大坝规划及房地产、贯标、创先进发电企业、党员先进性教育等项工作提供了具有价值的档案材料。

四、在企业贯彻质量/环境/职业健康安全体系标准过程中，重新编制了《档案管理标准与制度汇编》，为了明确各部门、各专业所应移交科技文件材料的责任范围，方便生产管理人员和技术人员了解科技档案的分类规则，编写了《**发电公司科技档案归档范围表》，使各项目负责人更好地配合档案人员做好文件、资料的收集、整理和归档工作，为公司的安全生产服务。

五、依据档案复查的内容进行逐一对照检查，主要如下：

1、公司档案综合管理机构健全，人员到位。由于企业实行公司化改制后人员变化较大，及时调整了档案领导小组、档案鉴定小组和保密工作小组，组长由总经理担任，档案工作归口综合部管理。

2、档案管理做到工作落实，完善管理制度化。我公司十分重视档案工作，将档案工作与企业现代化发展同步考虑，列入企业发展和工作计划，纳入领导议事日程。档案专职人员根据上级要求和档案工作情况，每年制定档案工作计划，认真总结档案工作情况，进一步将档案管理工作规范化。

3、2003年“三改”后，兼职档案人员有较大变动，我们及时调整了档案管理网络，组织有关人员学习有关档案管理方面知识，提高管理水平，并邀请广州市档案局人员到公司对专职档案和兼职档案员进行培训和指导，进一步提高档案管理水平。较好地完成了每年的档案的收集、整理和归档任务。

4、企业的发展，档案材料也随着年复一年地增加，公司为了满足需要，设置了能够满足档案工作发展需要的专用库房和办公室，对原有旧的档案柜进行了更换，增加了档案柜的面积，按照档案库房管理要求做好“八防”工作，增加购置了各种设备，完善了库房的设施，建设较先进的现代化综合档案室。

5、为确保档案归档率，在日常工作中重视档案管理网络活动，增强兼职档案员的责任感，促进兼职档案员的文件资料、会议纪要、各种报表、工程招投标资料等进行收集、整理、归档，力求做到对有利用价值的文件材料都能按时、按质、按标准归档。近三年归档案率达100%。

6、目前，我公司室藏档案共6078卷(件)，检索目录等62本，案卷组卷准确，目录编制规范，方便检索和利用。

7、在通过达国家二级管理水平后，我们更加严格要求档案管理的规范化;对人员素质要求更高，对档案归档时间要求更准时，文件材料的收集、整理、立卷更准更快，没有出现积压现象。文书档案的立卷方法从2001年起按照广东省档案局文书档案立卷改革方案的要求，以件为单位。

8、完成续编《大事记》、《组织沿革》、《基础数字汇编》、《发文汇编》等有价值的材料收集，增加了《》、《》、《QC小组活动成果》、《》、《**发电公司第一届一至五次会议汇编、《》等多种编研材料。

六、综上所述，2003年本公司的档案目标管理达国家二级成果后，我们在上级领导及全体员工的共同努力下，找差距，改进不足，使档案管理工作顺利进行。我们将一如既往，与时俱进，努力把档案工作做得更好，为公司各项工作的顺利开展和更上一层楼充分发挥档案的作用。

第三篇：关于公司财务工作管理制度及流程的报告

为了进一步加强公司内部管理，规范公司财务报销及项目收入行为，严格按照权责发生制的原则，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，及时收回项目资金，以及资金收回情况，特作此报告。

财务管理问题

1、公司现有会计出纳各一名，同时兼管公司及下属酒店财务管理，有不相容职务未分离现象。

2、酒店项目发生费用，不能及时收回发票，做相关财务账务处理。

3、项目资金收入账务处理时，会计只有银行入账通知单，无相关项目合同，不能明确项目资金收回情况。

4、预收款项不能及时取回发票，不能及时账务处理，导致财务账面往来账款金额较大。

5、库存管理中，采购材料不能及时取回发票，导致库管不能确定出入库材料价格，反应真实的库存情况。

6、未实现账务电算化，使财务人员用大量的时间做财务记录、登记、核对等工作。

根据以上管理中出现的问题，经财务人员结合公司实际，制定以下规定及流程：

一、支出流程管理

根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

(一)、借支管理规定及借支流程

1、借款管理规定

(1)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。

(2)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(3)凡各项借款金额超过1000元以上，务必以银行转账支付借款，同时借款人要在请款单上明确填写借款人收款账户信息。 (4)借款销账规定：借款销帐时应以费用票据填写费用报销单为依据，据实报销，须经领导批准签字后方可报销，否则财务人员拒绝销帐;出纳将对报销金额与请款金额相核对后，按照确定后的报销金额收回借款或补支费用。 (5)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

2、借款流程

(1)借款人按规定填写《请款单》，注明请款事由、借款金额等信息(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(2)审批流程：部门主管审核签字→财务审核→经理审核→主管副总审核→执行董事审批

(3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理请款手续。凡未经过经理审核签字的请款单，财务人员不得向请款人办理请款手续;特殊情况须经经理电话同意方可办理。

(二)、日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

1、费用报销的一般规定

(1)报销人必须取得相应的合法票据,且发票上有经办人签名。 (2)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(3)部门主管审核签字→财务审核→经理审核→主管副总审核→执行董事审批

(4)超过1000元报销金额必须以银行转账支付。

2、日常费用报销流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门主管审核签字→财务部门复核→主管经理审核→主管副总审核→执行董事审批→到出纳处报销。

注：未完成签字手续，财务人员不得办理支付手续。(无特殊支付情况，遇特殊情况办理请款手续)

(三)、工薪福利支付流程

1、工资支付流程： (1)基本工资：每月8日前考勤人员需将出勤表提供于财务部，由财务人员编制标准格式的工资表，报请主管经理审批后，向员工发放。

(2)奖金等：由总经理提供职工月度奖金等分配表，财务人员按照分配表编制相应奖金等发放表，报请主管经理审批后，向员工发放。

(3)每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资。

2、福利费支付流程

福利费用以实际发生，填写费用报销单，按照费用报销程序进行支付，财务人员要及时核对福利费发生金额，原则上要控制在基本工资的14%内。

(四)、其他专项支出报销制度及流程

1、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

2、费用标准：此类费用一般金额较大，由部门主管根据实际需要向主管经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经主管经理签署审核意见后报主管副总及董事长或其授权人审批。

3、财务报销流程

(1)审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款

(2)签订合同：由主管经理与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司风险控制部的审核，合同应注明付款方式等)。

(3)付款流程：

1由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报○2按审批程序审批：部门主管审核签字→ 财务复核 →主管经销一般规定);○

3财务部根据审批后的报销单金额付理审核→主管副总审核→执行董事审批;○

4若需提前借款，应按借款规定办款(财务部未见相关合同不予支付款项);○理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.财务报销：公司财务部每周一至周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

(五)材料管理

1、填写材料采购申购单。

2、待申购单批复后采购材料并取得采购发票

3、填写费用报销单，办理器材入库手续，库管记录采购账务。

4、按照费用报销程序审批完成后财务部门支付款项。

5、根据需求办理材料出库手续，待相关人员签字完成后，根据出库单材料项目及数量领取材料。

二、项目资金收入管理制度

1、对签订合同的项目，将签订完毕的合同，送达复印件于财务部门，以被财务人员在项目资金收回时，能明确项目收回资金情况。

2、项目合同由专人或出纳兼管，以便能向会计提供详细的资金收入情况，确保账务正确处理。

3、为了及时明确各个项目资金收回情况，出纳向会计提供项目资金收回银行单时，同时应付相应项目相关合同或结算报告。

4、会计在项目资金收回账务处理时，如未见相关合同或结算资料，为能明确资金收回情况，可以拒绝账务处理。待相关资料外善后再做账务处理。

望领导给予大力支持财务工作，使公司在201X年的财务管理方面有一个健康的流程，同时能传达到各个部门，要求各个部门人员能积极配合财务人员，做好财务管理工作，在201X年的财务管理中严格按照相关财务流程执行。

财务室 201X年X月X日

第四篇：XXXX公司财务管理情况的调查报告

题

目：姓

名：系

别：XXXXXXX电视大学

调查报告

关于XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX财务管理情况的调查报告

XXXXX

学号：XXXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXXX

专业：会

计

关于XXXXXXXXXXXXX财务管理情况的调查报告

21世纪是一个变化难测的世纪,是一个催人奋进的时代。科学技术飞速发展,知识更替日新月异。希望、困惑、机遇、挑战，随时随地的会出现在每一个社会成员的生活中。抓住机遇，寻求发展，迎接挑战，适应变化的制胜法宝就是学习——将所学专业理论与实践联系，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为今后更好地工作打下坚实的基础。

我于21013年3月30日—2013年7月30日在乌鲁木齐金豪森克建材有限公司进行了实践调查与学习。

一、调查单位的基本情况

XXXXXXXXXXXXXXXXXXX是众多品牌在XXXX地区的代理公司，其中代理包括陶瓷产品、各类墙砖地砖、各类防盗门、防火门、卫生洁具、外墙涂料、防水材料、新型保温材料、各类水电水暖电器、各类照明灯具，其业务范围以设计施工及其他领域。

自成立以来，公司的管理团队就意识到技术服务的重要性，并始终致力于建立本地化的技术应用支持及售后服务，以满足迅速发展的工业市场和建筑市场的需要。

公司内部机构设置：总经理办公室、财务部、办公室、工程部、营销部、质量安全部、会议室、档案室共8个，不同部门分工明确，相互配合。其中财务室设有财务负责人一名，会计一名，出纳一名，财务记账员一名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整的记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。

二、调查内容

我将单位的财务人员岗位的分工、人员是否有专业证书、是否专职、

是否遵守财务人员的职业道德、账册设置情况、财务制度设置及日常发票管理作为主要调查内容。

三、调查结果

通过这次调查，发现该公司账册(总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账)设置齐全，记载及时，基本可以做到账帐、账证、帐实相符，财务做到日清月结。财务人员均取得专业证书，财务人员都为专职人员，并能够遵守会计职业道德，没有相关违法行为发生。在调查中还发现几点好的做法。

(一)岗位分工明确，

会计的主要是编制和报送各种报表，办理工商、税务的年检工作，负责往来账款的核对，及时收取应收账款，负责公司的发票管理工作和档案保管工作。出纳主要是管理现金、管理支票并积极配合银行做好对账、报账工作、及时编制银行余额调节表。财务记账员主要审核记账凭证的科目运用是否恰当，审核原始凭证的准确性，及时完成账簿的登记工作，打印装订凭证，完成会计归档工作，负责账务的查询工作及其他事务。他们合理的分工，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制贯彻执行。

(二)支票、汇票、发票管理

1.支票由出纳员保管，支票使用时必须有“支票领用单”，经主要负责人签字，然后按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

2.支票使用后凭支票存根，原始凭证由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、负责人审批，填写金额要无误，完成后交出纳人员。原领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

3.支票使用后未交回存根，财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从工资中扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣，直至领用人完成报帐手续。

(三)会计档案管理

1.凡是公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料，均应归档。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，暂由公司财务部保管一年，期满后，由财务室编制移交清册，移交公司档案室统一保管。

2.财务室和档案室的财务档案不得携带外出，如有特殊需要，经财务负责人批准，可以提供查阅或者复印，并办理登记手续。查阅或者复印财务档案的人员不得在会计档案上涂画、拆封和抽换。未经批准不得私自翻阅。

(四)现金管理

1.支付1000元以上款项，应以支票或汇票支付，确需用现金支付的，应经负责人批准、主管会计审核后支付现金。

2..公司业务人员需支用现金时，必须填制“现金使用审批单”由总经理审批、财务经理签字后支取;使用后由经手人签字，总经理核批，财务经理审查后入帐。

3..各项目提取现金时，必须由项目负责人填制凭证并签字后，由分公司(事业部)出纳到财务部办理取款手续。

4..一切开支的单据，必须在三日内到财务部办理结算，否则一律不给予报销。特殊单据的费用超过三百元，须经当事人两人证明方可报销。

5.出纳员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结，每日清点，帐款相符。

四、本人作业

在此调查活动中本人参与了公司财务作业的有：

(一)网上申报划税的三方协议第签订

(二)小规模安装开票系统及购买发票

(三)到银行领用转账支票

(四)负责伊犁文化艺术活动中心(伊利大剧院)项目的银行转账登记

(五)开具小规模发票

(六)对一般纳税人开具的增值税发票进行验证操作

五、参与作业的收获与感想

通过参与作业，我在学习财务管理知识的同时，拓宽知识面，掌握多学科知识;努力钻研与本职工作相关的多方面的业务技能，不断提高工作效率和质量。从中我得到了一些收获和感想：

发现税款的划转方法分为两种，一种为纳税人自行划转(正划)，就是说你自行申报并经由国库经收处(开户银行)划转税款至国库(人民银行)，该项操作是你自己完成的，另外一种就是税务机关经你同意，通过税务局数据库把应缴纳的税款经国库经收处划转至人民银行(称之为倒扣)。国库经收处(你的开户银行)的划转凭证可以作为完税凭证进行记账，也可以到税务机关申请打印“税收电子转账完证”。签署三方协议(纳税人、税务、银行)是方便纳税人的一种电子缴税形式，这样税务机构可以减少人力并且办事效率大大提高，也能保证税收的正常运转，对于纳税人来说不需要浪费大量的时间在税务大厅等候，也加强了纳税人的办事速率。各企业办理三方协议也不很困难的事情，只要带好税务局要求的证件就可以办理，所以说开户行自动划税扣款还是比较方便各企业对财务进行管理。

我对公司的开票系统进行了安装，从中学习了如何能够正确的录入发票和开具发票，开票系统里的数量一定是与纸质版发票数量相吻合的，对于发票管理又有了进一步了解。但是发现公司财务岗位配备人员的计算机电算化技术比较薄弱，给自己工作带来了麻烦，效率不高，增加了工作量。因此财务人员必须需要一定的计算机电算化知识，现在财务管理上不同机构都开始进行电脑操作，不懂得如何使用，会给以后自己进行财务作业造成困扰，并且带来不必要的麻烦。

我通过对伊犁大剧院的银行存款日记账进行登记以后，从中学习到了银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。每日结出存款余额。这样整个项目的财务支出与收入就稳稳有序。

到银行购买转账支票是比较简单的，只需要带上次购买过转账支票的购票单就可以到开户银行进行转账支票的购买。但是在填写的过程中一定要仔细，稍稍有填写不对的地方，所填的转账支票就作废了。

我在公司参与的活动能够反应出公司的财务管理是比较有条理的，但随着社会的进步和公司体制不断深入的改革，该公司的财务制度也应当在保留原有好的基础上，对在发展过程中遇到的新问题，涉及到的新领域进行补单的修改、补充和完善，以保证公司财务利用分派更加畅通、合理。

基本可行，可以打印，将评审表中所有该填的内容填全，写好单位意见，盖好单位公章，交到学校，我写意见和成绩。

第五篇：关于对公司管理人员情况的调查报告

管理人员的是每个企业发展的有力推动者，文化素质、职业修养、理论知识和实际操作能力是每个管理人员所必备的东西，一个企业的发展，离不开大家的群策群力，离不开管理人员的创新思维和超前理念，离不开管理人员引导宣传，管理人员这个定义在看似比较空洞，他在享有一份荣誉的同时，也肩负着一份责任。

公司目前有领班以上管理人员共计72人，绝大多数人员都是从一线普工扎实苦干一步一步等到公司的赏识而提升为公司的骨干人员的。其中小学文化程度的有8人，占管理人员总人数的11%;初中文化程度的有52人，占管理人员总人数的72%;具有高中以上文化的有12人，占管理人员总人数的16.6%。从上述数据部难看出，公司的管理团队总体上文化素质比较偏低，绝大一部分管理人员都是初中文化。在3月1日—20日，共计20天的时间里，我们组织了一次对公司领班以上人员现状组织了一次问卷调查。

在此期间进行了对公司管理人员的问卷调查，调查问卷72位管理人员每人1份，本次问卷调查共10个问题，主要针对目前公司的一些实际情况进行问答，问卷调查分为简答题、选择题两个部分。

调查内容：

1、你认为目前公司管理团队具有哪些优势?

在回答这个问题时其中谈到了公司目前的管理团队具有丰富的管理经验占的比例为87.5%，有9.7%提到了公司部门分工明确，有2.8%人认为公司目前管理团队没有优势。

2、你认为目前公司管理团队存在哪些问题?

在这一问题上，有80%的人员提到了文化水平普片偏低，有15%的人提到缺乏创新意识，有5%的人员提到管理团队执行力度比较差。

3、在管理中面临最大的问题是什么?

有90%的人员提到语言表达能力问题，认为自己的语言表达能力比较欠缺，缺乏沟通能力，在与团队交流、传达意图时很难让对方一点就明白，甚至会出现说那半天，到头来都不知道说的主题是什么;有5.7%的人认为，目前一线职工思想比较活跃，很难管理;有4.3%的人认为目前没有什么大问题。

4、你认为你目前的工作强度如何?

a严重超负荷b有些超负荷c正常d比较轻松e非常轻松

5、在工作中你的紧迫感?

a非常紧迫b紧迫c一般d轻松e比较轻松