集团公司财务信息安全论文提纲

论文题目：H物流企业财务共享中心内部控制的优化研究

摘要：互联网技术作为二十一世纪最重要的发明之一,使得整个世界的距离不断缩短。大数据、“互联网+”等技术的发展为财务转型提供了一定的技术条件。市场环境竞争的日益激烈使得越来越多的企业开始从管理方式的角度寻求企业的发展,提升企业的管理方式来降低企业的运营成本已经成为了当前企业发展的重要手段之一。财务共享的理念最早是由国外学者提出的,在我国发展较晚,但随着中兴通讯、华为集团等大型集团公司开始建立财务共享中心,中国企业逐渐开启了探索构建财务共享中心的路程。财务共享中心的成功建立为大型企业集团带来便捷,但也改变了企业原有的管理运营模式,这对企业的内部控制带来了一定的挑战,如何更好地完善和构建财务共享中心的内部控制成为了整个企业集团密切关注的问题和重点。H物流企业于2017年开始筹备建立财务共享中心,构建财务共享中心的时间相对较短,当前的内部控制体系不能适应企业目前的管理模式。针对于上述现状,结合国内外财务共享中心和内部控制的相关研究成果,从内部控制五要素的角度出发,分析H物流企业财务共享中心内部控制的现状,挖掘其内部控制体系存在的问题。针对H物流企业财务共享中心内部控制存在的问题提出有效的改进意见。帮助企业优化其财务共享中心内部控制,同时也能够为其他想要构建财务共享中心内部控制的企业提供借鉴和参考。本文通过对H物流企业财务共享中心的现状进行分析,发现企业内部环境薄弱;系统的风险评估体系的缺失;控制活动设计不健全;沟通机制不够完善;内部监督方式较为单一。针对H物流企业财务共享中心上述内部控制问题,提出企业在人员管理方面,应建立科学有效的财务共享中心内部绩效考核制度,拓宽财务人员晋升渠道;重视企业文化建设;在风险管控方面,构建有效的风险应对机制,建立问题整改评价机制;在沟通渠道和信息安全的方面,建立有效的外部沟通渠道,重视共享中心账号和密码的安全;在内部监督方面,建立多样监督方式,加强内部审计对信息技术的运用的建议。

关键词：财务共享中心;内部控制;优化;物流企业

学科专业：审计（专业学位）

摘要

abstract

1 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究目的和意义

1.2.1 研究目的

1.2.2 研究意义

1.3 文献综述

1.3.1 财务共享中心相关的研究

1.3.2 内部控制相关的研究

1.3.3 财务共享中心和内部控制结合的研究

1.3.4 文献述评

1.4 研究内容与研究方法

1.4.1 研究内容

1.4.2 研究方法

1.5 创新点

2 相关概念与理论基础

2.1 财务共享中心

2.1.1 财务共享中心的概念

2.1.2 财务共享中心的类型

2.1.3 财务共享中心的特点

2.1.4 财务共享中心的理论基础

2.2 内部控制

2.2.1 内部控制的设计原则

2.2.2 内部控制的要素

2.3 财务共享中心内部控制的风险点

3 H物流企业财务共享中心的内部控制现状

3.1 H物流财务共享中心基本介绍

3.1.1 H物流企业简介

3.1.2 H物流企业财务共享中心简介

3.2 H物流企业财务共享中心的内部控制现状

3.2.1 内部环境现状

3.2.2 风险评估现状

3.2.3 控制活动现状

3.2.4 信息与沟通现状

3.2.5 内部监督现状

4 H物流企业财务共享中心内部控制暴露的问题分析

4.1 内部环境薄弱

4.1.1 .缺少综合型财务人才

4.1.2 忽视企业文化建设

4.2 风险评估不完善

4.2.1 风险管控机制不健全

4.2.2 缺少对于系统风险的应对措施

4.3 控制活动不合理

4.3.1 共享中心统一化的流程设计与具体业务存在脱节

4.3.2 绩效考核制度不合理

4.3.3 账号管理混乱

4.3.4 预算管理停留于表面

4.4 业务部门和财务部门之间沟通复杂

4.5 内部监督方式单一

5 H物流企业财务共享中心的内部控制优化建议

5.1 人员管理的优化

5.1.1 完善财务人员绩效考核制度

5.1.2 合理配置人员岗位,拓宽晋升渠道

5.2 重视企业文化建设

5.3 风险管控的优化

5.3.1 完善风险应对机制

5.3.2 建立整改落实评价体系

5.4 业务流程的优化

5.4.1 加强业财融合的进程

5.4.2 加强会计档案管理

5.4.3 增添预算管理预警

5.5 沟通流程与信息安全的优化

5.5.1 完善财务共享中心沟通流程

5.5.2 重视账号和电子签名的安全

5.6 内部监督的优化

5.6.1 建立多样监督机制

5.6.2 加强内部审计对信息系统的运用

6 研究结论和展望

6.1 研究结论

6.2 展望和不足

参考文献

致谢