代收费发票怎么开

第一篇：代收费发票怎么开

万一发票开错了怎么办？正确的处理方法

衡信会计工作室

万一发票开错了怎么办?正确的处理方法

万一发票开错了，怎么办?

国税发〔2006〕156号规定

开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

什么是作废条件? 国税发〔2006〕156号规定

同时具有下列情形的，为所称作废条件：

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

小微企业代账报税助理

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发票已跨月或不符合作废条件，该怎么处理?

国家税务总局令第25号规定 国家税务总局公告2016年第47号规定

开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。

税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。

温馨提示

增值税专用发票需开具红字发票的处理情形：

1、由开票方发起《开具红字增值税专用发票信息表》申请，当月及上月发票选择“开票有误尚未交付”;隔月发票选择“开票有误购买方拒收”;

2、下载“红字发票信息表编号”开具红字发票。 注意：

国家税务总局公告2017年第11号规定：

1、2017年6月30日前开具的增值税扣税凭证仍按180日期限认证抵扣;

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2、自2017年7月1日起，认证时间从原来规定的180日延长至360日;已认证的情形由购买方发起《开具红字增值税专用发票信息表》申请，下载“红字发票信息表编号”交给开票方开具红字信息表。

那可以手工修改后加盖公章吗? 国家税务总局令第25号规定 国家税务总局公告2017年第16号规定

单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。

财政部令〔1993〕第6号规定：

开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

综上所述，若发票开具错误，只能作废或开具红字发票后再重新开具正确发票，不可在票面以涂改并加盖公章的方式来更改开票信息。

不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定：不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

小微企业代账报税助理

第二篇：专用发票、普通发票开错处理方案

增值税专用发票和增值税普通发票开错怎么处理

1、增值税专用发票当月开错直接在开票系统里面作废就可以了，如果是隔月开错要开红票。在自己的开票系统里有开具红字发票申请单。。。填写上对方拒收。。然后发票号码。。

2、让对方给你单位出一个拒收证明，，盖上他们的公章，，证明上写清楚票号，他们的税号公司名称详细信息，，拒收原因，，， 3然后你拿着自己打出来的开具红票申请单，和拒收证明去税务局，，税务局给出具一个开具红票通知单。。然后就可以在自己的开票系统里开红票了。。。

注意一下，，隔月是不可以作废的，只能开红票，，以上说的是增值税专用发票，，如果是增值税普通发票则可以直接在开票系统里开具红字发票。。。就不用那么麻烦了

增值税发票冲红期限为：开票日期180天内办理。

一：购货单位开具拒收证明，“证明包括：购货单位名称、发票开具日期、拒收的理由、正确填开发票的格式、盖购货单位财务章”。 二：此张发票的销货单(金额、种类、数量、要与发票一致) 三：销货方在开票软件上面打印“发票冲红申请单”。

四：如果是商业企业需要提供代理品牌的授权书，品牌生产厂家的营业执照复印件一张。

五：销货方提供税务登记证副本的复印件一张。

你可以请求对方为你开具一个拒收发票的证明，然后再开票系统中有一个“红字发票申请单”，填写这个申请单并打印纸质，导出电子文

件，再做一个纸质的开具红字发票申请，带上这四样东西到税务局申请开具红字发票，会得到一个“红字发票通知单”及电子文件，回来以后开具发票，点“负数发票”，导入红字发票通知单电子文件，就可以开具红字发票了。之后重新开具正确的发票给对方。

证明

XX公司，你公司开具的增值税专用发票(票号XXXX)因XX错误无法进行认证，现将错误的增值税专用发票退还你公司，请重新开具。 票号：金额：

YY公司(公章)

做一个纸质的开具红字发票申请：

要写明发票代码，号码，金额，税额，还有冲红字原因，声明未认证抵扣，申请开具红字发票。

2、增值税普通发票当月的直接作废就可以了，返回填开专用发票，在发票里面-发票作废的发票号点对号，作废按钮，选确认即可成功作废此发票，隔月的发票，在发票管理里面冲红，开一个销项负数发票，做账也是做负数分录。

第三篇：开红字发票情况说明

兹有东莞市XX电子有限公司，于2013年9月25日通过金税机开了1份增值税专用发票，发票代码：4400123140，发票号码为：XXXXXXXX.购货方为东莞市XX电子有限公司，当时由于我方办事人员误把含税金额开成不含税金额，正确的含税金额应该为：8547.01。且收款人及复核人为签名。收款人为：XXX，复核人为：XXX。由于我司办事人员月初发现错误。发票未交给购货方，购货方未抵扣，故本公司现向贵局申请开具红字发票，望给予办理为感!

东莞市XX电子有限公司

2013-11-15

第四篇：发票未开证明

兹有我公司客户：

;身份证号：

;电话：

在我公司购买

牌轿车一辆，车辆型号

;车架号

;现因合格证未到，无法开具机动车销售发票

特此证明

宝鸡侯哲汽车服务有限公司

年

月

日

第五篇：新疆地税发票自开系统

操作手册

第一章 系统功能概述

本系统分为发票领用登记、存根联录入、发票联录入、数据导入导出、发票查询、旧版发票录入、系统维护七个部分，纳税人日常主要使用发票领用登记、发存根联录入、发票联录入、发票信息导入导出四个功能。

第二章 系统操作说明

下面按照第一次使用本软件的一般流程对其作简要介绍。使用步骤如下：系统安装>系统启动>系统维护>发票领用登记>发票领用信息维护>存根联录入>发票联录入>发票信息导出>旧版发票录入与导出。具体操作参见帮助菜单。

1、系统安装

运行安装程序，按照向导完成安装。

如果您的操作系统IE版本低于6.0，安装程序将运行Windows补丁程序安装向导：Microsoft XML Parser Setup。鼠标点击“Next >”按钮，在如下界面时，

选择单选按钮[ accept the terms in the License Agreement]然后接连点击[Next >]按钮，[Install]按钮，最后点击[Finish]钮，完成安装

2、系统启动

首次启动本系统，要求录入纳税人编码和名称，界面如图所示：

输入纳税人编码、企业名称，点[确定]注册企业纳税信息。纳税人编码首次注册后将不能改变，请检查确认后再保存。一旦填写错误，只能重新安装本软件。 企业名称可以登陆系统后在信息注册中修改。点击保存后，弹出登陆界面：

输入用户名和密码，点击 [确定] 按钮进入系统，现在您就可以开始操作本系统了。首次登陆时用户名admin, 密码a 。

3、系统维护

在这个模块中通过系统注册，确定从本软件中输出的数据都属于本软件所属纳税人，开票时收款方名称、收款方纳税人识别号、收款人等信息都出自本模块的维护信息。

通过维护付款单位信息和自己本单位的经营品种，在存根联发票录入的时候 ，这部分信息会显示在存根联录入界面供用户选择。

通过按下“系统注册” 按钮、“单位信息”按钮和“项目信息” 按钮来分别录入。 1)系统注册：将系统信息维护到数据库中。

点击[系统注册]按钮，出现下图所示界面：

在这里填写本系统的注册信息，纳税户根据自己的实际情况填写，填写完毕后点击[保存]按钮退出。

注意事项：纳税人识别号是系统所属纳税人的纳税编码;企业名称是系统所属纳税人的企业名称;纳税人识别号和企业名称在第一次登录本系统时填写，在此处不能修改纳税人识别号。如果纳税人识别号填写错误，必须重新安装本软件。 2)单位信息维护：维护付款单位信息。

点击[付款方信息]按钮，出现下图所示界面：

新增：点击[新增]按钮，在付款单位维护中填写付款方信息，填写完毕后点击[保存]按钮。

修改：选中下方表格里的一条单位纪录，上方的录入区域将显示对应该条记录的信息，在录入框内填入新的信息，该条单位信息修改完毕后，立即按下[保存]按钮，将提示保存成功。注意：修改操作必须修改一条记录，立即保存，然后再选中下一条记录修改。

4 删除：选中下方表格里的一条单位纪录，按下[删除]按钮，将删除选中的记录。 3)项目信息维护：维护用户所经营的产品、服务等信息。

点击[项目信息]按钮，出现下图所示界面：

新增：点击[新增]按钮，在项目信息维护中填写项目信息，填写完毕后点击[保存]按钮。 修改：选中下方表格里的一条单位纪录，上方的录入区域将显示对应该条记录的信息，在录入框内填入新的信息，该条项目信息修改完毕后，立即按下[保存]按钮，将提示保存成功。

注意事项：新增或修改某项记录后，必须立即保存，然后再进行其他操作，否则，改动的记录可能保存不能成功保存。

4、发票领用登记

本功能是完成发票的领用登记。领用的目的是防止开票出错，只有领用的票号才可以开票，领用时按本领用。一个操作员只能开本操作员领用的发票。

1) 发票领用：本操作进行发票领用的操作。点击“新增”按钮，然后在发票代码中填写所领发票的发票代码，系统会在发票名称中列出发票名称(如果发票代码输入错误将不能领用

5 发票)和领用数量(一本发票的份数，整本发票份数信息在发票领购信息维护设置)，填写起始号后，系统自动算出终止号，然后点“保存”按纽进行保存。

2) 对于要修改的领用记录，在下方列表中选择领购的记录(可以用中间的日期段进行查询)，在编辑区进行编辑，然后点“保存”即可。

3) 删除领用记录时只需要选择领用记录，点“删除”按纽，在是否删除对话框中点“是”，就会删除此领用记录。

注意：在做发票的删除时，如果在此票号段中有已使用的票号，将不能被删除;编辑是为了对不用的票号做回收用的，比如：领用了1-20号的票，只用了1-8号，现要对9-10号做回收处理，在此将领用记录编辑为领了8份，票号从1-8号即可。

5、发票领用信息维护

功能简介：本模块提供各种手工发票每本份数的维护及查验方式(是否按本查验)的选择。如图所示：

手工发票每本份数默认设置为25份，查验方式为按本查验;机打票默认单张，查验方式为拆本查验，如有变化可在此更改。此处只显示用户已领用的发票种类供用户设置。

如果选择查验方式为按本查验，导出时将作废已使用发票的整本中尚未使用的发票，如果选择拆本查验，则不会自动作废。选择查验方式要依据当地税务局的发票查验方式。

6、存根联录入

本系统提供针对机打发票的开票打印，以及手工发票的录入功能。 在存根联模块当中支持的快捷键：

6 Alt+I：新增 Alt+S： 保存 Alt+P： 打印 Alt+X： 作废 Alt+Q： 查询 Alt+E： 退出 Tab：跳转(从一个录入框跳转到下一个录入框，或在表格中从一个单元格跳转到下一个单元格)

Space(空格键)：在有下拉框选择的录入框内(如付款方名称，项目名称)，按下空格键，下拉筐自动弹出，按上下方向键选择项目，然后按回车键确定，可选中项目。

存根联录入界面，如图所示：

操作说明：

1) 新增：*号标记为必输项。

点击[新增]按钮，如果该发票没有领用，系统会提示。请先领用发票，然后再新增。 新增后系统将自动显示当前用户领用的未使用过的发票代码及号码(如与实际要求不相符，可以手工更改发票代码及号码)，以及收款方名称、收款方纳税人识别号、开票人、收款人、开票单位等信息(这些信息必须先在信息注册中维护)。发票代码及号码来源于发票领用信息;其他信息来源于信息注册。

当前用户只能开该用户自己领用的发票。

依次填写有关信息(非机打票票面内容必须与实际发票一致)，付款方名称、项目名称(如果事先在信息注册中维护过)都可选、可手工填写，使用键盘上的[Tab]键在录入框之间切换。在录入货物信息的时候，可以使用右键菜单的删除功能，以及键盘上的上下左右功能键。 2) 保存

录入完毕后，点击[保存]按钮，保存录入的发票。如果部分关键信息没有录，或录入的

7 信息有错误，将不允许保存，必须继续录入，直到录入完整、准确后方可保存。录入完毕后，点击[保存]按钮保存发票内容。 3) 作废

发票如果需要作废，点击[作废]按钮，将作废该发票。在此界面上。作废过的发票将不能在此查询、修改(或打印)。 4) 查询

要查看或修改以前录入的某张发票信息，可在此查询。首先在查询条件框内输入20位发票代码及号码，点击[查询]按钮，如果发票已使用，并且没有作废，都可以在此处查到，并且显示完整的发票信息。 5) 修改

查询出的发票(如果是机打票，打印过的发票不得修改)，可修改填写错误的发票信息，但不能修改发票代码及号码。修改时，须将关键信息填写完整，准确，如金额必须填写。修改完毕后，点击[保存]按钮保存修改的内容。如果需要修改发票代码及号码，可到发票查询界面做号码替换操作，完成工作。 6) 打印(机打票可用本系统打印发票)

发票保存后，或查询后，可打印。确认打印机、机打票准备好后，点击[打印]按钮，开始打印。打印后不能修改发票信息。

第一次打印前，请先测试打印效果，如果有偏移，可以在打印设置模块调整此种发票的打印偏移量，直到测试结果正常为止。如果实际打印时发票有偏移，可以在打印设置模块调整此种发票的打印偏移量，重新打印。(打歪的发票如需要作废，可在发票查询模块中先进行号码替换，替换成新的发票号码，然后作废打歪的发票。将新的发票打印出来即可)。 7) 发票冲销：

用负数金额冲销发票时，录入一张金额为负数的发票，点击[保存]按钮，弹出录入框，在此录入要冲销的原始发票代码及号码。 8) 注意事项：

a) 录入发票信息需要将关键信息录完整，否则不允许保存。关键信息有：发票代码、发票号码、开票日期、收款方名称、合计金额等(*号标记的)能够保证发票有效的信息。 b) 在此模块中只能操作相同种类的发票，如发票代码必须是此种发票的代码。 c) 新增发票或修改发票后必须保存，然后再进行其他操作。

7、发票联录入

功能简介：纳税人收到的发票联数据录入(只能录入地税发票及货运业发票，旧版发票

8 在旧版发票录入模块录入)，并对录入的发票联数据进行删除、修改、查询操作。如下图所示：

1) 录入：

首先输入发票代码及号码，发票代码输入正确后，会显示相应的发票种类，发票号码输入正确后将在下方显示录入框(如下图所示)。然后在相应的录入框内录入发票内容，只录入界面上显示的项目。

录入完毕后立即保存，即按下[保存]按钮，将提示保存成功。如果需要继续录入新的发票联，重新输入新的发票代码及号码录入即可。如果录入的是以前录过的发票联，将直接显示发票联信息，可进行修改操作。 2) 修改： 修改有两种方法：

a) 发票代码及号码录入框内录入的是以前录过的发票联，将直接显示发票联信息，可进行修改操作。

b) 在下方的表格中查询出要修改的发票联记录，并用鼠标点击发票联记录，在上方的录入区域将显示此条记录的信息(如下图所示)，然后直接在录入框内修改信息，修改完毕立即按下[保存]按钮，将提示保存成功。 3) 删除：

如果需要删除录入系统中的发票联，在下方的表格中查询出相应记录，选中要删除的记录点鼠标右键弹出右键菜单，点击删除记录，将删除选中的记录。 4) 查询： 选择显示天数，在

将显示这几天录入的所有发票联信息。

天数录入框内改变显示天数，表格内5) 注意事项：

发票联录入不能录入本系统中领用过的发票。

8、发票信息导入导出

1) 查询：在界面中左边是导入和导出的条件选择，点击“查询”按纽，系统会在表格中显示符合条件的发票信息，这些发票信息是以号码段的形式显示;如果不设置查询条件，直接点击查询，会显示用户未导出的发票。用户可以选中某个号码段后在下面的号段中修改起始和终止号码来过滤一些号码，用户也可以去掉一个号码段前面“是否导出“列的“√”，这样就可以不导出这个号码段。

2) 批次说明：导出没有导过的数据时，不选择导出批次。每次导出一批数据，在本系统中将生成一个批次号，把这批导出的数据做批次标记，如批次1。如果批次1的数据需要重新导出，就选择批次条件查询，将整个批次1的数据全部重新导出。这时不能改变导出记录段，如删除、改变号码段。

3) 导出：查询出要导出的发票号段后点击“导出”，会弹出提示是否确定导出，选“是”后弹出选择目录的的对框，选择好导出目录后点“确定”，提示导出成功，导出操作完成。

如果当前的查验方式为按本查验，导出时将作废已使用发票的整本中尚未使用的发票，如果没有选择按本查验，则不会自动作废。(按本查验选项在发票领用信息维护中设置) 4) 导入：点击“导入”，会弹出选择导入文件的对框，选择好导入文件后点“数据导入”按纽，提示导出成功后，导入操作完成。导入操作针对多机构单位，使用了多套开票系统。如A、B、C三个机构使用三个系统，可将B、C两点的发票数据导出，然后将文件导入到A机构的开票系统中，在A机构统一导出数据文件，该文件将包含A、B、C三点的数据。

9、旧版发票录入

功能简介：本模块提供旧版发票存根联、发票联录入。如图所示：

为方便纳税人快速录入发票，在系统中我们提供助记码功能。如：直接录入助记码“701”就会显示发票名称“新疆服务业统一发票“，也可以直接选择该发票名称。依次录入发票号码、字轨号、开票日期等信息，然后点击保存即可。

在录入作废的旧版发票时，录入发票号码、字轨号、开票日期，点击“作废”。输入作废的发票号段，可以作废一段的发票。选择已录入的旧版发票，点击“修改”按钮就可以对已录信息进行修改。选择要删除的记录，点击删除按钮，删除已录入的旧版发票。

可以选择开票日期查询所有已录入的旧版发票的信息。

点击导出可以将未导出的旧版发票信息一次性导出，在发票查验时须将导出的旧版发票数据文件上报当地税务机关。