财务审计资料清单

第一篇：财务审计资料清单

财务报表审计资料清单

(一)审计需要的企业基本资料

1、公司营业执照、企业组织机构代码证、税务登记证、外汇登记证(如果有)。

2、公司成立的批复文件(如果有)、验资报告、公司章程。

3、上财务审计报告(或会计报表).

以上证照提供复印件，并加盖公章。

(二)审计需要的企业财务资料

1、会计报表

2、使用软件做账的企业可提供具体到明细科目的科目余额表(涵盖全年的发生额和年底数)

3、会计账簿(使用软件做账的企业可导出电子版)

4、会计凭证(使用软件做账的企业可导出全年的凭证序时簿)

(三)针对不同报表科目的财务资料：

1、货币资金：本末现金盘点表、本末银行对帐单、银行存款余额调节表。

2、交易性金融资产：证券公司的证券对账单。

3、应收票据：商业承兑汇票清单、银行承兑汇票复印件。

4、存货：本末存货盘点表。

5、长期股权投资：被投资单位的章程、验资报告、营业执照以及经审计的财务报表和审计报告。

6、固定资产：本末固定资产盘点表

固定资产的产权证明：房屋建筑物的房产证; 车辆的行驶证;

7、本固定资产的购置、报废等董事会的批复文件。

8、无形资产产权证明：产权证明包括专利证书、商标证书、土地使用权证书、购进合同及发票。

9、短、长期借款：借款合同、抵(质)押合同、银行进帐单、货款证、抵押物清单。

10、应付票据：应付票据清单和存根复印件。

11、应交税费：每月或季纳税申报表。

与税务局等往来文件，如税收优惠文件、税务处罚有关文件等

12、与实收资本、资本公积形成相关的公司章程、验资报告。

13、收入、成本、费用、支出等科目：请提供相关的合同、发票等。

第二篇：竣工财务决算审计资料清单

工程竣工决算审计资料清单

公司：

现我所拟对贵公司**工程进行竣工财务决算审计，审计过程针对本项目工程竣工验收项目的审计工作内容，需查阅相关资料，特请提供以下审计相关资料：

1、基本建设项目简介;

2、公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证书副本复印件，公司章程、协议;

3、本工程项目的相关申请、核准、批复文件，包括但不限于以下内容： (1)项目申请报告，可研报告的审查文件、初步设计概算批复、项目的执行概算和收口概算资料，请提供最终执行概算电子版;;

(2)工程项目节能评估报告，工程勘测定界报告; (3)工程水土保持方案、验收报告，水资源认证资料; (4)工程竣工环境保护验收调查表、工程环评验收报告; (5)发改委关于项目核准的批复文件资料;

(6)矿压、地质灾害、文物保护、社会稳定风险评估、安全预评价、工程项目征用草原可行性研究、工程质量监督监测、职业病危害控制效果评价等相关报告;

(7)风力发电规划选址研究、建设用地预审、批复文件，招拍挂中标文件，征地合同、协议，土地使用权证等;

(8)电力公司并网批复文件等;

4、与基建相关的内部控制文件、手册、业务流程图、组织架构图等内控资料;

5、工程开工报告、分项验收报告、工程整套启动试运验收报告等;

6、合同台账，各类材料设备采购、工程施工和技术服务类合同等，以及相关招投标文件;

7、工程专项借款协议资料;

8、一期工程管理人员名单(即列入建管费—人员工资中的人员名单);

9、导出相关财务账套电子版资料，审计按需查阅建设期间的会计账册、凭证等相关财务资料;

10、公司20

14、2015财务报表审计报告，建设期间其他内部审计报告等;

11、建安工程的工程结算报告完整版;

12、建设项目竣工移交资产交接文件;

13、工程剩余物资的盘点、移交资料;

会计师事务所

2016年

第三篇：离任审计资料清单

离任经济责任审计资料清单

(一)基本资料清单

1.被审计单位基本情况说明，相关内部组织架构及部门职责(图、表,包括各部分负责人的联系方式)，单位经营基本情况，人员编制情况及相关文件。

2. 营业执照、行业特许经营许.可证、机构代码(证书复印件)、企业章程、验资报告等;

3.任期内各的自查报告;

4. 任期内资产抵押、法律诉讼等情况及相关资料;

5.任期内各的财务预算与计划、调整和执行情况等资料; 6.固定资产、无形资产等各类资产的所有权证复印件(如车辆行驶证、房产证、土地使用权证等);

7.固定资产(在建工程)投资计划，以及重大投资项目的立项申请及批复、可研报告的编制及审批，初步设计及审查;

8.离任领导个人使用单位资产清单及情况说明，领导班子年薪领取及消费情况;

9.单位制度汇编; 10.被审计人任免文件; 11.下属单位相关资料。

(二)会计信息质量审计所需资料清单 1.任期内各会计凭证、会计账簿、会计报表、财务情况说明书(财务决算说明);

2.任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户及银行对账单等，包括已经注销的账户;

3.任期各种内外部各种财务、税务和纪检、监察出具的审计、检查报告和结果及整改情况;

4.任期内委托社会审计组织出具的验资报告、资产评估报告; 5.各项资产盘点表;投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、其他流动资产、长期待摊费用明细表;

6.应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项的单位名称、账龄、欠款原因、金额、欠款单位地址、联系人、联系电话等信息，包括函证;

7.应付职工薪酬、应交税费明细;

8. 任期内对外担保情况及被担保单位名称和现状、担保金额及到期情况说明;未决诉讼事项、重大违纪事项等;

9.会计凭证管理制度、货币资金管理制度、往来账目管理制度、资产管理制度、成本控制制度、销售及利润管理制度。

(三)内控体系建设和执行情况审计资料清单

公司制度汇编及制度检查情况和内控手册，重点包括：财务管理制度、会计核算办法、大额资金支付审批制度、主要税收政策、采购管理、存货管理、销售管理、固定资产管理、应收款项管理、全面预算管理、人工成本管理、职工薪酬管理等。

(四)主要经营指标完成情况审计资料清单

任期各期经营业绩、员工绩效、薪酬实施方案;任期经营业绩考核办法分解、考核结果、考核通报、考核结果反馈(被审计单位内部室等基本岗位的考核办法、指标设计和考核结果);任期主要经营指标完成情况表;任期主要经营指标比较分析表(与历史数据比、与标准水平比、与同类分公司比、与竞争对手比、与地方经济比等)。

(五)重大经营决策审计资料清单

党委会决议;总经理办公会会议记录(主要事项整理);任期内重大项目决策及有关协议、合同及其台账;任期内公司工作计划、工作报告、工作总结。

(六)经营者个人述职报告及个人总结。

(七)审计过程中需要补充的其他资料(包括离职公示)

第四篇：注销审计资料清单

【注销清算审计报告】税务注销审计需要准备的资料

1、营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证

2、公司设立时的章程、合同、协议

3、设立和变更登记时的批文、验资报告

4、年度资产负债表、利润表及年度纳税申报表及附表

5、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证

6、现金盘点表、存货盘点表

7、银行存款对账单、银行存款余额调节表

8、资产负债表各科目期初、期末余额明细表

9、固定资产明细折旧表及主要项目产权证明

10、房屋租赁合同

11、长短期投资情况明细表，投资协议，被投资

单位营业执照及资产负债表

12、长短期借款合同，有关抵押担保资料

13、经营费用，管理费用，财务费用明细表

14、公司现在执行的相关行业会计制度

15、公司内部管理制度及相关的内控制度

16、清算决议

17、债权人、债务人名单或债权债务转让协议

18、应付工资结清证明

19、各项税款纳税税票

20、享受优惠政策的文件

21、清算公告

22、相关收入、成本等重要经营合同、协议

23、以前年度审计报告

24、被审单位声明书

25、业务约定书

【注销清算审计报告】企业注销的流程

一、 注销国、地税税务登记证

1、国、地税税务登记证

2、所有国、地税有关材料

3、备案公章

一般由公司财务人员办理，填写相关表格并交回所有材料后，等片管员通知。一般要查看公司帐本。

二、公司清算组备案

1、公司备案申请表(公司清算组负责人签署)

2、指定代表或者共同委托代理人的证明(加盖公司公章)

3、股东会关于成立清算组的决议(全体股东签署)

4、公司营业执照副本复印件

三、刊登注销公告

登报45天后到企业营业执照发照机关办理注销手续。

四、基本户注销

1、公司营业执照正本(有些银行要工商、代码、国税、地税全套证件)

2、开户许可证

3、印鉴卡

4、印鉴卡上预留印鉴

5、支票本、电汇凭证等银行相关材料

6、销户申请书

一般由公司财务人员办理，一并办理基本户内余额转帐或取款手续。

五、工商局受理、注销

1、公开发行的报纸上登载执照注销声明的报样;

2、全部公章及公章准刻证

六、注销组织机构代码证

1、组织机构代码证正、副本

2、组织机构代码申报表

登记：

3、工商局注销回执 公司注销流程

公司因下列原因之一的，应当自清算结束之日起30日内向公司登记机关申请注销1. 公司被依法宣告破产; 2. 公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时; 3. 股东会决议解散; 4. 公司因合并分立解散; 5. 公司被依法责令关闭。

公司申请注销登记，应由公司指定或者委托公司员工或者具有资格的代理机构的代理人作为申请人办理注销登记。

企业所得税在国税交纳的企业应先办理地税注销手续，注销流程按先后程序共分为五个步骤分别为注销地税、国税、银行账户、工商登记、组织机构代码证及统计证。

(一) 注销地税流程

1、向主管税务机关申请办理注销税务登记，领取并填写《纳税清算申请表》、《纳税清算登记表》各一式两份、《注销税务登记申请审批表》一式三份。(其中《纳税清算申请表》要填最近三个整年度的纳税额)

2、委托中介机构出具清税报告。

3、持清税报告、《纳税清算申请表》、《纳税清算登记表》、《注销税务登记申请审批表》、及注销企业提供的税务登记(正、副本)、代码章、发票卡、IC卡、加密盒、空白发票(带齐退票及最后一张已开发票记账联)、上级主管部门或股东会撤销企业决定书、公章到地税注销部门办理注销手续。

第五篇：财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单(首期)

本文件清单是为了尽职调查而拟定的。随着尽职调查的深入，我们有可能进一步要求公司提供其他文件。望公司能通力合作，谨此致谢。

关于本清单的几点说明：

(1) 本清单中的子公司指公司的全资或控股公司、企业或其他经营实体;高级管理人员指总经理、副总经理及财务负责人;

(2) 本清单中的董事会指单个具有法人实体的公司中有权决定经营、财务政策的机构或类似权力机构，如公司制企业的董事会、非公司制企业的经理办公会等;

(3) 在调查过程中，如果公司及子公司根据本清单提供给我们的文件有变动，或公司及子公司收到了新的有关文件，请公司及时向我们提供有关文件的副本;

(4) 对于清单中的有些要求，如果公司及子公司没有现成的文件，可提供叙述性的书面材料;

(5) 若清单中的有关文件根本不存在或不适用，请说明无此类文件;

(6) 本清单所要求提供的文件，均包括对该等文件进行的修改和补充文件;

(7) 若清单中不同序号的文件相同，则可只在一处提供文件，而在另一处注明“请见XX序号的文件”。

一、 公司基本情况及历史沿革

1、公司最新经过工商年检的法人营业执照及公司设立时的法人营业执照;

2、公司历次的验资报告或资信证明等类似文件;

3、公司注册资本历次变更的董事会、股东会决议、股权转让协议、公司章程;

4、公司历史沿革过程，目前的股东或出资人情况(文字说明);

5、公司近三年发生的重大重组事项说明及相关文件;

6、企业历次清产核资情况;

7、公司近三年所获重大奖项、完成的重大项目及科技成果的证明;

8、公司全资、控股、参股企业明细。

二、公司组织与内部控制管理建设

1、公司治理机制及运行情况文件;

2、公司董事会成员名册;公司近两年董事会召开情况及形成的决议;

3、总经理及其经营管理机构的职权划分;

4、公司内部组织结构图(含部门职责);

5、公司财务管理、生产管理、行政人事管理等内部控制制度(包括财务管理制度、会计制度、薪酬管理制度、劳动管理制度、资产管理制度等)。

三、公司会计政策与财务状况

1、公司执行的会计政策;

2、公司会计人员配臵、分工及会计业务流程描述;

3、公司最近三年的审计报告(如有)、会计报表(资产负债表、利润表和现金流量表)、税务代理报告(如有)及其他外部中介机构出具的咨询报告(如有);

4、调查期内的财务会计资料(会计账薄、凭证等);

5、最近三年相关的财务指标，包括：资产负债率、流动比率、净资产收益率、综合毛利率、主要产品销售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等比较，如有异动(超过30%变动)请说明原因。

四、主要资产项目及权属情况

1、公司主要流动资产项目明细科目账面余额及主要债权清单，主要资产项目近期对账记录(银行对账单、往来对账、存货盘点记录);

2、主要固定资产项目清单(购建日期、原值、折旧方法、已提取折旧、净值、技术先进程度、是否存在报废或更新的可能)及最近的盘点记录与相关权证，具体包括：

(1)自有土地、房屋

土地使用权和房产产权(包括拥有的、占有的房产和土地)的清单(请注明地址、面积、用途和使用年限)。

划拨土地的划拨文件和国有土地使用证。

出让土地的土地出让批准文件、土地出让合同和国有土地使用证。土地使用费和土地出让金交纳凭证。

房产的所有权证。有关土地、房产的抵押合同及登记注册(如有)。

对于未领取权属证明的土地及/或房产，请说明具体情况(包括地址、面积、用途及未能取得权属证明的原因)。

(2)租赁的土地，房产清单。土地，房产租赁协议及其登记证明。

(3)车辆：机动车辆等运输工具的行驶证;

(4)设备：主要设备的购买合同、进口设备的项目批文等;

(5)无形资产：公司使用的专利、商标等知识产权明细表及相应年的权属文件、许可合同等;非专利技术的名称，有关受让协议和使用许可协议;

(6)在建工程：与最近一期审计报告相一致的在建工程明细(名称、项目批文、投资总额、与在建项目相关的合同、预算、已投资数额及工程进度，已完工的需提供峻工决算报告);

3、主要资产的账面形成记录(主要资产的付款凭证，房屋建筑物的建造合同或买卖合同、主要设备的发票);

4、公司在境外是否拥有资产?若有，说明资产金额、所在地、资产形成过程、对其经营管理和获利的情况;

5、上述资产是否设有质押、抵押及其他权利限制的说明及相关合同、协议;

6、公司主要资产项目投保情况。

五、公司负债与权益项目情况

1、主要负债项目明细科目账面余额，负债项目与债权人账目核对记录;

2、截至审计基准日为止，公司(合并会计报表范围内)签订的银行贷款合同及相应的担保、抵押合同;公司(合并会计报表范围内)虽未取得银行贷款但存在为其他单位提供的担保、抵押合同;

3、银行贷款证(卡)记录清单;

4、公司将要履行、正在履行(包括虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的标的额占公司最近一期经审计净资产5%以上)的重大合同;

5、公司正在履行的或有负债(对外担保、抵押、票据贴现等)情况;

6、对公司内部人员(董事、股东、职工)的负债或债权的说明;

7、已到期合同的履行情况及有无纠纷或未了事项的说明及相关合同文件;

8、公司和董事及其他高级管理人员之间是否存在相互担保的情况说明;

9、上述合同之外，对公司生产经营活动或财务状况具有重要影响的其他合同;

10、公司欠缴政府税金及费用情况。

六、关联方及其交易

1、公司的关联方(公司的控股股东，其他持股5%以上的股东，此类股东控制或参股的企业，对控股股东有实质影响的法人或自然人)明细;

2、公司与关联方之间的关联交易协议，包括但不限于购销商品、买卖有形或无形资产、收购兼并、提供或接受劳务、代理、租赁、管理(如委托经营)、提供资金、许可协议、担保抵押、关键管理人员报酬等，上述关联交易协议是否续签的说明。

七、税收政策与地方政府管理

1、税务登记证(含国税和地税);

2、公司目前执行的税收种类、税率及相关税收政策依据;

3、公司历史享受的税收优惠政策或财政补贴政策的说明、批文(文件)和数额;

4、公司近三年是否依法纳税、有无未缴纳税金及被主管税务机关处罚的说明

八、公司的诉讼、仲裁和行政处罚情况

1、公司及公司高管人员是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件的说明;

2、公司股份(包括本公司及本公司对外投资形成的股份)是否存在被冻结、质押、其他第三者权利或权属争议的说明及相关证明文件;

3、公司及控股子公司近三年有无重大违法、违规行为(包括但不限于被工商、环保、税务、劳动、技术监督等主管机关处罚)的说明和证明文件。

九、公司人员情况

1、员工(包括离退休人员)情况说明，包括员工总数及构成情况(名单、年龄、学历结构等)、待遇情况、与员工的劳动纠纷(如有);

2、标准劳动合同文本;公司与部门经理级别以上高级管理人员的劳动合同;

3、请提供公司员工身份情况的说明，例如是否存在保留“全民所有制企业员工”身份的员工，如有，请说明这部分员工的数量;

4、员工的社会保险情况

公司所在地地方法规关于公司应当为员工购买、提取的社会统筹保险的种类、保险费金额或提取比例的相关规定及说明，提取及缴纳情况;

5、公司高级管理人员名单、任期(包括董事、监事、财务总监、总会计师、总工程师、总经理、副总经理等);

6、公司与董事、高级管理人员、核心技术人员签订的协议(如借款、担保、保密协议等);

注：上述事项或当期数据应以财务尽职调查约定的基准日要求予以提供，相关复印件请以A4纸复印，谢谢合作。