在当今快速变化和不断变化的今天，我们都与制度有直接或间接的联系，制度是我们需要遵守的规则或行动准则。那么，制度如何发挥其最大的作用呢？以下是小编为您收集的《差勤管理制度范文》仅供参考，大家一起来看看吧。
第一篇：差勤管理制度范文
差勤管理办法
荆州中心支公司差勤管理办法
荆州本部、公安支公司：
为规范业务人员行为，打造一支真正意义上的民生外勤队伍，结合公司及团队发展实际，特制定本管理办法。
全体业务人员应按照公司有关规定作息，准时到营业职场报到，按时参加公司及营业单位组织的早夕会、培训、会议及其他各项活动;业务人员假期按照国家及公司有关规定执行，各支公司可按照各地实际进行调整，但必须报荆州中心支公司营销部备案后实施。
一、请假程序：
业务人员请假必须填写《业务人员请假申请表》，经书面批准后方可获假。理财专员、理财顾问及业务主任请假需由营业部经理核准，营业部经理、督导区经理请假由支公司经理核准;超过一天者，由中支营销部经理批准。
遇有特殊情况不能事先书面请假者，须通过电话口头请假，并于上班后2日内补办请假手续;
二、差勤与业务人员考核待遇的关系：
城区业务员必须每天出勤，时间：早上9点。无故况到(早退)者，超过30分钟以上者，以缺勤论处。乡镇人员和兼职人员必须每周六出勤(注：公司组织大型培训和会议时必须出勤)，(兼职人员是指在加盟民生之前就已经在其他企事业单位上班的人员)。
一个月累计请事假或缺勤满5天以上的业务人员将不享受当月全勤奖。
三、 差勤计算的相关规定：
各职场应设打卡机或考勤表，严禁代打卡或代签到的现象出现，支公司组训、中支人管负责业务人员的差勤管理，各支公司要及时将本单位的考勤表(《请假申请表》)报中支人管，人管将根据《请假申请表》第一时间录入电脑系统。
于每月终，各支公司将差勤情况汇总表报中支人管，中支人管室将根据各支公司核查后上报的差勤情况表进行扣款处理，和审核全勤奖的发放。
业务人员考勤扣款标准如下：
迟到或早退：乐捐5元/次 接电话乐捐;10元/次
缺勤： 业务员30元/次主任50元/次;
业务员当月累计扣款不能超过100元;主任当月累计扣款不能超过200元，营业部经理以上职级当月累计扣款不能超过300元。
荆州中心支公司营销部
第二篇：食堂管理制度 投标书食堂管理制度、管理措施、管理措施、管理措施、管理措施、管理措施食堂管理制度 投标书[最终版]
学校食堂规划书
我把关于承包贵校学生食堂的具体工作实施细则及经营方针、管理措施等，简要汇报如下：
一、经营方针
以服务学生为核心，靠优质的服务，靠不断翻新饭菜品种花样，赢得荣誉;以实惠、卫生、可口，薄利多销为基本原则;听从校方的管理，遵守各项法律、法规和规章制度，按《食品卫生法》，严格操作规程。保证让学校放心，让师生满意。
二、管理措施
食品安全问题是食堂管理中作重要的问题!应从七个方面做好工作：食品采购卫生、食品储存卫生、烹调加工卫生、餐饮具洗刷消毒卫生、环境卫生、出售卫生和从业人员卫生。
1、严把进货关。坚持杜绝来路不明的各种货源进入食堂。做到分工具体，责任明确，由专人负责进货，定点进货。不合格的菜、肉、鱼、油、佐料等，坚决不要。
2、严把处理关。进入食堂的蔬菜，在细加工之前，一定要摘好洗净，在干净的水池中清洗3遍以上，然后，转入干净的清水中浸泡半个小时以上。在细加工之前，做到生熟食品分开，容器分开，工作区分开，杜绝交叉感染。保证煮熟、煮烂，严格按照食品卫生规定加工食品，保证让学生吃得放心，吃得舒心。
3、保证做到不合格或霉坏变质的食品不上柜台，剩余饭菜不上柜台，加工失误(过生或过糊)的饭菜不上柜台，天天重复的饭菜不上柜台。
4、工作人员要讲究仪容仪表。上班期间必须穿戴工作服，并做到衣冠整齐，干净卫生。同时，必须保持个人卫生，勤洗手、勤剪指甲，女的不浓妆艳抹，不留过肩长发，男的不留胡须。
5、搞好室内卫生，不准有蚊、蝇现象。保证碗、筷餐前消毒，(煮沸和用特定消毒措施处理)做到无水垢、油垢现象。确保卫生安全。
6、厨房要保持设备整齐划一。工作台、餐具、炊具、地面、墙面按时消毒，干净无异物。冰箱保持干净卫生，分档分类存放食物(生熟分开、肉类、鱼类、海鲜类等分档分类保存)。
7、工作人员必须听从领导，服从分配，尊敬校方的领导和老师，爱护学生，爱岗敬业，尽职尽责。
8、严格劳动纪律，不迟到，不早退，态度和蔼。上班期间严禁干私活，严禁接朋会友，严禁带小孩，严禁脱岗、串岗，严禁打闹、吃零食及其他不文明的语言和行为。严禁在公共场所乱扔杂物、烟头，随地吐痰，聚众喝酒等，不得穿着工作服去厕所。
9、全体工作人员都应熟练掌握消防安全常规常识，严格执行消防安全标准，确保不出问题。要作到人走灯灭，人走水停。注重节约。珍惜食堂和学校的一草一木。
三、人员配备及要求：
食堂员工是食堂生产经营中的首要因素，是最重要的资源;是保证食堂各项工作正常进行的决定性因素!
1、根据饭堂岗位需要科学的合理配置。
2、对所有人员先进行体检，然后按有关规定，定期和不定期体检，如有特殊情况，像重感冒等都要暂停上班。
3、保证按点、按时开饭，聘请的工作人员数量服从于校方的实际需要。
4、对工作人员不断进行思想教育和安全教育，不断提高他们的素质和能力。
5、对工作人员实行量化考核管理。鼓励他们不断推陈出新，一旦其合理建议被采纳，则视具体情况给予物质奖励。
四、厨房、设备、餐厅
1、厨房的布局：保证工作流程连续流畅;厨房部门力求紧凑靠近;符合食品卫生和生产安全要求;集中加热设备，整合厨房资源;留有调整余地。
2、厨房的设备：具备安全性原则、实用便利性原则、耐用可靠性原则、发展更新性原则。
3、餐厅设计原则：秩序安全原则、高效实用原则、经济持久原则、舒适美观原则。
五、食物的营养与中毒的处理
1、食物的能量和营养价值做到平衡膳食与营养配餐。
2、了解常见的食物中毒进行预防和禁止，同时学习各种救治措施。
六、学校食堂财务管理和饮食教育
1、了解食堂经济情况监督食堂经济活动
2、保护好财产的安全和完整为食堂经营决策提供依据
3、了解学生时期对营养的需求程度，加强对学生饮食教育的方法
七、尊重校方的指导意见，加强与校方的交流和沟通
1、定期向校方汇报工作情况，征求校方的意见和建议。
2、定期了解师生对食堂的意见和建议。
3、按时交纳承包费、水电费和其他应交的费用，不拖不欠。
4、设立意见箱，随时听取师生的呼声，接受师生的监督。尽全力满足他们的合理化要求和合理化建议。
第三篇：项目经理管理制度工队长管理制度 管理制度装饰公司
项目经理工作制度及奖惩办法
为规范公司装潢现场工地秩序，确保在工期内按质按量的完成，特制定本制度。本制度作为公司项目经理工作准则，必须严格遵守，违者按照本制度严惩。
1、公司招录的项目经理，必须经过工程部经理严格的面试和考核，面试合格后工程部经理将项目经理带到办公室，公司与项目经理签订《项目经理聘用协议》，协议签订后正式上岗。
2、公司项目经理必须缴纳工程风险金6000元。工程风险金以现金形式直接缴纳到公司财务部。如无法缴
纳的公司于项目经理结算所接前三个工程时分次数扣足6000元。第
一、二个工程分别扣除2500元，第三个工程扣除1000元。
3、项目经理直接上级为公司工程部经理，坚决服从工程部经理领导，听从其指挥。
4、在职期间严禁项目经理对外施工。项目经理有3个工地同时施工为公司正常业务量，若公司业务量无法
保证项目经理正常施工要求的，双方可以协商解除合作协议。如公司业务量能保证项目经理正常施工要求，而项目经理私自对外施工，一经查实，给予罚款10000元，同时公司拒付所有工程款，不予退还工程风险金和工程质量保证金。
5、项目经理接到工程部经理下达的工程及图纸和相关资料时，要迅速审阅图纸及预算，并准备开工。不能
有任何理由来推辞,必须服从公司领导安排。工程开工时，客户、设计师、项目经理、工程部经理四方人员必须同时到施工现场，由项目经理负责跟客户做好相关的现场交接并办理有关手续。
6、工程施工现场项目经理工作程序：
(1)负责办理与房屋装潢施工及相关的外部手续;
(2)跟客户交接相关物品及双方详细填写相关文书，要求填写齐全，每缺漏一项罚款100元。
7、项目经理在工程用料上必须严格按公司规定用料，禁止调换材料，每发现一次罚款2000元。
8、项目经理必须按图纸及隐蔽、变更、追加通知单施工。禁止私自变更图纸，发现一次处罚2000元。
9、工程施工过程中，工程部经理到施工现场检查工程质量时，所下达的工程质量限期整改通知单，施工现场的工作人员(代班班长)必须签收此单并按照要求、期限整改，如拒签一次罚款200元。请务必保留整改通知单，以备工程结算用。
10、工程在施工过程中，工地必须至少保证有三名工作人员，且至少3名工人统一着公司工作装，不按规
定执行罚款100元/次。
11、工程在施工过程中，工地严禁随便锁门无人，工作时间上午8:00点到中午12:00点，下午13:00点至
18:00点，不按规定作息发现1次/天罚款200元。如遇到特殊情况可提前1天向工程部经理提出书面停工申请，获准后方可停工。
12、隐蔽、变更、追加工程、工期验收，提前2天由项目经理负责通知设计师、工程部经理、客户，四方同时到达现场，验收后由项目经理负责跟客户签署相关文书。
13、不按公司规定的技术工艺标准、设计要求施工的，查出一项罚款500元并限期整改，整改所有产生的
费用一律自行承担。
14、不按正常施工流程施工的罚款300元/项。
15、项目经理负责工地企业展板上各种表格、标准或防护物粘贴及填写工期计划表，未进行的违者罚款50
元/次。工程经理对施工现场检查时必须填写巡查记录表工程质量、现场卫生、秩序、进度等情况。
16、公司采购的相关材料、物品等，未经办公室登记而私自取走的，一律按取走物品价值给予翻倍处罚。
17、施工现场卫生脏、乱、差，物品堆放不整齐，罚款200元/次。
18、成品保护不利，成品柜内堆放杂物者罚款100元/次。
19、现场发现有吸烟现象罚款50元/次。
20、与客户发生口角，不服从管理，罚款2000元/次。
21、客户投诉，根据具体情况罚款100—2000元/次。
22、发生安全、质量事故，根据具体情况罚款100—2000元。并自行承担一切经济损失。
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23、因施工队无故造成工期拖延，每拖延一天，按300元给予处罚，以此类推。
24、在工程竣工的前三天，由项目经理负责通知设计师、工程部经理三方到达施工现场进行初步验收。
25、关于公司给予项目经理分期付款的有关事项及流程规定。公司对于工程付款分为三次：
第一期工程款拨付：水电完工并验收合格，甲方拨付预算表直接费的10%; 第二期工程款拨付：客户交纳中期款后，甲方拨付预算表直接费的10%;
第三期工程款拨付：工程竣工验收合格，客户交纳尾款后，甲方7个工作日内向乙方结算清工程款。 注：工程进度款必须在业主交清进度款或尾款的前提下支付，原则上根据工程实际情况可调整付款方式和比例，项目经理在领取各阶段工程进度款时必须扣除在公司领取材料、工具、扣款等款项。
26、追加项目中期不做结算，并入终期一并结算;减项工程项目根据业主提出的时间段来决定，及时调整
付款比例。
27、施工现场整改通知单每丢失一份，罚款100元。
28、关于公司例会制度及不定时协商、议事的规定：
(1)每周二上午8：30必须准时参加公司周早会。地点于公司办公室。会议时间临时调整的由工程部经理另行通知。周早会迟到、请假、早退一次罚款50元，无故不参加者一次罚款100元。
(2)不定时协商议事有关规定：公司工程部经理如果同项目经理议事，需提前2 小时通知项目经理，项目经理接到通知，必须按时到达目的地，迟到或无故不参加者，分别罚款50元/次、200元/次。
29、关于质保、维修有关流程及规定：
(1)工程竣工验收合格结算时，项目经理预留一定质保金，质保时间为两年，两年后退还。其间，有
保养或维修施工，但项目经理未处理的，由公司请人施工，由此产生的各种费用从质保金中扣除。
(2)当装饰工程处于质保期间需要做保养及维修时，由工程部经理及时给项目经理下达维修或保养通知单，项目经理接到通知后8小时内，必须到公司工程部经理处领取通知单，在4小时内，必须到所需要保养及维修现场根据业主的需求制定方案，在12小时内，所需工作人员必须到现场进行处理完，让业主验收后在派单上做出评价和签字并于第二天回执工程部经理，其过程拖延者罚款300元/次。
30、工人工资一次性结算。公司收到客户支付的工程尾款后，项目经理提供该项工程施工人员清单，并在
结算工程款时通知工人到现场签字方可领取工程尾款。
31、为提高工作效能，对施工队在优良工程工期方面实行奖励，工程竣工每提前十天奖励人民币500元。
32、因项目经理施工质量得到客户的认可，客户经由项目经理带到公司且合作成功的，公司给予项目经理
直接费部分2%的奖励，同时该项工程交由负责引荐的项目经理负责施工。
33、每月月底做一次优秀工组及优秀工人评比。优秀工组第一名奖金：500元，获荣誉证书，全公司通告表
扬7天。
34、 每季度月底做一次优秀工组。优秀工组第一名奖金：800元，获荣誉证书，全公司通告表扬7天。
35、连续三次月评比，荣获第一名的工组。奖金：1000元，获荣誉证书，全公司通告表扬7天。
36、三次月评比中，累计两次倒数第一名的工组，取消项目经理资格。
项目经理签字：玉溪市临之川建筑装饰有限公司
二O一一年十一月二十一日
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第四篇：会计制度设计-现金管理制度银行管理制度
1.XY宾馆在货币资金管理中的可取之处：能够建立相应的内部控制制度，现金收支与记账的岗位分离;现金收入、支出有合理、合法的凭据;全部收支及时准确入账，并且支出有核准手续;控制现金收支，每日盘点现金，对再现金库存的控制，采用定额备用金制度并加强对报销凭证的审查。其他如：制单、复核、印鉴保管、收付款、支票保管、记账和编制报表等工作均进行不相容职务分工，在一定程度上防止了侵吞、挪用和失窃等不良行为的发生。
该宾馆在货币资金管理中存在的问题：没有建立完善的内部会计控制体系，或者虽然建立了内部会计控制体系，但没有形成一个完整、严密的相互联系、相互协调、相互制约的控制系统。例如：印鉴章虽然有专人保管，但没有分开保管;企业银行存款日记账与银行对账单的核对要求、现金与银行存款的日常管理规定;岗位分工不够明确，批准授权制度的建立、执行没有得到完善等。
为保护货币资金的安全，健全和完善货币资金的内部控制制度，结合了XY宾馆的具体管理状况，设计出适合于该企业的账务处理流程图，如下：
步骤：业务部门收入货款时，出具收据或发票，并填制收款凭证，编制收款日报表;将货款及收款凭证交出纳，出纳将收入款项与收款凭证核对，将款项存入银行，根据收款凭证，登记日记账后送会计岗位;会计人员将出纳岗位交来的收款凭证同业务部门交的收款凭证进行核对，并核对收款凭证和银行回单等，编制记账凭证。
步骤：业务部门填制业务付款凭证，并获得付款凭证的批准，将付款凭证交会计岗位人员，会计人员审核付款凭证;会计人员将审核后的付款凭证交出纳岗位人员，出纳人员根据审核后的付款凭证付款，登记货币资金日记账，将付款凭证送会计岗位人员，会计人员编制记账凭证并登记有关账簿;出纳人员根据审核后的付款凭证，将款项交给客户。 2.本公司公司简介：
ABC集团有限公司创建于1998年，是中国流体产业的骨干企业，现辖企业8家。集团以石油、石化、电力等领域流体设备为主导产业，同时开展制造业、建筑业、房地产业、进出口贸易等多元化经营。公司有26项产品被认定为国家新型专利产品，企业通过ISO9001质量管理体系认证，ISO14001环境管理体系认证和0HSMS18001职业健康安全管理体系认证，获得了国家特种设备制造许可证,化工石油设备管道安装工程总承包，美国API标准证书。集团及现辖企业现有员工千余人，其中高、中级管理人员及技术人员150多人，有2人享受国务院政府津贴。
几年来集团不断引进，创新，成功研发出适合油田，石油化工，电力，市政等废水处理及污水回用工艺，水介质相变加热设备和油气水三相分离设备，热泵等三十多项技术，并获国家专利。 ABC集团(上海)流体设备工程有限公司借助于集团成熟的产业平台，以科技创新为先导，依托上海国际金融中心的优势，致力于BOT、TOT等投资项目的运作，具有工程总包(EPC)能力，可进行工程的设计、安装、调试、运行和运营。借助于集团成熟的产业技术优势，以科技创新为先导，已具有高水平的研发，制造，施工，服务及严谨的科学管理体制，致力于国内外市场的开拓，为广大客户提供优质的流体设备及工程相关的技术和服务，深得赞誉与信赖。
结合本公司的财务状况、经营状况和组织结构的具体状况，现设计如下现金管理制度：
现金管理制度 第一章 总则
第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于集团公司总部及所属分公司、子公司。 第二章 现金储备和保管
第三条 根据上级规定，除财务部以及公司内独立小法人单位允许设立库存现金外，其他各分公司、部门未经财务部同意，均不得自设小金库。
第四条 库存现金限额须经银行核定，不得超储。公司规定限额为2000元库存现金，均由财务部出纳管理。
第五条 财务部出纳员在每日下午3时前预结现金数额，发现超储，及时存人银行，以保安全。
第三章 现金使用范围。
第六条 现金的使用范围： 1.支付员工工资; 2.津帖; 3.奖金; 4.出差人员必须携带的差旅费; 5.单位金额在1000元及1000元以下的零星支出; 6.国家规定的对个人的其他支出; 7.总经理批准的其他支出。
凡不属上述现金支付范围，应当通过银行进行转帐结算。企业之间的经济往采均须通过银行转帐结算。
第七条 下列范围不受1000元以内限额的约束：
1.职工医药费、抚恤金、丧葬费补助、困难补助。
2.出差人员按规定限额随身携带的差旅费、探亲职工预借车费等。 3.招待协作单位费用等。 第八条 销售货款及运输、劳务收入的现金必须当天解人银行，不得坐支，抵扣库存现金限额。
第四章 现金报销程序。
第九条 提取备用金
每天根据各部门预约的报销金额和预约当天的零星报销金额，报出纳人员，由出纳人员开出现金支票并在现金支票上盖上公司财务专用章，然后由资金主管加盖法人代表印鉴章后交给现金出纳人员，由出纳人员提取现金。
第十条 医药费的报销
职工医药费、退休职工医药费、托费、困难补助等的报销程序：
1.报销职工医药费，退休职工医药费，应根据卫生科审核的医药费单据和打印的电脑单金额进行核对，数据正确方可报销，如金额不对，应重新让卫生科打印正确的金额单据，予以报销。
2.报销家属医药费应由职工携带劳保卡，病历卡去公司工会按规定审核并盖审核章，由出纳人员核准金额后方可报销。
3.托费、困难补助由公司工会按规定审核并盖章后方可报销。
第十一条 全公司各项费用的报销程序
1.各部门应填写各项费用报销单，并加盖部门负责人章，然后经财务部各相应的人员审核盖章后，方可报销。其中报销金额在500元以下(含500元)单据，由现金审核人员审核并盖章。报销金额在500元以上的单据应由财务部经理审核并盖章。 2.各部门、分公司报销金额在2000元以上时，应提前两天向现金出纳人员预约，否则不予报销。
第十二条 差旅费报销程序
各部门、分公司报销差旅费应填写差旅费报销单，并加盖部门负责人章后，报销单送成本岗位人员审核后，由现金审核人员根据公司差旅费报销标准审核并盖章后，现金出纳付款。
第十三条 采购生产请款单的报销程序 零星采购材料，金额一般控制在1 000元以内，并填写生产请款单加盖部门负责人章，然后由现金审核岗位人员审核并盖章后，方可报销。
第十四条 借款单借款程序
各部门填写借款单，并加盖部门负责人章，然后由财务部经理审核并盖章后，方可借款。
第五章 结算纪律
第十五条 出纳员办理现金付出业务，必须以经过审核鉴证的会计凭证作为付款依据，未经审核凭证有权拒付，审核人员对原始凭证的审核包括日期、收款人名称、税务监制章、经济内容、执行人签字。对于违反财经政策、财经法规及手续不全的开支一律拒收、拒付，对于发票涂改现象也一律不予受理。
第十六条 不准以白条抵留库存现金，代收、代付货款必须按规定入帐，不得宿留帐外。
第十七条 发现伪造凭证的数字，虚报冒领款项，应及时报告监督部处理。 第十八条 出纳人员办完收付款手续后，必须按经济业务发生顺序登记现金日记帐，当日下班之前，与会计交接“现金及银行存款收付日报表”，并将收付款记帐凭证送交主办会计统一保管。现金收付凭证和现金日记帐必须做到“手续完备，凭证齐全，会计处理，帐户登记”，要求准确及时，日清月结，库存现金帐实相符。 第六章 现金盘点制度
第十九条 财务部门应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是：
1.在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。
2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额。
3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。
4.资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。
5.盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。找不出原因立即上报所属财务主管，。
第二十条 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。
加强对现金保管的检查监督，财务主管每月不定期检查出纳库存现金，填写现金盘点报告，月末随帐送至总财务。 第七章 附则
1.本制度由财务部负责解释。 2.本制度自颁布之日起施行。
银行管理制度 第一章 总则
第一条 为加强银行存款管理，规范银行结算行为，根据国家相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于集团公司总部及所属分公司、子公司。 第二章 银行存款管理制度
第三条 银行存款的管理： 1.执行国家对银行存款的各项管理办法，随时了解和掌握银行存款的收支动态和余额，搞好货币资金的调度，保证企业生产经营的需要。
2.在银行开立的帐户，只供本企业业务经营范围的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。
第四条 支票的管理
1认真按照付款申请书的收款单位进行填写，原则上严禁收款单位空白，特殊情况须请示总经理同意。
2.支票必须由出纳直接给收款单位来人，并要求收款单位人在支票存根联签收。如果不能直接给收款单位，需要给相关的部门人员携带，应做好备案登记，填写出票号码、日期、签收人，二日内必须追回有签收单位人签收的支票存根，并做好记录。
3.在开出期票的时候，做好备忘登记，注意期票的日期及银行存款是否有足够的存款可供支付。
4.预留银行的印鉴章及财务专用章和法人专用章应当分开保管。
5.建立支票、汇票领用登记簿，手续齐备，方可领用。作废支票应办理注销手续。
6.专人负责保管空白支票、贷记凭证等各种付款凭证。
第五条 银行存款的结算纪律
1.严格遵守中国人民银行颁布的结算纪律，既有结算凭证均按结算要求规范、正确地填列。当日填列的结算凭证，当日有效(支票除外)，隔日作废。
2.企业在银行的帐户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的支付凭证，不准签发远期的支付凭证。不准签发空白支票。
第六条 银行存款的核算
1.遵守银行信贷、结算和现金管理的有关规定。
2.认真审核收付款的结算凭证，特别对原始凭证的审核，要按照结算纪律执行。发票有涂改现象一律不予受理。对于违反财经政策、财经规定及手续不完备的开支一律拒收、拒付。经过审核后的各项银行结算凭证，应据以填制银行存款的收款凭证和付款凭证，并登记入帐。
3.各种银行存款的收付款凭证，必须如实填明款项来源和用途，不得巧立名目，弄虚作假，套取现金，套购物资，严禁用帐户搞非法活动。
4.及时、正确地登记“银行存款日记帐”，重视对帐工作，发现不符，及时与银行联系，尽快查对清楚。月末，编制银行存款余额调节表，调节表上的未达帐，此月处理完毕。
5.银行存款的收付凭证和“银行存款日记帐”必须做到“手续完备，凭证齐全，会计处理，帐户登记”，做到准确及时，日清月结。
6.办理银行存款支付业务，必须取得业务发生的合理原始单据(如无原始单据须填写《付款申请表》由董事长、总经理审批后)，经会计审核无误，交付出纳人员办理支付款手续。
7.公司内部资金调拨或划汇款项，应凭经董事长或总经理批准的“付款通知单”财务部才能办理付款手续。
8.每月终了银行存款日记帐必须与银行对帐单逐笔核对相符，如有发生未达帐项，出纳人员应编制“银行存款余额调节表”，通过调节后银行存款余额与银行对帐单余额应当一致，如有不一致，应当及时查明原因，报告财务主管。
第三章 附则 1.本制度由财务部负责解释。 2.本制度自颁布之日起施行。
参考文献： 1.《2008注册会计师全国统一考试指定教材-会计》，中国财政经济出版社，2008年3月
2.《财经法规与会计职业道德》，湖南省会计从业资格考试学习丛书编委会，中国人民大学出版社，2007年3月第一版
第五篇：食堂管理制度-食堂财务管理制度
食堂财务管理制度1
泉塘完小食堂财务管理制度
为进一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，就学生食堂财务管理中的有关事项规定如下：
一、学生食堂财务管理的总体要求
学校学生食堂是一项公益性事业，以服务学生为宗旨，不以盈利为目的;认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、学生食堂物资采购管理
(一)食堂物资采购做到质优价廉，经济实惠。
(二)建立物资定点采购制度。如米、油、肉、面、燃料等大宗商品由食堂定点采购或配送。
(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、保管人员在统一印制的“食堂物品采购单”上分别签字认可后，方可登记入账。
(四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据食堂负责人提出的食物采购品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经审校无误后方可采购。
(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。学校学生食堂负责人每月月末进行一次全面的清查盘点，做到帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。
三、学生食堂收入管理
食堂收入全部来源于学生的就餐收入，每月末确认当月伙食收入。
四、学生食堂支出管理
(一)食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指医院营养食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：
粮食支出：医院营养食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出;
菜金支出：医院营养食堂烧菜所耗用的支出
调料支出：医院营养食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出;
燃料支出：医院营养食堂加工过程中耗用煤气等支出;
其他材料支出：医院营养食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出：学生食堂聘请职工的工资等支出。具体包括：炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。
(二)食堂支出的管理程序和审批
规定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物资的购入，按实际支付的价格计价。物资购入时应填写食堂物资入库单，并经食堂负责人或财务验收、过秤签字后入库。
现购现用物资的购入，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。
2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，食堂物资出库单须经食堂主管签章，并记入账簿。
(三)食堂菜类的采购由专职采购员到菜市场采购，并填写“食堂物品采购单”，由验收人及食堂负责人签字，经常采购的米、油、面粉、肉、面粉等大额采购项目实行定点集中采购。所有结算的票据都要求合法规范，票据反映的业务内容真实，符合市场的实际情况，杜绝购少报多或品名不符现象。
付款：对定点采购的物品执行定期
付款制度，经验收合格，手续齐全的物品，由食堂负责人签字，总务主任签字同意后，交财务办理，非特殊原因不得支付现金。对蔬菜、副食以零星为主的采购，采购员凭食堂负责人填写的计划单，总务主任同意后，可以领取核定的备用金。每周
二、五凭有较发票向财务报帐。报销的发票先经总务主任签字，食堂主管审核签字，财务核实发票无误后方可支付现金。对手续不全、发票不规范的，财务有权拒绝支付现金。
五、学生食堂财务收支结算管理
(一)学生食堂坚持“收支平衡、保本不盈利”的原则。
(二)食堂成本实行每天一小结，每月一大结，每日营业结束后，将当天收入和采购支出情况及时汇总，做到日清日结，每日编制盈亏计算表，每周将盈亏计算表进行汇总编制食堂周报，月底按照食堂周报汇总计算出“月份食堂经营情况汇总表”，报告总务主任，做到及时发现问题，分析原因，消除亏损。
六、学生食堂资料档案管理
食堂的原始核算资料，由食堂负责人每月装订成册，月底和“月份食堂经营情况汇总表”一起保存。
泉塘完小
2016年上学期学校食堂财务管理制度2
学校食堂财务管理制度
为进一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就学校食堂财务管理中的有关事项规定如下：
一、学校食堂财务管理的总体要求
学校举办食堂是一项公益性事业，必须以服务师生为宗旨，不得以盈利为目的;必须坚持学生自愿搭伙就餐的原则;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设学校食堂结算户，由学校财务室实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、学校食堂物资采购与资产管理
(一)食堂物资采购应坚持“勤进快
销，以销定进，以进促销”原则。所购物资必须做到质优价廉，经济实惠。
(二)建立和完善物资采购内部牵制制度。学校食堂物资必须实行双人采购，且采购人员必须做到定期轮换。
(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须过秤、验收，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的单据上分别签字认可后，方可登记入账。
(四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。
(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。学校食堂应对进库
存货进行按月定期清查盘点，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。
三、学校食堂收入管理
食堂收入主要来源于学生住宿生补助费和教师的就餐收入，食堂每周向学生发放饭票。
四、学校食堂支出管理
(一)学校食堂支出要以服务师生为中心，按照“量入为出”原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指学校食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：
粮食支出：学校食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出;
菜金支出：学校食堂烧菜所耗用的支出
调料支出：学校食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出;
燃料支出：学校食堂加工过程中耗
用柴支出;
其他材料支出：学校食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出：学校食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。具体包括：炊事员工资、水电费支出、非正常支出及其他杂项支出。
(二)食堂支出的管理程序和审批规定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入有关帐簿。
2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，出库时以加权平均后的成本作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。
3.食堂的差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出，须经食堂负责人审
核，报学校校长审批后，直接列入当期支出。
4.食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报学校校长审核，审批同意后，方可按当年市局教育系统招投标目录及标准规定办理设备采购手续，购入后办理好固定资产登记入帐手续。
5.食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由学校校委会集体研究同意后执行。
五、学校食堂财务收支结余及分配管理
(一)食堂财务收支结余是指学校食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额。学校食堂不应以盈利为目的，必须坚持“收支平衡的原则。
(二)食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编制“学校食堂资产负债表”、“学校食堂收支明细表”，及时发现问题，分析原因，消除亏损。
六、财务公开
食堂财务帐目应每学年末由校委
会对食堂帐目清查一次，清查情况在校公开栏中公示。
七、学校食堂会计档案管理
食堂的档案资料，纳入学校会计档案资料统一管理。
店子学校
2016年8月21学校食堂财务管理制度
清镇市暗流小学学校食堂财务管理制度 为进一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就学校食堂财务管理中的有关事项规定如下：
一、学校食堂财务管理的总体要求
学校举办食堂是一项公益性事业，必须以服务师生为宗旨，不得以盈利为目的;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设学校食堂结算户，由学校实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、学校食堂物资采购与资产管理
(一)食堂物资采购应坚持“勤进快
销，以销定进，以进促销”原则。所购物资必须做到质优价廉，经济实惠。
(二)建立和完善物资采购内部牵制制度。学校食堂物资必须实行双人采购，且采购人员必须做到定期轮换，如米、油应等大宗物品且可以较长时间存放的，由指定供货商集中配送。
(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的“食堂物品采购清单”上分别签字认可后，方可登记入账。
(四)建立物资采购报批制度。采购人员每周应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经学校领导审批后方可采购。
(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及
辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。学校食堂每周五应对进库存货进行按月定期清查盘点，学期结束进行一次全面的清查盘
点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。
三、学校食堂不对外承包经营。对于在学校统一监管下实行责任经营收取的相应可支配费用，必须纳入学校预算外收入管理。
四、学校食堂支出管理
(一)学校食堂支出要以服务师生为中心，按照“量入为出”原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指学校食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：
粮食支出：学校食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出;
菜金支出：学校食堂烧菜所耗用的支出
调料支出：学校食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出;
燃料支出：学校食堂加工过程中耗用煤、煤气等支出;
其他材料支出：学校食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出：学校食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。具体包括：设备支出、器材支出、水电费支出、非正常支出及其他杂项支出。
(二)食堂支出的管理程序和审批规定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入有关帐簿。
现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。
2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，出库时以加权平均后的成本作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。
3.食堂需购置固定资产，由学校领导根据需要决定进行采购，购入后办理好固定资产登记入帐手续。
(三)食堂菜类的采购应有两人及以上人员到菜市场采购并填写“食堂物品采购清单”，其他物资的采购原则上须对方开具正规的税务发票。经常在采购的米、油、肉类等大额采购项目，应告知对方至少每周到学校进行资金结算。
所有结算的票据都要求合法规范，票据开具的内容反映实际的经济交往事项，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。
食堂每次购完原材料经验收入库签字后应及时报销当日购菜发票，并在两天内填制好食堂购物情况公示表。
五、财务公开
食堂财务帐目应按规定进行公开，每学年末由学校领导组织对食堂帐目清查一次，清查情况在校公开栏中公示。
七、学校食堂会计档案管理
食堂的会计档案资料，纳入学校会计档案资料统一管理。
清镇市暗流小学医院食堂财务管理制度
医院食堂财务管理制度
为进一步加强医院营养食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就医院营养食堂财务管理中的有关事项规定如下：
一、医院营养食堂财务管理的总体要求
医院营养举办食堂是一项公益性事业，以服务员工和病人为宗旨，不以盈利为目的;认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。
二、医院营养食堂物资采购管理
(一)食堂物资采购做到质优价廉，经济实惠。
(二)建立物资定点采购制度。如米、油、肉、面、燃料等大宗商品由食堂定点采购或配送。
(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、保管人员在统一印制的“食堂物品采购单”上分别签字认可后，方可登记入账。
(四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据食堂各班长提出的食物采购品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经领班审校无误后方可采购。
(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。医院营养食堂主管每
月月末进行一次全面的清查盘点，做到帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按
有关规定进行帐务调整。
三、医院营养食堂收入管理
(一)食堂收入主要来源于员工和病人及陪护外人员的就餐收入，每月末以当月电脑打印的就餐交易额确认当月伙食收入。
医院营养领导工作餐费及招待费视同当月伙食收入核算。
(二)外单位营养在我医院营养食堂就餐，应首先由食堂管理人员为其办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，待月底汇总后由食堂财务员直接找外单位收取，每月5日前外单位必须全额付款，否则停止为该单位人员进行饭卡充值。
(三) 零星人员就餐，食堂管理人员收取现金后应为其开具收据，然后进行饭卡充值，将现金登记入账。
四、医院营养食堂支出管理
(一)食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指医院营养食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：
粮食支出：医院营养食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出;
菜金支出：医院营养食堂烧菜所耗用的支出
调料支出：医院营养食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出;
燃料支出：医院营养食堂加工过程中耗用煤气等支出;
其他材料支出：医院营养食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出：医院营养食堂聘请职工的工资等支出。具体包括：炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。
(二)食堂支出的管理程序和审批规定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物资的购入，按实际支付的价格计价。物资购入时应填写食堂物资入库单，并经食堂主管或财务验收、过秤签字后入库。
现购现用物资的购入，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙
食支出。
2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，食堂物资出库单须经食堂主管签章，并记入账簿。
(三)食堂菜类的采购由专职采购员到菜市场采购，并填写“食堂物品采购单”，由验收人及食堂负责人签字，经常采购的米、油、面粉、肉、面粉等大额采购项目实行定点集中采购。所有结算的票据都要求合法规范，票据反映的业务内容真实，符合市场的实际情况，杜绝购少报多或品名不符现象。
付款：对定点采购的物品执行定期付款制度，经验收合格，手续齐全的物品，由各班长签字，食堂主管签字同意后，交财务办理银行转帐手续，非特殊原因不得支付现金。对蔬菜、副食以零星为主的采购，采购员凭各班长填写的计划单，经食堂主管同意后，可以领取核定的备用金。每周
二、五凭有较发票向财务报帐。报销的发票先经班长审核
签字，食堂主管审核签字，财务核实发票无误后方可支付现金。对手续不全、发票不规范的，财务有权拒绝支付现金。
五、医院营养食堂财务收支结算管理
(一)医院营养食堂坚持“收支平衡、略有节余”的原则。食堂实行自收自支，自负盈亏。
(二)食堂成本实行每天一小结，每月一大结，每日营业结束后，将当天营业收入和采购支出情况及时汇总，做到日清日结，每日编制盈亏计算表，每周将盈亏计算表进行汇总编制食堂周报，月底按照食堂周报汇总计算出“月份食堂经营情况汇总表”，报告食堂主管，做到及时发现问题，分析原因，消除亏损。
六、医院营养食堂资料档案管理
食堂的原始核算资料，由食堂负责人每月装订成册，月底和“月份食堂经营情况汇总表”一起保存。食堂财产管理制度
食堂财产管理制度
为了加强学院食堂财产管理，防止财产流失、被盗、损坏、挪用、丢失，特制定本管理规定。
一.食堂经营者对学院提供的食堂财产应做到部门学管理、合理使用。
二.食堂财产属单位所有，不得占为己有，转送他人或挪为它用。
三.食堂经营者和工作人员，必须做到熟悉、掌握所属财产的用途和性能，部门学操作，降低损耗，保证财产正常安全运转。
四.对具有较高价值的财产、设备，食堂经营者要认真看管，尤其是节假日期间要安排专人看守，确保财产安全;如有发生所属财产损坏、丢失、被盗，则食堂经营者需按财产、设备的原价进行赔偿。
五.食堂财产应清点造册，专人负责，食堂需添置购买财产，应先报请有关领导审批后再购置，总务处每学期结束应组织人员对食堂财产进行清查验收，如有损坏丢失的必须尽快妥善处理。
食堂卫生管理制度
一.卫生管理人员每天不定时的对食堂及餐厅的大厅、用具、设施设备的卫生状况进行抽查，并对存在的问题作好记录，及时向食堂及餐厅负责人提出改进意见。
二.抽调相关卫生管理人员组成专项卫生检查考评小组，每周五对食堂、餐厅及部门卫生状况进行全面检查，并作好卫生检查记录。
三.食堂、餐厅及各部门卫生状况经多次通报仍未落实和完善的，卫生管理人员有权对相关负责人进行批评和相应处罚;卫生执行情况将与年终考核挂钩。
四.所有检查资料须在部门负责人签字确认后交与膳宿部门存档保存，以备查阅。