安全应急预案处罚依据

2022-10-06

第一篇：安全应急预案处罚依据

河北省安全生产监督管理局行政处罚依据

1、承担安全评价、认证、检测、检验工作的机构，出具虚假证明的

处罚种类：没收违法所得、罚款、撤销资格

法律依据：《安全生产法》第七十九条：“承担安全评价、认证、检测、检验工作的机构，出具虚假证明，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任;尚不够刑事处罚的，没收违法所得，违法所得在五千元以上的，并处违法所得二倍以上五倍以下的罚款，没有违法所得或者违法所得不足五千元的，单处或者并处五千元以上二万元以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五千元以上五万元以下的罚款;给他人造成损害的，与生产经营单位承担连带赔偿责任。

对有前款违法行为的机构，撤销其相应资格。”

2、生产经营单位的决策机构、主要负责人、个人经营的投资人不按照有关规定保证安全生产所必需的资金投入，致使生产经营单位不具备安全生产条件的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《安全生产法》第八十条：“生产经营单位的决策机构、主要负责人、个人经营的投资人不依照本法规定保证安全生产所必需的资金投入，致使生产经营单位不具备安全生产条件的，责令限期改正，提供必需的资金;逾期未改正的，责令生产经营单位停产停业整顿。

有前款违法行为，导致发生生产安全事故，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任;尚不够刑事处罚的，对生产经营单位的主要负责人给予撤职处分，对个人经营的投资人处二万元以上二十万元以下的罚款。”

3、生产经营单位的主要负责人未履行规定的安全生产管理职责的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《安全生产法》第八十一条：“生产经营单位的主要负责人未履行本法规定的安全生产管理职责的，责令限期改正;逾期未改正的，责令生产经营单位停产停业整顿。

生产经营单位的主要负责人有前款违法行为，导致发生生产安全事故，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任;尚不够刑事处罚的，给予撤职处分或者处二万元以上二十万元以下的罚款。

生产经营单位的主要负责人依照前款规定受刑事处罚或者撤职处分的，自刑罚执行完毕或者受处分之日起，五年内不得担任任何生产经营单位的主要负责人。”

4、生产经营单位未按照规定设立安全生产管理机构或者配备安全生产管理人员的处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第八十二条第一项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业整顿，可以并处二万元以下的罚款：

(一)未按照规定设立安全生产管理机构或者配备安全生产管理人员的;”

5、危险物品的生产、经营、储存单位以及矿山、建筑施工单位的主要负责人和安全生产管理人员未按照规定经考核合格的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第八十二条第二项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业整顿，可以并处二万元以下的罚款：

(二)危险物品的生产、经营、储存单位以及矿山、建筑施工单位的主要负责人和安全生产管理人员未按照规定经考核合格的;”

6、未按照规定对从业人员进行安全生产教育和培训，或者未按照本法第三十六条的规定如实告知从业人员有关的安全生产事项的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第八十二条第三项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业整顿，可以并处二万元以下的罚款：

(三)未按照本法第二十一条、第二十二条的规定对从业人员进行安全生产教育和培训，或者未按照本法第三十六条的规定如实告知从业人员有关的安全生产事项的;”

7、特种作业人员未按照规定经专门的安全作业培训并取得特种作业操作资格证书，上岗作业的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第八十二条第四项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业整顿，可以并处二万元以下的罚款：

(四)特种作业人员未按照规定经专门的安全作业培训并取得特种作业操作资格证书，上岗作业的。”

8、矿山建设项目或者用于生产、储存危险物品的建设项目没有安全设施设计或者安全设施设计未按照规定报经有关部门审查同意的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第八十三条第一项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业整顿，可以并处五万元以下的罚款;造成严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：

(一)矿山建设项目或者用于生产、储存危险物品的建设项目没有安全设施设计或者安全设施设计未按照规定报经有关部门审查同意的;”

9、矿山建设项目或者用于生产、储存危险物品的建设项目的施工单位未按照批准的安全设施设计施工的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第八十三条第二项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业整顿，可以并处五万元以下的罚款;造成严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：

(二)矿山建设项目或者用于生产、储存危险物品的建设项目的施工单位未按照批准的安全设施设计施工的;”

10、矿山建设项目或者用于生产、储存危险物品的建设项目竣工投入生产或者使用前，安全设施未经验收合格的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第八十三条第三项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业整顿，可以并处五万元以下的罚款;造成严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：

(三)矿山建设项目或者用于生产、储存危险物品的建设项目竣工投入生产或者使用前，安全设施未经验收合格的;”

11、未在有较大危险因素的生产经营场所和有关设施、设备上设臵明显的安全警示标志的，或者未在施工现场的危险部位设臵明显的安全警示标志的，

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：(1).《中华人民共和国安全生产法》第八十三条第四项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业整顿，可以并处五万元以下的罚款;造成严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：

(四)未在有较大危险因素的生产经营场所和有关设施、设备上设臵明显的安全警示标志的;” (2).《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第二十七条生产经营单位未在有较大危险因素的生产经营场所和有关设施、设备上，或者施工现场的危险部位设臵明显的安全警示标志的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业整顿，并可以处五万元以下罚款。

12、安全设备的安装、使用、检测、改造和报废不符合国家标准或者行业标准的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第八十三条第五项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业整顿，可以并处五万元以下的罚款;造成严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：

(五)安全设备的安装、使用、检测、改造和报废不符合国家标准或者行业标准的;”

13、未对安全设备进行经常性维护、保养和定期检测的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第八十三条第六项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业整顿，可以并处五万元以下的罚款;造成严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：

(六)未对安全设备进行经常性维护、保养和定期检测的;”

14、未为从业人员提供符合国家标准或者行业标准的劳动防护用品的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第八十三条第七项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业整顿，可以并处五万元以下的罚款;造成严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：

(七)未为从业人员提供符合国家标准或者行业标准的劳动防护用品的;”

15、特种设备以及危险物品的容器、运输工具未经取得专业资质的机构检测、检验合格，取得安全使用证或者安全标志，投入使用的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第八十三条第八项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业整顿，可以并处五万元以下的罚款;造成严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：

(八)特种设备以及危险物品的容器、运输工具未经取得专业资质的机构检测、检验合格，取得安全使用证或者安全标志，投入使用的;”

16、使用国家明令淘汰、禁止使用的危及生产安全的工艺、设备的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第八十三条第九项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业整顿，可以并处五万元以下的罚款;造成严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：

(九)使用国家明令淘汰、禁止使用的危及生产安全的工艺、设备的。”

17、未经依法批准，擅自生产、经营、储存危险物品的

处罚种类：没收违法所得、罚款

法律依据：(1)《中华人民共和国安全生产法》第八十四条：“未经依法批准，擅自生产、经营、储存危险物品的，责令停止违法行为或者予以关闭，没收违法所得，违法所得十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款，没有违法所得或者违法所得不足十万元的，单处或者并处二万元以上十万元以下的罚款;造成严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任。”

(2)《危险化学品安全管理条例》第五十七条：“违反本条例的规定，有下列行为之一的，分别由工商行政管理部门、质检部门、负责危险化学品安全监督管理综合工作的部门依据各自的职权予以关闭或者责令停产停业整顿，责令无害化销毁国家明令禁止生产、经营、使用的危险化学品或者用剧毒化学品生产的灭鼠药以及其他可能进入人民日常生活的化学产品和日用化学品;有违法所得的，没收违法所得;违法所得10万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足10万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款;触犯刑律的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于危险物品肇事罪、非法经营罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(一)未经批准或者未经工商登记注册，擅自从事危险化学品生产、储存的;

(二)未取得危险化学品生产许可证，擅自开工生产危险化学品的;

(三)未经审查批准，危险化学品生产、储存企业擅自改建、扩建的;

(四)未取得危险化学品经营许可证或者未经工商登记注册，擅自从事危险化学品经营的;

(五)生产、经营、使用国家明令禁止的危险化学品，或者用剧毒化学品生产灭鼠药以及其他可能进入人民日常生活的化学产品和日用化学品的。”

18、生产经营单位生产、经营、储存、使用危险物品，未建立专门安全管理制度、未采取可靠的安全措施或者不接受有关主管部门依法实施的监督管理的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《中华人民共和国安全生产法》第八十五条第一项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业整顿，可以并处二万元以上十万元以下的罚款;造成严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：

(一)生产、经营、储存、使用危险物品，未建立专门安全管理制度、未采取可靠的安全措施或者不接受有关主管部门依法实施的监督管理的;”

19、生产经营单位对重大危险源未登记建档，或者未进行评估、监控，或者未制定应急预案的

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：《安全生产法》第八十五条第二项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业整顿，可以并处二万元以上十万元以下的罚款;造成严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：

(二)对重大危险源未登记建档，或者未进行评估、监控，或者未制定应急预案的;”

20、生产经营单位进行爆破、吊装等危险作业，未安排专门管理人员进行现场安全管理的或者现场安全管理人员未坚守岗位、擅离职守的，

处罚种类：责令停产停业、罚款

法律依据：(1)、《安全生产法》第八十五条第三项：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业整顿，可以并处二万元以上十万元以下的罚款;造成严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：

(三)进行爆破、吊装等危险作业，未安排专门管理人员进行现场安全管理的。”

(2)、《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第二十四条生产经营单位在爆破、吊装等危险作业中有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业整顿，并可以按下列规定处以罚款：

(一)未安排专门管理人员在爆破、吊装等危险作业现场进行安全管理的，处五万元以上十万元以下罚款;

(二)现场安全管理人员未坚守岗位、擅离职守的，处二万元以上五万元以下罚款。

21、违章指挥作业人员或者强令作业人员违章、冒险作业的，对工人屡次违章作业熟视无睹，不加制止的，或者对重大事故预兆或者已发现的事故隐患不及时采取措施的。处罚种类：警告，罚款处罚依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第二十五条生产经营单位主要负责人或者其他主管人员有下列行为之一的，给予警告，可以并处一万元以下罚款：

(一)违章指挥作业人员或者强令作业人员违章、冒险作业的;

(二)对工人屡次违章作业熟视无睹，不加制止的;

(三)对重大事故预兆或者已发现的事故隐患不及时采取措施的。

22、生产经营单位将矿山开采项目承包或者出租，将建设项目发包或者分包，将设备出租，将其他生产经营项目、场所、设备发包、出租给不具备安全生产条件或者相应资质的单位或者个人的，

处罚种类：没收违法所得、罚款

法律依据： (1)、《安全生产法》第八十六条第一款：“生产经营单位将生产经营项目、场所、设备发包或者出租给不具备安全生产条件或者相应资质的单位或者个人的，责令限期改正，没收违法所得;违法所得五万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足五万元的，单处或者并处一万元以上五万元以下的罚款;导致发生生产安全事故给他人造成损害的，与承包方、承租方承担连带赔偿责任。管理协议或者未在承包合同、租赁合同中明确各自的安全生产管理职责，或者未对承包单位、承租单位的安全生产统一协调、管理的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业整顿。” (2)、第二十条生产经营单位将矿山开采项目承包或者出租，将建设项目发包或者分包，将设备出租，将其他生产经营项目、场所、设备发包、出租给不具备安全生产条件或者相应资质的单位或者个人的，责令限期改正, 没收违法所得;违法所得在五万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足五万元的，单处或者并处一万元以上五万元以下罚款;导致发生生产安全事故给他人造成损害的，与承包方、承租方承担连带赔偿责任。

23、生产经营单位未与承包单位、承租单位签订专门的安全生产管理协议或者未在承包合同、租赁合同中明确各自的安全生产管理职责，或者未对承包单位、承租单位的安全生产统一协调、管理的

处罚种类：责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业整顿。法律依据：《安全生产法》第八十六条生产经营单位未与承包单位、承租单位签订专门的安全生产管理协议或者未在承包合同、租赁合同中明确各自的安全生产管理职责，或者未对承包单位、承租单位的安全生产统一协调、管理的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业整顿。

24、两个以上生产经营单位在同一作业区域内进行可能危及对方安全生产的生产经营活动，未签订安全生产管理协议或者未指定专职安全生产管理人员进行安全处罚种类：责令停产停业

法律依据：《安全生产法》第八十七条：“两个以上生产经营单位在同一作业区域内进行可能危及对方安全生产的生产经营活动，未签订安全生产管理协议或者未指定专职安全生产管理人员进行安全检查与协调的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业。”

25、生产、经营、储存、使用危险物品的车间、商店、仓库与员工宿舍在同一座建筑内，或者与员工宿舍的距离不符合安全要求的

处罚种类：责令停产停业

法律依据：《安全生产法》第八十八条：“生产经营单位有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业整顿;造成严重后果，构成犯罪的，依照刑法有关规定追究刑事责任：

(一)生产、经营、储存、使用危险物品的车间、商店、仓库与员工宿舍在同一座建筑内，或者与员工宿舍的距离不符合安全要求的;”

26、生产经营场所和员工宿舍未设有符合紧急疏散需要、标志明显、保持畅通的出口，或者封闭、堵塞生产经营场所或者员工宿舍出口的

处罚种类：责令停产停业

(二)生产经营场所和员工宿舍未设有符合紧急疏散需要、标志明显、保持畅通的出口，或者封闭、堵塞生产经营场所或者员工宿舍出口的。”

27、生产经营单位与从业人员订立协议，免除或者减轻其对从业人员因生产安全事故伤亡依法应承担的责任的

处罚种类：罚款

法律依据：《安全生产法》第八十九条：“生产经营单位与从业人员订立协议，免除或者减轻其对从业人员因生产安全事故伤亡依法应承担的责任的，该协议无效;对生产经营单位的主要负责人、个人经营的投资人处二万元以上十万元以下的罚款。”

28、生产经营单位拒绝、阻碍安全生产监督管理部门监督检查的

处罚种类：警告、罚款

法律依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第三十五条生产经营单位有下列行为之一的，按下列规定给予行政处罚：

(一)生产、经营、储存、使用危险物品的生产经营单位拒绝接受安全生产监督管理部门依法监管的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业整顿，可以并处二万元以上十万元以下罚款。其他生产经营单位拒绝、阻碍安全生产监督管理部门监督检查的，处一万元以下罚款;

(二)阻碍、干涉事故调查，拒绝接受调查取证，拒绝提供有关情况和资料，拒不执行安全生产监督管理部门安全监察指令, 或者对查封、扣押的设施、设备、器材擅自启封、使用的，给予警告，可以并处五千元以上一万元以下罚款;

(三)提供虚假情况，伪造或者故意破坏事故现场，隐瞒事故隐患或者其他安全问题的，给予警告，可以并处五千元以下罚款。

29、生产经营单位应当取得而未依法取得安全生产许可证擅自进行生产的，

处罚种类：责令停止生产，没收违法所得，罚款。

法律依据：(1)、《安全生产许可证条例》(国务院第397号令)第十九条违反本条例规定，未取得安全生产许可证擅自进行生产的，责令停止生产，没收违法所得，并处10万元以上50万元以下的罚款;造成重大事故或者其他严重后果，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十一条冒用安全生产许可证或者使用伪造的安全生产许可证的，依照本条例第十九条的规定处罚。

(2)、《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第七条生产经营单位应当取得而未依法取得安全生产许可证擅自进行生产的，责令停止生产，没收违法所得，并处十万元以上三十万元以下罚款;造成生产安全事故的，处三十万元以上五十万元以下罚款。 30、安全生产许可证有效期满未办理延期手续，继续进行生产的，处罚种类：责令停止生产，限期补办延期手续，没收违法所得，并处罚款

法律依据：《安全生产许可证条例》(国务院第397号令)第二十条违反本条例规定，安全生产许可证有效期满未办理延期手续，继续进行生产的，责令停止生产，限期补办延期手续，没收违法所得，并处5万元以上10万元以下的罚款;逾期仍不办理延期手续，继续进行生产的，依照本条例第十九条的规定处罚。

31、生产经营单位应当取得而未依法取得安全生产许可证以外的其他安全生产批准文件擅自从事生产经营活动的，或者超出安全生产许可证以外的其他安全生产批准文件核准登记的经营范围擅自从事生产经营活动的，

处罚种类：取缔，没收违法所得，罚款;

法律依据：(1)、《无照经营查处取缔办法》(国务院第370号令)第四条下列违法行为，由工商行政管理部门依照本办法的规定予以查处：

(一)应当取得而未依法取得许可证或者其他批准文件和营业执照，擅自从事经营活动的无照经营行为; (五)超出核准登记的经营范围、擅自从事应当取得许可证或者其他批准文件方可从事的经营活动的违法经营行为。

前款第(一)项、第(五)项规定的行为，公安、国土资源、建设、文化、卫生、质检、环保、新闻出版、药监、安全生产监督管理等许可审批部门(以下简称许可审批部门)亦应当依照法律、法规赋予的职责予以查处。但是，对当事人的同一个违法行为，不得给予两次以上罚款的行政处罚。第十四条对于无照经营行为，由工商行政管理部门依法予以取缔，没收违法所得;触犯刑律的，依照刑法关于非法经营罪、重大责任事故罪、重大劳动安全事故罪、危险物品肇事罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任;尚不够刑事处罚的，并处2万元以下的罚款;无照经营行为规模较大、社会危害严重的，并处2万元以上20万元以下的罚款;无照经营行为危害人体健康、存在重大安全隐患、威胁公共安全、破坏环境资源的，没收专门用于从事无照经营的工具、设备、原材料、产品(商品)等财物，并处5万元以上50万元以下的罚款。

对无照经营行为的处罚，法律、法规另有规定的，从其规定。第十七条许可审批部门查处本办法第四条第一款第(一)项、第(五)项规定的违法行为，应当依照相关法律、法规的规定处罚;相关法律、法规对违法行为的处罚没有规定的，许可审批部门应当依照本办法第十四条、第十五条、第十六条的规定处罚。

(2)、《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第八条生产经营单位应当取得而未依法取得安全生产许可证以外的其他安全生产批准文件擅自从事生产经营活动的，或者超出安全生产许可证以外的其他安全生产批准文件核准登记的经营范围擅自从事生产经营活动的，依法予以取缔，没收违法所得，并处二万元以下罚款;生产经营活动规模较大、社会危害严重的，并处二万元以上二十万元以下罚款; 生产经营活动危害人体健康、存在重大安全隐患、威胁公共安全的，没收专门用于生产经营活动的工具、设备、原材料、产品(商品)等财物，并处五万元以上五十万元以下罚款。

32、未取得相应资质、资格证书从事安全评价、检测检验、认证、培训、咨询工作的，

处罚种类：没收违法所得，并按下列规定处以罚款法律依据：(1)、《无照经营查处取缔办法》(国务院第370号令)同上。

(2)、《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第十条未取得相应资质、资格证书从事安全评价、检测检验、认证、培训、咨询工作的，没收违法所得，并按下列规定处以罚款：

(一)违法所得在五万元以下的，处五万元罚款;

(二)违法所得超过五万元的，处五万元以上二十万元以下罚款;

(三)导致发生生产安全事故的，处二十万元以上五十万元以下罚款。

33、知道或者应当知道属于未取得安全生产许可证或者其他批准文件擅自从事生产经营活动，而为其提供生产经营场所、运输、保管、仓储等条件的，

处罚种类：责令立即停止违法行为，没收违法所得，并处罚款法律依据：(1)、《无照经营查处取缔办法》(国务院第370号令)第十五条知道或者应当知道属于本办法规定的无照经营行为而为其提供生产经营场所、运输、保管、仓储等条件的，由工商行政管理部门责令立即停止违法行为，没收违法所得，并处2万元以下的罚款;为危害人体健康、存在重大安全隐患、威胁公共安全、破坏环境资源的无照经营行为提供生产经营场所、运输、保管、仓储等条件的，并处5万元以上50万元以下的罚款。 (2)、《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第十一条知道或者应当知道属于未取得安全生产许可证或者其他批准文件擅自从事生产经营活动，而为其提供生产经营场所、运输、保管、仓储等条件的，责令立即停止违法行为，没收违法所得，并处二万元以下罚款;为危害人体健康、存在重大安全隐患、威胁公共安全的无照生产经营行为提供生产经营场所、运输、保管、仓储等条件的，没收违法所得，并处五万元以上五十万元以下罚款;导致发生重、特大生产安全事故的，没收违法所得，并处五十万元罚款。

34、转让安全生产许可证的，

处罚种类：没收违法所得，吊销安全生产许可证，并按下列规定处以罚款

法律依据：(1)、《安全生产许可证条例》(国务院第397号令)第二十一条违反本条例规定，转让安全生产许可证的，没收违法所得，处10万元以上50万元以下的罚款，并吊销其安全生产许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任;接受转让的，依照本条例第十九条的规定处罚。

(2)、《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第十二条转让安全生产许可证的，对转让者依法没收违法所得，吊销安全生产许可证，并按下列规定处以罚款：

(一)接受转让的单位和个人未发生生产安全事故的，对转让者处十万元以上三十万元以下罚款;

(二)接受转让的单位和个人发生生产安全事故没有造成人员死亡的，对转让者处三十万元以上四十万元以下罚款;

(三)接受转让的单位和个人发生人员死亡事故的，对转让者处四十万元以上五十万元以下罚款。

35、行政许可申请人弄虚作假，骗取批准，或者勾结串通行政审批工作人员取得安全生产许可证及其他安全生产批准文件的，处罚种类：撤销批准的事项，没收违法所得，并处违法所得一倍以上三倍以下罚款。申请人在3年内不得再次申请该行政许可。法律依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第十三条行政许可申请人弄虚作假，骗取批准，或者勾结串通行政审批工作人员取得安全生产许可证及其他安全生产批准文件的，撤销批准的事项，没收违法所得，并处违法所得一倍以上三倍以下罚款。申请人在3年内不得再次申请该行政许可。

36、建筑施工单位在分部分项工程施工时，无专职安全生产管理人员现场监督的，处罚种类：罚款法律依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第十六条生产经营单位不依法设立安全生产管理机构或者配备管理人员的，责令限期改正;逾期未改正的，责令停产停业整顿，并可以按下列规定处以罚款：

(三)建筑施工单位在分部分项工程施工时，无专职安全生产管理人员现场监督的，处五千元以下罚款。

37、其他建设项目的安全设施未与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用的，处罚种类：罚款法律依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第十八条：其他建设项目的安全设施未与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用的，对建设单位处三万元罚款，对其主要负责人处五千元以上一万元以下罚款。施工单位未按批准的安全设施设计施工的，处一万元以上三万元以下罚款。

38、施工单位未按批准的安全设施设计施工的，处罚种类：罚款法律依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第十八条：其他建设项目的安全设施未与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用的，对建设单位处三万元罚款，对其主要负责人处五千元以上一万元以下罚款。施工单位未按批准的安全设施设计施工的，处一万元以上三万元以下罚款。

39、生产经营单位违反安全生产国家标准、行业标准、操作规程要求的，

处罚种类：责令限期改正;罚款法律依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第二十九条生产经营单位违反安全生产国家标准、行业标准、操作规程要求的，责令限期改正;逾期未改正的，对其主要负责人处五千元以上一万元以下罚款，对生产经营单位按下列规定处以罚款：

(一)未制定安全生产规章制度或者操作规程的，处二万元以上三万元以下罚款;

(二)违反安全生产国家标准、行业标准、操作规程组织生产经营的，处三万元罚款。

40、公众聚集的经营场所用电布设线路不符合安全标准的; 处罚种类：责令限期改正法律依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第三十三条公众聚集的经营场所，有下列行为之一的，责令限期改正; 逾期未改正的，处违法所得一倍以上三倍以下罚款，但最高不超过三万元;没有违法所得的，处一万元以下罚款：

(一)电布设线路不符合安全标准的;

41、公众聚集的经营场所燃气设施设备不符合安全标准或者操作人员违反操作规程使用燃气的; 处罚种类：责令限期改正法律依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第三十三条公众聚集的经营场所，有下列行为之一的，责令限期改正; 逾期未改正的，处违法所得一倍以上三倍以下罚款，但最高不超过三万元;没有违法所得的，处一万元以下罚款：

(二)气设施设备不符合安全标准或者操作人员违反操作规程使用燃气的;

42、公众聚集的经营场所锁闭、堵塞、占用安全出口通道的; 处罚种类：责令限期改正法律依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第三十三条公众聚集的经营场所，有下列行为之一的，责令限期改正; 逾期未改正的，处违法所得一倍以上三倍以下罚款，但最高不超过三万元;没有违法所得的，处一万元以下罚款：

(三)锁闭、堵塞、占用安全出口通道的;

43、公众聚集的经营场所出租柜台、摊点、景点等未与承租单位或者个人明确双方安全管理职责，或者对用电安全、消防安全等未尽统一协调管理职责的; 处罚种类：责令限期改正法律依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第三十三条公众聚集的经营场所，有下列行为之一的，责令限期改正; 逾期未改正的，处违法所得一倍以上三倍以下罚款，但最高不超过三万元;没有违法所得的，处一万元以下罚款：

(四)出租柜台、摊点、景点等未与承租单位或者个人明确双方安全管理职责，或者对用电安全、消防安全等未尽统一协调管理职责的;

44、公众聚集的经营场所组织临时性大型商业活动或者其他公众聚集活动未制定专项应急预案的。处罚种类：责令限期改正法律依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第三十三条公众聚集的经营场所，有下列行为之一的，责令限期改正; 逾期未改正的，处违法所得一倍以上三倍以下罚款，但最高不超过三万元;没有违法所得的，处一万元以下罚款：

(五)组织临时性大型商业活动或者其他公众聚集活动未制定专项应急预案的。

45、公众聚集的经营场所使用涉及生命安全及危险性较大的电梯、客运索道、大型游乐设施等特种设备无专职人员在现场疏导、管理或者现场管理人员擅离职守的; 处罚种类：责令限期改正，罚款法律依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第三十四条公众聚集的经营场所使用涉及生命安全及危险性较大的电梯、客运索道、大型游乐设施等特种设备有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，处违法所得一倍以上三倍以下罚款，但最高不超过三万元;没有违法所得的，处一万元以下罚款：

(一)无专职人员在现场疏导、管理或者现场管理人员擅离职守的;

46、公众聚集的经营场所使用涉及生命安全及危险性较大的电梯、客运索道、大型游乐设施等特种设备未将危险情况下求救措施在醒目位臵张贴公告或者采用其他方法告知顾客的; 处罚种类：责令限期改正，罚款法律依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第三十四条公众聚集的经营场所使用涉及生命安全及危险性较大的电梯、客运索道、大型游乐设施等特种设备有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，处违法所得一倍以上三倍以下罚款，但最高不超过三万元;没有违法所得的，处一万元以下罚款：

(二)未将危险情况下求救措施在醒目位臵张贴公告或者采用其他方法告知顾客的;

47、公众聚集的经营场所使用涉及生命安全及危险性较大的电梯、客运索道、大型游乐设施等特种设备发生危险情况不及时处理的。

处罚种类：责令限期改正，罚款法律依据：《河北省安全生产违法行为行政处罚规定》第三十四条公众聚集的经营场所使用涉及生命安全及危险性较大的电梯、客运索道、大型游乐设施等特种设备有下列行为之一的，责令限期改正;逾期未改正的，处违法所得一倍以上三倍以下罚款，但最高不超过三万元;没有违法所得的，处一万元以下罚款：

(三)发生危险情况不及时处理的。

48、事故发生单位主要负责人不立即组织事故抢救的、迟报或者漏报事故的或者在事故调查处理期间擅离职守的。处罚种类：罚款

法律依据：(1)、《生产安全事故报告和调查处理条例》(国务院第493号令)第三十五条事故发生单位主要负责人有下列行为之一的，处上一年年收入40%至80%的罚款;属于国家工作人员的，并依法给予处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任：

(一)不立即组织事故抢救的;

(二)迟报或者漏报事故的;

(三)在事故调查处理期间擅离职守的。

(2)、《〈生产安全事故报告和调查处理条例〉罚款处罚暂行规定》(国家安监总局13号令)第十一条事故发生单位主要负责人有《条例》第三十五条规定的行为之一的，依照下列规定处以罚款：

(一)事故发生单位主要负责人在事故发生后不立即组织事故抢救的，处上一年年收入80%的罚款;

(二)事故发生单位主要负责人迟报或者漏报事故的，处上一年年收入40%至60%的罚款;

(三)事故发生单位主要负责人在事故调查处理期间擅离职守的，处上一年年收入60%至80%的罚款。

49、事故发生单位及其有关人员谎报或者瞒报事故的、伪造或者故意破坏事故现场的、转移、隐匿资金、财产，或者销毁有关证据、资料的、拒绝接受调查或者拒绝提供有关情况和资料的、在事故调查中作伪证或者指使他人作伪证的或者事故发生后逃匿的。

处罚种类：罚款

法律依据：(1)、《生产安全事故报告和调查处理条例》(国务院第493号令) 第三十六条事故发生单位及其有关人员有下列行为之一的，对事故发生单位处100万元以上500万元以下的罚款;对主要负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员处上一年年收入60%至100%的罚款;属于国家工作人员的，并依法给予处分;构成违反治安管理行为的，由公安机关依法给予治安管理处罚;构成犯罪的，依法追究刑事责任：

(一)谎报或者瞒报事故的;

(二)伪造或者故意破坏事故现场的;

(三)转移、隐匿资金、财产，或者销毁有关证据、资料的;

(四)拒绝接受调查或者拒绝提供有关情况和资料的;

(五)在事故调查中作伪证或者指使他人作伪证的;

(六)事故发生后逃匿的。

(2)、《〈生产安全事故报告和调查处理条例〉罚款处罚暂行规定》(国家安监总局13号令)第十二条事故发生单位有《条例》第三十六条规定的行为之一的，依照下列规定处以罚款：

(一)没有贻误事故抢救的，处100万元以上200万元以下的罚款;

(二)贻误事故抢救或者造成事故扩大或者影响事故调查的，处200万元以上300万元以下的罚款;

(三)贻误事故抢救或者造成事故扩大或者影响事故调查，手段恶劣，情节严重的，处300万元以上500万元以下的罚款。 (3)《生产安全事故报告和调查处理条例》(国务院第493号令)第十三条事故发生单位的主要负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员有《条例》第三十六条规定的行为之一的，依照下列规定处以罚款：

(一)谎报、瞒报事故的，处上一年年收入60%至80%的罚款;

(二)伪造、故意破坏事故现场，或者转移、隐匿资金、财产、销毁有关证据、资料，或者拒绝接受调查，或者拒绝提供有关情况和资料，或者在事故调查中作伪证，或者指使他人作伪证的，处上一年年收入80%至90%的罚款;

(三)事故发生后逃匿的，处上一年年收入100%的罚款。 50、事故发生单位对事故发生负有责任的，处罚种类：罚款

法律依据：《生产安全事故报告和调查处理条例》(国务院第493号令)第三十七条事故发生单位对事故发生负有责任的，依照下列规定处以罚款：

(一)发生一般事故的，处10万元以上20万元以下的罚款;

(二)发生较大事故的，处20万元以上50万元以下的罚款;

(三)发生重大事故的，处50万元以上200万元以下的罚款;

(四)发生特别重大事故的，处200万元以上500万元以下的罚款。

51、事故发生单位主要负责人未依法履行安全生产管理职责，导致事故发生的，

处罚种类：罚款，暂扣或者吊销其有关证照，暂停或者撤销其与安全生产有关的执业资格、岗位证书法律依据：(1)、《生产安全事故报告和调查处理条例》(国务院第493号令)第三十八条事故发生单位主要负责人未依法履行安全生产管理职责，导致事故发生的，依照下列规定处以罚款;属于国家工作人员的，并依法给予处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任：

(一)发生一般事故的，处上一年年收入30%的罚款;

(二)发生较大事故的，处上一年年收入40%的罚款;

(三)发生重大事故的，处上一年年收入60%的罚款;

(四)发生特别重大事故的，处上一年年收入80%的罚款。

第四十条事故发生单位对事故发生负有责任的，由有关部门依法暂扣或者吊销其有关证照;对事故发生单位负有事故责任的有关人员，依法暂停或者撤销其与安全生产有关的执业资格、岗位证书;事故发生单位主要负责人受到刑事处罚或者撤职处分的，自刑罚执行完毕或者受处分之日起，5年内不得担任任何生产经营单位的主要负责人。

第十五条事故发生单位对较大事故发生负有责任的，依照下列规定处以罚款：

(一)造成3人以上6人以下死亡，或者10人以上30人以下重伤(包括急性工业中毒)，或者1000万元以上3000万元以下直接经济损失的，处20万元以上30万元以下的罚款;

(二)造成6人以上10人以下死亡，或者30人以上50人以下重伤(包括急性工业中毒)，或者3000万元以上5000万元以下直接经济损失的，处30万元以上50万元以下的罚款。

第十六条事故发生单位对重大事故发生负有责任的，依照下列规定处以罚款：

(一)造成10人以上15人以下死亡，或者50人以上70人以下重伤(包括急性工业中毒)，或者5000万元以上7000万元以下直接经济损失的，处50万元以上100万元以下的罚款;

(二)造成15人以上30人以下死亡，或者70人以上100人以下重伤(包括急性工业中毒)，或者7000万元以上1亿元以下直接经济损失的，处100万元以上200万元以下的罚款。第十七条事故发生单位对特别重大事故发生负有责任的，处200万元以上500万元以下的罚款。

第十八条事故发生单位主要负责人未依法履行安全生产管理职责，导致事故发生的，依照下列规定处以罚款：

(一)发生一般事故的，处上一年年收入30%的罚款;

(二)发生较大事故的，处上一年年收入40%的罚款;

(三)发生重大事故的，处上一年年收入60%的罚款;

(四)发生特别重大事故的，处上一年年收入80%的罚款。 (2)、《〈生产安全事故报告和调查处理条例〉罚款处罚暂行规定》(国家安监总局13号令)第十四条事故发生单位对造成3人以下死亡，或者3人以上10人以下重伤(包括急性工业中毒)，或者300万元以上1000万元以下直接经济损失的事故负有责任的，处10万元以上20万元以下的罚款。 (3)、《河北省生产安全事故报告和调查处理办法》(河北省人民政府令2007第13号)第三十五条事故发生单位对事故发生负有责任的，由安全生产监督管理部门依照下列规定处以罚款：

(一)一般事故，处十万元以上二十万元以下的罚款;

(二)较大事故，造成三人以上六人以下死亡的处二十万元以上三十万元以下的罚款;造成六人以上十人以下死亡的处三十万元以上五十万元以下的罚款;

(三)重大事故，造成十人以上十五人以下死亡的处五十万元以上一百万元以下的罚款;造成十五人以上二十人以下死亡的处一百万元以上二百万元以下的罚款;造成二十人以上死亡的处二百万元的罚款;

(四)特别重大事故，造成三十人以上四十人以下死亡的处二百万元以上三百万元以下的罚款;造成四十人以上五十人以下死亡的处三百万元以上五百万元以下的罚款;造成五十人以上死亡的处五百万元的罚款。

第三十六条从事运输经营活动的单位对道路交通事故负有责任的，依照有关法律、法规和本办法的规定，由安全生产监督管理部门给予行政处罚。

52、建设单位未按照规定进行职业病危害预评价或者未提交职业病危害预评价报告，或者职业病危害预评价报告未经卫生行政部门审核同意，擅自开工的;

处罚种类：警告，罚款、责令停建、关闭

处罚依据：《中华人民共和国职业病防治法》第六十二条建设单位违反本法规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正;逾期不改正的，处十万元以上五十万元以下的罚款;情节严重的，责令停止产生职业病危害的作业，或者提请有关人民政府按照国务院规定的权限责令停建、关闭：

(一)未按照规定进行职业病危害预评价或者未提交职业病危害预评价报告，或者职业病危害预评价报告未经卫生行政部门审核同意，擅自开工的;

53、建设单位建设项目的职业病防护设施未按照规定与主体工程同时投入生产和使用的;

处罚种类：警告，罚款、责令停建、关闭

(二)建设项目的职业病防护设施未按照规定与主体工程同时投入生产和使用的;

54、建设单位职业病危害严重的建设项目，其职业病防护设施设计不符合国家职业卫生标准和卫生要求施工的; 处罚种类：警告，罚款、责令停建、关闭

(三)职业病危害严重的建设项目，其职业病防护设施设计不符合国家职业卫生标准和卫生要求施工的;

55、建设单位未按照规定对职业病防护设施进行职业病危害控制效果评价、未经卫生行政部门验收或者验收不合格，擅自投入使用的。

处罚种类：警告，罚款、责令停建、关闭

(四)未按照规定对职业病防护设施进行职业病危害控制效果评价、未经卫生行政部门验收或者验收不合格，擅自投入使用的。

56、工作场所职业病危害因素检测、评价结果没有存档、上报、公布的;

处罚种类：警告，罚款处罚依据：《中华人民共和国职业病防治法》第六十三条违反本法规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正;逾期不改正的，处二万元以下的罚款：

(一)工作场所职业病危害因素检测、评价结果没有存档、上报、公布的;

57、未采取本法第十九条规定的职业病防治管理措施的; 处罚种类：警告，罚款处罚依据：《中华人民共和国职业病防治法》第六十三条违反本法规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正;逾期不改正的，处二万元以下的罚款：

(二)未采取本法第十九条规定的职业病防治管理措施的;

58、未按照规定公布有关职业病防治的规章制度、操作规程、职业病危害事故应急救援措施的; 处罚种类：警告，罚款处罚依据：《中华人民共和国职业病防治法》第六十三条违反本法规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正;逾期不改正的，处二万元以下的罚款：

(三)未按照规定公布有关职业病防治的规章制度、操作规程、职业病危害事故应急救援措施的;

59、未按照规定组织劳动者进行职业卫生培训，或者未对劳动者个人职业病防护采取指导、督促措施的; 处罚种类：警告，罚款处罚依据：《中华人民共和国职业病防治法》第六十三条违反本法规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正;逾期不改正的，处二万元以下的罚款：

(四)未按照规定组织劳动者进行职业卫生培训，或者未对劳动者个人职业病防护采取指导、督促措施的;

60、国内首次使用或者首次进口与职业病危害有关的化学材料，未按照规定报送毒性鉴定资料以及经有关部门登记注册或者批准进口的文件的。处罚种类：警告，罚款处罚依据：《中华人民共和国职业病防治法》第六十三条违反本法规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正;逾期不改正的，处二万元以下的罚款：

(五)国内首次使用或者首次进口与职业病危害有关的化学材料，未按照规定报送毒性鉴定资料以及经有关部门登记注册或者批准进口的文件的。

61、用人单位未按照规定及时、如实向卫生行政部门申报产生职业病危害的项目的;

处罚种类：警告，罚款

处罚依据：《中华人民共和国职业病防治法》第六十四条用人单位违反本法规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门责令限期改正，给予警告，可以并处二万元以上五万元以下的罚款：

(一)未按照规定及时、如实向卫生行政部门申报产生职业病危害的项目的;

2、用人单位未实施由专人负责的职业病危害因素日常监测，或者监测系统不能正常监测的; 处罚种类：警告，罚款处罚依据：《中华人民共和国职业病防治法》第六十四条用人单位违反本法规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门责令限期改正，给予警告，可以并处二万元以上五万元以下的罚款：

(二)未实施由专人负责的职业病危害因素日常监测，或者监测系统不能正常监测的;

3、用人单位订立或者变更劳动合同时，未告知劳动者职业病危害真实情况的; 处罚种类：警告，罚款

(三)订立或者变更劳动合同时，未告知劳动者职业病危害真实情况的;

64、用人单位未按照规定组织职业健康检查、建立职业健康监护档案或者未将检查结果如实告知劳动者的。处罚种类：警告，罚款

(四)未按照规定组织职业健康检查、建立职业健康监护档案或者未将检查结果如实告知劳动者的。 6

5、用人单位工作场所职业病危害因素的强度或者浓度超过国家职业卫生标准的;

处罚种类：警告，罚款，关闭

处罚依据：《中华人民共和国职业病防治法》第六十五条用人单位违反本法规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，逾期不改正的，处五万元以上二十万元以下的罚款;情节严重的，责令停止产生职业病危害的作业，或者提请有关人民政府按照国务院规定的权限责令关闭：

(一)工作场所职业病危害因素的强度或者浓度超过国家职业卫生标准的; 6

6、用人单位未提供职业病防护设施和个人使用的职业病防护用品，或者提供的职业病防护设施和个人使用的职业病防护用品不符合国家职业卫生标准和卫生要求的; 处罚种类：警告，罚款，关闭

(二)未提供职业病防护设施和个人使用的职业病防护用品，或者提供的职业病防护设施和个人使用的职业病防护用品不符合国家职业卫生标准和卫生要求的;

67、用人单位对职业病防护设备、应急救援设施和个人使用的职业病防护用品未按照规定进行维护、检修、检测，或者不能保持正常运行、使用状态的;

处罚种类：警告，罚款，关闭

(三)对职业病防护设备、应急救援设施和个人使用的职业病防护用品未按照规定进行维护、检修、检测，或者不能保持正常运行、使用状态的;

68、用人单位未按照规定对工作场所职业病危害因素进行检测、评价的;

处罚种类：警告，罚款，关闭

(四)未按照规定对工作场所职业病危害因素进行检测、评价的; 6

9、用人单位工作场所职业病危害因素经治理仍然达不到国家职业卫生标准和卫生要求时，未停止存在职业病危害因素的作业的;

处罚种类：警告，罚款，关闭

(五)工作场所职业病危害因素经治理仍然达不到国家职业卫生标准和卫生要求时，未停止存在职业病危害因素的作业的; 70、用人单位未按照规定安排职业病病人、疑似职业病病人进行诊治的;

处罚种类：警告，罚款，关闭

(六)未按照规定安排职业病病人、疑似职业病病人进行诊治的;

1、用人单位发生或者可能发生急性职业病危害事故时，未立即采取应急救援和控制措施或者未按照规定及时报告的; 处罚种类：警告，罚款，关闭

(七)发生或者可能发生急性职业病危害事故时，未立即采取应急救援和控制措施或者未按照规定及时报告的; 7

2、用人单位未按照规定在产生严重职业病危害的作业岗位醒目位臵设臵警示标识和中文警示说明的; 处罚种类：警告，罚款，关闭

(八)未按照规定在产生严重职业病危害的作业岗位醒目位臵设臵警示标识和中文警示说明的; 7

3、用人单位拒绝监督检查的。处罚种类：警告，罚款，关闭

(九)拒绝卫生行政部门监督检查的。

74、向用人单位提供可能产生职业病危害的设备、材料，未按照规定提供中文说明书或者设臵警示标识和中文警示说明的，处罚种类：警告，罚款

处罚依据：《中华人民共和国职业病防治法》第六十六条向用人单位提供可能产生职业病危害的设备、材料，未按照规定提供中文说明书或者设臵警示标识和中文警示说明的，由卫生行政部门责令限期改正，给予警告，并处五万元以上二十万元以下的罚款。

75、用人单位和医疗卫生机构未按照规定报告职业病、疑似职业病的，

处罚种类：警告，罚款

处罚依据：《中华人民共和国职业病防治法》第六十七条用人单位和医疗卫生机构未按照规定报告职业病、疑似职业病的，由卫生行政部门责令限期改正，给予警告，可以并处一万元以下的罚款;弄虚作假的，并处二万元以上五万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以依法给予降级或者撤职的处分。

76、隐瞒技术、工艺、材料所产生的职业病危害而采用的; 处罚种类：责令限期治理，罚款，关闭

处罚依据：《中华人民共和国职业病防治法》第六十八条违反本法规定，有下列情形之一的，由卫生行政部门责令限期治理，并处五万元以上三十万元以下的罚款;情节严重的，责令停止产生职业病危害的作业，或者提请有关人民政府按照国务院规定的权限责令关闭：

(一)隐瞒技术、工艺、材料所产生的职业病危害而采用的; 7

7、隐瞒本单位职业卫生真实情况的; 处罚种类：责令限期治理，罚款，关闭

(二)隐瞒本单位职业卫生真实情况的;

78、可能发生急性职业损伤的有毒、有害工作场所、放射工作场所或者放射性同位素的运输、贮存不符合本法第二十三条规定的;

处罚种类：责令限期治理，罚款，关闭

(三)可能发生急性职业损伤的有毒、有害工作场所、放射工作场所或者放射性同位素的运输、贮存不符合本法第二十三条规定的; 7

9、使用国家明令禁止使用的可能产生职业病危害的设备或者材料的;

处罚种类：责令限期治理，罚款，关闭

(四)使用国家明令禁止使用的可能产生职业病危害的设备或者材料的; 80、将产生职业病危害的作业转移给没有职业病防护条件的单位和个人，或者没有职业病防护条件的单位和个人接受产生职业病危害的作业的;

处罚种类：责令限期治理，罚款，关闭

(五)将产生职业病危害的作业转移给没有职业病防护条件的单位和个人，或者没有职业病防护条件的单位和个人接受产生职业病危害的作业的;

1、擅自拆除、停止使用职业病防护设备或者应急救援设施的;

处罚种类：责令限期治理，罚款，关闭

(六)擅自拆除、停止使用职业病防护设备或者应急救援设施的; 8

2、安排未经职业健康检查的劳动者、有职业禁忌的劳动者、未成年工或者孕期、哺乳期女职工从事接触职业病危害的作业或者禁忌作业的;

处罚种类：责令限期治理，罚款，关闭

(七)安排未经职业健康检查的劳动者、有职业禁忌的劳动者、未成年工或者孕期、哺乳期女职工从事接触职业病危害的作业或者禁忌作业的;

83、违章指挥和强令劳动者进行没有职业病防护措施的作业的。处罚种类：责令限期治理，罚款，关闭

(八)违章指挥和强令劳动者进行没有职业病防护措施的作业的。 8

4、用人单位违反职业病防治法规定对劳动者生命健康造成严重损害的，

处罚种类：责令停止产生职业病危害的作业，责令关闭，罚款。处罚依据：《中华人民共和国职业病防治法》第七十条用人单位违反本法规定，已经对劳动者生命健康造成严重损害的，由卫生行政部门责令停止产生职业病危害的作业，或者提请有关人民政府按照国务院规定的权限责令关闭，并处十万元以上三十万元以下的罚款。

85、用人单位可能产生职业中毒危害的建设项目，未依照职业病防治法的规定进行职业中毒危害预评价，或者预评价未经卫生行政部门审核同意，擅自开工的;

处罚种类：警告，责令限期改正，罚款;责令停建、予以关闭处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第五十八条用人单位违反本条例的规定，有下列情形之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，处10万元以上50万元以下的罚款;逾期不改正的，提请有关人民政府按照国务院规定的权限责令停建、予以关闭;造成严重职业中毒危害或者导致职业中毒事故发生的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于重大劳动安全事故罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(一)可能产生职业中毒危害的建设项目，未依照职业病防治法的规定进行职业中毒危害预评价，或者预评价未经卫生行政部门审核同意，擅自开工的;

86、用人单位职业卫生防护设施未与主体工程同时设计，同时施工，同时投入生产和使用的;

(二)职业卫生防护设施未与主体工程同时设计，同时施工，同时投入生产和使用的; 8

7、用人单位建设项目竣工，未进行职业中毒危害控制效果评价，或者未经卫生行政部门验收或者验收不合格，擅自投入使用的; 处罚种类：警告，责令限期改正，罚款;责令停建、予以关闭处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第五十八条用人单位违反本条例的规定，有下列情形之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，处10万元以上50万元以下的罚款;逾期不改正的，提请有关人民政府按照国务院规定的权限责令停建、予以关闭;造成严重职业中毒危害或者导致职业中毒事故发生的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于重大劳动安全事故罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(三)建设项目竣工，未进行职业中毒危害控制效果评价，或者未经卫生行政部门验收或者验收不合格，擅自投入使用的; 8

8、用人单位存在高毒作业的建设项目的防护设施设计未经卫生行政部门审查同意，擅自施工的。

处罚种类：警告，责令限期改正，罚款;责令停建、关闭

处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第五十八条用人单位违反本条例的规定，有下列情形之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，处10万元以上50万元以下的罚款;逾期不改正的，提请有关人民政府按照国务院规定的权限责令停建、予以关闭;造成严重职业中毒危害或者导致职业中毒事故发生的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于重大劳动安全事故罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(四)存在高毒作业的建设项目的防护设施设计未经卫生行政部门审查同意，擅自施工的。 8

9、用人单位使用有毒物品作业场所未按照规定设臵警示标识和中文警示说明的;

处罚种类：警告，责令限期改正，罚款;关闭

处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第五十九条用人单位违反本条例的规定，有下列情形之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，处5万元以上20万元以下的罚款;逾期不改正的，提请有关人民政府按照国务院规定的权限予以关闭;造成严重职业中毒危害或者导致职业中毒事故发生的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于重大劳动安全事故罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(一)使用有毒物品作业场所未按照规定设臵警示标识和中文警示说明的;

90、用人单位未对职业卫生防护设备、应急救援设施、通讯报警装臵进行维护、检修和定期检测，导致上述设施处于不正常状态的;

处罚种类：警告，责令限期改正，罚款;关闭

(二)未对职业卫生防护设备、应急救援设施、通讯报警装臵进行维护、检修和定期检测，导致上述设施处于不正常状态的; 9

1、用人单位未依照本条例的规定进行职业中毒危害因素检测和职业中毒危害控制效果评价的;

处罚种类：警告，责令限期改正，罚款;关闭

(三)未依照本条例的规定进行职业中毒危害因素检测和职业中毒危害控制效果评价的;

92、用人单位高毒作业场所未按照规定设臵撤离通道和泄险区的;

处罚种类：警告，责令限期改正，罚款;关闭

(四)高毒作业场所未按照规定设臵撤离通道和泄险区的; 9

3、用人单位高毒作业场所未按照规定设臵警示线的; 处罚种类：警告，责令限期改正，罚款;关闭

(五)高毒作业场所未按照规定设臵警示线的; 9

4、用人单位未向从事使用有毒物品作业的劳动者提供符合国家职业卫生标准的防护用品，或者未保证劳动者正确使用的。处罚种类：警告，责令限期改正，罚款;关闭

(六)未向从事使用有毒物品作业的劳动者提供符合国家职业卫生标准的防护用品，或者未保证劳动者正确使用的。

95、用人单位使用有毒物品作业场所未设臵有效通风装臵的，或者可能突然泄漏大量有毒物品或者易造成急性中毒的作业场所未设臵自动报警装臵或者事故通风设施的; 处罚种类：警告，责令限期改正，罚款;关闭

处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第六十条用人单位违反本条例的规定，有下列情形之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，处5万元以上30万元以下的罚款;逾期不改正的，提请有关人民政府按照国务院规定的权限予以关闭;造成严重职业中毒危害或者导致职业中毒事故发生的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于重大责任事故罪、重大劳动安全事故罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(一)使用有毒物品作业场所未设臵有效通风装臵的，或者可能突然泄漏大量有毒物品或者易造成急性中毒的作业场所未设臵自动报警装臵或者事故通风设施的;

96、用人单位职业卫生防护设备、应急救援设施、通讯报警装臵处于不正常状态而不停止作业，或者擅自拆除或者停止运行职业卫生防护设备、应急救援设施、通讯报警装臵的。处罚种类：警告，责令限期改正，罚款;关闭处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第六十条用人单位违反本条例的规定，有下列情形之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，处5万元以上30万元以下的罚款;逾期不改正的，提请有关人民政府按照国务院规定的权限予以关闭;造成严重职业中毒危害或者导致职业中毒事故发生的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于重大责任事故罪、重大劳动安全事故罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(二)职业卫生防护设备、应急救援设施、通讯报警装臵处于不正常状态而不停止作业，或者擅自拆除或者停止运行职业卫生防护设备、应急救援设施、通讯报警装臵的。 9

7、从事使用高毒物品作业的用人单位作业场所职业中毒危害因素不符合国家职业卫生标准和卫生要求而不立即停止高毒作业并采取相应的治理措施的，或者职业中毒危害因素治理不符合国家职业卫生标准和卫生要求重新作业的;

处罚种类：警告，责令限期改正，罚款;关闭

处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第六十一条从事使用高毒物品作业的用人单位违反本条例的规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，处5万元以上20万元以下的罚款;逾期不改正的，提请有关人民政府按照国务院规定的权限予以关闭;造成严重职业中毒危害或者导致职业中毒事故发生的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于重大责任事故罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(一)作业场所职业中毒危害因素不符合国家职业卫生标准和卫生要求而不立即停止高毒作业并采取相应的治理措施的，或者职业中毒危害因素治理不符合国家职业卫生标准和卫生要求重新作业的;

98、从事使用高毒物品作业的用人单位未依照本条例的规定维护、检修存在高毒物品的生产装臵的;

处罚种类：警告，责令限期改正，罚款;关闭

(二)未依照本条例的规定维护、检修存在高毒物品的生产装臵的;

99、从事使用高毒物品作业的用人单位未采取本条例规定的措施，安排劳动者进入存在高毒物品的设备、容器或者狭窄封闭场所作业的。处罚种类：警告，责令限期改正，罚款;关闭

(三)未采取本条例规定的措施，安排劳动者进入存在高毒物品的设备、容器或者狭窄封闭场所作业的。

100、在作业场所使用国家明令禁止使用的有毒物品或者使用不符合国家标准的有毒物品的，

处罚种类：责令停止使用，罚款;责令停止使用有毒物品作业，关闭

处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第六十二条在作业场所使用国家明令禁止使用的有毒物品或者使用不符合国家标准的有毒物品的，由卫生行政部门责令立即停止使用，处5万元以上30万元以下的罚款;情节严重的，责令停止使用有毒物品作业，或者提请有关人民政府按照国务院规定的权限予以关闭;造成严重职业中毒危害或者导致职业中毒事故发生的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于危险物品肇事罪、重大责任事故罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任。 10

1、用人单位使用未经培训考核合格的劳动者从事高毒作业的; 处罚种类：警告，罚款

处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第六十三条用人单位违反本条例的规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正;逾期不改正的，处5万元以上30万元以下的罚款;造成严重职业中毒危害或者导致职业中毒事故发生的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于重大责任事故罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(一)使用未经培训考核合格的劳动者从事高毒作业的; 10

2、用人单位安排有职业禁忌的劳动者从事所禁忌的作业的; 处罚种类：警告，罚款

(二)安排有职业禁忌的劳动者从事所禁忌的作业的; 10

3、用人单位发现有职业禁忌或者有与所从事职业相关的健康损害的劳动者，未及时调离原工作岗位，并妥善安臵的; 处罚种类：警告，罚款

(三)发现有职业禁忌或者有与所从事职业相关的健康损害的劳动者，未及时调离原工作岗位，并妥善安臵的;

4、用人单位安排未成年人或者孕期、哺乳期的女职工从事使用有毒物品作业的; 处罚种类：警告，罚款

(四)安排未成年人或者孕期、哺乳期的女职工从事使用有毒物品作业的;

5、用人单位使用童工的。处罚种类：警告，罚款

(五)使用童工的。

6、未经许可，擅自从事使用有毒物品作业的，处罚种类：取缔，没收经营所得，罚款

处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第六十四条违反本条例的规定，未经许可，擅自从事使用有毒物品作业的，由工商行政管理部门、卫生行政部门依据各自职权予以取缔;造成职业中毒事故的，依照刑法关于危险物品肇事罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任;尚不够刑事处罚的，由卫生行政部门没收经营所得，并处经营所得3倍以上5倍以下的罚款;对劳动者造成人身伤害的，依法承担赔偿责任。

7、从事使用有毒物品作业的用人单位违反本条例的规定，在转产、停产、停业或者解散、破产时未采取有效措施，妥善处理留存或者残留高毒物品的设备、包装物和容器的，处罚种类：罚款

处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第六十五条从事使用有毒物品作业的用人单位违反本条例的规定，在转产、停产、停业或者解散、破产时未采取有效措施，妥善处理留存或者残留高毒物品的设备、包装物和容器的，由卫生行政部门责令改正，处2万元以上10万元以下的罚款;触犯刑律的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于重大环境污染事故罪、危险物品肇事罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任。

8、用人单位使用有毒物品作业场所未与生活场所分开或者在作业场所住人的;

处罚种类：警告，罚款，责令停止使用有毒物品作业，关闭处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第六十六条用人单位违反本条例的规定，有下列情形之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，处5000元以上2万元以下的罚款;逾期不改正的，责令停止使用有毒物品作业，或者提请有关人民政府按照国务院规定的权限予以关闭;造成严重职业中毒危害或者导致职业中毒事故发生的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于重大劳动安全事故罪、危险物品肇事罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(一)使用有毒物品作业场所未与生活场所分开或者在作业场所住人的;

9、用人单位未将有害作业与无害作业分开的;

(二)未将有害作业与无害作业分开的;

110、用人单位高毒作业场所未与其他作业场所有效隔离的; 处罚种类：警告，罚款，责令停止使用有毒物品作业，关闭处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第六十六条用人单位违反本条例的规定，有下列情形之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，处5000元以上2万元以下的罚款;逾期不改正的，责令停止使用有毒物品作业，或者提请有关人民政府按照国务院规定的权限予以关闭;造成严重职业中毒危害或者导致职业中毒事故发生的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于重大劳动安全事故罪、危险物品肇事罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(三)高毒作业场所未与其他作业场所有效隔离的;

11、用人单位从事高毒作业未按照规定配备应急救援设施或者制定事故应急救援预案的。

(四)从事高毒作业未按照规定配备应急救援设施或者制定事故应急救援预案的。 1

12、用人单位未按照规定向卫生行政部门申报高毒作业项目的; 处罚种类：警告，罚款，关闭

处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第六十七条用人单位违反本条例的规定，有下列情形之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，处2万元以上5万元以下的罚款;逾期不改正的，提请有关人民政府按照国务院规定的权限予以关闭：

(一)未按照规定向卫生行政部门申报高毒作业项目的;

13、用人单位变更使用高毒物品品种，未按照规定向原受理申报的卫生行政部门重新申报，或者申报不及时、有虚假的。处罚种类：警告，罚款，关闭

(二)变更使用高毒物品品种，未按照规定向原受理申报的卫生行政部门重新申报，或者申报不及时、有虚假的。

14、用人单位未组织从事使用有毒物品作业的劳动者进行上岗前职业健康检查，安排未经上岗前职业健康检查的劳动者从事使用有毒物品作业的;

处罚种类：警告，罚款，责令停止使用有毒物品作业，关闭处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第六十八条用人单位违反本条例的规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，处2万元以上5万元以下的罚款;逾期不改正的，责令停止使用有毒物品作业，或者提请有关人民政府按照国务院规定的权限予以关闭：

(一)未组织从事使用有毒物品作业的劳动者进行上岗前职业健康检查，安排未经上岗前职业健康检查的劳动者从事使用有毒物品作业的;

15、用人单位未组织从事使用有毒物品作业的劳动者进行定期职业健康检查的;

(二)未组织从事使用有毒物品作业的劳动者进行定期职业健康检查的;

16、用人单位未组织从事使用有毒物品作业的劳动者进行离岗职业健康检查的;

(三)未组织从事使用有毒物品作业的劳动者进行离岗职业健康检查的;

17、用人单位对未进行离岗职业健康检查的劳动者，解除或者终止与其订立的劳动合同的;

(四)对未进行离岗职业健康检查的劳动者，解除或者终止与其订立的劳动合同的;

18、用人单位发生分立、合并、解散、破产情形，未对从事使用有毒物品作业的劳动者进行健康检查，并按照国家有关规定妥善安臵职业病病人的;

(五)发生分立、合并、解散、破产情形，未对从事使用有毒物品作业的劳动者进行健康检查，并按照国家有关规定妥善安臵职业病病人的; 1

19、用人单位对受到或者可能受到急性职业中毒危害的劳动者，未及时组织进行健康检查和医学观察的;

(六)对受到或者可能受到急性职业中毒危害的劳动者，未及时组织进行健康检查和医学观察的;

120、用人单位未建立职业健康监护档案的;

(七)未建立职业健康监护档案的;

21、用人单位劳动者离开用人单位时，用人单位未如实、无偿提供职业健康监护档案的;

(八)劳动者离开用人单位时，用人单位未如实、无偿提供职业健康监护档案的;

22、用人单位未依照职业病防治法和本条例的规定将工作过程中可能产生的职业中毒危害及其后果、有关职业卫生防护措施和待遇等如实告知劳动者并在劳动合同中写明的;

(九)未依照职业病防治法和本条例的规定将工作过程中可能产生的职业中毒危害及其后果、有关职业卫生防护措施和待遇等如实告知劳动者并在劳动合同中写明的;

23、用人单位劳动者在存在威胁生命、健康危险的情况下，从危险现场中撤离，而被取消或者减少应当享有的待遇的。处罚种类：警告，罚款，责令停止使用有毒物品作业，关闭处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第六十八条用人单位违反本条例的规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，处2万元以上5万元以下的罚款;逾期不改正的，责令停止使用有毒物品作业，或者提请有关人民政府按照国务院规定的权限予以关闭：

(十)劳动者在存在威胁生命、健康危险的情况下，从危险现场中撤离，而被取消或者减少应当享有的待遇的。 1

24、用人单位未按照规定配备或者聘请职业卫生医师和护士的; 处罚种类：警告，罚款，责令停止使用有毒物品作业，关闭处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第六十九条用人单位违反本条例的规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，处5000元以上2万元以下的罚款;逾期不改正的，责令停止使用有毒物品作业，或者提请有关人民政府按照国务院规定的权限予以关闭：

(一)未按照规定配备或者聘请职业卫生医师和护士的; 1

25、用人单位未为从事使用高毒物品作业的劳动者设臵淋浴间、更衣室或者未设臵清洗、存放和处理工作服、工作鞋帽等物品的专用间，或者不能正常使用的;

处罚种类：警告，罚款，责令停止使用有毒物品作业，关闭处罚依据：《使用有毒物品作业场所劳动保护条例》(国务院第352号令)第六十九条用人单位违反本条例的规定，有下列行为之一的，由卫生行政部门给予警告，责令限期改正，处5000元以上2万元以下的罚款;逾期不改正的，责令停止使用有毒物品作业，或者提请有关人民政府按照国务院规定的权限予以关闭：

(二)未为从事使用高毒物品作业的劳动者设臵淋浴间、更衣室或者未设臵清洗、存放和处理工作服、工作鞋帽等物品的专用间，或者不能正常使用的;

26、未安排从事使用高毒物品作业一定年限的劳动者进行岗位轮换的。

(三)未安排从事使用高毒物品作业一定年限的劳动者进行岗位轮换的。

27、煤矿未依法取得采矿许可证、安全生产许可证、煤炭生产许可证、营业执照和矿长未依法取得矿长资格证、矿长安全资格证的，煤矿不得从事生产。擅自从事生产的，

处罚种类：责令停止生产，没收违法所得和开采出的煤炭以及采掘设备，罚款，关闭处罚依据：《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》(国务院令第446号)第五条煤矿未依法取得采矿许可证、安全生产许可证、煤炭生产许可证、营业执照和矿长未依法取得矿长资格证、矿长安全资格证的，煤矿不得从事生产。擅自从事生产的，属非法煤矿。

负责颁发前款规定证照的部门，一经发现煤矿无证照或者证照不全从事生产的，应当责令该煤矿立即停止生产，没收违法所得和开采出的煤炭以及采掘设备，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任;同时于2日内提请当地县级以上地方人民政府予以关闭，并可以向上一级地方人民政府报告。 1

28、煤矿企业未按规定排查和报告安全生产隐患逾期未改正的，处罚种类：责令停产整顿，罚款

处罚依据：(1)《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》(国务院令第446号)第九条煤矿企业应当建立健全安全生产隐患排查、治理和报告制度。煤矿企业应当对本规定第八条第二款所列情形定期组织排查，并将排查情况每季度向县级以上地方人民政府负责煤矿安全生产监督管理的部门、煤矿安全监察机构写出书面报告。报告应当经煤矿企业负责人签字。煤矿企业未依照前款规定排查和报告的，由县级以上地方人民政府负责煤矿安全生产监督管理的部门或者煤矿安全监察机构责令限期改正;逾期未改正的，责令停产整顿，并对煤矿企业负责人处3万元以上15万元以下的罚款。

(2)《河北省实施〈国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定〉办法》(河北省人民政府令 [2006]第3号)

16、煤矿企业应当按下列规定定期排查、治理安全生产隐患和建立排查档案，并按规定向有关部门报告：

(1)每月组织安全、技术管理人员对回采、掘进、通风、机电、提升、运输、水害防治等环节进行一次安全隐患排查，并将排查出的问题及时进行整改，整改情况记入排查档案;

(2)排查中发现《特别规定》第八条第二款规定的重大安全生产事故隐患时，必须立即停止生产，排除隐患;

(3)每季度结束后，煤矿企业应当按隶属关系于7日内将排查情况向县级以上煤矿安全生产监督管理部门和煤矿安全监察机构书面报告。内容包括安全隐患排查情况、整改情况以及下一季度排查的重点，报告应当由企业主要负责人签字。

煤矿企业未依照前款规定排查和报告的，由煤矿安全生产监督管理部门或者煤矿安全监察机构依照《特别规定》第九条第二款规定予以行政处罚。

29、煤矿有重大安全隐患仍然进行生产的，

处罚种类：责令停产整顿，罚款，关闭，吊销矿长资格证和矿长安全资格证处罚依据：《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》(国务院令第446号)第十条煤矿有本规定第八条第二款所列情形之一，仍然进行生产的，由县级以上地方人民政府负责煤矿安全生产监督管理的部门或者煤矿安全监察机构责令停产整顿，提出整顿的内容、时间等具体要求，处50万元以上200万元以下的罚款;对煤矿企业负责人处3万元以上15万元以下的罚款。对3个月内2次或者2次以上发现有重大安全生产隐患，仍然进行生产的煤矿，县级以上地方人民政府负责煤矿安全生产监督管理的部门、煤矿安全监察机构应当提请有关地方人民政府关闭该煤矿，并由颁发证照的部门立即吊销矿长资格证和矿长安全资格证，该煤矿的法定代表人和矿长5年内不得再担任任何煤矿的法定代表人或者矿长。

第八条煤矿的通风、防瓦斯、防水、防火、防煤尘、防冒顶等安全设备、设施和条件应当符合国家标准、行业标准，并有防范生产安全事故发生的措施和完善的应急处理预案。

煤矿有下列重大安全生产隐患和行为的，应当立即停止生产，排除隐患：

(一)超能力、超强度或者超定员组织生产的;

(二)瓦斯超限作业的;

(三)煤与瓦斯突出矿井，未依照规定实施防突出措施的;

(四)高瓦斯矿井未建立瓦斯抽放系统和监控系统，或者瓦斯监控系统不能正常运行的;

(五)通风系统不完善、不可靠的;

(六)有严重水患，未采取有效措施的;

(七)超层越界开采的;

(八)有冲击地压危险，未采取有效措施的;

(九)自然发火严重，未采取有效措施的;

(十)使用明令禁止使用或者淘汰的设备、工艺的;

(十一)年产6万吨以上的煤矿没有双回路供电系统的;

(十二)新建煤矿边建设边生产，煤矿改扩建期间，在改扩建的区域生产，或者在其他区域的生产超出安全设计规定的范围和规模的;

(十三)煤矿实行整体承包生产经营后，未重新取得安全生产许可证和煤炭生产许可证，从事生产的，或者承包方再次转包的，以及煤矿将井下采掘工作面和井巷维修作业进行劳务承包的;

(十四)煤矿改制期间，未明确安全生产责任人和安全管理机构的，或者在完成改制后，未重新取得或者变更采矿许可证、安全生产许可证、煤炭生产许可证和营业执照的;

(十五)有其他重大安全生产隐患的。

130、被责令停产整顿的煤矿擅自从事生产的，处罚种类：提请关闭，罚款，没收违法所得处罚依据：《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》(国务院令第446号)第十一条对被责令停产整顿的煤矿，颁发证照的部门应当暂扣采矿许可证、安全生产许可证、煤炭生产许可证、营业执照和矿长资格证、矿长安全资格证。被责令停产整顿的煤矿擅自从事生产的，县级以上地方人民政府负责煤矿安全生产监督管理的部门、煤矿安全监察机构应当提请有关地方人民政府予以关闭，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。 1

31、煤矿存在瓦斯突出、自然发火、冲击地压、水害威胁等重大安全生产隐患，该煤矿在现有技术条件下难以有效防治的，处罚种类：责令其立即停止生产处罚依据：《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》(国务院令第446号)第十五条煤矿存在瓦斯突出、自然发火、冲击地压、水害威胁等重大安全生产隐患，该煤矿在现有技术条件下难以有效防治的，县级以上地方人民政府负责煤矿安全生产监督管理的部门、煤矿安全监察机构应当责令其立即停止生产，并提请有关地方人民政府组织专家进行论证。专家论证应当客观、公正、科学。有关地方人民政府应当根据论证结论，作出是否关闭煤矿的决定，并组织实施。

32、煤矿企业未依照国家有关规定对井下作业人员进行安全生产教育和培训或者特种作业人员无证上岗的，处罚方式：罚款、责令停产整顿，关闭处罚依据：《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》(国务院令第446号)第十六条煤矿企业应当依照国家有关规定对井下作业人员进行安全生产教育和培训，保证井下作业人员具有必要的安全生产知识，熟悉有关安全生产规章制度和安全操作规程，掌握本岗位的安全操作技能，并建立培训档案。未进行安全生产教育和培训或者经教育和培训不合格的人员不得下井作业。

县级以上地方人民政府负责煤矿安全生产监督管理的部门应当对煤矿井下作业人员的安全生产教育和培训情况进行监督检查;煤矿安全监察机构应当对煤矿特种作业人员持证上岗情况进行监督检查。发现煤矿企业未依照国家有关规定对井下作业人员进行安全生产教育和培训或者特种作业人员无证上岗的，应当责令限期改正，处10万元以上50万元以下的罚款;逾期未改正的，责令停产整顿。

第十七条县级以上地方人民政府负责煤矿安全生产监督管理的部门、煤矿安全监察机构在监督检查中，1个月内3次或者3次以上发现煤矿企业未依照国家有关规定对井下作业人员进行安全生产教育和培训或者特种作业人员无证上岗的，应当提请有关地方人民政府对该煤矿予以关闭。

33、煤矿拒不执行县级以上地方人民政府负责煤矿安全生产监督管理的部门依法下达的执法指令的

处罚种类：吊销矿长资格证和矿长安全资格证处罚依据：《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》(国务院令第446号)第十八条煤矿拒不执行县级以上地方人民政府负责煤矿安全生产监督管理的部门或者煤矿安全监察机构依法下达的执法指令的，由颁发证照的部门吊销矿长资格证和矿长安全资格证;构成违反治安管理行为的，由公安机关依照治安管理的法律、行政法规的规定处罚;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

34、煤矿企业在生产过程中，1周内其负责人或者生产经营管理人员没有按照国家规定带班下井，或者下井登记档案虚假的，处罚种类：罚款处罚依据：《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》(国务院令第446号)第二十一条煤矿企业负责人和生产经营管理人员应当按照国家规定轮流带班下井，并建立下井登记档案。县级以上地方人民政府负责煤矿安全生产监督管理的部门或者煤矿安全监察机构发现煤矿企业在生产过程中，1周内其负责人或者生产经营管理人员没有按照国家规定带班下井，或者下井登记档案虚假的，责令改正，并对该煤矿企业处3万元以上15万元以下的罚款。

35、煤矿企业没有为每位职工发放符合要求的职工安全手册逾期未改正的处罚种类：罚款处罚依据：《国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定》(国务院令第446号)第二十二条煤矿企业应当免费为每位职工发放煤矿职工安全手册。

煤矿职工安全手册应当载明职工的权利、义务，煤矿重大安全生产隐患的情形和应急保护措施、方法以及安全生产隐患和违法行为的举报电话、受理部门。

煤矿企业没有为每位职工发放符合要求的职工安全手册的，由县级以上地方人民政府负责煤矿安全生产监督管理的部门或者煤矿安全监察机构责令限期改正;逾期未改正的，处5万元以下的罚款。

36、煤矿企业未进行矿井生产能力或者通风能力核定从事生产的，

处罚种类：责令限期改正，罚款处罚依据：《河北省实施〈国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定〉办法》(河北省人民政府令 [2006]第3号)

14、煤矿企业必须按有关规定进行矿井生产能力和通风能力核定，根据核定的生产能力制定生产计划，并将生产计划落实到季度、月份。

煤矿企业未进行矿井生产能力或者通风能力核定从事生产的，由煤矿安全生产监督管理部门责令限期改正，并处三万元以下罚款。

37、煤矿企业未在上岗前向作业人员说明岗位操作规程以及安全防范措施的; 处罚种类：罚款处罚依据：《河北省实施〈国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定〉办法》(河北省人民政府令 [2006]第3号)

15、煤矿安全生产监督管理部门、煤矿安全监察机构发现或者接到举报，经查属实，煤矿企业存在下列行为之一的，对该煤矿企业处一万元以上三万元以下罚款：

(1)未在上岗前向作业人员说明岗位操作规程以及安全防范措施的;

38、煤矿企业明知作业行为有可能引发灾害，仍责令作业人员按常规做法进行作业的; 处罚种类：罚款处罚依据：《河北省实施〈国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定〉办法》(河北省人民政府令 [2006]第3号)

(2)明知作业行为有可能引发灾害，仍责令作业人员按常规做法进行作业的;

39、煤矿企业发现有冒顶、透水、瓦斯超限等灾害预兆和其他威胁矿工人身安全的情况时，未立即停止作业，将人员撤离到安全地点的。处罚种类：罚款处罚依据：《河北省实施〈国务院关于预防煤矿生产安全事故的特别规定〉办法》(河北省人民政府令 [2006]第3号)

(3)发现有冒顶、透水、瓦斯超限等灾害预兆和其他威胁矿工人身安全的情况时，未立即停止作业，将人员撤离到安全地点的。

140、使用不符合国家安全标准或者行业安全标准的设备、器材、防护用品、安全检测仪器的

处罚种类：罚款、责令停产整顿

法律依据：(1)《矿山安全法》第四十条第二项：“违反本法规定，有下列行为之一的，由劳动行政主管部门责令改正，可以并处罚款;情节严重的，提请县级以上人民政府决定责令停产整顿;对主管人员和直接责任人员由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分：

(二)使用不符合国家安全标准或者行业安全标准的设备、器材、防护用品、安全检测仪器的;”

(2)《矿山安全法实施条例》第五十二条第二项：“依照《矿山安全法》第四十条规定处以罚款的，分别按照下列规定执行：

(二)使用不符合国家安全标准或者行业安全标准的设备、器材、防护用品和安全检测仪器的，处5万元以下的罚款;” 1

41、未按照规定提取或者使用安全技术措施专项费用的

处罚种类：罚款、责令停产整顿

法律依据：(1)《矿山安全法》第四十条第三项：“违反本法规定，有下列行为之一的，由劳动行政主管部门责令改正，可以并处罚款;情节严重的，提请县级以上人民政府决定责令停产整顿;对主管人员和直接责任人员由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分：

(三)未按照规定提取或者使用安全技术措施专项费用的;”

(2)《矿山安全法实施条例》第五十二条第三项：“依照《矿山安全法》第四十条规定处以罚款的，分别按照下列规定执行：

(三)未按照规定提取或者使用安全技术措施专项费用的，处5万元以下的罚款;” 1

42、拒绝矿山安全监督人员现场检查或者在被检查时隐瞒事故隐患、不如实反映情况的

处罚种类：罚款、责令停产整顿

法律依据：(1)《矿山安全法》第四十条第四项：“违反本法规定，有下列行为之一的，由劳动行政主管部门责令改正，可以并处罚款;情节严重的，提请县级以上人民政府决定责令停产整顿;对主管人员和直接责任人员由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分：

(四)拒绝矿山安全监督人员现场检查或者在被检查时隐瞒事故隐患、不如实反映情况的;”

(2)《矿山安全法实施条例》第五十二条第四项：“依照《矿山安全法》第四十条规定处以罚款的，分别按照下列规定执行：

(四)拒绝矿山安全监督人员现场检查或者在被检查时隐瞒事故隐患，不如实反映情况的，处2万元以下的罚款;” 1

43、未按照规定及时、如实报告矿山事故的

处罚种类：罚款、责令停产整顿

法律依据：(1)《矿山安全法》第四十条第五项：“违反本法规定，有下列行为之一的，由劳动行政主管部门责令改正，可以并处罚款;情节严重的，提请县级以上人民政府决定责令停产整顿;对主管人员和直接责任人员由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分：

(五)未按照规定及时、如实报告矿山事故的。”

(2)《矿山安全法实施条例》第五十二条第五项：“依照《矿山安全法》第四十条规定处以罚款的，分别按照下列规定执行：

(五)未按照规定及时、如实报告矿山事故的，处3万元以下的罚款。” 1

44、矿山建设工程的安全设施未经验收或者验收不合格擅自投入生产的

处罚种类：罚款、责令停产停业

法律依据：(1)《矿山安全法》第四十三条：“矿山建设工程的安全设施未经验收或者验收不合格擅自投入生产的，由劳动行政主管部门会同管理矿山企业的主管部门责令停止生产，并由劳动行政主管部门处以罚款;拒不停止生产的，由劳动行政主管部门提请县级以上人民政府决定由有关主管部门吊销其采矿许可证和营业执照。”

(2)《矿山安全法实施条例》第五十三条：“依照《矿山安全法》第四十三条规定处以罚款的，罚款幅度为5万元以上10万元以下。”

45、矿山企业未定期对机电设备及其防护装臵、安全检测仪器定期检查、维修，未建立技术档案的

处罚种类：罚款

法律依据：(1)《矿山安全法实施条例》第十五条第一款：“矿山企业应当对机电设备及其防护装臵、安全检测仪器定期检查、维修，并建立技术档案，保证使用安全。”

(2)《矿山安全法实施条例》第五十四条：“违反本条例第十五条…规定的，由劳动行政主管部门责令改正，可以处2万元以下的罚款。”

46、矿山企业非负责设备运行、非值班电气的人员操作设备的

处罚种类：罚款法律依据：(1)《矿山安全法实施条例》第十五条第二款：“非负责设备运行的人员，不得操作设备。非值班电气人员，不得进行电气作业。操作电气设备的人员，应当有可靠的绝缘保护。检修电气设备时，不得带电作业。”

(2)《矿山安全法实施条例》第五十四条：“违反本条例第十五条…规定的，由劳动行政主管部门责令改正，可以处2万元以下的罚款。”

47、矿山作业场所空气中的有毒有害物质的浓度，超过国家标准或者行业标准，矿山企业没有按照国家规定的方法和要求定期检测的

处罚种类：罚款

法律依据：(1)《矿山安全法实施条例》第十六条：“矿山作业场所空气中的有毒有害物质的浓度，不得超过国家标准或者行业标准;矿山企业应当按照国家规定的方法，按照下列要求定期检测：

(一)粉尘作业点，每月至少检测两次;

(二)三硝基甲苯作业点，每月至少检测一次; (三)放射性物质作业点，每月至少检测三次;

(四)其他有毒有害物质作业点，井下每月至少检测一次，地面每季度至少检测一次;

(五)采用个体采样方法检测呼吸性粉尘的，每季度至少检测一次。” (2)《矿山安全法实施条例》第五十四条：“违反本条例第十六条规定的，由劳动行政主管部门责令改正，可以处2万元以下的罚款。”

48、矿山企业井下采掘作业，未按照作业规程的规定管理顶帮，以及采掘作业通过地质破碎带或者其他顶帮破碎地点时，未加强支护的

处罚种类：罚款

法律依据：(1)《矿山安全法实施条例》第十七条第一款：“井下采掘作业，必须按照作业规程的规定管理顶帮。采掘作业通过地质破碎带或者其他顶帮破碎地点时，应当加强支护。”

(2)《矿山安全法实施条例》第五十四条：违反本条例第十七条…规定的，由劳动行政主管部门责令改正，可以处2万元以下的罚款。

49、矿山企业露天采剥作业，未按照设计规定，控制采剥工作面的阶段高度、宽度、边坡角和最终边坡角，以及采剥作业和排土作业，对深部或者邻近井巷造成危害的

处罚种类：罚款

法律依据：(1)《矿山安全法实施条例》第十七条第二款：“露天采剥作业，应当按照设计规定，控制采剥工作面的阶段高度、宽度、边坡角和最终边坡角。采剥作业和排土作业，不得对深部或者邻近井巷造成危害。”

(2)《矿山安全法实施条例》第五十四条：“违反本条例第十七条…规定的，由劳动行政主管部门责令改正，可以处2万元以下的罚款。”

150、从事矿山开采，未按规定编制专门设计文件，未报管理矿山企业的主管部门批准的

处罚种类：罚款

法律依据：(1)《矿山安全法实施条例》第十九条：“在下列条件下从事矿山开采，应当编制专门设计文件，并报管理矿山企业的主管部门批准： (一)有瓦斯突出的; (二)有冲击地压的;

(三)在需要保护的建筑物、构筑物和铁路下面开采的; (四)在水体下面开采的;

(五)在地温异常或者有热水涌出的地区开采的。”

(2)《矿山安全法实施条例》第五十四条：“违反本条例第十九条规定的，由劳动行政主管部门责令改正，可以处2万元以下的罚款。” 1

51、从事矿山开采，有自然发火可能性的矿井，未按规定采取措施的

处罚种类：罚款

法律依据：(1)《矿山安全法实施条例》第二十条：“有自然发火可能性的矿井，应当采取下列措施：

(一)及时清出采场浮矿和其他可燃物质，回采结束后及时封闭采空区;

(二)采取防火灌浆或者其他有效的预防自然发火的措施; (三)定期检查井巷和采区封闭情况，测定可能自然发火地点的温度和风量;定期检测火区内的温度、气压和空气成份。”

(2)《矿山安全法实施条例》第五十四条：“违反本条例第二十条规定的，由劳动行政主管部门责令改正，可以处2万元以下的罚款。”

52、从事矿山开采，井下采掘作业未按规定探水前进的

处罚种类：罚款

法律依据：(1)《矿山安全法实施条例》第二十一条：“井下采掘作业遇下列情形之一时，应当探水前进：

(一)接近承压含水层或者含水的断层、流砂层、砾石层、溶洞、陷落柱时;

(二)接近与地表水体相通的地质破碎带或者接近连通承压层的未封钻孔时;

(三)接近积水的老窑、旧巷或者灌过泥浆的采空区时; (四)发现有出水征兆时;

(五)掘开隔离矿柱或者岩柱放水时。”

(2)《矿山安全法实施条例》第五十四条：“违反本条例第二十一条规定的，由劳动行政主管部门责令改正，可以处2万元以下的罚款。”

53、从事开采放射性矿物的矿井，未采取规定措施，减少氡气析出量的

处罚种类：罚款

法律依据：(1)《矿山安全法实施条例》第二十三条：“开采放射性矿物的矿井，必须采取下列措施，减少氡气析出量： (一)及时封闭采空区和已经报废或者暂时不用的井巷; (二)用留矿法作业的采场采用下行通风; (三)严格管理井下污水。” (2)《矿山安全法实施条例》第五十四条：“违反本条例第二十三条规定的，由劳动行政主管部门责令改正，可以处2万元以下的罚款。”

54、矿山企业对地面、井下产生粉尘的作业，未采取综合防尘措施，控制粉尘危害的

处罚种类：罚款

法律依据：(1)《矿山安全法实施条例》第二十五条：“矿山企业对地面、井下产生粉尘的作业，应当采取综合防尘措施，控制粉尘危害。

井下风动凿岸，禁止干打眼。”

(2)《矿山安全法实施条例》第五十四条：“违反本条例第二十五条规定的，由劳动行政主管部门责令改正，可以处2万元以下的罚款。” 1

55、生产经营单位的劳动安全设施和劳动卫生条件不符合国家规定的

处罚种类：责令停产整顿，罚款

法律依据：《劳动法》第九十二条：“用人单位的劳动安全设施和劳动卫生条件不符合国家规定或者未向劳动者提供必要的劳动防护用品和劳动保护设施的，由劳动行政部门或者有关部门责令改正，可以处以罚款;情节严重的，提请县级以上人民政府决定责令停产整顿;对事故隐患不采取措施，致使发生重大事故，造成劳动者生命和财产损失的，对责任人员比照刑法第一百八十七条的规定追究刑事责任。”

56、生产经营单位无理阻挠劳动行政部门、有关部门及其工作人员行使监督检查权，打击报复举报人员的

处罚种类：罚款

法律依据：《劳动法》第一百零一条：“用人单位无理阻挠劳动行政部门、有关部门及其工作人员行使监督检查权，打击报复举报人员的，由劳动行政部门或者有关部门处以罚款;构成犯罪的，对责任人员依法追究刑事责任。”

57、未经批准或者未经工商登记注册，擅自从事危险化学品生产、储存的

处罚种类：责令停产停业整顿、罚款

法律依据：《危险化学品安全管理条例》第五十七条第一项：“违反本条例的规定，有下列行为之一的，分别由工商行政管理部门、质检部门、负责危险化学品安全监督管理综合工作的部门依据各自的职权予以关闭或者责令停产停业整顿，责令无害化销毁国家明令禁止生产、经营、使用的危险化学品或者用剧毒化学品生产的灭鼠药以及其他可能进入人民日常生活的化学产品和日用化学品;有违法所得的，没收违法所得;违法所得10万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足10万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款;触犯刑律的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于危险物品肇事罪、非法经营罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(一)未经批准或者未经工商登记注册，擅自从事危险化学品生产、储存的;”

58、未取得危险化学品生产许可证，擅自开工生产危险化学品的

处罚种类：责令停产停业整顿、罚款

法律依据：《危险化学品安全管理条例》第五十七条第二项：“违反本条例的规定，有下列行为之一的，分别由工商行政管理部门、质检部门、负责危险化学品安全监督管理综合工作的部门依据各自的职权予以关闭或者责令停产停业整顿，责令无害化销毁国家明令禁止生产、经营、使用的危险化学品或者用剧毒化学品生产的灭鼠药以及其他可能进入人民日常生活的化学产品和日用化学品;有违法所得的，没收违法所得;违法所得10万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足10万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款;触犯刑律的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于危险物品肇事罪、非法经营罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(二)未取得危险化学品生产许可证，擅自开工生产危险化学品的;”

59、未经审查批准，擅自改建、扩建的

处罚种类：责令停产停业整顿、罚款

法律依据：《危险化学品安全管理条例》第五十七条第三项：“违反本条例的规定，有下列行为之一的，分别由工商行政管理部门、质检部门、负责危险化学品安全监督管理综合工作的部门依据各自的职权予以关闭或者责令停产停业整顿，责令无害化销毁国家明令禁止生产、经营、使用的危险化学品或者用剧毒化学品生产的灭鼠药以及其他可能进入人民日常生活的化学产品和日用化学品;有违法所得的，没收违法所得;违法所得10万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足10万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款;触犯刑律的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于危险物品肇事罪、非法经营罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(三)未经审查批准，危险化学品生产、储存企业擅自改建、扩建的;”

160、未取得危险化学品经营许可证或者未经工商登记注册，擅自从事危险化学品经营的

处罚种类：责令停产停业整顿、罚款

法律依据：《危险化学品安全管理条例》第五十七条第四项：“违反本条例的规定，有下列行为之一的，分别由工商行政管理部门、质检部门、负责危险化学品安全监督管理综合工作的部门依据各自的职权予以关闭或者责令停产停业整顿，责令无害化销毁国家明令禁止生产、经营、使用的危险化学品或者用剧毒化学品生产的灭鼠药以及其他可能进入人民日常生活的化学产品和日用化学品;有违法所得的，没收违法所得;违法所得10万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足10万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款;触犯刑律的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于危险物品肇事罪、非法经营罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(四)未取得危险化学品经营许可证或者未经工商登记注册，擅自从事危险化学品经营的;”

1、生产、经营、使用国家明令禁止的危险化学品，或者用剧毒化学品生产灭鼠药以及其他可能进入人民日常生活的化学产品和日用化学品的

处罚种类：责令停产停业整顿、罚款

法律依据：《危险化学品安全管理条例》第五十七条第五项：“违反本条例的规定，有下列行为之一的，分别由工商行政管理部门、质检部门、负责危险化学品安全监督管理综合工作的部门依据各自的职权予以关闭或者责令停产停业整顿，责令无害化销毁国家明令禁止生产、经营、使用的危险化学品或者用剧毒化学品生产的灭鼠药以及其他可能进入人民日常生活的化学产品和日用化学品;有违法所得的，没收违法所得;违法所得10万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足10万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款;触犯刑律的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照刑法关于危险物品肇事罪、非法经营罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任：

(五)生产、经营、使用国家明令禁止的危险化学品，或者用剧毒化学品生产灭鼠药以及其他可能进入人民日常生活的化学产品和日用化学品的。”

2、危险化学品单位未在车间、库房等作业场所设臵相应的监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作等安全设施、设备的

处罚种类：罚款

法律依据：《危险化学品安全管理条例》第五十八条：“危险化学品单位违反本条例的规定，未根据危险化学品的种类、特性，在车间、库房等作业场所设臵相应的监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作等安全设施、设备的，由负责危险化学品安全监督管理综合工作的部门或者公安部门依据各自的职权责令立即或者限期改正，处2万元以上10万元以下的罚款;触犯刑律的，对负有责任的主管人员和其他直

第二篇：违法停车处罚依据

第五十六条机动车应当在规定地点停放。禁止在人行道上停放机动车;但是，依照本法第三十三条规定施划的停车泊位除外。

在道路上临时停车的，不得妨碍其他车辆和行人通行。

第九十三条对违反道路交通安全法律、法规关于机动车停放、临时停车规定的，可以指出违法行为，并予以口头警告，令其立即驶离。

机动车驾驶人不在现场或者虽在现场但拒绝立即驶离，妨碍其他车辆、行人通行的，处二十元以上二百元以下罚款，并可以将该机动车拖移至不妨碍交通的地点或者公安机关交通管理部门指定的地点停放。公安机关交通管理部门拖车不得向当事人收取费用，并应当及时告知当事人停放地点。

因采取不正确的方法拖车造成机动车损坏的，应当依法承担补偿责任。

第三节非机动车通行规定

第九十条机动车驾驶人违反道路交通安全法律、法规关于道路通行规定的，处警告或者二十元以上二百元以下罚款。本法另有规定的，依照规定处罚。

第三篇：水土保持行政执法处罚依据

水土保持站执法行为执法依据

(一)行政许可3项

1、水土保持方案审批执法依据：

《中华人民共和国水土保持法》第二十五条在山区、丘陵区、风沙区以及水土保持规划确定的容易发生水土流失的其他区域开办可能造成水土流失的生产建设项目，生产建设单位应当编制水土保持方案，报县级以上人民政府水行政主管部门审批，并按照经批准的水土保持方案，采取水土流失预防和治理措施。没有能力编制水土保持方案的，应当委托具备相应技术条件的机构编制。

水土保持方案应当包括水土流失预防和治理的范围、目标、措施和投资等内容。

水土保持方案经批准后，生产建设项目的地点、规模发生重大变化的，应当补充或者修改水土保持方案并报原审批机关批准。水土保持方案实施过程中，水土保持措施需要作出重大变更的，应当经原审批机关批准。

生产建设项目水土保持方案的编制和审批办法，由国务院水行政主管部门制定。

《中华人民共和国水土保持法实施条例》(国务院令第120号)第十四条：在山区、丘陵区、风沙区修建铁路、公路、水工程，开办矿山企业、电力企业和其他大中型工业企业，其环境影响报告书中的水土保持方案，必须水行政主管部门审查同意。在山区、丘陵区、风沙区依法开办乡镇集体矿山企业和个体申请采矿，必须填写“水土保持方案报告表”，经县级以上地方人民政府水行政主管部门批准后，方可办理采矿批准手续。

(一)五百亩以下的，由县级水土保持主管部门批准;

(二)五百亩至一千亩以下的，由地(市)级水土保持主管部门批准;

(三)一千亩以上的，由省级水土保持主管部门批准。开垦国有山坡地的，应当经县级以上人民政府批准。

第十六条：凡从事工矿生产和对生态环境、水土保持有影响的基本建设项目，应当依法办理水土保持方案审批手续。建设项目的水土保持设施，应当列入建设

项目的工程概算、预算，与主体工程同时设计，同时施工，同时竣工验收，同时投入使用。水土保持设施不合格的，不得投产使用。

《开发建设项目水土保持方案编报审批管理规定》(水利部令第16号)第二条：凡从事有可能造成水土流失的开发建设单位和个人，必须编报水土保持方案。其中，审批制项目，在报送可行性研究报告前完成水土保持方案报批手续;核准制项目，在提交项目申请报告前完成水土保持方案报批手续;备案制项目，在办理备案手续后、项目开工前完成水土保持方案报批手续。经批准的水土保持方案应当纳入下阶段设计文件中。

第三条：环境保护行政主管部门负责审批建设项目的环境影响报告书。水行政主管部门负责审查建设项目的水土保持方案。建设项目环境影响报告书中的水土保持方案必须先经水行政主管部门审查同意。

建设项目的环境影响报告书经过环境保护行政主管部门审查批准后，开发建设单位方可申请计划行政主管部门审查建设项目可行性研究报告。

2、开发建设项目水土保持设施竣工验收执法依据：

《中华人民共和国水土保持法》第二十六条依法应当编制水土保持方案的生产建设项目，生产建设单位未编制水土保持方案或者水土保持方案未经水行政主管部门批准的，生产建设项目不得开工建设。

第二十七条依法应当编制水土保持方案的生产建设项目中的水土保持设施，应当与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用;生产建设项目竣工验收，应当验收水土保持设施;水土保持设施未经验收或者验收不合格的，生产建设项目不得投产使用。

第二十八条依法应当编制水土保持方案的生产建设项目，其生产建设活动中排弃的砂、石、土、矸石、尾矿、废渣等应当综合利用;不能综合利用，确需废弃的，应当堆放在水土保持方案确定的专门存放地，并采取措施保证不产生新的危害。

第二十九条县级以上人民政府水行政主管部门、流域管理机构，应当对生产建设项目水土保持方案的实施情况进行跟踪检查，发现问题及时处理。《中华人民共和国水土保持法实施条例》(国务院令)第120号)第十四条：

建设工程中的水土保持设施竣工验收，应当有水行政主管部门参加并签署意见。水土保持设施经验收不合格的，建设工程不得投入使用。

《开发建设项目水土保持设施验收管理办法》(水利部令第16号)第五条：县级以上人民政府水行政主管部门或者其委托的机构，负责开发建设项目水土保持设施验收工作的组织实施和监督管理。

县级以上人民政府水行政主管部门按照开发建设项目水土保持方案的审批权限，负责项目的水土保持设施的验收工作。

《开发建设项目水土保持方案管理办法》第五条：建设项目中的水土保持设施实行“三同时”制度，建设项目水土保持设施的竣工验收，必须有水行政主管部门参加签署意见。水土保持设施未经验收或者经验收不合格的，建设工程不得投产使用。

《开发建设项目水土保持方案编报审批管理规定》(水利部令第16号)第十二条：项目单位必须严格按照水行政主管部门批准的水土保持方案进行设计、施工。项目工程竣工验收时，必须由水行政主管部门同时验收水土保持设施。水土保持设施验收不合格的，项目工程不得投产使用。

3、开垦荒坡地批准执法依据：

《中华人民共和国水土保持法》第二十条禁止在二十五度以上陡坡地开垦种植农作物。在二十五度以上陡坡地种植经济林的，应当科学选择树种，合理确定规模，采取水土保持措施，防止造成水土流失。

省、自治区、直辖市根据本行政区域的实际情况，可以规定小于二十五度的禁止开垦坡度。禁止开垦的陡坡地的范围由当地县级人民政府划定并公告。

第二十一条禁止毁林、毁草开垦和采集发菜。禁止在水土流失重点预防区和重点治理区铲草皮、挖树兜或者滥挖虫草、甘草、麻黄等。

第三十七条已在禁止开垦的陡坡地上开垦种植农作物的，应当按照国家有关规定退耕，植树种草;耕地短缺、退耕确有困难的，应当修建梯田或者采取其他水土保持措施。

在禁止开垦坡度以下的坡耕地上开垦种植农作物的，应当根据不同情况，采取修建梯田、坡面水系整治、蓄水保土耕作或者退耕等措施。

《中华人民共和国水土保持法实施条例》(国务院令第120号)第十二条：依法申请开垦荒坡地的，必须同时提出防止水土流失的措施，报县级人民政府水行政主管部门或者其所属的水土保持监督管理机构批准。

第二十二条林木采伐应当采用合理方式，严格控制皆伐;对水源涵养林、水土保持林、防风固沙林等防护林只能进行抚育和更新性质的采伐;对采伐区和集材道应当采取防止水土流失的措施，并在采伐后及时更新造林。

在林区采伐林木的，采伐方案中应当有水土保持措施。采伐方案经林业主管部门批准后，由林业主管部门和水行政主管部门监督实施。

第二十三条在五度以上坡地植树造林、抚育幼林、种植中药材等，应当采取水土保持措施。在禁止开垦坡度以下、五度以上的荒坡地开垦种植农作物，应当采取水土保持措施。

具体办法由省、自治区、直辖市根据本行政区域的实际情况规定。

(二)行政处罚5项

1、在划定的崩塌滑坡危险区、泥石流易发区范围内取土、挖砂或者采石和损坏植被的

处罚种类：责令停止违法行为、采取补救措施、限期治理、罚款执法依据：

《中华人民共和国水土保持法》第三十八条对生产建设活动所占用土地的地表土应当进行分层剥离、保存和利用，做到土石方挖填平衡，减少地表扰动范围;对废弃的砂、石、土、矸石、尾矿、废渣等存放地，应当采取拦挡、坡面防护、防洪排导等措施。生产建设活动结束后，应当及时在取土场、开挖面和存放地的裸露土地上植树种草、恢复植被，对闭库的尾矿库进行复垦。

第四十八条违反本法规定，在崩塌、滑坡危险区或者泥石流易发区从事取土、挖砂、采石等可能造成水土流失的活动的，由县级以上地方人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，没收违法所得，对个人处一千元以上一万元以下的罚款，对单位处二万元以上二十万元以下的罚款。

2、开垦二十五度以下山坡地，五百亩至一千亩以下的处罚种类：责令停止开垦、种植、限期采取防治措施、罚款执法依据：

《中华人民共和国水土保持法》第四十九条违反本法规定，在禁止开垦坡度以上陡坡地开垦种植农作物，或者在禁止开垦、开发的植物保护带内开垦、开发的，由县级以上地方人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，采取退耕、恢复植被等补救措施;按照开垦或者开发面积，可以对个人处每平方米二元以下的罚款、对单位处每平方米十元以下的罚款。

第五十条违反本法规定，毁林、毁草开垦的，依照《中华人民共和国森林法》、《中华人民共和国草原法》的有关规定处罚。

3、在林区采伐林木、不采取水土保持措施，造成严重水土流失处罚种类：责令限期改正、罚款执法依据：

《中华人民共和国水土保持法》第二十二条林木采伐应当采用合理方式，严格控制皆伐;对水源涵养林、水土保持林、防风固沙林等防护林只能进行抚育和更新性质的采伐;对采伐区和集材道应当采取防止水土流失的措施，并在采伐后及时更新造林。在林区采伐林木的，采伐方案中应当有水土保持措施。采伐方案经林业主管部门批准后，由林业主管部门和水行政主管部门监督实施。

第二十三条在五度以上坡地植树造林、抚育幼林、种植中药材等，应当采取水土保持措施。在禁止开垦坡度以下、五度以上的荒坡地开垦种植农作物，应当采取水土保持措施。具体办法由省、自治区、直辖市根据本行政区域的实际情况规定。

4、未审批擅自动工，造成水土流失的

处罚种类：责令其停止违法行为、采取补救措施、罚款执法依据：

《中华人民共和国水土保持法》第五十三条违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，限期补办手续;逾期不补办手续的，处五万元以上五十万元以下的罚款;对生产建设单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分：

(一)依法应当编制水土保持方案的生产建设项目，未编制水土保持方案或者编制的水土保持方案未经批准而开工建设的;

(二)生产建设项目的地点、规模发生重大变化，未补充、修改水土保持方案或者补充、修改的水土保持方案未经原审批机关批准的;

(三)水土保持方案实施过程中，未经原审批机关批准，对水土保持措施作出重大变更的。

5、水土保持方案未经审批未经验收擅自将主体工程投入使用或经验收未与主体工程同时投入使用的或者进行施工准备的处罚种类：责令限期改正、罚款执法依据：

《中华人民共和国水土保持法》第五十四条违反本法规定，水土保持设施未经验收或者验收不合格将生产建设项目投产使用的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止生产或者使用，直至验收合格，并处五万元以上五十万元以下的罚款。

《开发建设项目水土保持方案编报审批管理规定》(水利部第16号令)第十三条：水土保持方案未经审批擅自开工建设或者进行施工准备的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，采取补救措施。当事人从事非经营活动的，可以处一千元以下罚款;当事人从事经营活动，有违法所得的，可以处违法所得三倍以下罚款，但是最高不得超过三万元，没有违法所得的，可以处一万元以下罚款，法律、法规另有规定的除外。

(三)行政征收1项水土保持补偿费征收执法依据：

《中华人民共和国水土保持法》第五十七条违反本法规定，拒不缴纳水土保持补偿费的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令限期缴纳;逾期不缴纳的，自滞纳之日起按日加收滞纳部分万分之五的滞纳金，可以处应缴水土保持补偿费三倍以下的罚款。

第四篇：土地违法案件行政处罚依据、程序、时限

来源：执法总队发布人：发布时间： 2013-12-18 08:38:00

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一、土地违法案件的相关问题

(一)土地违法行为的概念

土地违法行为是指违反土地管理法律法规的规定，依法应当追究法律责任的行为。

一是实施土地管理法律法规禁止的行为，如违反《土地管理法》的规定，擅自在耕地上建房、挖砂、取土，违法主体一般是行政管理相对人;

二是不履行土地管理法律法规规定的义务，如拒不履行土地复垦义务，违法主体一般是行政管理相对人;

三是不依法行使法定职责的行为(违法主体一般是行政管理者，如超权批地)

(二)土地违法行为的构成要件

对违法行为的构成有不同的理解，一般来说违法行为的构成要件有4个：

1.违反了土地管理法律法规的规定; 2.形成了违法事实，具有社会危害性; 3.违法主体在主观方面有过错(即故意或过失，土地违法行为多数主观方面为故意，少数为过失，如因开发土地造成土地荒漠化、盐渍化);

4.违法主体是具有法定责任能力的自然人、法人或其他组织(国家机关、企事业单位、社会组织、个人)。

(三)土地违法案件的构成要素

土地违法案件是指违反土地管理法规、需要追究法律责任的行为，经土地行政主管部门立案后形成的案件。三大要素：

1、有违法行为的发生;

2、造成了需要追究法律责任的后果;两层意思：一是要达到需要追究的程度。违法程度有轻重之分，并非都要追究法律责任。二是要法律法规明确规定需要追究法律责任。如果法律只是禁止，而没有规定其法律责任(如《土地管理法》第36条：禁止占用基本农田发展林果业和挖塘养鱼)，则不能追究。实践操作，看该行为是否造成破坏基本农田的后果入手。

3、经土地行政主管部门立案。

(四)土地违法行为的法律责任

行政处罚：《土地管理法》针对土地违法行为的行政处罚，主要包括责令履行、没收、限期拆除、罚款等几个类型。 1.责令履行类：主要包括责令退还非法占用的土地(第76条违法占地、第77条农村村民建住宅)、责令交出或交还土地(第80条依法收回国有土地使用权当事人拒不交出土地、临时用地期满拒不归还、不按照批准的用途使用国有土地，条例第45条阻扰国家建设征用土地)、责令限期改正(第75条拒不履行土地复垦义务、条例第34条在规划确定的禁止开垦区内进行开垦、第44条临时占用耕地逾期不恢复种植条件)、责令限期改正或治理(第74条占用耕地建窑、建坟或擅自在耕地上建房、挖砂、采石、采矿、取土等)、责令缴纳复垦费(第75条)等几个类型。

2.没收类：即国土资源主管部门依法对地上建筑物构筑物、违法所得等予以没收。一是没收违法所得。根据《土地管理法》第73条、第81条的规定，对于买卖或者以其他形式非法转让土地、擅自将农民集体所有的土地使用权出让、转让或者出租用于非农业建设的，要没收违法所得。对于违反《城市房地产管理法》第39条第一款的规定转让出让土地使用权、第40条第一款的规定转让房地产(以划拨方式取得土地使用权)的，要没收违法所得。根据《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第46条的规定，对于未经批准擅自转让、出租、抵押划拨土地使用权的，要没收非法收入。

二是没收建筑物和其他设施。根据《土地管理法》第73条、第76条的规定，对违法转让土地和违法占用土地，擅自将农用地改为建设用地的，如果符合土地利用总体规划，要没收在违法转让或者违法占用土地上新建的建筑物和其他设施 3.限期拆除类：即国土资源主管部门依法对在违法转让和违法占用的土地上新建的建筑物和其他设施限定期限予以拆除的处罚形式。《土地管理法》第73条、76条：对违法转让土地和占用土地，擅自将农用地改为建设用地的，如果违反土地利用总体规划，要限期拆除在违法转让或者违法占用土地上新建的建筑物和其他设施，恢复土地原状(涉及占用具体地类的，后面有具体介绍)。《土地管理法》第77条：对农村村民非法占地建住宅的，要责令退还占用的土地，限期拆除新建的房屋。

4.罚款类：《土地管理法》规定了处以罚款、可以处以罚款、并处罚款和可以并处罚款四种形式的罚款。“处以罚款”是指必须罚款，“可以处以罚款”是指可以罚款，也可以不罚款，这种情况下的罚款是作为主罚使用。“并处罚款”即作出其他处罚的同时，还要处以罚款，“可以并处罚款”即作出其他处罚的同时，还可以选择处以罚款，即“可以并处罚款”可以选择罚还是不罚，但“并处罚款”没有选择余地，必须罚，这种情况下的罚款是作为附加罚来使用。《土地管理法实施条例》对罚款的标准进行了细化，分别采用百分比、数额、倍数等不同方式进行表述。

行政处分：指国家机关、企事业单位按照行政隶属关系或干部管理权限，对其所属的国家工作人员违法失职行为，尚不构成犯罪，依据法律法规规定权限给予的一种行政制裁。根据《公务员法》、《行政监察法》等规定，行政处分包括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等种类。根据《土地管理法》及相关法律，行政处分因对象不同，一是对作为管理方的国家工作人员的行政处分，15号令有具体的规定;二是对作为被管理方的行政相对人的行政处分。刑事责任：《刑法》涉及土地刑事责任的，共3个条款4项罪名。司法解释

1.非法转让、倒卖土地使用权罪：获利50万元、基本农田5亩、一般耕地10亩、其他土地20亩;

2.非法占用农用地罪：基本农田5亩、一般耕地10亩，造成破坏的

3.非法批准征用、占用土地罪。基本农田10亩，一般耕地30亩，其他土地50亩，未达到数量，但造成损失30万元以上。

4.非法低价出让国有土地使用权罪。国有土地使用权面积30亩，且低于最低价标准60%;造成土地资产流失额30万元

(五)常见违法行为类型

《查处土地违法行为立案标准》(国土资发„2005‟176号)

1.违法转让土地行为：违反土地管理法律法规的规定，以买卖或其他各种形式转让土地使用权。从转让土地使用权的类型看，可以将非法转让分为三种情形：一是非法转让集体土地，二是非法转让国有划拨土地，三是非法转让国有出让土地。具体情形：

(1)未经批准，非法转让、出租、抵押以划拨方式取得的国有土地使用权的; (2)不符合法律规定的条件，非法转让以出让方式取得的国有土地使用权的;

(3)将农民集体所有的土地的使用权非法出让、转让或者出租用于非农业建设的;

(4)不符合法律规定的条件，擅自转让房地产开发项目的;

(5)以转让房屋(包括其他建筑物、构筑物)，或者以土地与他人联建房屋分配实物、利润，或者以土地出资入股、联营与他人共同进行经营活动，或者以臵换土地等形式，非法转让土地使用权的; 处罚：

《土地管理法》第73条、第81条，《土地管理法实施条例》第38条、第39条(罚款额为非法所得的50%以下，或5%以上20%以下)，《基本农田保护条例》第30条(涉及占用基本农田的从重予以处罚)，《城市房地产管理法》第66条、第67条等规定。处罚的方式主要有：没收违法所得、没收或拆除地上新建的建筑物或构筑物、罚款，给予当事人纪律处分等，刑事责任追究。

非法转让国有划拨土地：指国有划拨土地转让未按照《房地产管理法》第40条规定报有批准权的人民政府审批。法律责任：第67条规定“责令缴纳土地使用权出让金，没收违法所得，可以并处罚款”。国务院55号令44条“国有划拨土地使用权除符合第45条规定外，不得转让、出租和抵押”。第45条规定可以转让的情形主要是：划拨土地上已经形成建筑物，且要签订土地出让合同，补缴土地出让金。《湖南省城镇划拨土地使用权管理条例》第17条：“未经批准转让划拨土地使用权或者未办理划拨土地使用权出让手续、缴纳土地使用权出让金的，由县级以上人民政府土地管理部门责令补办出让手续，缴纳土地使用权出让金，没收违法所得，可并处违法所得50%以下罚款”。

非法转让集体土地：除土地管理法第63条规定，已经依法取得集体建设用地的企业，因破产、兼并等情形致使集体土地使用权发生转移的以外的集体土地的转让。

非法转让国有出让土地：不具备法定条件，即《房地产管理法》第39条规定两个条件，“一是全部出让金已经缴清并取得土地使用权证，二是按照出让合同约定投资开发，房屋建设的，完成开发投资总额的25%以上，属于成片开发用地的，形成工业用地或者其他建设用地条件”。法律责任：《土地管理法》第73条(没收违法所得;地面建筑物根据是否符合规划区分，符合规划没收可以并处罚款;不符合规划的限期拆除恢复原状)，《房地产管理法》第66条“没收违法所得可以并处罚款”。实践中房地产开发以股权转让方式规避实质的土地转让。此外合作开发中非法所得的认定难以界定等问题。

2、非法占地：未经批准或采取欺骗手段骗取批准非法占用土地。构成非法占地两个条件，一是未经批准或采取欺骗手段骗取批准，二是占用土地。根据报批土地过程，分为未报即用、边报边用和未供即用三种情况，其违法程度依次减轻。实践中，骗取批准因要有主观故意，难以认定，很少有定性。具体情形：

(一)未经批准或者采取欺骗手段骗取批准，非法占用土地的;

(二)农村村民未经批准或者采取欺骗手段骗取批准，非法占用土地建住宅的;

(三)超过批准的数量占用土地的;

(四)依法收回非法批准、使用的土地，有关当事人拒不归还的;

(五)依法收回国有土地使用权，当事人拒不交出土地的;

(六)临时使用土地期满，拒不归还土地的;

(七)不按照批准的用途使用土地的;

(八)不按照批准的用地位臵和范围占用土地的;

(九)在土地利用总体规划确定的禁止开垦区内进行开垦，经责令限期改正，逾期不改正的;

(十)在临时使用的土地上修建永久性建筑物、构筑物的;

(十一)在土地利用总体规划制定前已建的不符合土地利用总体规划确定的用途的建筑物、构筑物，重建、扩建的。 3.非法批地：指违反法律规定非法批准征收、使用或占用土地。实际包括了非法批准征用转用、非法供地、非法批准占地三类。实践中非法批准征用、占用一般指具有农用地征转审批权力的县级以上人民政府批准征用占用土地，不包括乡镇政府，并且要有明确的批单文件等，因此，非法批准征转用地主要是越权审批或拆分审批。对用地审批权限，土地管理法有明确的规定。

具体情形：

(一)无权批准征收、使用土地的单位或者个人非法批准占用土地的;

(二)超越批准权限非法批准占用土地的;

(三)没有农用地转用计划指标或者超过农用地转用计划指标，擅自批准农用地转用的;

(四)规避法定审批权限，将单个建设项目用地拆分审批的;

(五)不按照土地利用总体规划确定的用途批准用地的;

(六)违反法律规定的程序批准占用、征收土地的;

(七)核准或者批准建设项目前，未经预审或者预审未通过，擅自批准农用地转用、土地征收或者办理供地手续的;

(八)非法批准不符合条件的临时用地的;

(九)应当以出让方式供地，而采用划拨方式供地的;

(十)应当以招标、拍卖、挂牌方式出让国有土地使用权，而采用协议方式出让的;

(十一)在以招标、拍卖、挂牌方式出让国有土地使用权过程中，弄虚作假的;

(十二)不按照法定的程序，出让国有土地使用权的;

(十三)擅自批准出让或者擅自出让土地使用权用于房地产开发的;

(十四)低于按国家规定所确定的最低价，协议出让国有土地使用权的;

(十五)依法应当给予土地违法行为行政处罚或者行政处分，而未依法给予行政处罚或者行政处分，补办建设用地手续的;(十六)对涉嫌违法使用的土地或者存在争议的土地，已经接到举报，或者正在调查，或者上级机关已经要求调查处理，仍予办理审批、登记或颁发土地证书等手续的;(十七)未按国家规定的标准足额缴纳新增建设用地土地有偿使用费，擅自下发农用地转用或土地征收批准文件。 4.破坏耕地行为：指违反法律规定，非法占用或使用耕地，造成耕地种植条件破坏的行为。主要情形：

(一)占用耕地建窑、建坟，破坏种植条件的;

(二)未经批准，擅自在耕地上建房、挖砂、采石、采矿、取土等，破坏种植条件的;

(三)非法占用基本农田建窑、建房、建坟、挖砂、采石、采矿、取土、堆放固体废弃物或者从事其他活动破坏基本农田，毁坏种植条件的;

(四)拒不履行土地复垦义务，经责令限期改正，逾期不改正的;

(五)建设项目施工和地质勘查临时占用耕地的土地使用者，自临时用地期满之日起1年以上未恢复种植条件的;

(六)因开发土地造成土地荒漠化、盐渍化的。

5、其他依法应当予以立案的其他土地违法行为：具体见《立案标准》

改变容积率问题处理法律依据。改变容积率不能按照非法占地处理。擅自改变土地容积率应属违反民事合同规定行为，但由于《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第17条规定：“土地使用权应当按照土地使用出让合同的规定和城市规划的要求，开发、利用、经营土地。未按合同规定的期限和条件开发利用土地的，市、县人民政府土地管理部门应当予以纠正，并根据情节可以给予警告、罚款直至无偿收回土地使用权的处罚”。《湖南省城镇国有土地使用权出让和转让实施办法》第47条“土地使用者未按出让合同规定使用土地的，由市、县人民政府土地管理部门责令其限期改正，并可视情节给予土地使用者警告或处以出让金总额2%以下的罚款。逾期拒不改正的，解除出让合同，无偿收回土地使用权”。

涉及别墅认定的问题：无法律法规或规范性文件明确认定。原建设部办公厅《关于低密度、大套型住房和别墅标准有关说明的函》(建办规函[2006]440号)对别墅的界定是：别墅一般为独立成栋的商品住宅，建筑密度一般较低，容积率则在1.0以下。但是，对独栋、商品住宅、容积率在1.0以下等是否就是认定为别墅的标准存在较大争议，在执法实践中也引发诸多问题。

闲臵土地问题。处理依据：《城市房地产管理法》(法律)、《闲臵土地处臵办法》(规章)、《关于加大闲臵土地处臵力度的通知》(国土资电发„2007‟36号)，《关于促进节约集约用地的通知》(国发„2008‟3号文)。认定：三个要件，一是未按照规定的动工开发日期动工开发建设的，二是未经原批准用地的人民政府同意而闲臵的，三是土地闲臵的原因不是不可抗力或政府及政府部门的行为或开工必须的前提工作造成动工延迟的。三种情形：⑴超过合同规定或建设用地批准书规定的动工开发建设日期满一年未开发建设的;⑵动工开发建设的面积不足应动工建设面积的三分之一或总投资额的25%，且未经批准中止开发建设连续满1年的;⑶法律法规规定的其它情形。

处理包括处罚和处臵两种方式：处罚，指缴纳闲臵费;处臵包括延长开发建设期，改变用途办理有关手续后继续使用，安排临时使用，臵换，协商补偿后重新确定使用者，以及无偿收回等。

二、土地违法案件的一般查处程序

(一)发现

(一)主动发现

1、巡查：注意台账的填写，专项报告制度：对于制止不了、查处不了的违法行为，应当自情形出现之日起3日内，向本级人民政府和上一级国土资源主管部门专项报告，视情况抄送本级人民政府监察机关和其他有关部门。对于因违法用地行为可能引起地质灾害、造成重大经济损失、重大环境污染和社会不稳定因素以及一些重大项目违法用地的，应当自发现之时，向本级人民政府和上一级国土资源主管部门专项报告，视情况抄送其他有关部门。一般为书面，也可先口头再3日内补书面。

《关于进一步加强和规范对违反国土资源管理法律法规行为报告工作的意见》(国土资厅发[2010]58号)，要求完善零报告制度和定期报告制度，改进专项报告制度。

2、卫片

(二)被动发现

1、举报：123

36、信函、上访、网络;分析是否属于违法举报还是一般信访问题，是否属于国土资源部门受理，是否属于重复举报。其次要认真分析举报反映的信息，结合巡查核实真实性。

2、媒体：公开报道、内参;

3、领导批示

(三)制止违法行为：口头和书面口头：口头制止，当事人停止违法行为，则无需下达书面。所谓停止了违法行为，是指当事人终止违法行为，而不是暂时停止。

书面：下达《责令停止违法行为通知书》。实践中，有时会遇到违法当事人拒绝在送达回证上签字的情况，这时可采取留臵送达方式，并邀请乡镇街等基层政府和村委会干部等相关人员到场进行见证，或采用拍照、录像等方式对送达情况和制止过程予以留证。同时，通过部门内部联动，停止为违法项目办理相关行政审批手续。

(二)立案

发现的各类违法线索，国土资源主管部门应当及时组织核查，属于本部门管辖和职责范围，依法应当给予行政处罚的，要立案进行查处。

立案原则上要告知当事人，以何种方式告知法律并未明确规定。

立案条件：一是要有明确的违法主体;二是要有违反土地管理法律法规的行为;三是违法行为是依法应当追究法律责任的行为;四是属于本级国土资源主管部门管辖;五是未超过追诉时效。对于违法行为轻微或及时纠正，没有造成危害后果的，可以不予立案。

符合立案条件决定立案查处的，调查人员应填写《立案呈批表》，并附前期调查所收集到的相关材料，按照程序报国土资源主管部门主管负责人同意后立案。立案后，由执法监察机构负责人指定案件承办人员，及时开展调查取证工作。对不具备管辖权、不属于土地违法案件查处范围及不具备立案条件的线索，应向有关部门和人员作出说明，或移交有管辖权的部门处理。

关于追究时效问题：行政处罚法第29条“违法行为在两年内未被发现的，不再给予行政处罚，法律另有规定的除外，前款规定的期限，从违法行为发生之日起计算，违法行为有连续或者继续状态的，从行为终止之日起计算”。关于一事不再罚的问题：原则指行政机关不得以同一事实和同一依据，对当事人的同一个违法行为给予两次以上罚款的行政处罚。1.同一事实是指同一违法行为，即从其构成要件上只符合一个违法行为的特征。实践中，有的违法行为由行为人连续实施数个性质相同的违法行为构成，有的违法行为的方法和结果往往又同时侵害了法律所保护的其他社会关系。因此，确定其是一个违法行为，还是数个违法行为，是正确适用“一事不再罚”规定的前提。2.同一依据是指同一法律依据。3.“一事不再罚”的核心是“不再罚款”。当同一违法行为触犯两个以上法律规范时，行政机关可以分别依据不同的法律规范实施处罚，也就是说行为人的一个行为，同时违反了两个以上法律、法规的规定，可以给予两次以上的处罚，但如果处罚是罚款则只能罚一次，另一次处罚可以是依法吊销许可证、责令停产停业、没收财产等，只是不能再罚款。当然这里还要考虑处罚相当问题。

(三)调查取证调查取证工作开始之前，要认真分析举报信等相关资料，对调查工作各个环节可能遇到的问题进行认真研究，在此基础上列出详细的调查提纲，或者起草调查方案。对于需要了解的具体问题，要逐一列出，包括需要查阅哪些材料、找什么人谈话、需要问什么问题、需要提取哪些证据等等，确保案件调查取证工作有条不紊地进行，提高效率，避免出现疏漏。

具体来说，要注意以下几个方面：

一是调查的内容。具体包括当事人的基本情况;违法行为是否存在;违法行为是否为当事人实施;实施违法行为的时间、地点、目的、经过、后果以及其他情节;有无法定从重、从轻、减轻以及不予处罚的情形;与案件有关的其他事实。二是证据的种类。证据是指能够证明案件事实的各类材料，包括书证、物证、证人证言、视听资料、当事人陈述、鉴定结论、勘验笔录、现场笔录等。

三是取证方式和方法。对于证人证言的收集，要考虑证人与案件的利害关系和心理状态，分析证人能否提供真实情况，会不会毁灭、藏匿证据。对于书证的收集，既要合法，又要策略。一般来说，当事人对土地转让合同、收据等一般不会主动提交，对这类证据的采集要特别耐心细致。收集书证时，应尽量要求被调查人提供原件，提供原件有困难的，可以提供复印件，复印件须经调查人确认与原件一致后，由被调查人在复印件上写明“此复印件与原件无异”并签署姓名，或盖单位公章，并签署日期。对于当事人陈述，在取证中如遇到当事人拒绝询问，或拒绝签字等情况，这种情形下要在笔录上注明当事人拒签，并尽可能收集其他可用的证据。在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，可根据《行政处罚法》的有关规定，经国土资源主管部门负责人批准先行登记保存

四是调查取证工作的基本要求。调查取证应当全面、客观、公正地进行调查，收集有关证据;调查人员不得少于两人，并应当向被调查人出示执法证件;调查人员调查案件时，与当事人有直接利害关系的，应当自行回避，当事人认为调查人员与被调查的案件有利害关系或者其他关系可能影响公正处理的，有权申请调查人员回避。在作出回避决定前，不得停止对案件的调查;调查取证工作应当注意办案期限。五是调查取证可采取的措施。根据相关规定，调查人员可以要求被调查的单位或者个人提供有关文件和资料，进行查阅或者予以复制;要求被调查的单位或者个人就有关问题作出说明;询问当事人、嫌疑人和证人;进入涉嫌违法现场进行勘测、拍照、录像。国土资源主管部门在案件调查过程中，一般应自行调查取证，也可以委托其他国土资源主管部门调查、取证，受委托的国土资源主管部门应当积极予以协助;根据案件调查工作需要，也可以请公安机关、纪检监察机关协助调查、取证。举例：非法占地案证据

证据应当有：

1、动工时间证据(施工合同或施工单位调查笔录);

2、动工前土地报批状态证据(调查笔录或有关报批资料，如立项审批或备案、建设工程规划定点及规划审批、建设工程施工许可、征地报批资料、征地程序及补偿);

3、占用土地面积类别(以新国标为分类标准，强调基本农田、耕地和非耕地)及现状(土地利用总体规划或大纲、土地利用现状图、测量报告及图件、违法用地现场照片等)证据;

4、违法的责任划分证据(如有关各类征地拆迁会议纪要、调查笔录等)。

注意：笔录中的时间地点等关键信息不能记错;笔录不能出现办案人员对违法性质进行定性的语言;勘测报告要有资质单位出具;

实践中，询问笔录可能在立案前，但归档时，应按照程序、逻辑归档。建议前期了解情况，不做询问笔录，仅作口头了解，立案后再正式作笔录。

(四)案件查处相关鉴定

为查明违法案件事实，需要认定耕地破坏程度等专门性问题，国土资源主管部门应当组织开展鉴定工作。其中，按照规定国土资源主管部门能够自行进行鉴定的，可以由本部门组织鉴定;不能自行进行鉴定的，可以申请上级主管部门进行鉴定，或委托有资质的机构进行鉴定。受委托进行鉴定的机构须具有鉴定资质。

在查处土地违法案件中，需要对耕地破坏程度进行鉴定的，由市(地)级或省级国土资源主管部门组织进行鉴定，并出具鉴定结论。

(五)调查报告的撰写

土地违法案件调查报告是各级国土资源主管部门进行案件调查情况的文字记载，是对问题事实进行客观分析的书面表述，是对是否应追究责任的初步认定。土地违法案件调查报告的撰写，应当把握“结构清晰、表述完整、事实清楚、定性准确”的基本原则。

具体要求：全面反映违法行为的基本要素：时间、地点、什么人、什么事、事情的经过以及事情的违法性、违法行为的后果及相关支撑证据还要有违法责任分析、处罚依据及处罚建议等。

个人体会：包含引言和正文，引言简单交代案件来源，立案时间，调查时间，调查方式等。正文一般采取三段式，一是调查情况;二是调查结论;三是处理建议。调查情况主要含括：项目的由来(如何立项)、项目的组织或选址、项目的审批、项目用地征地情况、建设施工情况等;调查结论包括：认定违法行为，责任人承担具体责任;处理建议：对事和对人的处理意见，有无从重或从轻情节及理由。

(六)案件会审

《国土资源违法案件会审制度》(国土资发„2001‟372号)

应会审的六种情况：

涉及对有关责任人提出行政处分建议的;依法需要向司法机关移送的;经过行政复议或者诉讼程序，需要重新作出具体行政行为的;经过听证程序，需要对原拟行政处罚决定作出原则性修改的;案情复杂，难以定性的;国土资源主管部门的主要负责人认为应当进行会审的。流程：一般由执法监察机构负责人或土地行政主管部门分管负责人主持，内部有关职能机构负责人及其他有关人员参加。参会部门：规划、用地、地籍、耕保、地产、法规、监察室、执法部门内设部门等。

会审重点讨论：是否符合国土资源违法案件立案标准、是否属于本部门管辖、当事人的基本情况是否清楚、案件事实是否清楚、证据是否确凿、定性是否准确、理由是否充分、适用法律是否正确、处理建议是否适当、程序是否合法等进行审理。审理实行行政首长负责制，并制作笔录，由参加审理的成员签名。不同意见应当如实记入笔录，并将笔录归入案卷。

案件经审议后，视不同情况分别予以处理：

(一)认定问题不实或证据不足，未发现违法事实的，撤销立案;

(二)对有事实不清，证据不确凿、定性不准确、程序不合法等情形的案件，要求调查人员补充调查或者重新调查。 (三)认定违法事实清楚，证据确凿的，依法作出行政处罚决定，送达当事人;

(四)认定国家工作人员违法，依法应当给予行政处分的，应当提出书面建议并提供有关证据，移送当事人所在单位或者上级机关处理;

(五)认定违法行为构成犯罪的，应当将案件及进移送司法机关依法追究刑事责任。

(七)处罚告知和听证

告知是指行政机关在作出行政处罚决定之前，以书面形式告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利。另外，行政机关在作出责令停产停业、吊销许可证、较大数额罚款等行政处罚决定之前，还应当告知当事人有要求举行听证的权利。因此，告知实际包括处罚前告知和听证告知两种情况。在作出行政处罚决定之前，不依照规定向当事人告知给予行政处罚的事实、理由和依据，或者拒绝听取当事人的陈述、申辩，行政处罚决定不能成立;当事人放弃陈述或者申辩权利的除外。

针对听证告知当事人提出听证要求，行政机关应当组织听证。听证过程中，当事人有权进行陈述、申辩，行政机关必须充分听取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由和证据，应当进行复核;当事人提出的事实、理由或证据成立的，行政机关应当采纳，并根据听证笔录依法作出行政处罚决定。行政机关不得因当事人申辩而加重处罚。

(八)处罚决定书的制定

行政处罚决定书是最重要的行政处罚文书，具有严肃性、强制性，也是人民法院强制执行当事人财产的依据之一。行政处罚决定书的拟制应当注意以下事项：

(1)对被处罚人的描述应当详尽，主要包括姓名或者名称、地址(住所)等，不得使用简称或别称。

(2)违法事实的表述要完整、客观、真实、准确，包括案件来源、违法行为发生的时间、地点、经过、情节和结果等要素;列举的证据要全面、具体;行政处罚前的告知情况要详尽说明。

(3)法律适用的理由应全面表述，对违法事实认定后实施处罚的理由和处罚的法律依据，应当结合具体个案事实，对具体适用某一法律条款作为处罚依据的理由进行解释，必要时要对法律条款进行法理解释;引用法律条款要准确，符合法律适用原则，并且应当根据条、款、项、目的顺序写明;自由裁量权的行使要规范，要按照《行政处罚法》的规定，阐述作出具体行政处罚的理由，包括依法从重或者从轻、减轻情节的适用。

(4)处罚决定的内容应当表述具体、明确，如拆除或者没收地上建筑物和其他设施的，要具体描述建筑物位臵、形态、面积等内容;处罚决定中需要责令被处罚人限期履行义务的，要明确时限，行政处罚决定书不能出现“限期”这种不明确的内容;责令恢复原状的，要明确恢复成什么状态，如原来是耕地的，应该恢复耕种条件。

(5)救济权利要交代清楚。主要是表述逾期不履行的法律后果，告知当事人不服行政处罚的救济途径时要写明复议机关和诉讼法院的具体名称(地址)，申请复议、提起诉讼的期限。

(6)《行政处罚决定书》制作主体只能是依法行使国土资源执法监督职权的各级国土资源主管部门，派出机构、内设机构不能以自己的名义制作《行政处罚决定书》。

(九)处罚决定书的送达

(1)直接送达。注意回执的填写确认。 (2)留臵送达。受送达人是自然人的，受送达人或其同住成年家属拒绝签收行政处罚法律文书的，送达人应当邀请有关基层组织等其他单位人员到场，对送达情况和过程予以见证，在送达回证上记明拒收事由和日期，由送达人、见证人签名或盖章，把行政执法文书留在受送达人的住所，即视为送达。受送达人是法人或其他组织的，拒绝签收或盖章的，按照上述程序适用留臵送达。

(3)邮寄送达。直接送达行政处罚法律文书确有困难的，可以采用邮寄送达。邮寄送达应通过国家法定邮政部门，采用挂号信或特快专递方式，并将邮寄回执留存放入档案。 (4)公告送达。受送达人下落不明，或者采取上述方式均无法送达的，可以公告送达行政执法文书。自公告发出之日起满六十日，即视为送达。公告送达应在行政案卷中记明原因和经过。

送达行政处罚法律文书时，应按照以下顺序采取不同的送达方式：首先采用直接送达，当直接送达不能达到目的时才可以采用留臵送达;留臵送达不成，才可以采用邮寄送达;邮寄送达不成，才可以采用公告送达。

(十)处罚决定的执行 (1)当事人主动履行

(2)督促履行：是指行政处罚决定生效后，当事人逾期不履行的，国土资源主管部门采取向当事人所在单位或主管部门通报案情、暂停办理当事人的国土资源审批和确权事项、加处罚款等方式，督促当事人自觉履行。按照《行政强制法》的规定，加处罚款的数额不得超过金钱给付义务的数额。

(3)申请强制执行：指经国土资源主管部门催告后，当事人仍不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的国土资源主管部门可以申请人民法院强制执行

实践中出现的问题：

1、法院不受理强制执行;

2、财政或国资部门不接收没收的建筑物等资产。关于中止执行：行政处罚决定生效后，在未申请强制执行前，出现作为当事人的自然人死亡，需要等待继承人继承权利或者承担义务;作为当事人的法人或者其他组织终止，尚未确定权利义务承受;当事人失踪或被拘禁，无法执行;行政处罚可能有错误，已经决定重新审查;复议机关决定或人民法院裁定停止执行等情形时，作出行政处罚决定的国土资源主管部门可以中止执行，中止执行的情形消失后，应当恢复执行。

关于终结执行：如果出现行政处罚决定书被依法撤销;执行标的灭失;作为当事人的自然死亡，无继承人;作为当事人的法人或者其他组织被依法终止，又无权利义务承受人，也无其他财产可供执行;因不可抗力导致无法执行;主罚已经执行完毕，附加罚无法执行等情况出现时，在未申请强制执行前，作出行政处罚决定的国土资源行政主管部门可以终结执行。

(十一)关于责任人的移送追责司法移送：依据《土地管理法》及相关法律法规、司法解释最高人民法院《关于审理破坏土地资源刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(2000年6月22日法释„2000‟14号)规定有四种类型犯罪，并区别了情节严重和情节特别严重两种不同情形，具有情节严重的即构成犯罪。分别是

(一)非法转让、倒卖土地使用权罪;

(二)非法占用耕地罪;

(三)非法批准征用、占用土地罪;

(四)非法低价出让国有土地使用权罪。19页。

最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案仵立案追诉标准的规定》(2008年6月25日公通字„2008‟36号)、最高人民检察院《关于人民检察院直接受理立案侦查案件立案标准的规定》(1999年9月16日)2008年11月6日最高人民检察院《关于加强查办危害土地资源渎职犯罪工作的指导意见》(高检发渎检字„2008‟12号)指出要准确确定损失后果，严格区分责任，正确把握法律政策界限，区分工作失误与渎职。《违反土地管理规定行为行政处分办法》国土资源部15号令，2008年6月1日起施行。

(十二)结案结案条件：

(1)执行完毕的。包括当事人自动履行、经国土资源主管部门督促当事人履行完毕的;

(2)终结执行的。符合终止执行条件终止执行的 (3)已依法申请人民法院强制执行的; (4)涉及需要移送有关部门追究刑事责任、纪律处分，已经依法移送的。

执法实践中，对于立案以后、处罚决定作出之前，违法行为得到纠正且违法状态消除，违法后果轻微，依法可以不予行政处罚的，可以结案;

立案以后，因责任主体灭失致使行政处罚无法实施的以及案件移送管辖的，也可以结案。

(十三)归档归档材料一般包括：

(1)行政处罚决定书，依据材料及附件包括：①执行笔录及送达回证(涉及强制执行的，强制执行申请书及强制执行笔录代替执行笔录);②行政处罚告知书、行政处罚听证告知书及送达回证;③被处罚单位的检查或要求从轻处罚的申请报告等;④案件审理表;⑤案件讨论笔录。涉及听证的，听证意见书放在处罚告知书之前。 (2)国土资源违法案件立案呈批表，依据材料及附件包括：①案源材料(如举报信、转办文等);②责令停止土地违法行为通知书及送达回证。

(3)案件调查报告，依据材料及附件包括：①证据索引表;②各类证据材料;

(4)责令改正或限期完善手续通知书及完善手续登记表; (5)监察建议书等其他相关材料; (6)罚没款收据存根; (7)结案报告;

(8)图件(现场勘测图、土地利用现状图、土地利用总体规划图等)。

要求：能够反映违法事实或案件查处过程，内容完整且真实有效;办文要求行文规范，文件书写、材料、用笔、纸张等均符合文件材料归档要求;字迹清楚、图表清晰、数字准确、责任者明确、日期齐全;使用黑色或蓝黑色墨水的钢笔书写;

第五篇：审计常见问题定性、处理处罚依据

基建项目审计中发现的常见问题和有关的定性处理法规及依据《审计常见问题定性、处理处罚依据》

——2011.5.30法制室编制

总目录

第一节财政收支审计

(一)预算收入管理方面

问题1-1 擅自改变预算收入项目的范围、标准、对象和期限(具体有：乱收费、滥罚款;隐瞒、挪用、坐支应当上缴的财政收入等);

(二)预算支出管理3方面

问题3-

1、办理无预算或超预算拨款问题3-

2、虚列支出挂暂存

问题3-

3、违反规定扩大开支范围、提高开支标准(如业务招待费超支等);挤占、挪用、调剂使用专项资金

(三)政府非税收入管理方面

问题2-

1、擅自设立行政性收费、基金等预算外资金项目;擅自改变预算外资金项目的范围、标准、对象和期限

问题2-

2、未严格执行收支两条线规定

(四)其他方面

问题1-

1、往来款清理不及时

第二节财务收支审计

说明：对上述“

一、财政收支审计”中已列出的问题在财务收支审计或经济责任审计中出现时，其定性凭据不变。

问题7-

1、无收费许可证收费

问题7-

2、违反规定设立收入项目;擅自改变收费项目的范围、标准、对象和期限问题7-

3、违反政府采购规定，应当集中采购的项目自行采购问题7-

4、违反现金管理有关规定

问题7-

5、原始凭证、票据及发票管理方面的问题问题7-

6、私设会计帐目

问题7-

7、私存私放财政资金和其他公款(即私设小金库)

第三节政府投资项目审计

问题7-

1、未取得开工前审计意见书问题7-

2、截留、挪用国家建设资金问题7-

3、虚列投资完成额、多计工程成本问题7-

4、违反规定超概算投资问题7-

5、未经批准搞计划外工程问题7-

6、工程未实行政府采购问题7-

7、工程未招投标

各股室：

为规范法律法规的使用，现将审计中见的问题定性及处理处罚依据统一整理如下：

第一节财政收支审计

财政收支审计(如：本级预算执行审计、财政决算审计。对财政收支行为不能处罚，只作处理，其他行为如：违反现金管理、财政收入票据管理、发票管理规定，私设小金库等可以处罚，其定性依据参照以下“

二、财务收支审计)

(一)预算收入管理方面

问题1-1 擅自改变预算收入项目的范围、标准、对象和期限(具体有：乱收费、滥罚款;隐瞒、挪用、坐支应当上缴的财政收入等);

定性依据：

《关于下达行政性收费、罚没收入实行预算管理实施办法的通知》(财预字„1995‟27号)第一条第五项：“各有关部门要进一步加强对行政性收费和罚没收入的收缴管理工作，任何部门和单位均不得随意调整收费、罚款的范围和比例。在坚决纠正、禁止乱收费、滥罚款的同时，对按有关法律和法规应该收缴的行政性收费和罚没收入应做到应收尽

返回首页收。任何单位不得隐匿不交、挪用或自行坐支。”

(二)预算支出管理方面

问题3-

1、办理无预算或超预算拨款

定性依据：

《中华人民共和国预算法实施条例》第三十七条第一项：“政府财政部门应当加强对预算拨款的管理，并遵循下列原则：按照预算拨款，即按照批准的预算和用款计划拨款，不得办理无预算、无用款计划、超预算、超计划的拨款，不得擅自改变支出用途;”

问题3-

2、虚列支出挂暂存

定性依据：

《财政总预算会计制度》(财预字[1997]287号)第十八条：“总预算会计核算以收付实现制为基础。”

问题3-

3、违反规定扩大开支范围、提高开支标准(如业务招待费超支等);挤占、挪用、调剂使用专项资金。

定性依据：

《中华人民共和国预算法实施条例》第三十八条：“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准;严格按照预算规定的支出用途使用资金;建立健全财务制度

返回首页和会计核算体系，按照标准考核、监督，提高资金使用效益。”

另外：业务招待费超支还应同时引用：

《行政事业单位业务招待费列支管理规定》(财预字[1998]159号)第三条第一项：“地方各级行政事业单位的业务招待费的开支标准，由各地人民政府根据当地实际情况确定，但不得超过当年单位预算中"公务费"的2%”

(三)政府非税收入管理方面

政府非税收入管理方面(财政部关于加强政府非税收入管理的通知(财综【2004】第053号)第一条：政府非税收入管理范围包括：行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。社会保障基金、住房公积金不纳入政府非税收入管理范围。)

问题2-

1、擅自设立行政性收费、基金等预算外资金项目;擅自改变预算外资金项目的范围、标准、对象和期限。

定性依据：

《预算外资金管理实施办法》( 财综字 [1996]第104号 )第十三条：“部门和单位要严格按照国家法律、法规

和规章所规定的范围和标准，收取和提取预算外资金。任何部门和单位不得违反国家有关规定擅自设立收费、基金项目、随意调整范围和标准。”

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问题2-

2、未严格执行收支两条线规定

(1)罚没收入、行政性收费和预算外收入未执行收支两条线规定。

定性依据：

《国务院办公厅转发财政部关于深化收支两条线改革，进一步加强财政管理意见的通知》(国办发[2001]93号)第三条第(八)项：“深化“收支两条线”改革后，各部门必须严格执行国务院有关规定，将罚没收入、行政性收费和预算外收入，及时足额地缴入国库或预算外资金财政专户，严禁转移、截留资金，严禁私设过渡性收入账户滞留不缴，严禁挪用、坐支，严禁私分或擅自用于职工福利，严禁将执收执罚权力擅自下放给所属事业单位。”

(2)政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等未执行收支两条线规定。

定性依据：

《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》(财综【2004】第053号)“各级财政部门要加强对政府非税收入征收工作的监督管理，确保政府非税收入按照规定及时足额上缴国库或财政专户，防止隐瞒、截留、挤占、坐支和挪用政府非税收入。”

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(四)其他方面

问题1-

1、往来款清理不及时

定性依据：

《财政总预算会计制度》(财预字[1997]287号)第二十三条、第二款：“ 暂付及应收款项应按实际发生数额记账，并应及时清理结算，不得长期挂账。”

上述问题共同处理依据：

《中华人民共和国审计法》第四十五条第一项、第二项、第三项、第四项、第五项：“对本级各部门(含直属单位)和下级政府违反预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为，审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取下列处理措施：

(一)责令限期缴纳应当上缴的款项(不缴或少缴，不收或少收财政收入);

(二)责令限期退还被侵占的国有资产(适用于有非法侵占国有资产的情形);

(三)责令限期退还违法所得(适用于有违法所得

的情形);

(四)责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理(作调账处理);

(五)其他处理措施(根据情况如：责令改正等)”。注：上述各项可单独使用，也可结合使用。

返回首页第二节财务收支审计

二、财务收支审计(包括经济责任审计中对财务收支行为的

审计),对发现的违法、违规行为可以处理、处罚。说明：对上述“

一、财政收支审计”中已列出的问题在财务收支审计或经济责任审计中出现时，其定性凭据不变。

(二)其他常见7问题

问题7-

1、无收费许可证收费

定性依据：

《收费许可证管理办法》(计价格[1998]2084号)第十一条：“《收费许可证》是收费单位依法收费的凭证。各单位要做到亮证收费。

问题7-

2、违反规定设立收入项目;擅自改变收费项目的范围、标准、对象和期限。

定性依据：

(1)对企业乱收费、乱罚款和乱摊派

《中共中央国务院关于治理向企业乱收费乱罚款和各种摊派等

问题的决定》第五条：“严格执行国家规定，坚决做到令行禁止。严禁擅自设立行政事业性收费、罚款、集资、基金项目;严禁擅自提高收取标准，扩大收取范围;严禁向企业摊派、索要赞助和无偿占用企业的人财物;严禁向企业强买强卖，强制企业接受指定服务，从中牟利;严禁在公务活动中通过中介组织对企业进行收费;严禁将应由企业自愿接受的咨询、信息、检测、商业保险等服务变为强制性服务，强行收费;严禁强制企业参加不必要的会议、培训、学术研讨、技术考核、检查评比和学会、协会、研究会等;严禁强行向企业拉广告，强制企业订购书报刊物、音像制品等;严禁机关、事业单位及其工作人员到企业报销各种费用。”

(2)对企业以外单位违规收费时引用：

《关于加强预算外资金管理的决定》(国发[1996]29号 )第四条第一款：“收取或提取预算外资金必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行。”。

问题7-

3、违反政府采购规定，应当集中采购的项目自行采购

定性依据：

《中华人民共和国政府采购法》第七条第三款：“纳入集中采购目录的政府采购项目，应当实行集中采购。”

问题7-

4、违反现金管理有关规定

(1)超范围使用现金定性依据：

《现金管理条例实施细则》(银发[1988]288号)第六条：“开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转帐结算。根据国家有关规定，开户单位只可在下列范围内使用现金：

(一)职工工资、各种工资性津贴;

(二)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬;

(三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出;

(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款;

(六)出差人员必须随身携带的差旅费;

(七)结算起点以下的零星支出;

(八)确实需要现金支付的其他支出(见第十一条第四项)

因上述法条太长，在底稿中可写成：根据《现金管理条例实施细则》(银发[1988]288号)第六条关于开户单位现金使用范围的有关规定。

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(2)超限额使用现金定性依据：

《现金管理条例实施细则》(银发[1988]288号)第八条：“除本条例第六条第

(五)、

(六)项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过一千元，超过限额部分，根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支

付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。”

上述(1)(2)的处理处罚依据：

根据《中华人民共和国审计法》第四十六条：“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取前条规定的处理措施，并可以依法给予处罚。”和《现金管理条例实施细则》(银发[1988]288号)第二十条第二款第一项“有下列情况之一的，给予警告或处以罚款：

(一)超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的百分之十至三十处罚;”的规定，对你单位处以**万元罚款。

(3)用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金即白条抵库;公款私存;保留帐外公款即小金库等。

定性依据：

《现金管理条例实施细则》(银发[1988]288号)第十二条：“开户单位必须建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，帐目要日清月结，做到帐款相符。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;不准单位之间相互借用现金;不准谎报用途套取现金;不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金;不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留帐外公款(即小金库);禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市场上流通。”

处理处罚依据：

① 用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金(简称白条抵库)

根据《中华人民共和国审计法》第四十六条：“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取前条规定的处理措施，并可以依法给予处罚。”和《现金管理条例实施细则》(银发[1988]288号)第二十条第二款第三项“有下列情况之一的，给予警告或处以罚款：

(三)用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额百分之十至三十处罚;”。

② 公款私存

根据《中华人民共和国审计法》第四十六条：“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取前条规定的处理措施，并可以依法给予处罚。”和《现金管理条例实施细则》(银发[1988]288号)第二十条第二款第十三项“有下列情况之一的，给予警告或处以罚款：

(十三)将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额百分之三十至五十处罚;”

③ 保留帐外公款

根据《中华人民共和国审计法》第四十六条：“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关、人民政府或者有关

主管部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取前条规定的处理措施，并可以依法给予处罚。”和《现金管理条例实施细则》(银发[1988]288号)第二十条第二款第六项“有下列情况之一的，给予警告或处以罚款：

(六)保留帐外公款的，按保留金额百分十至三十处罚;”。

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问题7-

5、原始凭证、票据及发票管理方面的问题

(1)原始凭证不符合规定(除行政事业性收费、罚没票据等财政收入票据和发票以外的原始凭证)

定性依据：

《中华人民共和国会计法》第十四条第三款：“会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。”

处理处罚依据：

《财政违法行为处罚处分条例》第十八条：“属于会计

方面的违法行为,依照会计方面的法律、行政法规的规定处理、处罚。对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,属于国家公务员的,还应当给予警告、记过或者记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分。”和《中华人民共和国会计法》第四十二条第一款第三项：“违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款;属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：

(三)未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的;”。

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(2)财政收入票据不符合规定(根据情况写上具体项目如：使用不符合规定的票据收费、罚款等)

定性依据：

《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》(财综[2004]第053号)第五条：“财政部门是政府非税收入票据的管理机关，各级财政部门要将政府非税收入票据纳入财政票据管理体系，按照管理权限负责政府非税收入票据的印制、发放、核销、检查及其他监督管理工作。除财政部另有规定外，执收单位收取

政府非税收入，必须严格按照财务隶属关系分别使用财政部或省、自治区、直辖市财政部门统一印制的票据。”

处理处罚依据：

《财政违法行为处罚处分条例》第十六条：“ 单位和个人有下列违反财政收入票据管理规定的行为之一的,销毁非法印制的票据,没收违法所得和作案工具。对单位处5000元以上10万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款。属于国家公务员的,还应当给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分:(一)违反规定印制财政收入票据;(二)转借、串用、代开财政收入票据;(三)伪造、变造、买卖、擅自销毁财政收入票据;(四)伪造、使用伪造的财政收入票据监(印)制章;(五)其他违反财政收入票据管理规定的行为。”(审计人员根据具体情况引用第*项)

若依据本条罚款时需处理处罚段前加上：

根据《河南省审计机关<财政违法行为处罚处分条例>行政处罚裁量标准》(豫审[2009]114号)第三条的规定，你单位上述违法行为认定为轻微、较重、严重(具体认定见文件原文，也可与法制室联系)

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(3)发票不符合规定(包括发票的取得、开具、使用和保管不符合规定等);使用假发票(需经税务部门确认)

定性依据：

① 发票取得不符合规定引用：

《中华人民共和国发票管理办法》第二十条“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。”和第二十一条：“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。”

② 发票使用不符合规定引用(如用白条列支、使用假发票等)：

《中华人民共和国发票管理办法》第二十四条：“任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票，不得有下列行为：

(一)转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品;

(二)知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输;

(三)拆本使用发票;

(四)扩大发票使用范围;

(五)以其他凭证代替发票使用。”(审计人员根据情况引用第*项)和第二十一条：“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。”

③ 发票开具不符合规定引用(如虚开、代开发票等)：

《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。

任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。”(审计人员根据情况引用第一款或第二款第

(一)、

(二)、

(三)项)和第二十一条：“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。”

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处理处罚依据：

《财政违法行为处罚处分条例》第十六条第二款：“属于税收收入票据管理方面的违法行为,依照有关税收法律、行政法规的规定处理、处罚。”和《中华人民共和国发票管理办法》(国务院令第[587号])，以下分别情况结合使用两个法规：

①适用于未按规定开具、使用、保管、缴销发票的情形(审计人员根据具体情况引用第*项)。

第三十五条：“违反本办法的规定，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款;有违法所得的予以没收：

(一)应当开具而未开具发票，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票，或者未加盖发票专用章的;

(四)拆本使用发票的;

(五)扩大发票使用范围的;

(六)以其他凭证代替发票使用的;

(七)跨规定区域开具发票的;

(八)未按照规定缴销发票的;

(九)未按照规定存放和保管发票的。”

②适用于虚开发票和非法代开发票的情形

第三十七条：“违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的，由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。非法代开发票的，依照前款规定处罚。

③适用于违规转借、转让、受让假发票或已废止的发票等情形

第三十九条：“有下列情形之一的，由税务机关处1万元以上5万元以下的罚款;情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款;有违法所得的予以没收：

(一)转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品的;

(二)知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输的。”

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问题7-

6、私设会计帐目

定性依据：

《中华人民共和国会计法》第十六条：“ 各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计帐簿上统一登记、核算，不得违反本法和国家统一的会计制度的规定私设会计帐簿登记、核算。”

处理处罚依据：

《财政违法行为处罚处分条例》第十八条：“ 属于会计方面的违法行为,依照会计方面的法律、行政法规的规定处理、处罚。对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,属于国家公务员的,还应当给予警告、记过或者记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分。”和《中华人民共和国会计法》第四十二条第一款第二项：“违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款;属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：

(二)私设会计帐簿的;”。

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问题7-

7、私存私放财政资金和其他公款(即私设小金库)

定性依据：

中共中央纪委监察部财政部审计署《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》第一条第二项“违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产，均纳入治理范围。”

处理处罚依据：

《财政违法行为处罚处分条例》第十七条：“单位和个人违反财务管理的规定,私存私放财政资金或者其他公款的,责令改正,调整有关会计账目,追回私存私放的资金,没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的,还应当给予记大过处分;情节严重的,给予降级或者撤职处分。”

若依据本条罚款时需处理处罚段前加上：

根据《河南省审计机关<财政违法行为处罚处分条例>行政处罚裁量标准》(豫审[2009]114号)第四条的规定，你单位上述违法行为认定为轻微、较重、严重(具体认定见文件原文，也可与法制室联系)

上述除已列出处理处罚依据的问题外，其余问题的处理、处罚依据为：

1、罚款时引用：《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条第一款：“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，区别情况采取审计法第四十五条规定的处理措施，可以通报批评，给予警告;有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，审计机关认为应当给予

处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议;构成犯罪的，依法追究刑事责任。”

同时，需在处罚意见段前加上“根据《河南省审计机关<中华人民共和国审计法实施条例>行政处罚裁量标准》(豫审[2009]114号)第二条第二项关于违法行为情形和处罚标准的规定，上述违法行为认定为(1)轻微(违规金额10万元以下，罚款1万元以下);(2)较重(违规金额10万元以上30万元以下，罚款1万元以上3万元以下);(3)严重(违规金额30万元以上，罚款2万元以上5万元以下)。根据情况认定为轻微、较重或严重，三者其中之一。(若减轻处罚，需说明理由。)

2、不罚款时引用：《中华人民共和国审计法》第四十五条“对本级各部门(含直属单位)和下级政府违反预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为，审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取下列处理措施：

(一)责令限期缴纳应当上缴的款项;

(二)责令限期退还被侵占的国有资产;

(三)责令限期退还违法所得;

(四)责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理;

(五)其他处理措施。”(审计人员根据具体情况引用第*项)和第四十六条：“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取前条规定的处理措施，并可以依法给予处罚。”(两条需结合引用)

返回首页第三节政府投资项目审计

说明：根据2011年1月14日《政府投资项目审计规定》第十条的规定，在政府投资项目审计中只能将项目法人单位或其授权委托进行建设管理的单位作为被审计单位，同时，在审计通知书中应当明确，实施审计中将对与项目直接有关的设计、施工、监理、供货等单位取得项目资金的真实性、合法性进行调查。即被审计单位以外项目的设计、施工、监理、供货等有关单位只是审计调查对象，若不属于审计管辖范围，按照《政府投资项目审计规定》第十一条的规定，发现其存在违法、违规行为时，应当移送有关部门处理、处罚。)

问题7-

1、未取得开工前审计意见书

定性和处理处罚依据都是：

《建设项目审计处理暂行规定》(审投发[1996]105号)第三条：“凡属国家规定必须进行开工前审计的建设项目，未取得审计机关出具开工前审计意见书而擅自开工建设的，应当建议有关主管部门责令其停工，并履行审计手续;不按规定时限履行审计手续的，视情节处以总投资1%以下的罚款，罚款由建设单位以自有资金支付。”

问题7-

2、截留、挪用国家建设资金

定性依据：

《中华人民共和国预算法实施条例》第三十八条：“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理，严格执行预算和财政制度，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准;严格按照预算规定的支出用途使用资金;建立健全财务制度和会计核算体系，按照标准考核、监督，提高资金使用效益。”

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问题7-

3、虚列投资完成额、多计工程成本

定性依据：

《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394号)第十二条：“建设项目在建设期间的存款利息收入计入待摊投资,冲减工程成本。”、第十三条“经营性项目在建设期间的财政贴息资金,作冲减工程成本处理”、第二十五条“非经营性项目为项目配套的专用设施投资,包括专用道路、专用通讯设施、送变电站、地下管道等,产权归属本单位的,计入交付使用资产价值;产权不归属本单位的,作转出投资处理,冲销相应的资金”、第十六条“ 建设成本包括建筑安装工程投资支出、设备投资支出、待摊投资支出和其他投资支出。”和第十七条、第十八条、第十九条、第二十条关于建设成本的有关规定。(审计人员根据具体情况分别引用)

以上问题

2、3的处理处罚依据：

《财政违法行为处罚处分条例》第九条第一款：“单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的行为之一的,责令改正,调整有关会计账目,追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金,没收违法所得,核减或者停止拨付工程投资。对单位给予警告或者通报批评,其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家公务员的,给予记大过处分;情节较重的,给予降级或者撤职处分;情节严重的,给予开除处分:(一)截留、挪用国家建设资金;(四)虚列投资完成额;(五)其他违反国家投资建设项目有关规定的行为。(审计人员根据具体情况引用第*项)

问题7-

4、违反规定超概算投资

定性依据：

《关于改进工程建设概预算工作的若干规定计标》(1983)第1038号第十一条：“各有关部门和有关单位都应认真执行批准的总概算，不得任意突破。如单位工程或单项工程必须增加投资时，首先用其他工程多余的投资调剂解决。调剂有困难时，经建设单位的上级主管部门或其授权单位批准，可动用总概算的预备费解决。如必须突破总概算时，其超出部分经设计单位同意并修改后，由主管单位报原初步设计批准机关审核，按十三条规定的批准权限报经批准。”

处理处罚依据：

《建设项目审计处理暂行规定》(审投发[1996]105号)第八条：“建设单位违反有关批准文件规定，以合同形式

要求设计单位扩大规模和提高标准而增加的概算投资，应由建设单位报原审批部门予以批准;否则，应停止建设，并对建设单位处以超投资部分5%以下的罚款，罚款由建设单位以自有资金支付。设计单位未经批准，擅自扩大规模、提高标准或违反合同规定范围，进行设计而增加的概算投资，对设计单位处以该部分设计费50%以下罚款;情节严重的，建议有关部门降低其资质等级，直至依法吊销营业执照。”(对设计部门的违规问题，若对该部门没有审计管辖权，应当移送有关部门处理处罚。)

问题7-

5、未经批准搞计划外工程

定性和处理处罚依据都是：

第六条建设项目不突破概算总投资的单项工程间投资调剂，应督促建设单位向原审批部门申报批准。批准设计外的在建工程，应要求其暂停、缓建，并报原审批部门审批;原审批部门不予批准的计划外工程，由建设单位筹措符合规定资金予以归垫，并处以投资额5%以下罚款，由建设单位以自有资金支付。建设单位擅自扩大建设规划、提高建筑装修及设备购置标准的投资，视同计划外工程投资处理。

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问题7-

6、工程未实行政府采购

定性依据：

《中华人民共和国政府采购法》第七条第三款：“纳入集中

采购目录的政府采购项目，应当实行集中采购。”

处理处罚依据：

《财政违法行为处罚处分条例》第九条第二款：“《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《国家重点建设项目管理办法》等法律、行政法规另有规定的,依照其规定处理、处罚。”和《中华人民共和国政府采购法》第七十四条：“ 采购人对应当实行集中采购的政府采购项目，不委托集中采购机构实行集中采购的，由政府采购监督管理部门责令改正;拒不改正的，停止按预算向其支付资金，由其上级行政主管部门或者有关机关依法给予其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处分。”

问题7-

7、工程未招投标

定性依据：

《中华人民共和国招投标法》第四条“任何单位和个人不得将依法必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标。”

处理处罚依据：

《财政违法行为处罚处分条例》第九条第二款：“《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《国家重点建设项目管理办法》等法律、行政法规另有规定的,依照其规定处理、处罚。”和《中华人民共和国招投标法》第四十九条“违反本法规定，必须进行招标的项目而不招标的，将必须进行招标的

项目化整为零或者以其他任何方式规避招标的，责令限期改正，可以处项目合同金额千分之五以上千分之十以下的罚款;对全部或者部分使用国有资金的项目，可以暂停项目执行或者暂停资金拨付;对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分”。

对政府投资项目审计中，发现的其他违法、违规问题(如：不合规票据、超范围使用现金等)，参照上述“

一、”“二”中列出的依据进行处理处罚。

以上仅列举了部分常见问题的定性和处理处罚依据，若在具体使用中发现问题请及时与法制室联系。

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二○一一年五月二十六日