第一章行政法概念

第一篇：第一章行政法概念

第一章 机电一体化的基本概念

1、 机电一体化最本质的特征仍然是机械系统，其最主要功能仍然是进行机械能和其他形式的能的互换。

2、 机电一体化是在机械的主功能、动力功能、信息功能和控制功能上引进微电子技术并将机械装置和电子设备以及相关软件有机结合而形成的系统总成。

3、 机电一体化系统的基本要素：机械本体、动力单元、传感检测单元、执行单元、驱动单元、控制与信息处理单元和接口。

4、 接口的基本功能主要有三个：变换、放大和传递。

5、 以下产品有哪些是机电一体化产品?A、机械表 B、电子表 C、电报机 D、自动对焦照相机

6、 机电一体化的相关技术：机械技术、传感检测技术、信息处理技术、自动控制技术、伺服驱动技术、系统总体技术。

7、 信息处理技术主要完成信息的交换、存取、运算、判断和决策等.其主要工具是计算机。

8、 自动控制技术包括高精度定位、速度控制、自适应控制、自诊断、校正、补偿、再现、检索等自动控制技术。

9、 机电一体化的发展趋势, 在性能上向高精度、高效率、高性能、智能化方向发展，在功能上向小型化、轻型化、多功能方向发展，在层次上向系统化、复合集成的方向发展。

10、 机电一体化产品(系统)的分类：数控机械类、电子设备类、机电结合类、电液伺服类、信息控制类。

11、

12、 现有的柔性制造系统大致有三种类型：(1)专用型、(2)监视型、(3)随机任务型。 柔性制造系统主要由计算机、数控机床、机器人、托盘、自动搬运小车和自动仓库等组成。以电子计算机为核心，由加工中心、机器人和自动仓库共同构成一组机电一体化系统。

13、 柔性制造系统三大部分：(1)加工系统、(2)物流系统、(3)信息流系统。

第二篇：第一章人力资源管理基本概念与原理

1.人力资源的特点

自有性、生物性、时效性、创造性、能动性、连续性。

人力资源的基本功能

获取、整合、保持、评价、发展

2.人力资源管理基本原理

战略目标原理系统优化原理同素异构原理能级层序原理互补优化原理动态适应原理激励优化原理公平竞争原理 信息激励原理文化凝聚原理

3.人力资源管理常见的误区

晕轮效应投射效应首应效应近应效应偏见效应马太效应回报效应妒忌效应戴维心理攀比心理

第三篇：行政管理学 第一章绪论

1.我国的人民代表大会制度体现了（A ）

A.国家一切权力属于人民的根本原则

B.公平、公正、公开的原则

C.民族团结的原则

D.平等协商的原则

2.人民代表大会与其他国家机关之间是（ C）

A.三权分立的关系B.相互制衡的关系

C.监督与被监督的关系D.相互监督的关系

3.根据宪法规定，全国人大代表提出宪法修改案须（D）提议。

A.1/2以上联名B.1/3以上联名C.1/4以上联名D.1/5以上联名

4.我国宪法规定提名国家主席、副主席人选的是（B）

A.全国人大党委会B.全国人民代表大会主席团队

C.全国人大全体会议D.全国人大常委会委员长

5.宪法和法律的解释权属于（B）

A.全国人大B.全国人大常委会C.国务院D.最高人民法院

6.全国人大常委会的委员长会议是（B）

A.全国人大的常设机构B.委员长主持常委会工作的一种工作机构

C.全国人大的工作机构D.全国人大常委会的工作机构

7.决定特别行政区的设立及其制度的权力属于（ A）

A.全国人大B.全国人大常委会C.中共中央D.国务院

8.中央军事委员会主席的人选由（C）提名。

A.中央军委B.国家主席C.全国人大主席团D.全国人大委员会

9.全国人大常委会会议由委员长召集，一般（B）举行一次。

A.一个月B.两个月C.三个月D.四个月

10.全国人大常委会委员长、副委员长连续任职不得超过（B）

A.一届B.两届C.三届D.四届

11.新中国成立后第一次全国普选是在1953-1954年。（ 对）

12.第一届全国人民代表大会第一次会议的召开时间为1954年9月。（对）

13.我国人民行使国家权力的机关是全国人民代表大会和地方各级人民代表大会。（对）

14.我国最高国家权力机关是全国人民代表大会。（对）

15.全国人民代表大会每届任期为五年。（ 对）

16.宪法的修改，由1/5以上的全国人大代表或全国人大常委会提议。（ 对）

17.中华人民共和国副主席的产生是由全国人民代表大会选举。（对）

18.全国人大行使国家权力的最重要方式是召开全国人民代表大会会议。（对）

19.全国人民代表大会会议举行之前，全国人大代表按照选举单位组成代表团。（对）

20.我国宪法规定，有权决定任免驻外全权代表的是全国人大常委会。（对）

第四篇：2013会计行政法规第一章练习

一、单项选择题

1.我国从事会计工作人员的基本任职条件是( )。 A.取得会计专业技术资格 B.取得会计从业资格证书 C.取得中专以上专业学历 D.担任会计专业职务 2.《会计法》属于( )。 A.会计法律 B.会计行政法规 C.会计规章 D.会计规范性文件

3.下列关于会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，正确的做法是( )。 A.有权不予接受，并向单位负责人报告

B.予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充 C.予以接受，并有权对此按照国家统一的会计制度的规定进行合理调整 D.有权不予接受，并向会计机构负责人报告

4.根据《企业财务会计报告条例》的规定，企业应当依照有关法律、行政法规和本条例规定的结账日进行结账，不得提前或者延迟。结账日为公历( )。 A.12月30日 B.12月31日 C.次年1月1日 D.12月28日

5.根据《会计法》的规定，( )应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。 A.会计机构负责人(或会计主管人员) B.总会计师

C.各级人民政府的财政部门 D.单位负责人

6.根据《会计法》的规定，私设会计账簿的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处( )的罚款。 A.3000元以上50000元以下 B.2000元以上20000元以下 C.2000元以上5000元以下 D.3000元以上20000元以下

7.内部牵制制度是指凡是涉及款项和财务收付、结算及登记的任何一项工作，必须由 ( )分工办理。 A.两人 B.三人

C.三人或三人以上 D.两人或两人以上

8.根据《会计法》的规定，( )对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 A.会计主管人员 B.单位负责人 C.总会计师 D.会计机构负责人

9.根据《总会计师条例》的规定，总会计师是( )。 A.单位负责人 B.会计机构负责人 C.专业技术职务 D.单位行政领导成员

10.根据《会计基础工作规范》的规定，单位的会计机构负责人、会计主管人员办理交接手续时，应由( )负责监交。 A.总会计师

B.上级主管单位负责人 C.单位负责人 D.会计机构其他负责人

11.因违法违纪行为被吊销会计从业资格证书的人员，自被吊销会计从业资格证书之日起( )内，不得重新取得会计从业资格证书。 A.1年 B.2年 C.3年 D.5年

12.我国会计行政法规不包括( )。 A.《企业财务会计报告条例》 B.《总会计师条例》 C.《会计基础工作规范》 D.《企业会计准则》

13.根据《会计法》的规定，有权制定国家统一的会计制度的政府部门是( )。 A.国务院

B.国务院财政部门 C.国务院各业务主管部门 D.省级人民政府财政部门

14.会计人员继续教育的内容不包括( )。 A.会计理论与实务 B.财务、会计法规制度 C.会计职业道德规范 D.财政、金融知识

15.持证人员从事会计工作，应当自从事会计工作之日起的一定期间内，填写注册登记表，并持会计从业资格证书和所在单位出具的从事会计工作的证明，到向其颁发会计从业资格证书的会计从业资格管理机构办理注册会计登记。该期限为( )。 A.20日 B.30日 C.60日 D.90日

16.下列不属于会计岗位的是( )。 A.出纳岗位 B.总账岗位 C.药房收费员 D.会计电算化岗位

17.持有会计从业资格证书的人员，离开会计工作岗位超过一定期限的，应当填写注册登记表，并持会计从业资格证书，向原注册登记的会计从业资格管理机构备案。该期限为( )。 A.6个月 B.2个月 C.3个月 D.1个月

18.我国的会计管理体制是( )。 A.统一领导 B.分级管理

C.统一领导、分级管理 D.统一领导、集中管理

19.根据《会计档案管理办法》的规定，一般企业、事业单位销毁会计档案，应由( )。 A.会计部门负责人监销 B.同级财政部门派人监销 C.同级审计部门派人监销

D.档案部门和会计部门共同派人监销

20.根据《企业财务会计报告条例》的规定，企业对外提供虚假财务会计报告，可以对企业( )。 A.直接责任人员处以2000元以上10000元以下罚款 B.处以100000元以上300000元以下罚款 C.处以5000元以上100000元以下罚款 D.处以2000元以上20000元以下罚款

21.根据《会计法》的规定，单位内部的会计工作管理，应由( )负责。 A.单位会计机构负责人 B.总会计师 C.单位负责人 D.上级主管部门

22.企业不应高估资产或者收益、低估负债或者费用，这遵循的会计信息质量要求是( )。 A.谨慎性要求 B.重要性要求 C.明晰性要求 D.相关性要求

23.某公司的下列人员中，按照《会计法》的规定应当是本单位会计责任主体的是( )。 A.董事长 B.总经理 C.总会计师 D.财务处长

24.在对会计工作的国家监督中，除( )的普遍性监督外，其他有关部门按照法律、行政法规的授权和部门的职责分工，从行业管理、履行职责的角度出发，也有对有关单位会计资料实施监督检查的职权。 A.财政部门 B.工商管理部门 C.税务部门 D.审计部门

25.会计移交清册一般应当填制( )。 A.一式两份 B.一式三份 C.一份 D.一式四份

26.单位私设会计账簿但未构成犯罪的，由( )责令限期改正，并可对单位和个人处 以罚款。

A.县级以上人民政府 B.县级以上审计部门 C.县级以上税务部门 D.县级以上人民政府财政部门

27.《会计档案管理办法》规定，银行存款日记账的保管期限是( )。 A.10年 B.15年 C.25年 D.永久

28.下列不属于会计档案的是( )。 A.银行存款余额调节表 B.固定资产卡片 C.会计档案移交清册 D.月度财务收支计划表

29.会计人员应当接受继续教育，持证人员每年接受培训(面授)的时间累计不得少亍 ( )小时。 A.96 B.48 C.24 D.32 30.业务收支以外币为主的单位，其编报的财务会计报告应当折算为( )。 A.美元 B.人民币 C.英镑 D.任何一种货币

31.现行《会计法》于( )由第九届人大常委会第十二次会议修订通过。 A.1985年1月21日 B.1993年12月29日 C.1999年10月31日 D.2000年3月10日

32.我国的会计法律制度包括( )。 A.会计法律、会计规章 B.会计法律、会计行政法规

C.会计法律、会计行政法规、会计规章

D.会计法律、会计行政法规、国家统一的会计制度、地方性会计法规 33.《会计法》中规定的“法律责任”的主要形式是( )。 A.行政责任和民事责任 B.行政责任和刑事责任 C.民事责任和刑事责任

D.行政责任、民事责任和刑事责任

34.注册于上海浦东的某外商投资企业因贷款需向中国建设银行某分行报送会报表，结账截止日应为( )。 A.公历3月31日 B.公历4月1日 C.公历10月31日 D.公历12月31日

35.对于不具备《会计从业资格管理办法》中规定的( )以上会计专业学历的人员，要 求从事会计工作的，必须通过考试取得会计从业资格。 A.初中 B.高中 C.大专 D.中专

36.如果企业向不同的会计资料使用者提供财务会计报告，下列说法符合《会计法》规定 的是( )。

A.其编制依据可根据编制目的的不同而有所不同 B.其编制依据应当一致

C.只要有充分理由，编制依据可不一致

D.客观上要求其编制依据的一致性，但经有关领导批准，允许其出现不一致

37.在使用中文的前提下，可同时使用另一种通用文字作为会计记录文字的地区或单位 包括( )。

A.民族自治地方，经济特区的外商投资企业、外国企业和其他外国组织 B.民族自治地方，在我国境内的外商投资企业、外国企业和其他外国组织 C.少数民族多的地区，经济特区的外商投资企业、外国企业和其他外国组织 D.少数民族多的地区，在我国境内的外商投资企业、外国企业和其他外国组织 38.《会计法》规定，会计账簿包括( )。 A.总账、明细账、现金账、其他辅助性账簿 B.总账、明细账、日记账、现金账

C.总账、明细账、日记账、其他辅助性账簿 D.总账、明细账、现金账、银行存款账 39.14609.08元的大写金额应是( )。

A.一万四千六百0玖元0八分B.壹万肆仟陆佰零玖元零捌分 C.壹万肆仟陆佰零玖元零捌分整 D.壹万肆仟陆佰玖元零捌分整

40.按照规定，( )任用会计人员应当实行回避制度。 A.国家机关、国有企业、事业单位 B.国家机关、国有企业、企事业单位 C.国有企业、企事单位、外资企业 D.国有企业、事业单位、外资企业

41.下列关于编报财务会计报告的说法中，符合《企业财务会计报告条例》规定的是( )。 A.企业财务会计报告分为、半和季度财务会计报告

B.季度财务会计报告通常只包括会计报表，而会计报表至少包括资产负债表和利润表 C.半财务会计报告不包括财务情况说明书 D.现金流量表只有在财务会计报告中编报

42.会计人员调动工作或离职，必须办理交接手续。会计机构负责人办理手续由( )监交，必要时主管单位可以派人会同监交。 A.审计机构负责人 B.人事部门负责人 C.行政部门负责人 D.单位负责人

43.反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表是( )。 A.资产负债表 B.利润表 C.现金流量表 D.所有者权益变动表

44.具有一定格式记录经济业务事项的发生和完成情况，明确经济责任，并作为记账依据的书面证明的是( )。 A.收款凭证 B.付款凭证 C.转账凭证 D.会计凭证

45.代理记账机构对于委托示意其作出不当的会计处理，以及其他不符合规定的要求，应当( )。 A.报告上级主管单位 B.拒绝 C.制止和纠正 D.向有关部门检举

46.会计人员交接时，对现金票据根据会计账簿记录的( )进行当面点交。 A.数量 B.金额 C.余额 D.全额

47.( )主要负责草拟比较重要的财务会计制度、规定、办法。 A.会计员 B.助理会计师 C.会计师 D.总会计师

48.对违反《会计法》的行为实施行政处罚的主体只能是( )。 A.各级人民政府 B.各级人民政府财政部门 C.县级以上人民政府 D.县级以上人民政府财政部门

49.会计人员下列( )发生变更，可以不向会计从业资格管理机构办理从业档案信息变更登记。 A.学历 B.学位 C.会计岗位 D.专业技术职务

50.《会计法》特指的“会计主管人员”是指( )。 A.主办会计、主管会计

B.单独设置会计机构的会计机构负责人

C.未单独设置会计机构而在有关机构指定的行使会计机构负责人职权的负责人 D.未设总会计师的单位中分管会计工作的行政副职领导

51.申请人符合会计从业资格考试报名基本条件且具备国家教育行政主管部门认可的中专以上(含中专)会计类专业学历(或学位)的，自毕业之日起( )内，免试会计基础、初级会计电算化(或者珠算五级)。 A.1年 B.2年 C.3年 D.4年

52.会计从业资格管理机构自受理之日起( )内作出是否颁发会计从业资格证书的决定;( )内不能作出决定的，经会计从业资格管理机构负责人批准，可以延长( )，并应当将延长期限的理由告知申请人。 A.10日10日5日 B.20日20日10日 C.20日20日5日 D.10日10日10日

53,会计从业资格证书是具备会计从业资格的证明文件，该证书一经取得，在( )范 围内有效。 A.全县 B.全市 C.全省 D.全国

54.下列不属于会计账簿类的会计档案的是( )。 A.固定资产卡片 B.会计移交清册 C.明细账 D.日记账

二、多项选择题

1.我国《会计法》的适用范围包括( )。 A.企事业单位 B.国家机关 C.个体工商户 D.社会团体

2.对伪造、变造会计凭证、会计账簿或者财务会计报告的行为，县级以上人民政府财政部门可给予的制裁措施是( )。

A.责令限期改正B.通报 C.罚款D.吊销会计从业资格证书 3.记账凭证应当具备以下哪些内容?( ) A.填制凭证的日期 B.接受凭证的单位 C.会计科目、金额

D.填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章

4.《会计法》规定，各单位应当根据会计业务的需要来决定是否设置会计机构。以下说法中，正确的是(A.各单位都应设置会计机构和会计人员

B.不设置会计机构的单位，不需在有关机构中设置会计人员

C.不设置会计机构的单位，应当在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员 D.对于不具备设置会计机构和会计人员条件的，应当委托经批准设立的从事代理记账 业务的中介机构进行代理记账

5.下列属于代理记账机构及其从业人员义务的有( )。 A.对在执行业务中知悉的商业秘密，负有保密的义务

B.对委托人示意其作出不当的会计处理、提供不实的会计资料以及其他不符合法律法 规规定的要求应当拒绝

C.对委托人提出的有关会计处理原则的问题负有解释的责任 D.代理委托方定期向税务机关提供税务资料 6.委托代理记账的委托人应当履行的义务有( )。

A.对本单位发生的经济业务事项，应当填制或者取得符合国家统一的会计制度规定的 原始凭证

B.及时向代理记账机构提供真实、完整的原始凭证和其他相关资料 C.应当配备专人负责日常货币收支和保管

D.对于代理记账机构退回的要求按照国家统一的会计制度规定进行更正、补充的原始 凭证，应当及时予以更正、补充

7.规范会计资料的国家统一的会计制度目前主要有( )。 A.《会计法》

B.《会计基础工作规范》 C.《会计档案管理办法》 D.《企业会计制度》

8.我国《会计法》规定，( )必须符合国家统一的会计制度的规定。 A.会计凭证B.会计账簿 C.财务会计报告D.其他会计资料

。 ) 9.《会计法》所称的单位负责人是指( )。 A.法律规定代表单位行使职权的主要负责人 B.行政法规规定代表单位行使职权的主要负责人 C.行政规章规定代表单位行使职权的主要负责人 D.单位法定代表人

10.单位聘用没有会计从业资格证书的人员从事会计工作的( )。 A.由县级以上人民政府财政部门责令限期改正

B.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2000元以上20000元以下的罚款 C.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分 D.对单位并处3000元以上50000元以下的罚款

11.下列各项中，属于《会计法》规定的行政处罚的形式有( )。 A.撤职、开除 B.罚款

C.吊销税务登记证D.吊销会计从业资格证书

12.下列各项中，属于回避制度中所指的直系亲属的是( )。 A.夫妻关系 B.直系血亲关系 C.三代以内旁系血亲关系 D.配偶亲关系

13.下列各项中，属于会计法律责任种类的是( )。 A.罚款 B.行政处分 C.责令限期改正 D.吊销会计从业资格证书

14.根据《会计法》的规定，下列行为中，属于违法会计行为的有( )。 A.随意变更会计处理方法 B.私设会计账簿的行为 C.不依法设置会计账簿的行为

D.任用不具有会计从业资格证书的人员从事会计工作的行为 15.下列各项中，属于会计档案的有( )。 A.原始凭证 B.记账凭证 C.会计账簿 D.财务会计报告

16.根据《会计法》的规定，单位负责人对会计人员实行打击报复的，除对单位负责人依法进行处罚外，对遭受打击报复的会计人员还应采取补救措施。下列各项中属于补救措施的有( )。 A.消除影响、赔礼道歉 B.恢复原有的职务 C.恢复原有级别 D.恢复名誉

17.根据《会计法》的规定，下列行为中，属于违法会计行为的有( )。 A.未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的行为 B.未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度的行为

C.向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致的行为 D.以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定的 18.从我国会计工作实情出发，建立单位内部会计监督制度，应当遵循的原则是( )。 A.合法性原则 B.适应性原则 C.规范性原则 D.科学性原则

19.会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单 位可以派人会同监交。所谓必要时由主管部门派人会同监交，通常包括( )。 A.所属单位负责人不能监交，需要由主管单位派人代表主管单位监交 B.所属单位负责人不愿监交，需要由主管单位派人代表主管单位监交 C.所属单位负责人不能及时监交，需要由主管单位派人督促监交 D.不宜由所属单位负责人单独监交，而需要主管单位会同监交

20.单位负责人对会计人员实行打击报复，不构成犯罪的，可由( )依法给予行政处分。 A.司法机关 B.所在单位 C.任免机关 D.行政监察机关

21.会计机构、会计人员必须审核原始凭证，审核的依据是会计制度的规定，审核的标准是( )。 A.合法 B.真实 C.准确 D.完整

22.根据《会计基础工作规范》的规定，移交人对自己经办且已经移交的( )的真实性、完整性承担法律责任。 A.会计凭证 B.会计账簿 C.会计报表 D.其他会计资料

23.根据《总会计师条例》的规定，下列各项中，必须经总会计师签署的有( )。 A.财务收支计划 B.成本与费用计划 C.会计决算报表 D.财务专题报告

24.一个单位是否单独设置会计机构，主要由( )等因素决定。 A.单位经营管理的要求 B.单位规模的大小 C.上级主管部门的相关规定 D.经济业务和财务收支的繁简

25.从事下列工作的人员中，必须取得会计从业资格的有( )。 A.出纳岗位 B.稽核岗位

C.财产物资的收发、增减核算岗位 D.工资、成本费用、财务成果核算岗位

26.根据《会计法》的规定，下列选项中，属于会计人员职权的有( )。 A.对不真实的原始凭证不予受理

B.对伪造、变造、故意毁灭会计账簿或者账外设账行为进行制止和纠正 C.对审批手续不全的财务收支退回并要求补正或更正 D.对单位制订的预算、财务计划执行情况进行监督 27.下列各项中，属于单位内部会计管理制度的有( )。 A.会计人员岗位责任制度 B.财产清查制度 C.内部会计监督制度 D.账务处理程序制度

28.下列各项中，属于变造会计账簿行为的有( )。 A.以虚假的经济业务事项编造不真实的会计账簿 B.用涂改手段改变会计账簿的真实内容 C.用挖补手段改变会计账簿的真实内容

D.以虚假的原始凭证为依据编造不真实的会计账簿 29.关于总会计师，下列说法正确的有( )。 A.总会计师是单位主管会计工作的负责人 B.总会计师不是单位行政领导成员 C.总会计师是高级技术职称

D.总会计师直接对单位主要行政领导人负责

30.下列各项中，属于不得取得或重新取得会计从业资格证书的行为有( )。 A.因贪污、挪用公款，构成犯罪而受到刑事处罚的人员

B.因参与做假账、提供虚假财务会计报告而构成犯罪被追究刑事责任的人员 C.用假学历骗取会计从业资格证书而被吊销会计从业资格证书的人员 D.因违法违纪特别严重但未构成犯罪而被吊销会计从业资格证书的人员 31.下列规定中体现对会计人员法律保护的有( )。 A.规定单位负责人为本单位会计行为的责任主体 B.规定单位负责人要保证会计人员依法履行职责 C.规定任何单位和个人不得对会计人员打击报复 D.规定对做出显著成绩的会计人员进行表彰奖励 32.下列有关会计从业资格的说法中，正确的有( )。 A.财政部统一规定会计从业资格证书样式和编号规则 B.申请人可以通过委托代理人申请会计从业资格证书

C.持证人员每年参加继续教育培训(面授)的时间不得少于48小时 D.会计从业资格考试大纲由国务院统一制定公布 33.下列有关会计工作岗位的说法中，正确的有( )。 A.岗位的多少由单位自行决定 B.贯彻内部牵制的原则 C.只能一人一岗 D.定期轮换

34.在办理会计工作交接时，交接双方要按照移交清册列明的内容，进行逐项交接，具体 要求有( )。

A.银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调 节相符

B.有价证券的数量要与会计账簿记录一致，由于一些有价证券如债券、国库券等面额与 发行价格可能会不一致，因此也可以与账簿记录不一致

C.移交人员经管的票据、印章及其他会计用品等，也必须交接清楚

D.移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接 35.下列各项，属于我国会计法律制度构成范围的是( )。 A.《中华人民共和国会计法》 B.《总会计师条例》 C.《会计档案管理办法》 D.《会计基础工作规范》

36.各单位必须依法设置会计账簿的“法”是指( )。 A.《会计法》

B.《会计基础工作规范》 C.《税收征收管理法》 D.《公司法》

37.申请参加会计从业资格考试的人员，应当符合的基本条件包括( )。 A.必须具备教育部门认可的高中以上的学历 B.遵守会计和财经法律、法规 C.具有良好的道德品质 D.具备会计专业基本知识和技能

38.根据《会计基础工作规范》的规定，会计工作交接完毕后，交接双方和监交人要在移 交清册上签名盖章，并在移交清册上注明( )。 A.单位名称 B.交接日期

C.交接双方和监交人员的职务、姓名 D.移交清册页数及需要说明的问题和意见

39.下列人员中，不必取得会计从业资格证书的是( )。 A.商场收费员 B.政府审计人员 C.医院门诊收费员

D.档案管理部门管理会计档案的人员 40.会计工作的外部监督包括( )。 A.社会监督 B.国家监督 C.时政监督 D.金融监督

41.下列记账凭证后面可以不附原始凭证的有( )。 A.结账的记账凭证

B.有汇总原始凭证的记账凭证 C.发生债权债务的记账凭证 D.更正错误的记账凭证

42.会计师的基本条件包括( )。 A.大学专科或中等专业学科毕业

B.较系统地掌握财务会计基础理论和专业知识

C.能担负一个单位或管理一个地区、一个部门、一个系统某个方面的财务会计工作 D.掌握并能正确贯彻执行有关的财经法规

43.下列各项中，属于总会计师负责组织的工作是( )。

A.组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案 B.建立、健全经济核算制度，强化成本管理

C.负责对本单位的生产经营和业务管理等问题作出决策 D.负责本单位财务会计机构的设置和会计人员的配备 44.财务情况说明书至少应当对下列哪些情况作出说明?( ) A.企业生产经营的基本情况 B.资金增减和周转情况

C.对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项 D.利润实现和分配情况

45.代理记账机构应当于每年4月30日之前，向审批机关报送下列哪些材料?( ) B.营业执照、办公用房产权或者使用权证明

C.专职从业人员身份证明、会计从业资格证书、会计专业技术职务资格证书 D.兼职从业人员身份证明、会计从业资格证书、会计专业技术职务资格证书 46.注册会计师及其所在的会计师事务所依法承办下列哪些审计业务?( ) A.审查企业财务会计报告，出具审计报告 B.验证企业资本，出具验资报告

C.办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告 D.法律、行政法规规定的其他审计业务

47.单位内部会计监督是指为了保护单位资产的( )，保证经营活动符合国家法律、法规各内部有关管理制度，提高经济管理水平和效率，而在单位内部采取的一系列相互制约、相互监督的制度和方法。 A.完整 B.安全 C.收益 D.使用效率

48.按照《会计法》的规定，审计、税务、人民银行等部门依据职责可以对有关单位的会计资料实施监督检查，( )。

A.有关部门在进行监督检查之前必须征得财政部门同意或批准 B.有关部门监督检查后，应当出具检查结论

C.有关部门监督检查后所出具的监督检查结论，需交财政部门存档备案 D.有关部门应尽量利用其他部门监督检查后所出具的检查结论，避免重复查账 49.财政部门履行的会计行政管理职能主要有( )。 A.会计准则制度及相关标准规范的制定和组织实施 B.会计市场管理 C.会计专业人才评价 D.会计监督检查

50.中国注册会计师协会的主要职责有( )。

A.组织对注册会计师的任职资格、注册会计师和会计师事务所的执业情况进行检查 B.审批和管理本会会员，指导地方注册会计师协会办理注册会计师注册 C.制定行业自律管理规范，对违反行业自律管理规范的行为予以惩戒

D.组织实施注册会计师全国统一考试，组织和推动会员培训工作，组织业务交流，开展理论研究，提供技术支持

51.根据《会计专业职务试行条例》的规定，会计人员的基本条件有( )。 A.初步掌握财务会计知识和技能

B.熟悉并能按照执行有关会计法规和财务会计制度 C.能担负一个岗位的财务会计工作 D.大学专科或中等专业学校毕业，在财务会计工作岗位上见习一年期满

52.根据《会计法》的规定，对“随意变更会计处理方法”的行为，应当承担的法律责任是( )。 A.由县级以上人民政府财政部门责令限期改正 B.对单位处以3000元以上50000元以下的罚款

C.对其直接负责的主管人员可以处以2000元以上20000元以下的罚款 D.构成犯罪的，依法追究刑事责任

53.下列各项中，属于会计类专业的有( )。 A.财务管理

B.注册会计师专门化 C.会计 D.审计学

54.《会计从业资格管理办法》规定不具备会计从业资格的人员，不得( )。 A.从事会计工作

B.参加会计专业技术资格考试或评审 C.参加会计专业职务的聘任 D.申请取得会计人员荣誉证书

55.根据规定，会计人员在办理移交手续前必须做好( )准备工作。 A.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕

B.尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章 C.整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料

D.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、现金、有价证券等内容，实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容

56.《会计法》规定，对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以处2000元以上20000元以下罚款的行为有( )。 A.私设会计账簿

B.以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿 C.未按照规定填制、取得原始凭证 D.伪造、变更会计凭证和会计账簿

三、判断题

1.我国境内设立企业的记账本位币可以不是人民币。( ) 2.财政部门实施会计监督的对象是会计行为。( )

3.伪造会计凭证的行为是指用涂改、挖补等方法改变会计凭证真实内容的行为。( ) 4.中国会计学会是研究会计科学和组织推动会计科学研究的全国性群众学术团体。( )

5.根据现有相关法律、行政法规的规定，上市公司的财务会计报告，必须经过注册会计师审计才能对外提供。( )

6.代理记账机构为委托人编制的财务会计报告，经委托人签名并盖章后，就可以按照有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定对外提供。( )

7.会计机构、会计人员对严重违反国家利益和社会公众利益的财务收支，应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告。( )

8.会计关系是会计机构和会计人员在办理会计事务过程中以及国家在管理会计工作中发生的经济关系。( )

9.在我国，除国有企业以外，其他单位可以根据业务需要自行决定是否设置总会计师。( ) 10.财务会计报告须经注册会计师审计的，企业应当将注册会计师及其会计师事务所出具的审计报告随同财务会计报告一并对外提供。( )

11.会计工作的国家监督是一种内部监督。( )

12.依法批准设立的会计师事务所，为中国注册会计师协会团体会员。( )

13.中国注册会计师协会是依据《注册会计师法》和《社会团体登记条例》的有关规定设立的社会团体法人，是中国注册会计师行业的自律管理组织，成立于1988年11月。( )

14.《会计法》在规定单位负责人为本单位会计行为责任主体的同时，也规定了会计机构、会计人员和其他人员的职责、法律责任。( )

15.为保证会计职能作用的充分发挥，任何单位都应设置独立的会计机构，或在有关机构中配备会计人员并指定会计主管人员。( )

16.中国注册会计师协会最高权力机构为全国会员代表大会，全国会员代表大会选举产生理事会。协会下设秘书处，为其常设执行机构。( )

17.财政部门有权对社会监督进行再监督。( )

18.在编制财务会计报告之前，必须进行财产清查。( )

19.会计档案交接完毕后，交接双方经办人员和监交人员应当在会计档案移交清册上签名或盖章。( ) 20.注册会计师协会是注册会计师的行业组织，应依法取得社会团体法人资格。( ) 21.省级以上财政部门有权对会计师事务所出具审计报告的程序和内容进行监督。( ) 22.会计人员的任用、晋升、调动、奖惩，应当事先征求总会计师的意见。( )

23.在委托代理记账的情况下，委托单位对会计资料的真实性、完整性不再承担责任。( ) 24.进行会计工作交接，当有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。( ) 25.财务情况说明书是对会计报表编制方法或会计报表有关数字的必要注解和说明。( ) 26.各单位的预算、计划、制度等文件材料属于文本档案，不属于会计档案。( )

27.会计工作的社会监督是一种外部监督，是单位内部监督的再监督，其特征是监督行为的独立性和有偿性。( )

28.申请人经批准取得代理记账许可证书后，应当依法办理工商登记。( ) 29.代理记账机构应当在办公场所的显著位置放置代理记账许可证书。( ) 30.会计从业资格管理办法由各级财政部门根据本地区实际情况自行规定。( )

31.对于作出不予颁发会计从业资格证书的决定，申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。( )

32.会计人员继续教育根据教育对象分为高级、中级、初级三个层次。( )

33.为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，原则上可以同时为同一企业提供内部控制审计服务。( ) 34.委托人对代理记账机构在委托合同约定的范围内的行为承担责任，代理记账机构对其专职从业人员和兼职从业人员的业务活动承担责任。( )

35.单位负责人是单位会计工作的责任主体，所以，会计机构、会计人员没有会计监督的职权。( ) 36.季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和现金流量表。( ) 37.代理记账是一种会计中介服务，是指从事代理记账业务的会计师事务所机构接受委托人的委托办理会计业务。( )

38.会计人员的岗位应该有计划地进行轮换。( )

39.根据《会计法》的规定，原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖使用单位印章。( )

40.任何单位不得以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿。( )

41.单位接受监督检查部门依法实施的会计监督检查是法定义务，必须如实提供相关会计资料以及有关情况。( )

42.单位的会计人员是会计工作社会监督的对象。( )

43.我国会计采用公历制，主要是与我国的计划和财政保持一致。( )

44.单位提供的担保、未决诉讼或有关事项，应当按照国家统一的会计制度的规定，在财务会计报告中予以说明。( )

45.填制记账凭证时，可以将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。( ) 46.实行会计电算化的单位，所有账簿都应当定期打印。( ) 47.《会计基础工作规范》规定，对账工作至少每月进行一次。( )

48.企业对外提供的财务会计报告应当依次编订页数，加具封面，装订成册，加盖公章。( ) 49.县级以上人民政府对代理记账机构及其从事代理记账业务情况实施监督检查。( ) 50.内部会计控制应当遵循成本效益原则，以合理地控制成本，达到最佳的控制效益。( )

51.除财政部门外，审计、税务、人民银行、证券监督、保险监督等部门可以对各单位的会计资料实施监督检查。( )

52.企业会计部门内部专门管理会计档案的人员也必须取得会计从业资格证书。( ) 53.境外单位向国内有关部门编报的会计报表，应当折算为人民币反映。( )

54.实行会计电算化的单位，有关电子数据、会计软件资料等可以不作为会计档案进行管理。( ) 55.记账凭证填制完经济业务事项后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行划线注销。( )

58.实行会计电算化的单位，用计算机打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由会计主管人员签字或者盖章。( )

57.会计机构、会计人员对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。( )

58.、半会计报表至少应当反映两个或者相关两个期间的比较数据。( )

59.按照国家统一的会计制度的规定，需要编制合并会计报表的企业集团，子公司除编制其个别会计报表外，还应当编制企业集团的合并会计报表。( )

60.隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的行为，应当承担法律责任。( ) 61.国有的和国有资产占控股地位或者主导地位的大、中型企业必须设置总会讨师。( )

62.会计机构负责人、会计主管人员移交时，必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。( ) 63.单位内部会计监督的主体是该单位的会计机构和会计人员。( )

第五篇：江苏省苏州工商行政管理局监管业务规范 第一章总 则

第一条为了规范日常监管工作，提高科学监管能力，根据江苏省工商局《江苏省工商行政管理系统经济户口管理办法》、《企业登记管理警示制度》、《企业风险预警制度》、《企业法定代表人登记管理警示制度》及《企业退出督查制度》制定本规范。

第二条本规范中所指的监督管理(以下简称监管)，是指苏州工商行政管理局注册、企业、外资、个体私营、消保、公平交易、商标、广告、市场等部门涉及日常监管的工作，以及各直属局、分局与上述业务对应的科室和各基层分局(所)职责范围内的工商监督管理工作。

本规范无特别指明，监管部门泛指上述各业务部门。 本规范所指信息系统系指江苏工商电子政务—管理信息系统。 第三条上述监管部门以外的其他业务部门应当根据《江苏省工商行政管理系统经济户口管理办法》第十四条规定承担其各自在经济户口管理中的职责。 第四条上述监管部门涉及信息系统中监管软件以外其他业务子系统的操作适用相应的业务规范。

第五条各级工商行政管理机关信息管理部门涉及监管的技术支持，以此规范为依据。 第二章信息系统权限设臵规范 第六条信息系统中监管操作权限的设臵应遵循“职权相当、有利工作、提高效率”的原则。

第七条 监管部门应当根据《江苏省工商行政管理系统经济户口管理办法》中各自的监管职责设臵相应的系统操作权限。权限设臵应当与其所担任的具体工作相一致，且符合信息管理部门的相关规定。

第八条 除本《规范》明确规定禁止设臵的权限外，各级工商行政管理机关的监管部门可根据工作需要，向本级或上级信息管理部门提出设臵权限的书面申请，向上级信息部门申请的权限由上级对应的监管部门审核并报信息管理部门实施。

第九条基层工商分局(所)监管人员的系统权限设臵经各直属局、分局相关业务科室审核后由信息部门负责实施授权。 第十条年检管理、警示管理、监督管理中下列权限的设臵实行审、核分离：

(一) 年检勘误、延期年检、延期年检勘误;

(二) 年检批量吊销、年检吊销撤销子系统;

(三) 上级登记机关委托办理的年检;

(四) 各类警示的登记、解除;

(五) 其他监管部门需要审、核分离的权限。 年检批量吊销、年检吊销撤销子系统的权限只能授予企业(外资、个私)监管处(科)，不得委托基层分局(所)进行。 第十一条根据江苏省工商局《企业登记管理警示制度》规定应当由相应责任部门完成的警示管理，不得委托基层分局(所)进行。

第十二条工商行政管理机关分管各类监管业务的局长在信息系统中的核准权限经其本人同意可以授予业务部门负责人或委托操作，具体授权或委托方法由各单位自定。 第十三条监督检查子系统中市场主体下发的权限只能授予各级工商行政管理机关的登记注册部门。登记注册部门还应当在监督检查子系统中设臵市场主体退还的权限。 第十四条涉及重点行业检查的监管部门必须在监督检查子系统中设臵任务设定、任务处理、任务查询及专项检查反馈等权限。

第三章重、热点行业的标注与维护 第十五条 重、热点行业的标注是加强重点监管，实现科学监管的一项基础工作。注册部门、企业(外资、个私)监管部门及基层工商分局(所)应当各司其职，做好重、热点行业的标注与维护

工作。 第十六条 重、热点行业的标注与维护的依据是现行法律法规及《江苏省工商行政管理系统经济户口管理办法》的规定，标注与维护工作应当明确职责，不得越权标注与维护。

第十七条 注册部门在市场主体设立登记或变更登记时负责做好重、热点行业的原始标注及因错标、漏标的修正。 第十八条企业(外资、个私)监管部门及基层工商分局(所)在市场主体年检或验照时负责对重、热点行业标注的维护。 第十九条基层工商分局(所)在日常检查中负责对重、热点行业标注的维护。 第二十条企业(外资、个私)监管部门与基层工商分局(所)在年检或验照中以及监管部门在日常监管中发现市场主体的重、热点行业的标注属错标、漏标的，由发现问题的部门出具《江苏省苏州工商行政管理局系统监管工作联系单》书面告知注册部门，由注册部门负责修正。 第二十一条因国家法律法规调整或上级工商行政管理机关新增(或减少)重、热点行业，对不需要办理经营范围变更手续的市场主体，其重、热点行业的维护由企业(外资、个私)监管部门与基层工商分局(所)在年检或验照时负责加以特别标注。 第二十二条除江苏省工商行政管理局明确的热点行业外，各级工商行政管理机关因监管工作需要而自定的热点行业，统一由基层工商分局(所)负责加以标注与维护。 第四章年检管理规范 第二十三条企业年检应依据《公司登记管理条例》、《企业法人登记管理条例》、《合伙企业登记管理办法》、《企业检验办法》和省、市及当地工商行政管理机有关当的年检规定进行。 第二十四条 上级企业登记机关可以委托下级企业登记机关负责其登记注册企业的年检。企业登记机关可以委托企业所在地的基层工商分局(所)对其登记的企业进行年检。

委托年检，必须以文件形式明确委托的范围、权限、责任。 第二十五条每年3月1日前企业需要办理变更登记手续的，注册部门应予以正常办理，同时告知变更企业应在规定期限内参加年检，对迁出企业应告知其在规定期限内到迁入后所在地登记机

关参加年检。 3月1日前企业类型发生变更的，相关注册部门应告知其在规定期限内按变更后的企业类型参加年检。 第二十六条 3月1日至6月30日期间，原则上企业应在办理年检后再办理变更。 因特殊情况急需先行办理变更的，注册部门应凭年检部门出具的《江苏省苏州工商行政管理局系统监管工作联系单》办理变更手续，并书面告知企业应在规定时间内参加年检; 监管部门在办理年检中发现企业因前臵条件等发生变化不再具备某项生产经营活动条件，需先办理变更后再通过年检的，年检部门应出具《江苏省苏州工商行政管理局系统监管工作联系单》书面通知注册部门。 第二十七条 年检部门在受理企业年检时发现有警示的，应根据《企业登记管理警示制度》第十一条的规定，区别情况酌情处理，不得简单地凡遇警示就停止受理。

第二十八条 迁出企业应在办理年检后迁出局的注册部门方可办理迁出手续。迁出局应将企业年检书式材料与企业档案一并移交; 对已在原登记机关办理年检后迁入的企业，迁入局的注册部门在做迁入手续时应查看系统中是否有年检信息，如信息丢失，应在办理迁入手续后告知年检部门将原年检信息补录至信息系统中。 对迁出的企业不办理年检手续或不将年检信息录入系统的，应当追究相关部门及责任人的过错。 第二十九条6月30日后未参加年检的企业申请变更登记的，应当在企业按规定补办年检后，注册部门方可受理(必须先行办理变更登记的除外);企业申请注销的，注册部门应出具《江苏省苏州工商行政管理局系统监管工作联系单》书面通知年检部门及时解除警示。注册部门严禁使用“特殊解除”、“解除锁定”强行办理变更和注销。

第三十条在《吊销处罚决定书》发出后，如企业要办理注销手续应先由年检部门在信息系统中结束吊销流程后，凭《吊销处罚决定书》及年检部门出具的《江苏省苏州工商行政管理局系统监管工作联系单》到注册部门办理注销。

第三十一条年检应提交的材料：

(一)年检报告书;

(二)企业指定的代表或者委托代理人的证明;

(三)营业执照副本;

(四)经营范围中有属于企业登记前臵行政许可经营项目的，加盖企业印章的相关许可证件、批准文件的复印件;

(五)国家工商行政管理总局规定要求提交的其他材料。企业法人应当提交资产负债表和损益表，公司和外商投资企业还应当提交由会计师事务所出具的审计报告。

企业有非法人分支机构的，还应当提交分支机构的营业执照副本复印件。 已进入清算的企业只提交第一款所列材料。 除上述规定企业年检时应提交的材料外，可以根据监管需要要求企业提交以下材料：

1、企业因某种情况，必须向登记机关说明或报告的材料;

2、信息化、规范化管理需要的资料等;

3、工商部门要求提交的其他材料。

受委托年检单位应执行委托方的年检申报要求。 企业申报的年检材料中属复印件的均需由提供者加盖企业印章。 第三十二条 企业非法人分支机构、来华从事经营活动的外国(地区)企业、其他经营单位申报年检除提交《企业检验办法》第七条第一款规定的材料外，非法人分支机构还应当提交隶属企业上一已年检的营业执照副本复印件;其他经营单位还应当提交隶属机构的主体资格证明复印件。

第三十三条企业一经向年检部门申报年检材料并被工商部门受理，即视为参检企业。 经审查符合规定的，在营业执照副本上加盖年检戳记，并发还营业执照副本; 不符合规定的，责令其限期改正，符合规定后，在营业执照副本上加盖年检戳记，并发还营业执照副本; 应当依法办理变更登记并涉及营业执照记载事项改变的，经变更登记后，在新的营业执照副本上加盖年检戳记;

对当场办理并通过年检有困难，或者存在问题需要进一步调查的，应出具《企业年检受理通知书》; 需要对实质内容进行核实的，应当指派两名以上工作人员进行核查。

第三十四条不予受理年检适用于企业提交的申报材料不齐全或内容不完整，年检部门认为不宜受理，需要企业先行说明或纠正的，要出具《不予受理年检通知书》。《不予受理年检通知书》上应载明企业申报年检中存在的问题，以及年检部门对再次申报的具体要求、时限等。

第三十五条企业确因特殊情况无法按期报送年检材料的，应在6月30日前向工商登记主管机关提出书面延期年检申请，经办人提出初审同意后，报经领导同意，可以延迟申报年检。但延迟期限一般不超过30天。

第三十六条年检材料审查的主要内容应当根据不同的企业类型分别根据《企业检验办法》的第十三条、第十四条、第十五条、第十六条、第十七条进行。 第三十七条 对经营不正常的企业，应要求其具文说明不经营的正当理由。

对有正当理由的(如新设立企业在筹备期的等)，应当办理年检;对无正当理由的，发出《限期注销通知书》，责令其限期注销，逾期不办理的，依法吊销其营业执照。

经营不正常特指：(1)公司制企业、个人独资企业成立后超过6个月未开业或开业后自行停业6个月以上的;(2)企业法人成立后满6个月尚未开展经营活动或停止经营活动满一年的;(3)企业自行申报不再经营，已经开始清理债权债务的;(4)出现法律、法规规定的其他终止原因的。

第三十八条企业不按照规定接受检验的或在年检中隐瞒真实情况、弄虚作假的。根据不同的企业类型依据《企业检验办法》第十九条或第二十条分别处理。

第三十九条各直属局、分局监管科应当在年检期限结束后5个工作日内向苏州工商局监管部门报送年检总结报告与相关统计报表。 第四十条 对未参加年检企业的限期年检公告以及吊销处理时间安排根据苏州工商行政管理局《未按规定参加年检企业处理程序规范》进行。 第四十一条基层工商分局(所)应认真核对拟吊销企业名单， 经核对后的名单必须由两名核对人员签字后交基层工商分局(所)分管局长确认。

登记机关应对基层工商分局(所)上报的拟吊销企业名单再作复核。 第四十二条年检批量吊销的程序必须符合《行政处罚法》、国家工商总局的规章及省、市工商行政管理机关的规定，年检批量吊销的责任部门为各级工商行政管理机关负责年检的企业(外资、个私)监管部门。 第四十三条被年检批量吊销后的企业如因特殊原因经局领导同意后，应当在撤销原先的吊销处罚决定后通过年检批量吊销撤销程序将企业信息恢复为在业状态。

吊销撤销必须手续完备、资料齐全，并做到机读档案与书式档案相一致。相关书式材料必须存入企业档案。 第四十四条年检管理各个环节中，涉及的书式档案必须与录入的年检信息相一致，操作者必须与书式材料上的签字人相一致。 第五章警示管理规范 第四十五条警示管理应当贯彻“谁登记、谁解除”、“谁登记、谁负责”、“谁解除、谁负责”的原则。 第四十六条警示管理的责任部门根据《企业登记管理警示制度》、《企业风险预警制度》、《企业法定代表人登记管理警示制度》的规定予以确定。

非相应警示的责任部门违规实施警示而造成后果的追究部门负责人与直接责任人的过错。 警示级别依据江苏省工商局《企业登记管理警示制度》、《企业风险预警制度》、《企业法定代表人登记管理警示制度》的规定予以确定。

第四十七条各级工商行政管理机关(以业务部门为单位)应当遵守系统中警示编号的规则，即：A工商B字C第D号。(其中A指工商行政管理机关简称，B指业务部门简称，C指年份，D指当警示顺序号)。

第四十八条 当首个警示编号的生成由受理该警示登记者负责完成，之后负责受理警示登记者不得改动警示编号已生成的数据。 第四十九条各基层工商分局(所)设臵警示编号时，部门以分局(所)为单位。各分局(所)的简称由各直属局、分局制定。 第五十条对同一机关登记的警示一律不得使用特殊解除，应当依据“谁登记、谁解除”的原则办理;对外地迁入的企业需要使用特殊解除的，应当按警示具体内容由业务归口部门审核后予以解除。 系统无法正常解除使用特殊解除者除外。 第五十一条因办理企业登记注册业务受警示限制，实施临时解除时不受“谁登记、谁解除”的限制。 警示临时解除的期限必须与所办业务时间相适应。 第五十二条登记注册部门办理具体业务因

二、三级警示限制无法操作时，应视不同情况分别处理： 当具体业务不受警示内容限制时，由登记注册部门负责人临时解除后再受理，或先受理再由登记注册部门负责人解除锁定;

当具体业务受警示内容限制时，原则上不予受理，特殊情况经局领导同意，依照上款程序予以受理。 第五十三条对受理的警示登记(解除)申请，部门负责人应于当日核准，系统流程应在同一天完成。 第五十四条要求登记(解除)非本部门管理的警示，必须出具《江苏省苏州工商行政管理局系统监管工作联系单》，由相关责任部门按规定实施警示登记(解除)。

第六章监督检查规范 第五十五条各监管部门应当根据江苏省工商行政管理局《江苏省工商行政管理系统经济户口管理办法》第十四条的规定，对基层做好指导、督查工作。

第五十六条各监管部门下达专项检查任务应当按《江苏省工商行政管理系统经济户口管理办法》第十四条的规定上报计划并由办公室统筹。具体组织工作由相关监管部门负责实施。 第五十七条专项检查或其他需要交办的检查任务应当通过信息系统任务设定模块选择逐级、越级、点对点及自办方式中的一种方式下达，特殊情况经分管领导批准的除外。 第五十八条基层分局(所)经济户口管理实行网格化监管模式，做到“户口管理网格化、监督检查科学化、行政执法规范化、基础工作标准化”。

第五十九条基层分局(所)经济户口管理在实行网格化监管过程中应当根据江苏省工商局《江苏省工商行政管理系统经济户口管理办法》及相应配套制度对市场主体加强重点监管，逐步提高监管效能，实现科学监管。

第六十条各级工商部门应当积极支持和鼓励基层分局(所)开拓创新监管思路，不断提升监管水平。 第六十一条基层工商分局(所)网格化监管的基本职责：

(一)基层分局(所)局(所)长负责本辖区内监管工作的布署与协调。

(二)基层分局(所)分管局(所)长对本分局(所)巡查工作进行组织与督查，巡查监管组组长对本组巡查工作进行组织与督查;

(三)巡查监管组负责对各类检查的实施、信息记录以及一般案件的查处;

(四)经检中队负责对重要案件的查处工作。

第六十二条网格化监管一般性检查的主要内容：

(一)市场主体是否依法办理工商登记注册;

(二)市场主体是否按核准的登记事项开展经营活动;

(三)主要登记事项发生变化时是否依法办理了变更登记;

(四)流通领域食品、农资、危险化学品经营，以及商标印制、广告经营、商品交易市场、直销企业等市场主体是否依法建立和落实有关管理制度;

(五)因违法行为被处理后是否整改;

(六)其他经营行为是否符合国家有关工商行政管理法规的规定。 第六十三条对重点行业的检查根据《江苏省工商行政管理系统经济户口管理办法》附件一的要求进行。 第六十四条 各直属局、分局应当根据《江苏省工商行政管理系统经济户口管理办法》第二十条的规定每年对本辖区的热点行业市场主体的实地检查比例作出计划安排。

第六十五条 上级下达对重点行业市场主体检查时除有特别规定项目的检查外，如当已经组织检查的可以不再重复检查。 第六十六条制定包括重点行业在内的各种检查任务时，原则上根据系统字典库设定检查项目，如有新增检查项目按系统要求的规范自定义设臵。 第六十七条下级工商部门不得修改上级下达任务时所附带的电子汇总表格。 第六十八条基层工商分局(所)自行组织的检查，应当通过任务设定模块制定检查计划，统一检查项目。 第六十九条检查人员外出检查时应备有空白检查表以备临时检查的需要。 空白检查表中检查项目与统一制定的项目不一致时写实记录。

第七十条 网格化监管检查的主要方法：

(一)书面检查;

(二)实地检查;

(三)商品检验;

(四)监测检查。 第七十一条 基层分局(所)网格化监管中每日必查项目：

(一) 是否有需要认领的市场主体与退还的主体;

(二) 是否有没有划分至巡查组的市场主体;

(三) 是否有上级下达的专项检查任务;

(四) 是否有尚未完成的其他提示的检查任务;

(五) 是否有检查完毕但还未录入系统的检查表。 第七十二条 各级工商行政管理机关要认真做好市场主体的下发、认领及退还工作，确保市场主体准确进入监管网格。 苏州局登记注册部门每天要将下发不到位、上一级登记机关下发以及下级退还的市场主体再次下发至相关的直属局、分局。同时将下发或认领错误的市场主体，不属本管辖区域的市场主体退还至上一级。 各直属局、分局的登记注册部门每天要负责将上级下发错误及其他需退还的市场主体退还至上一级。

由基层分局(所)分管监管的领导指定专人，每个工作日将非本管区市场主体予以退还;同时认领属于本管区的市场主体并将其划分至监管网格。 新设市场主体设立后2个工作日内应当划入相应的监管网格，特殊情况最迟不得超过5个工作日。 第七十三条 巡查监管组的设立及监管网格的划分由基层分局(所)分管监管的领导负责设立巡查监管组，合理配臵监管资源，同时按巡查监管组的监管区域划分相应的监管网格。

第七十四条检查过程中的检查重点：

(一)生产型市场主体的检查重点： 通过对印章、信笺、名片的使用情况的检查，看有无违反名称与商标管理的行为;

通过对企业注册资金的情况进行检查，看企业有无虚假出资、抽逃注册资金的行为，具体从资金来源和银行日记帐中查看注册资本到位情况，再根据资金流向看有无虚假出资、抽逃注册资金的情况;

通过对合同签订、履行情况进行检查，看有无超经营范围的行为，有无签订无效合同、违法合同; 通过对商标使用情况进行检查，看有无以未注册商标冒充注册商标、有无假冒用他人注册商标专用权，看实际使用的商标与《商标注册证》核定的是否相一致。若使用的注册商标属注册人许可使用的，则需查验商标注册证和许可使用协议; 通过对商标印制情况进行检查，看有无委托无《印刷业许可证》(包装装潢印刷或商标印刷)的企业印刷商标的行为，对许可使用他人注册商标的根据许可协议查验有无越权擅自印制行为; 通过对广告发布情况进行检查，看有无发布违法广告、虚假广告的行为; 通过对生产车间的巡视，查生产的产品，看是否超出核定的经营范围，有无制造、加工假冒伪劣产品的行为; 通过对成品仓库、半成品仓库、原材料仓库、包装材料仓库的检查，看产品的商标是否符合要求(同对商标使用情况进行检查);看包装是否正确标明了厂名、厂址;看所生产的产品有无假冒伪劣的产品。

(二)非生产型市场主体的检查重点： 通过对印章、信笺、名片的使用情况的检查，看有无违反名称与商标管理的行为;

通过对企业注册资金的情况进行检查，看企业有无虚假出资、抽逃注册资金的行为，具体从资金来源和银行日记帐中查看注册资本到位情况，再根据资金流向看有无虚假出资、抽逃注册资金的情况; 通过对合同签订、履行情况进行检查，看有无超经营范围的行为，有无签订无效合同、违法合同;

通过对广告发布情况进行检查，看有无发布违法广告、虚假广告的行为; 通过对店面牌匾、招牌广告的检查，看有无违反名称与商标管理规定、擅设户外广告的行为。通过对证照的检查，看有无违反亮照经营的行为;

(三) 重点行业市场主体检查重点： 依照《江苏省工商行政管理系统经济户口管理办法》附件一的要求执行。

(四) 无照经营行为的检查重点：

根据《无照经营查处取缔办法》第四条的规定确认为无照经营行为的，依法查处。 第七十五条 检查表回填时必须准确录入实际检查时间，勾选检查结果，检查结果的勾选要合理，符合实际检查目的。

第七十六条 针对检查结果有违反工商行政管理法律法规行为的市场主体分别采取责令改正、当场处罚、录入警示、立案查处或移交相关部门等措施。 第七十七条对检查中发现有问题的市场主体需要立案查处的，应当根据案件查处的规定程序进行。 第七十八条基层工商分局(所)对《企业退出督查制度》第四条第

(二)、

(三)、

(四)规定的市场主体在一年内实施一次实地检查。

第七十九条对需要退出监管的市场主体如符合《企业退出督查制度》第十二条第二款情形，在信息系统中录入相关数据后不再实施实地检查。 第八十条 检查人员应当根据检查情况当场填写《经济户口巡查表》，并由被检查单位盖章并签字(个体工商户未刻公章的除外)，《经济户口巡查表》应当保存2年; 检查人员应当于检查完毕后5个工作日内将检查情况录入信息系统; 对专项检查任务在完成全部巡查表录入后必须通过专项检查结果反馈模块反馈检查情况。

第八十一条 直属局、分局监管科应当在月末通过信息系统检查所属基层分局(所)监管工作的情况，并汇总成《经济户口管理统计表》于每月最后一个工作日前上报苏州局企业处。 第七章信息系统操作及数据纠错规范

第八十二条信息系统的具体操作应当依据信息系统操作手册规范进行。 第八十三条所有工作人员必须妥善保管进入信息系统的密码并适时更换。 授权他人用操作者的名义操作发生失误的，由操作者承担责任

委托他人用委托人的名义操作发生失误的，由委托者、操作者共同承担责任; 擅自用他人名义进入信息系统操作者，由操作者承担责任。 第八十四条录入信息时发生数据错误时，应当及时加以勘误;前台无法勘误应当及时报告信息管理部门及对应的业务科室。 第八十五条监管部门在监管工作中发现信息系统中已录入的信息与实际不符时，应当及时纠错。如系非本部门录入的数据则填写《江苏省苏州工商行政管理局系统监管工作联系单》，按“谁录入、谁负责”的原则由原数据录入部门负责纠错。 本级不能纠错的由纠错责任科室负责向上一级报告，纠错责任科室有责任关注纠错的结果。 第八十六条对系统操作出现的问题及建议，根据具体的业务由对应的监管部门负责以电子邮件方式通过业务条线及信息管理部门两条途径上报。 第八章附则第八十七条本规范发布之后，《苏州局重热点行业检查规范

(一)》、《苏州局重热点行业检查规范

(二)》、《江苏省苏州工商局经济户口管理网格化监管考核细则》同时废止，《关于印发 〈江苏省苏州工商局监管业务规范〉等八项制度的通知》(苏工商[2006]84号)其他相关规定中与本规范相抵触的，以本规范为准。

第八十八条 违反本规范造成后果者，将依据《江苏省工商行政管理系统经济户口管理办法》及《网格化监管责任制度》的规定追究有关部门及当事人的行政责任。 第八十九条本规范由江苏省苏州工商行政管理局负责解释。

第九十条本规范自发布之日起实施。 江苏省苏州工商行政管理局 2008年10月28日 附件：江苏省苏州工商行政管理局系统监管工作联系单