美尔雅期货反洗钱内控制度（精选8篇）
篇1：美尔雅期货反洗钱内控制度
美尔雅期货反洗钱内控制度
第一章 总则
第一条为了预防洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪，根据《中华人民共和国反洗钱法》、〈金融机构反洗钱规定〉等反洗钱相关法律法规以及《关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则》，制定本制度。
第二条本制度中反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照反洗钱法规定采取相关措施的行为。
第三条期货经纪公司应当依法采取预防、监控措施，建立健全反洗钱组织机构、客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度、反洗钱工作检查制度，履行反洗钱义务。
第四条公司各部门、各营业部及全体员工应严格遵照本制度，认真履行反洗钱工作责任及义务。
第二章 反洗钱组织管理体制和岗位职责制度
第一条为了加强反洗钱工作，预防和打击经济犯罪，防范金融风险，从而进一步建立健全明晰的期货经营机构反洗钱工作内部管理机制，明确反洗钱工作岗位职责，规范反洗钱工作程序，保障反洗钱工作有序开展，根据反洗钱的有关法律、规定及相关反洗钱工作要求，结合我公司的实际情况，特制定我公司反洗钱组织管理体制和岗位职责制度.第二条
一、公司成立反洗钱工作领导小组
反洗钱工作领导小组组长由公司总经理担任、副组长由营运管理中心总监担任，成员分别由财务部、交易部、结算部、经纪业务总部市场管理部、合规审查部、客户服务部、信息技术中心等部门负责人组成;反洗钱工作领导小组指定专人负责辖内的反洗钱工作，明确各成员部门的反洗钱工作职责，每个成员部门由相关部门负责人兼任反洗钱岗位，配合交易部开展反洗钱工作。
1、反洗钱工作领导小组承担以下职责：
(1)制定公司的反洗钱工作规定和实施办法等反洗钱相关的规章制度;
(2)制定公司及各营业部反洗钱工作计划;
(3)协调、解决反洗钱工作中的疑难问题;
(4)听取反洗钱工作汇报，组织各成员部门交流反洗钱工作信息和经验;
(5)对反洗钱内部控制制度的有效实施负责;
(6)对反洗钱工作中的其他重大事项进行决策并监督执行;
(7)接受中国人民银行和监管部门的其他反洗钱工作任务。
2、交易部承担以下职责：
(1)拟定公司各营业机构反洗钱工作规定和实施办法，并提交领导小组讨论通过;
(2)落实领导小组的决定，负责制定方案并组织实施;
(3)组织指导、监督检查公司及各营业部的反洗钱工作;
(4)组织协调、解决、报告反洗钱工作中出现的问题，对疑难问题提议领导小组召开 工作会议讨论决策或定期召开反洗钱工作例会;
(5)汇总、分析公司各营业机构的大额和可疑交易情况报告表，并按规定报送有关单位和部门;
(6)领导小组交办的其他工作事项;
(7)负责反洗钱工作的对外宣传和有关培训教育活动。
3、结算部承担以下职责：
(1)负责大额交易和可疑交易数据的采集和报告;
(2)负责公司涉嫌对敲等违规交易、转移资金等犯罪情况的收集、登记、分析、初步检查以及移交和上报工作;
(3)认真审查客户出入金情况，审核交易的真实性。
4、财务部承担以下职责：
(1)配合交易、结算部门开展大额交易和可疑交易数据的采集和报告;
(2)配合公司涉嫌洗钱犯罪情况的收集、登记、分析、初步检查以及移交和上报工作;
(3)协助解决大额交易和可疑交易反洗钱工作中出现的具体问题。
5、信息技术承担以下职责：
(1)负责大额交易和可疑交易数据采集、上报的技术支持;
(2)负责组织落实反洗钱工作监测系统的维护;
(3)负责有关技术人员的配备和有关设备的配备。
6、合规审查部承担以下职责：
(1)负责反洗钱工作有关制度办法的审查;
(2)负责按照违规处理规定,对违反反洗钱规定行为的责任人进行责任追究和处理;
(3)参与对执行反洗钱规章制度的检查;
(4)负责对反洗钱工作进行检查与督促执行。
7、客户服务部承担以下职责：
(1)协助交易部进行反洗钱工作的对外宣传和有关培训教育活动;
(2)协助解决大额交易和可疑交易反洗钱工作中出现的具体问题;
(3)协助交易、结算部门开展大额交易和可疑交易数据的采集和报告;
(4)协助交易部对公司涉嫌洗钱犯罪情况的收集、登记、分析、初步检查以及移交和上报工作;
(5)建立反洗钱案例并归档保存;
(6)协助交易部对客户身份进行识别工作;
(7)建立客户诚信档案,负责反洗钱工作的跟踪解决工作。
二、各营业部或分支机构设立反洗钱专员
1、各营业部反洗钱专员承担的职责是：
(1)负责组织本营业部的反洗钱工作，抓好各项规章制度的落实;
(2)配合总部反洗钱工作小组做好大额交易和可疑交易的报告;
(3)做好客服身份识别工作;
(4)负责与当地人行对接工作，向当地报送反洗钱交易报告;
(5)向总部报告大额和可疑交易情况;
(6)负责营业部的反洗钱宣传与培训工作;
(7)总部交办的反洗钱相关工作。
第三章 建立反洗钱工作专题会议制度
第一条 为了有效防范和打击洗钱犯罪，维护国家政治、经济、金融安全和正常的经济秩序，根据反洗钱的有关法律和规定，经公司决定，由反洗钱工作领导小组组织，建立反洗钱工作专题会议制度。
第二条 参加专题会议成员：反洗钱工作领导小组成员为反洗钱工作专题会议成员。
第三条 反洗钱工作专题会议在反洗钱工作小组领导下，由反洗钱工作领导小组组织召开，专题会议的议题：组织、协调、解决公司各营业部及分支机构在反洗钱工作中出现的问题;贯彻有关反洗钱工作精神，通报反洗钱工作开展情况，交流探讨反洗钱工作经验。
第四条 反洗钱工作专题会议召开规定：反洗钱工作专题会议原则上每年召开一次会议，如有需要，可随时召开全体成员专题会议或部分成员专题会议。
第五条 反洗钱专题会议落实及会议纪要传送：经反洗钱专题会议通过的有关决议精神和反洗钱办法措施，由反洗钱工作领导小组负责整理，形成文件下发各营业部及分支机构，并及时报送相关外部单位，同时监督各营业部及分支机构积极贯彻执行会议精神;对专题会议的纪要、会议材料及一些保密资料等，由小组指定专人负责登记，整理归档，列为公司档案妥善保管。
第四章 反洗钱工作内部考核制度
第一条 为了引导广大员工充分认识洗钱危害的影响，提高公司反洗钱业务水平，增强反洗钱工作的责任感和自觉性，公司反洗钱工作领导小组，结合我公司实际情况，特制定如下反洗钱考核办法。
第二条 把反洗钱工作做为一项常规性工作纳入经营管理考核内容。
在综合考核评比办法中增加对反洗钱工作的考核，考核各部门及营业部是否能认真贯彻落实党和国家反洗钱的政策和有关部门反洗钱工作的规定，履行反洗钱义务。
第三条 将反洗钱工作开展与管理干部任职行为考核相结合，把反洗钱工作列入管理干部人员任职考核范围内，加强管理干部人员任职期间的监督管理。
第五章 实行反洗钱工作评价制度
第一条 实行全公司反洗钱工作评价，每年年终定期通报各部门及营业部反洗钱工作开展情况。
对积极参与反洗钱工作，做出重要贡献的部门给予适当奖励。
第二条 执行失职惩戒制，对因不认真执行反洗钱工作的规章制度，造成损失和洗钱活动的发 生，按“一法两规定”和有关规定进行相应的处罚，触犯法律的，追究刑事责任。
第六章 反洗钱工作内部检查机制
第一条 为了做好反洗钱工作，防止公司涉嫌洗钱或被子犯罪分子利用进行洗钱，维护公司的声誉，确保各项反洗钱措施和办法落到实处，防范公司发生法律风险和经济损失，公司反洗钱工作领导小组，要进一步加强反洗钱内部检查工作，督促各部认真执行公司制定的各项反洗钱规章制度。
第二条 检查要求：反洗钱内部检查工作在领导小组领导下开展，按照“严要求、高标准，不走过场、注重实效”的原则，有序地抓好内部检查工作。根据有关要求，每年至少开展一次反洗钱内部检查工作。检查人员要根据检查内容对被检查对象就反洗钱工作开展情况进行全面检查，对检查中发现的问题和不足提出限期整改意见，并进行跟踪检查。
第三条 检查方式：反洗钱工作领导小组应对各部反洗钱工作开展情况进行定期或不定期检查，具体可采取现场与非现场检查、专项与全面检查、自查与抽查等检查方式。
现场检查必须在领导小组领导下，组织相关人员对被检查对象开展反洗钱工作情况执行实地检查;非现场检查主要根据各部门上报的反洗钱材料及所掌握的情况，进行非现场的分析并作出判断;专项检查是针对反洗钱阶段工作的需要，组织相关人员就反洗钱专题工作开展专项检查;全面检查是指根据反洗钱工作的要求，对各营业部及分支机构开展反洗钱工作情况进行全面检查;自查是在领导小组统一布置下，就营业部反洗钱工作开展自查自纠，由各营业部自行组织，形成自查书面报告;抽查是领导小组根据开展反洗钱工作的需要，就各营业部自查的内容，按照有所侧重的原则，根据各营业部自查报告，对部分营业部自查工作开展检查。对检查中发现的问题和不足提出限期整改意见，并进行跟踪检查。第四条 检查内容：
一、以加强开户实名制管理，把好洗钱的入口关。检查各营业部在办理客户开户时，是否按公司开户管理办法实行实名制;是否对其提交的开户资料的真实、完整性和合法性进行审核;
二、以加强账户管理监测为基础，避免法人账户成为洗钱渠道。检查各营业部是否全面地了解自己的客户，是否对开立账户时所提供身份证及营业执照等的资料进行审核;是否掌握客户的经营状况、主要资金往来对象、营业范围等的真切了解;
三、以加强可疑交易的报告制度，夯实反洗钱基础工作。检查各营业部是否按照规定的报告程序，执行可疑交易报告制度，是否存在瞒报或漏报行为;
四、对已经报告的可疑交易记录是否重新进行审核，对比可疑交易报告记录和原始交易凭证，判断营业部报告是否及时、完整和填报要素是否齐全;
五、以加强反洗钱内部制度的落实，建立健全反洗钱防范体系。各营业部专员是否按岗位职责规定履行相应的职能。
第七章 客户身份识别制度
第一条 为了进一步完善反洗钱制度，获得完整的客户信息，对客户的身份证有效期、经营状况、资信状况、主要资金往来对象、营业范围等有真实的了解，从而提高反洗钱工作的有效性和操作性，特制定本制度。
第二条 认真对客户提供的开户资料的真实性、合法性和完整性进行审查，并要记录在案，严防利用账户进行洗钱活动。
第三条 个人客户开户、办理结算帐户登记时，各营业部必须认真执行个人账户实名制，应当要求其出示本人身份证件，进行核对，并扫描其身份证件的正面，留存其身份证复印件，特别审核其身份证件的有效期。对不出示本人身份证或不使用本人身份证件上的姓名的，营业部不得为其办理开户手续。
第四条 法人客户办理开户、结算帐户登记等业务的，各营业部应当按照有关规定要求其提供有效证明文件和资料，进行核对并登记。代理企业开法人户的，营业部应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件，进行核对，并扫描代理人的身份证件的正面，留存账户涉及人员的身份证复印件。对未按照规定提供本单位有效证明文件和资料的，营业部不得为其办理开户手续。
第五条 客户身份识别的工作要求：
1、认真贯彻执行开户实名制的工作要求，切实做好客户身份识别工作;
2、反洗钱工作领导小组和各营业部要按照要求，切实负起责任，把各项反洗钱措施和办法落实到实处，努力构建一道反洗钱防御体系;
3、建立责任追究制。对不按规定进行操作的人员将视其违规情况进行处罚;
4、公司应将客户信息资料指定专管员妥善保管，建立调阅保管制度;
5、进行客户身份识别，认为必要时，可以向公安、工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息。
6、加强同人民银行、司法部门的联系与沟通，在客户身份识别工作中遇到的难题和困难，要及时通过反洗钱工作领导小组向他们咨询、请教，争取他们的支持。
第八章 客户账户资料交易记录保存制度
第一条 为了加强反洗钱工作，建立适应反洗钱工作需要的账户交易记录保存制度，结合我公司实际情况，特制定本办法。
第二条 交易保存：包括客户账户管理和交易记录保存两方面。客户账户，是指公司为客户开立用于进行期货保证金划转以及交易的户头，主要包括法人账户和个人账户。帐户要求资料齐全、保存完整;交易记录保存包括保存交易记录和身份证明记录。交易记录主要有交易时间、交易主体、交易标的、交易数量、资金流水等;身份证明记录主要有身份证、户口簿、护照、出生证、驾驶证、公司文件和其他私人文件等。各部要对以上的账户资料及交易记录进行核实，保持记录完整性和合法性。同时在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料。
第三条 保存期限：《中华人民共和国反洗钱法》、期货法律法规要求期货经纪公司建立健全反洗钱内控制度、履行反洗钱的相关义务，其中规定要做好客户交易保存记录。期货公司要按照规定，在一定期限内保存客户的账户资料和交易记录：账户资料，自销户之日起二十年;客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五年。交易记录包括账户持有人、通过该账户存入或提取的金额、交易时间、资金的来源和去向、资金划转的方式等。
第九章 反洗钱工作流程
第一条 反洗钱工作组根据履行反洗钱职责的需要，可以采取下列措施进行反洗钱现场检查：
(一)选定相关部门进行检查;
(二)询问相关部门的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明;
(三)查阅、复制相关部门与检查事项有关的文件、资料，并对可能被转移、销毁、隐匿或者篡改的文件资料予以封存;
(四)检查相关部门运用电子计算机管理业务数据的系统。
第二条 现场检查后，反洗钱工作组应当制作现场检查意见书，加盖公章，送达监管机构。
现场检查意见书的内容包括检查情况、检查评价、改进意见与措施。
第十章 大额交易和可疑交易报告的方法
第一条当发现有大额交易和可疑交易时，工作小组务必迅速组织展开调查。并及时向主管部门汇报。
第二条调查可疑交易活动，可以询问相关部门工作人员，要求其说明情况。调查中需要进一步核查的，经监管局等相关部门批准，可以查阅、复制被调查对象的其他有关资料;对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料，可以予以封存。
第三条调查人员封存文件、资料，应当会同在场的监管机构工作人员查点清楚，当场开列清单一式二份，由调查人员和在场的监管工作人员签名或者盖章，一份交监管机构，一份附卷备查。
第四条经调查仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即向有管辖权的侦查机关报案。同时，经主关部门批准，可以采取临时冻结帐户措施。临时冻结不得超过四十八小时。在采取临时冻结措施后四十八小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即解除冻结。
第五条定期通过结算系统抓取相关涉嫌洗钱交易，由交易部通过报送系统进行及时报送。
第六条根据人行的非现场监管办法及要求，按季度和向人行报送总部及各营业部反洗钱情况。
第十一章 反洗钱工作和资料保密
第一条 公司反洗钱工作人员应当对依法履行反洗钱职责获得的信息予以保密，不得违反规定对外提供。履行反洗钱义务的任何人员依法提交大额交易和可疑交易报告，受法律保护。任何人员发现洗钱活动，有权向反洗钱小组或者公安机关举报。举报人和举报内容受法律保护。
第十二章 反洗钱培训
第一条 根据公司制定的反洗钱内部操作规程和控制措施，定期对工作人员进行反洗钱培训，并组织反洗钱工作组人员学习并熟悉反洗钱法、金融机构反洗钱规定等反洗钱相关法律法规，增强反洗钱工作能力。
篇2：美尔雅期货反洗钱内控制度
第一章
总 则
第一条 为规范我支行反洗钱和大额及可疑支付监督报告行为,维护金融安全,根据《金融机构反洗钱规定》,《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》，制定本规程。
第二条 除人民银行规定外,支行应严格按本规程开展反洗钱工作并及时向总行反洗钱部门报告大额和可疑支付交易。
第三条 开展反洗钱工作应遵循以下原则:
一、合法审慎原则
应当依法并且审慎地识别可疑交易,作到不枉不纵,不得从事不正当竞争妨碍反洗钱义务的履行。
二、保密原则
应当保守反洗钱工作秘密,不得违反规定将有关反洗钱工作信息泄露给客户和其它人员。
三、与司法及行政执法机关全面合作原则
应当依法协助、配合司法机关和行政执法机关打击洗钱活动,依照法律、行政法规等有关规定协助司法机关、海关、税务等部门查询、冻结、扣划客户存款。
第二章
设立反洗钱工作部门
第四条 支行计财部为专门反洗钱机构，负责全行反洗钱工作；指定支行各营业网点会计人员为反洗钱工作人员，负责本支行大额和可疑交易记录，分析和报告反洗钱工作。
第五条 反洗钱工作部门的工作职责
一、负责对支行反洗钱工作的指导培训工作。
二、负责支行各网点反洗钱工作的检查、监督。
三、负责支行各网点大额现金支付的审批报备工作。
四、负责支行各网点反洗钱工作文字数据的收集、分析、上报等。
五、负责制定并完善反洗钱内控制度。
六、负责配合司法机关及涉嫌洗钱犯罪信息的移送。
七、负责协助司法机关等执法部门对有关涉嫌洗钱的客户存款查询、冻结、扣划工作。第三章
确定客户身份
第六条 各营业网点在与客户建立业务关系或与其进行交易时,应当根据其法定的有效身份证件或其他可靠的身份识别资料确定和记录其身份,并充分掌握其经营,资金往来,账户余额变化等情况,做到了解客户。
第七条 各营业网点应严格按《人民币结算账户管理办法》的规定为客户开立实名账户并按规定手续开立、变更和撤销账户。不得开立匿名或假名账户,不得为身份不明的客户开立账户、提供存款和结算服务。
第八条 各营业网点应要求客户认真填写《开户申请书》,提供完整,清晰,准确的信息资料,必要时还应派人上门核实情况;会计人员必须准确,完整地将存款人信息按规定登记《开销户登记簿》建立完整的存款人信息库,包括单位存款人的名称,法定代表人或负责人姓名及其有效身份证件的名称和号码, 开户的证明文件,组织机构代码,住所,注册资金,经营范围,联系电话和个人存款人的姓名,代理人姓名,身份证件的名称和号码、住所、联系电话等信息。第四章
人民币业务的报告
第九条 人民币支付交易,是指单位,个人在社会经济活动中通过票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款、网上支付和现金等方式进行的以人民币计价的货币给付及其资金清算的交易。
第十条 下列支付交易属于人民币大额支付交易：
（一）法人、其他组织和个人工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；
（二）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支付和现金汇款、现金汇票解付；
（三）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。
第十一条 下列支付交易属于人民币可疑支付交易：
（一）短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。
（二）短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。
（三）法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。
（四）长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。
（五）与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。
（六）没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。
（七）提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。
（八）客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入。
（九）客户要求进行本外币间的掉期业务，而其资金的来源和用途可疑。
（十）客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款，与其经营状况不符。
（十一）外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后，在短期内将资金迅速转到境外，与其生产经营支付需求不符。
（十二）外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债，从无关联企业的第三国汇入。
（十三）证券经营机构指令银行划出与证券交易、清算无关的资金，与其实际经营情况不符。
（十四）证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金。
（十五）保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。
（十六）自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑。
（十七）居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后，要求银行开具旅行支票、汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支票、汇票带出或者频繁订购、兑现大量旅行支票、汇票。
（十八）多个境内居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数
人操作。
第十二条 各营业网点在办理人民币支付结算结算时，对可疑交易应当进行分析、识别，有合理理由认为该交易或者客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的，应当同时报告中国人民银行当地分支机构，并配合中国人民银行的反洗钱行政调查工作。
第十三条 人民银行查询可疑支付交易时,支行应负责查明,及时回复,并记录存档。第五章
纪律和处罚
第十四条 除法律规定外,任何人不得向任何单位或个人泄露反洗钱工作信息。违反规定泄露反洗钱工作信息的,视情节轻重给予纪律处分;构成犯罪的,移交司法部门。
第十五条 有下列情形之一的,将给予警告并责令限期整改。逾期不改的,给予网点负责人、会计和经办人员纪律处分。
(一)未执行《人民币银行结算账户账户管理办法》的规定,致使单位或个人凭虚假资料开立账户的；
(二)未要求存款人按规定填写《开户申请书》,未按规定将存款人信息准确,完整地记录,致使存款人信息不全或不正确的；
(三)未按档案管理要求保管会计档案,致使客户资料和交易记录丢失或不全的；(四)未按本操作规程规定对大额或可疑支付交易进行审查和报告的。第六章
附则
第十六条 本操作规程下列用语的含义如下：(一)“以上”,“以下”均包括本数；
(二)“频繁”系指每天发生3次以上或每天发生持续5天以上；(三)“大量”指接近上述规定的大额报告标准限额的金额。
第十八条 本操作规程由遵义市商业银行遵义县支行负责解释、修改,自发文之日起实施。
篇3：构建完善的反洗钱制度体系
近年来, 洗钱活动日趋猖獗, 并呈现出专业化、复杂化、国际化和高科技化的特点。各个国家对于洗钱犯罪予以高度重视, 纷纷通过各种措施对其加以控制和打击。以2007年施行《反洗钱法》为标志, 我国反洗钱步入快速发展时期, 已经建立起比较完善的反洗钱制度体系。
1. 反洗钱法律和制度体系初步建立。
先后颁布并实施了《中华人民共和国反洗钱法》及《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等金融机构反洗钱行政法规规章。2007年又相继颁布了2个反洗钱部门规章, 《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》和《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》。至此, 初步建立起反洗钱法律和制度体系
2. 反洗钱工作机制已初步形成。
由中央银行牵头负责, 以金融机构为依托、各金融监管部门和政府相关部门相互配合的反洗钱工作机制。由监管、执法、司法、宣传等领域的23个成员单位组成的反洗钱工作部际联席会议制度。同时, 建立了金融监管部门反洗钱协调机制。截至2008年底, 公安部、证监会、保监会等成员单位已经设立专门的反洗钱工作机构, 人民银行所有36个副省级以上机构设立反洗钱处, 各商业银行全部成立了反洗钱工作领导小组和相关办事机构。为打击洗钱和恐怖融资提供了有力的组织体系保障。
3. 反洗钱监管机制比较完善。
加强了对重点地区和重点金融业务反洗钱监管。 (1) 建立了金融机构反洗钱内部规章制度和岗位责任制, 制定反洗钱工作操作程序, 设立专门的反洗钱工作机构或者指定其内设机构负责反洗钱工作。 (2) 建立了客户身份登记制度, 审查在本机构办理业务的客户的身份。 (3) 建立了大额资金交易和可疑资金交易报告制度。 (4) 建立了交易记录保存制度。 (5) 建立了反洗钱调查和冻结制度。
4. 国际合作不断加强。
积极开展与国际反洗钱组织和周边国家或地区的合作。截至2008年底, 我国已经与15个境外金融情报机构签署金融情报交流合作备忘录, 反洗钱双边合作范围不断扩大, 合作内容不断丰富, 我国已成为国际社会反洗钱和反恐融资领域的重要成员。
二、我国反洗钱制度存在的问题
近几年我国加强了对洗钱犯罪的打击力度, 但在实践中尚存在诸多不足:
1. 反洗钱的立法设计缺乏战略统筹。
虽然现在已经颁布实施了《反洗钱法》, 但是相关配套立法离理想的状态还有一定差距。如《金融机构反洗钱规定》具体可操作性不强;洗钱罪的上游犯罪范围过窄;刑法对洗钱犯罪规定的的刑事处罚力度不够;对非金融机构的反洗钱义务规定有待完善等。影响了反洗钱的力度和效果。
2. 反洗钱信息处理存在不足。
目前反洗钱情报监测分析中心只能从中国人民银行和外汇管理局各级分支机构间接获取有关金融交易报告, 不利于中心对洗钱信息进行系统化处理和及时准确地发现洗钱活动的线索。
3. 组织架构上存在缺陷。
现有的反洗钱工作部际联席会议比较松散, 部门之间缺乏有效的配合机制。在实际工作中, 央行对下辖的金融机构在反洗钱监管方面是强而有力的, 而对金融系统以外的领域和行业主管部门, 在反洗钱的监督和管理方面则往往显得力不从心, 干预力、协调力和强制力明显不够。
4. 金融机构反洗钱内控制度尚不完善。
目前, 我国金融机构反洗钱内控制度过于原则, 在实践中容易导致金融机构反洗钱岗位形同虚设、内控制度粗糙。金融机构内部的监督检查人员会按期对下级分支机构进行监督核查, 但检查的形式单一, 检查手段落后。
5. 监管领域存在一些不足。
对违反反洗钱规定的处罚力度不够, 存在处罚数额偏低或处罚难以落到实处等情况, 不足以促使违法的金融机构对反洗钱工作的高度重视。网上银行反洗钱监管制度还有很多不足。缺少识别网上银行客户身份和资料的有效手段, 更缺少网上银行洗钱的监管实施手段, 使不法分子有机可乘。
三、完善反洗钱制度的建议
1. 构建完善的反洗钱法律法规。
(1) 加强金融行业的反洗钱立法和特殊情况研究, 强化非金融机构的反洗钱义务。 (2) 增补保密例外原则。 (3) 扩充洗钱犯罪的上游犯罪, 加大对洗钱的打击力度。 (4) 明确反洗钱临时冻结措施程序和方式。 (5) 完善反洗钱的部门协调机制。
2. 加强反洗钱情报的收集和分析。
加强信息化和科技建设提升信息沟通效率和质量。强化中国金融情报中心在国家反洗钱工作中的地位, 建立统一的金融情报中心。建立与商业银行大额支付系统相连接的电子信息系统, 充分利用现有的信息资料, 及时获取各种可疑信息, 实现对异常资金活动信息的自动采集、分析和处理。提高反洗钱工作的技术水平。
3. 加强反洗钱的组织建设。
强化央行反洗钱领导主体的地位。充分发挥职能部门的作用, 规定金融机构、金融监管机关与司法机关协调配合的程序和制度。强化金融监管机构建设, 提高金融监管执法水平。实行严格的系统、地方、部门领导和专业岗位人员责任制, 并建立严格的责任追究制。
4. 发挥金融机构的主体地位。
现代金融体系已成为洗钱的主要渠道。因此, (1) 金融机构要切实建立完备的反洗钱制度; (2) 完善反洗钱的责任制。明确个人在反洗钱活动中的职业准则和法律责任, 并对下属分支机构执行本规定和反洗钱内控制度的情况进行监督、检查。 (3) 加强员工的培训。加强金融机构员工的反洗钱知识培训, 强化员工的反洗钱意识和技能。
5. 强化金融监管。
(1) 扩大监管对象。 (2) 完善网上银行的监管机制比如客户信息的审核等。 (3) 进一步细化监管的具体操作措施, 增强法律的可执行性。 (4) 加强对跨国资金流动的监管, 防止国内不法分子和国际犯罪分子利用金融系统进行非法收益转移和洗钱活动。
摘要：洗钱犯罪已引起执法机构、金融机构的高度关注。本文立足我国反洗钱的制度框架, 提出加强我国反洗钱制度建设的设想。
关键词：反洗钱,反洗钱制度
参考文献
[1]安建、冯淑萍、项俊波主编:《中华人民共和国反洗钱法》释义[C].北京:人民出版社, 2006年版
篇4：试论反洗钱法律制度的完善
洗钱活动不仅对全球的经济金融系统造成了巨大的危害。作为一种掩盖非法收入来源及其性质的活动，洗钱更是与贩卖毒品、武器等集团犯罪以及恐怖活动互相关联。作为洗钱活动最早起源的美国，反洗钱制度也最为完备。当前我国的反洗钱立法和制度建设处于起步阶段，仍有需要完善的地方。
一、我国反洗钱制度现状
作为一项犯罪，我国刑法第191条对洗钱定义为：明知是毒品犯罪、黑社会质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，掩饰、隐瞒其来源和性质的行为。
中国人民银行2003年《金融机构反洗钱规定》第3条将洗钱规定为:将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。
2006年我国通过了《中华人民共和国反洗钱法》，于2007年开始实施。该法律有如下特点：
1.《反洗钱法》将我国洗钱犯罪的上游犯罪范围由原来的毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪和恐怖活动犯罪，扩充到贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等。2006年6月，全国人大常委会通过了《刑法（修正案六）》，将所有清洗犯罪所得及其收益的洗钱行为都纳入了刑事打击的范围。
2.《反洗钱法》中保密义务和保密条款贯穿始终。《反洗钱法》出台的意义也包括保护公民的隐私权和财产权不受到侵犯。公民的存款账户需要保密，但在反洗钱工作中，金融机构向人民银行提供的可疑交易报告就直接涉及到账户的隐私，因此，对于有权掌握账户信息的部门必须要有制度和法律的约束。
3.《反洗钱法》建立了客户身份识别制度并重点监测公职人员资金往来。客户身份识别制度是反洗钱预防制度的第一道关口，一般包括以下三种情形：通常情况下（指在开展新业务时）的客户及其代理人身份识别、超过限额交易或发现可疑交易时的客户身份识别和对于低风险客户的简化与免除身份识别的情况。这一制度特别有利追查洗钱嫌疑的身份与动向，而在这一制度中，还特别规定了应当对符合一定条件的公职人员重点进行身份识别和账户、资金往来情况的监测。
4.《反洗钱法》明确了大额和可疑交易报告制度。非法资金流动一般具有数额巨大、交易异常等特点。大额和可疑交易报告制度，通常被视为反洗钱预防监控制度的核心。反洗钱法引入了大额和可疑交易报告制度，要求金融机构、特定非金融机构对数额达到一定标准、缺乏明显经济和合法目的的异常交易应当及时向反洗钱信息中心报告，以作为发现和追查违法犯罪行为的线索。这将非常有利于发现和追查贪官洗钱活动，有利于及时发现贪官赃款的来源和流向并有利于及时采取措施防止资金转移，进而为查处贪官的贪污受贿犯罪提供线索。
5.《反洗钱法》还明确了反洗钱行政主管部门和调查手段，以及扩大了反洗钱义务主体。反洗钱法规定国务院反洗钱行政主管部门有权进行反洗钱调查，并可采取询问、查阅、复制、封存和临时冻结等措施；同时，不仅规定银行、证券、保险等金融机构是反洗钱义务主体，还规定房地产销售机构、贵金属和珠宝交易机构、拍卖企业、律师事务所、会计师事务所等特定非金融機构也应承担预防、监控洗钱的义务。
6.《反洗钱法》首次以法律形式界定了反洗钱的工作体制。明确了人民银行作为国务院反洗钱行政主管部门，组织协调全国的反洗钱工作，负责反洗钱资金监测，制定或会同国务院有关金融监督管理机构制定金融机构反洗钱规章，监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况，在职责范围内调查可疑交易活动等职责。同时，《反洗钱法》也明确规定了国务院金融业监督管理机构和其他相关部门在反洗钱工作中的职责。这样就形成了确定一个部门为行政主管部门，全面负责反洗钱事务，其他部门机构在职责范围内分工负责、协调配合的我国反洗钱监督机制。
二、反洗钱法需要完善之处
1.建立反洗钱法律体系
随着市场经济的发展和经济体制改革的不断深入，我国政府也在不断加大打击洗钱犯罪活动的力度。除了依靠传统的行政手段外，近年来主要是重视采取法律手段打击洗钱活动。在《反洗钱法》出台前反洗钱法规散落于诸多法规之中，形成了以刑法为核心、以行政法规为准则、以部门规章为规范的反洗钱法律框架。缺乏一套系统化的“基本大法”，存在着法律体系不完整，系统性、协调性差等问题，影响了反洗钱的力度和效果。《反洗钱法》的颁布，正式建立了我国预防、监控洗钱活动的基本法律制度，与《中华人民共和国刑法》有关制裁、打击洗钱犯罪的法律条款共同构成了我国全面预防、控制和打击洗钱犯罪活动的基本法律框架，形成了一道全面预防监控洗钱活动的反洗钱“法网”。
2.明确反洗钱义务主体
我国《反洗钱法》一项重要的规定是将特定非金融机构纳入反洗钱义务主体。这也是国际反洗钱立法的发展趋势。为了确保特定非金融领域反洗钱工作的有效开展，《反洗钱法》授权中国人民银行会同国务院有关部门制定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构的范围、其履行反洗钱义务和对其监督管理的具体办法。《反洗钱法》明确地把证券公司、保险公司、期货经纪公司纳入到反洗钱义务主体范围之内。但国际上特定非金融机构一般是指房地产、黄金宝石交易商、律师等等，这些机构或个人通常能接触到大额资金交易。我国在这些领域开展反洗钱工作尚缺乏经验，对于这些领域判断“大额”“可疑交易”的标准还不明确。因此，此次出台的《反洗钱法》只是在总则中对特定非金融机构的反洗钱义务做出了描述，今后不但应该对这些特定的非金融机构制定一些必要的具体规定，而且，要进一步把从事房地产销售、贵金属和珠宝交易等机构纳入反洗钱涵盖的义务主体。在我国，普通公众觉得洗钱活动距离自己很远，实践中，随着洗钱手段的多样化和洗钱方式的复杂化，犯罪分子除了把非法收入洗为合法资金之外，还把合法资金洗成黑钱以作非法用途，因此，在扩大反洗钱义务主体范围的同时，要转变反洗钱的社会意识，提高普通公众对反洗钱的理解，积极配合反洗钱机构的执法并提供必要信息，共同构造完善的反洗钱网络。
（作者单位：华南理工大学法学院）
参考文献：
{1}钊作俊.洗钱犯罪研究[J]，法律科学,1997（5）
{2}何靖, 杨胜刚, 吴志明.反洗钱的国际经验与中国的对策[J]，财经理论与实践,2004（5）
{3}张红军.美国反洗钱惩罚机制对我国的借鉴意义[J]，经济管理·新管理,2005（24）
篇5：建立银行反洗钱内控制度的研究
建立银行反洗钱内控制度的研究
一.洗钱的定义
长期以来，国人对“洗钱”一词很陌生，认为离我们很遥远。但有调查表明，近年来我国“洗钱”活动日益增多，涉及的洗钱数额也在不断上升。统计显示：我国国际收支“误差和遗漏”项中每年皆有几百亿美元，近年来之和已有数千亿美元。这其中洗钱所导致的资金外流的数额占有相当比重。原因是：首先，毒品犯罪、走私犯罪和黑社会性质的有组织犯罪使“黑钱”源源不断。其次，贪污腐败分子利用各种渠道“洗钱”的现象屡见不鲜。第三，境外大量“黑钱”以各种方式进入中国漂洗绝非鲜见。第四，国内大量“黑钱”流出境外呈愈演愈烈之势。洗钱作为一个法律概念最早正式出现在1988年12月19日《联合国反对非法交易麻醉药品和精神病药物公约》里。该公约把洗钱定义为：“为隐瞒或掩饰因制造、贩卖、运输任何麻醉药品或精神药物所得之非法财产的来源，而将该财产转换或转移。”
巴塞尔银行监管委员会从金融角度将洗钱定义为：“银行或其他金融机构可能无意间被利用为犯罪资金的转移或存储中介。犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一帐户作支付和转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系;或者利用金融系统提供的安全保管服务存放款项。”
2000年10月，加拿大皇家骑警和美国海关在加拿大温哥华共同主办召开了“太平洋周边地区打击洗钱及金融犯罪会议”。该次会议上对于什么是洗钱这一
问题，表现出以下趋向，即把洗钱犯罪涉及的非法所得来源不断扩大，并且从把犯罪收益洗为合法收入这一模式扩大到：
1、把合法资金洗成黑钱以用于非法
用途，如把银行贷款通过洗钱变为某人在赌场的资金(即所谓白钱洗黑)。
2、把一种合法的资金洗成另一种表面也合法的资金，如把国有资产通过洗钱转移到个人帐户以达到侵占的目的(即洗钱本身就成为犯罪过程)。
3、把非法收入通过洗钱合法化，如企业把偷漏税款通过洗钱转移到境外(即所谓黑钱洗白)。
在我国，洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为
二.洗钱在我国的主要特点表现为
1.公职人员利用各种渠道洗钱的现象十分严重
近年来，国内贪污腐败公职人员洗钱不断发生，这类洗钱犯罪的案例和数额已经远远超过了黑社会组织。贪官们通过各种途径给自己贪污受贿的黑钱披上合法收入的外衣。之后，不仅可以公开挥霍和享受这些非法所得，还可用来投资和进行再增值。其洗钱的发展速度已超过了传统的洗钱。
据对广西成克杰贪污案件的报道，成克杰就是通过香港的渠道洗钱来实现对数千万元财产的非法侵占。一些公职人员贪污受贿后，自己“下海”或通过亲属“下海”办公司或炒股，以掩盖不正常暴富的原因;或与企业勾结，将非法收入转成企业帐户上的“合法”收入，实现对“脏钱”的清洗。
2.存取、搬运和藏匿大额现金是洗钱的重要渠道
经手大额现金是洗钱犯罪的一个突出特征。对犯罪分子来说，用不具有个人特殊标记、无法追索交易痕迹的现金漂洗非法所得，可以在实现财富占有的同
时掩盖犯罪事实，因此被不法分子视为洗钱的便利渠道。在国外，现金的使用受到严格的限制，如在美国，大面额现钞基本不在国内的零售渠道流通，涉及大额交易的大
宗购买或大额消费多采用信用卡结算。在我国，虽然中国人民银行大力推广以“三票一卡”为主的银行结算方式，但目前现金结算还是个人消费使用最多的结算方式。而且，我国的结算制度主要是针对现金支取，现金收存几乎不受限制。储蓄存款实名制的实施虽然对犯罪分子有一定威慑作用，但
是由于个人使用现金所受限制极少，从而使得存取、搬运和藏匿大额现金成了洗钱的重要渠道之一。
3.通过银行的支付结算体系洗钱呈发展趋势
使用票据结算和转帐结算是结算发展的趋势。我国目前企业间除小额零星收支采用现金结算外，其他一律采用票据和转帐结算。由于注册各类企业并且开立银行帐户非常容易，有些专门为转移资金而成立的公司或开立的帐户屡见不
鲜。在现金使用愈来愈受限制的将来，通过银行的支付结算系统短期内转移巨额资金并使之从形式上合法化，无疑是洗钱分子的首要选择。这就是说，通过行的支付结算进行洗钱在我国应引起重视。
三、商业银行进行反洗钱的对策
1.研究掌握国内外现行的对金融机构反洗钱工作的基本要求
由于反洗钱工作使金融机构面临着实现经济效益和承担社会责任、满足客户要求与履行义务之间的复杂关系，使得金融机构在进行反洗钱时有一定的困难。为解决这种困难，切实可行的办法有二：
其一，按照国内现行法律的要求和金融机构普遍的反洗钱水平，进行反洗钱工作。具体地讲，就是掌握我国刑法对洗钱罪的界定，对洗钱罪中涉及的行为高度重视、严加防范;按照《个人存款账户实名制规定》、《关于居民、非居民个人大额外币现钞存取有关问题的通知》、《关于提高境内居民因私兑换标准的通知》、《信用卡管理办法》、《银行卡业务管理办法》、《银行账户管理办法》等
规定，进行反洗钱工作。有学者认为我国的反洗钱工作实际上已有一系列制度，如根据中国人民银行1994年发布的《银行账户管理办法》规定的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户规定了识别客户身份的不同要求，就是我国的KYC制度。但将上述制度称为有反洗钱意味的工作制度似乎更为合适，因为这些制度制定之初并不是针对反洗钱而设立的，而且从内容上也与其他国家的反洗钱制度有差距，比如，《银行账户管理办法》中规定的客户身份识别方法是提供要求的各种证明文件，但结合其他银行的做法、了解交易背景、亲自拜访客户等都是识别客户身份的必要、有效方式;而根据各国的立法实践，交易报告制度往往对不同的业务有不同的规定，有些不同是报告的条件，有些是报告的程序等，与此相比，我国的交易报告制度还是不够完善的。
其二，掌握国际上对金融机构进行反洗钱的要求和做法。这是更为有效的方法，为适应全球重视反洗钱的趋势及增强自身竞争力和商誉的需要，要加大自身反洗钱的力度，而其中成本较低而又较为有效的方式自然是按照国际上普遍的对金融机构反洗钱的要求决定自己的制度。国际上对金融机构反洗钱的要求，如《联合国禁止洗钱法律范本》(1995年4月)规定金融机构应当配合(援助)反洗钱的监管机构，具体义务包括：于业务结束后，在不短于五年的期间内保存交易记录;金融机构的官员或雇员对有理由相信洗钱活动正在、已经或将要进行时向监管当局报告交易人的身份、交易本身及其他情况;遵守监管当局的指示;接收监管当局的检查、询问等;遵守监管当局的指导准则和培训要求。这些规定对于我国金融机构进行反洗钱工作有相当的参考价值，如制定反洗钱政策时应包括的内容、金融机构在反洗钱 工作中应当遵循的要求及应当履行的义务及其他由此衍生出的内容等。
2.建立系统化的反洗钱工作机制
一套有效的反洗钱机制应当包括：识别客户身份的制度、交易报告制度、可疑交易报告、记录的保存、反洗钱的内部控制机制、对员工的教育与培训制度。这里主要对可疑交易报告制度进行分析。首先，制度应对可疑交易的线索作出规定。目前，我国在这方面已有相应的规定。其次，制度应当对报告的机
构加以明确。可疑交易的报告应当包括：对本级行的反洗钱机构的报告，对上级行的反洗钱机构的报告、对监管当局的报告和对司法机关的报告，向哪一级机构报告应取决于可疑行为的性质和发现可疑行为的金融机构的地位。再次，制度应当对报告的处理规定具有可操作性的程序。与报告的机构相对应，处理报告的机构分别是本级行的反洗钱机构、上级行的反洗钱机构、监管当局和司法机关;处理的程序应当包括对报告分析的程度和对报告处理的程序，程序涉及的内容应当包括但不限于接收报告的人员，处理报告的时间限制，处理情况的书面记录或报告以及处理的标准和原则等。
3.加强对员工的反洗钱培训
强化员工的反洗钱培训对银行的反洗钱王作至关重要，比如客户身份识别制度只有在银行内部各部门及其员工的落实行动中才能实现其价值，特别是在一些由银行员工根据授权完成的客户身份识别工作的情形下，员工在KYC制度中格外重要。通过培训和管理，使金融机构的员工对洗钱行为有足够的警惕，并通过适当的报告制度加强KYC制度与反洗钱的其他环节的联系，如建立对客户信息变动的及时监控的程序以及银行员工对上级的报告程序、银行与金融监管机构间的报告程序间的连贯性和谐调性等。
对于反洗钱培训，应注意以下两个方面：
第一，培训内容应当全面并具可操作性。鉴于我行反洗钱工作的实际情况，应当加快建立反洗钱的程序手册，使员工更易于进行反洗钱操作，并使反洗钱操作规范化、高效化。而对于程序的设定，一是应当由各业务部门对自身的业务程序有准确清楚的描述，并明确本业务程序中可能包含的洗钱隐患环节;二是由业务部门分别和反洗钱机构对本部门的程序内容进行研究分析，确定本部门的程序手册;三是由反洗钱机构汇总各部门的程序，再与所有的业务部门商讨，确定统一的反洗钱程序手册。在制定程序手册时，应当尽可能的与反洗钱水平较高的金融机构交流。
第二，培训应当全面。我行的培训应当针对不同员工的要求，制定层次不同的反洗钱培训计划，如对一线员工侧重于识别客户及交易、可疑交易的报告的培训;对所有员工进行的反洗钱基本内容、规章制度的定期或不定期培训;对
反洗钱关键岗位员工进行的更加深入、全面的反洗钱培训等。同时，设置不同层次的反洗钱培训机构和人员。不同层次的反洗钱培训机构是与各行级别相适应的培训机构，培训人员应当包括主要进行内部组织联络的人员、主要负责培训内容的人员和其他人员等。
4.加强反洗钱信息的交流
信息在反洗钱工作中至关重要，反洗钱的信息交流应当包括：银行内部的信息交流，银行之间的信息交流，银行与其他机构之间的信息交流。
银行内部的信息交流机制，如花旗银行的反洗钱手册中曾提到银行内部的信息交流，主要是通过银行内部对客户信息的共享，减少不同分支机构、不同部门之间重新获取客户信息的成本，同时也使内部判断交易是否是可疑交易更加准确。可见，由于这类信息交流是银行信息网络所具有的功能，因此，建
立这样的信息交流并非难事，但有些因素需要注意，如：一是要强调信息的性质和内容;二是根据实际，银行可以建立自己的反洗钱信息机构，该信息机构的形式可以是多层次的信息传输机构，也可以是单一的网络信息中心。
至于银行之间的信息交流机制，其必要性在于反洗钱的国际合作的日益加强，这种国际合作使国内银行间要加强信息流以适应与其他国家合作的趋势，使不同国家的银行间需要通过信息交流实现反洗钱的国际合作。银行间信息的交流可以通过银行间自发设立的信息中心进行，也可以通过监管机构设立的信息中心进行，前者基于自愿，后者则具有强制色彩，采取何种形式应取决于一国的客观实际和金融机构的意愿。
银行与其他机构之间的信息交流机制，与前两类信息交流机制有所不同，区别在于信息交流的目的有所不同，银行与其他机构之间的信息交流有一定的证据作用，如有些国家规定，银行如果对可疑交易作出了报告，以后该交易被认定为洗钱行为时，银行可以免责;报送的信息有所不同，如向司法机关报送的信息有时是由法律所规定的。向其他机构的信息报送，特别是向司法机构报送的信息，应当注意严格遵循现行法律的规定，如我国对银行协助查询、冻结、扣划的有关规定;报送信息的程度应当根据实际情况进行，一般认为对可疑交易的信息披露不应受为客户保密义务的限制，但我国对此尚无明确规定，因此，仍然要处理好信息披露与为客户保密之间的关系。最后，应当强调的是，无论是哪一类信息交流都必须充分注意对信息的保密工作，应当建立特定人员的有区别的信息获得和处理制度，以保证信息及时获取和信息的保密，即使是银行内部的信息交流也应如此。
篇6：美尔雅期货反洗钱内控制度
论文摘要 随着信息网络技术和电子商务的不断发展，以支付宝为代表的第三方网络支付平台快速蓬勃发展起来。然而，隐藏第三方网络支付平台的洗钱风险，随着平台服务的不断发展逐渐暴露出来。对于这种洗钱风险，建议从建立健全内部组织机构、细化非金融机构操作细则和流程、建立奖励机制等方面完善对非金融机构网络平台反洗钱内部风险控制制度，维护金融秩序稳定。
论文关键词 支付平台 反洗钱 内控制度
随着信息网络技术和电子商务的不断发展，商品服务的流通和资金的流转都达到一个前所未有的程度。为了满足社会对于网络资金流动及安全的需要，以支付宝为代表的第三方网络支付平台快速蓬勃发展起来。然而，隐藏第三方网络支付平台的一些法律问题和金融风险，随着平台服务的不断发展逐渐暴露出来。在网络平台自身治理层面，平台自身洗钱风险内控机制不健全，加之网络平台提供服务的特殊性，很有可能被不法分子利用，成为洗钱的工具。对于这种洗钱风险，无论在理论上还是实践中都应该引起我们的高度重视，积极应对新模式洗钱行为的冲击，预防网络平台洗钱的风险，更好地维护金融秩序的稳定。
一、第三方支付平台洗钱行为概述
随着电子商务的迅猛发展，作为一种新型的电子商务支付结算工具，第三方支付平台凭借自身的便捷性、相对安全性、低风险性，同步快速发展起来，现在已经越来越多的融入人们的日常生活。第三方支付平台为用户提供了类似于银行的小规模货币资金支付、结算、查询统计等服务业务。它既独立于买卖双方，也独立于商业银行等金融机构。第三方支付平台利用自身信用为买卖双方提供担保，在降低交易风险的同时，提高了交易的成功率。第三方支付平台的存在为整个交易过程提供了安全和强有力的信用保障，进一步繁荣和促进了电子商务健康发展。目前用户数量最大的是PayPal和支付宝，前者主要在欧美市场流行，后者主要在国内流行，用户过亿。
由于第三方支付平台已经从事部分准银行性质的业务，相关部门规章也明确要加强对其洗钱风险的监管，但是由于网络交易的隐蔽性以及第三方支付平台自身原因使得在松散的监管下，洗钱仍然成为可能。洗钱者往往是通过第三方支付平台建立虚拟账户，使用虚假交易或不真实交易，很容易实现资金在不同账户的自由转移。在放置阶段由于无法准确得知交易背后的客户信息，洗钱者可以使用虚假身份轻松将违法所得进入商品流通领域中。在分层和整合阶段存在同样的监管缺陷和漏洞。当第三方支付平台参与到结算业务中时，平台直接与银行等金融机构对接，提供支付渠道，用户并不需要提供合情合理的证明材料来解释其资金超过某一上限或是短时间频繁多次出现资金流转行为的合理性。洗钱者很容易利用网络平台掩饰、隐藏非法资金的来源和性质，待这些虚假的交易完成后，违法所得摇身成为买卖交易所得，并通过和支付平台对接的银行系统流通出来。
为了保障在反洗钱工作中人力、物力、财力得到有效合理地配置，反洗钱机制能够高效有序运行，有必要在行业协会领导下，充分发挥非金融网络平台的自主性和自治性的特点，将国家的反洗钱法律法规原则性要求内化为网络平台内部风险控制制度的一部分，并细化第三方支付平台的内部风险评估、管理机制，以明确岗位职责，加强内部监控。
二、建立健全平台内部组织机构
大多数第三方支付平台在成立之初，根本没有成立独立的反洗钱风险防控部门，这就造成了很大的风险隐患。故有必要合理规划设置反洗钱工作岗位组织结构，建立内部专员制度，为反洗钱工作提供组织保障。建议在行业协会统一指导下，加强第三方支付平台组织建设管理，根据网络平台不同模式特点，设置不同的但独立的内设机构负责反洗钱工作。第三方支付平台除了受央行反洗钱部门的纵向监督检查外，还应接受向内部独立部门的督促检查。独立的内设部门负责督促检查各项反洗钱制度和原则的执行情况，督促反洗钱义务的及时有效履行，对既存数据（大额或可疑交易数据、资金流动频率、方向、数量）分析的基础上对可能存在的洗钱风险进行评估，确立风险等级，尽可能预防和避免法律与金融风险。
由于通过互联网平台洗钱行为具有复杂性、隐蔽性、快捷性的特点，加上网络平台涉及业务面广，这就需要反洗钱工作人员既能熟练掌握信息技术知识，又精通金融业务与监管技能。因此在设立独立内部监督机构的基础上，招聘具有金融监管和网络风险控制背景专业人员，组建一支技能熟练的复合型反洗钱人才队伍，作为反洗钱专职人员，执行反洗钱的法律法规及行业细则，具体负责监督和实施有关反洗钱的工作，直接接受央行反洗钱部门的指导管理，并向央行反洗钱部门上报各类监管所需的数据和材料信息，确保反洗钱工作落到实处。
三、细化第三方支付平台反洗钱工作操作细则和流程
第三方支付平台按照相关反洗钱法律的规定，应结合自身业务开展情况，建立健全针对性强并具有操作性的反洗钱工作细则和流程，为网络平台履行相应反洗钱义务提供规范标准，促进反洗钱工作健康有序开展。建议第三方支付平台结合自身特点，因地制宜的完善细化反洗钱行为规范。由于客户身份识别、大额和可疑交易报告、客户身份资料和交易记录保存对于反洗钱行动的顺利开展十分必要的。因此建议第三方支付平台至少在客户身份识别、大额和可疑交易报告、客户身份资料和交易记录保存这三个基础方面完善工作流程和操作细则，确保通过网络平台的每一次交易、每一次资金流转都满足反洗钱法律法规的要求，实现监管全覆盖的要求。同时，建立反洗钱专职人员的绩效考核办法，明确其工作职责。定期对这些专职人员进行培训教育（培训内容包括洗钱犯罪最新动态、新的特点、新的监管要求，国外反洗钱识别、可疑交易分析等操作规程以及职业道德操守等），提高他们的反洗钱的风险意识和业务水平能力，确保反洗钱工作高质量、高效率完成，更好地实现反洗钱的效果。
（一）在客户身份识别方面
客户身份识别工作是“了解你的客户”（KNC，know your costumer）原则在反洗钱领域的具体体现。由于网络洗钱行为具有隐蔽性、虚拟性的特点，客户身份识别在第三方支付平台反洗钱工作过程中，变得十分重要且关键，可以说是反洗钱第一关口。因此，各类第三方支付平台都要以严谨审慎的态度和工作准则，利用相关科技手段，对无形的信息认真进行身份认证，识别客户身份，了解客户的身份背景、职业特点、交易目的、交易性质以及资金来源，保证基本信息的真实准确性。在注册登记成为网站平台会员时，网站平台坚持实名制度要求，明确规定不得开立匿名假名账户。要求客户在注册时要提交真实姓名或者名称、有效身份证件种类、身份证件号码信息或企业注册资金、法人代表、营业执照信息，并与央行、工商、税务、公安等行政管理部门加强沟通联系，运用公民身份联网核查系统核查注册客户的姓名、照片信息，公民身份号码信息，辨别身份证件信息真伪，从源头上最大限度防范不法分子骗取开立假名匿名账户。
（二）在客户身份资料和交易记录保存方面
为了进一步促进反洗钱工作的顺利开展，所有第三方支付平台都应准确无误的提供网站平台的客户资料和交易记录作为反洗钱调查的证据材料。对此，网络平台应该加强对客户资料和相关交易记录的管理，妥善保存这些资料。第三方支付平台对其客户身份资料和交易记录储存和保管应该完全满足以下条件：一是资料和记录的保存应该达到央行反洗钱部门监管的最低形式要求；二是提供的身份资料和交易记录可以真实反映第三方支付平台的交易情况。这一点对于网络平台非常重要，因为大多数网站数据都是以电子形式保存的，对此网络平台应该保证记载客户信息和交易的电子数据的真实性和准确性，防止客户身份信息和交易记录被恶意篡改、泄露、损毁和灭失。三是资料和记录的保存要持续一段合理的时间，以备随时完成央行反洗钱部门有关信息披露的监管指令。如果反洗钱调查工作在规定的保存期届满时仍然未结束的，资料和记录的保存要持续至反洗钱调查工作结束。
（三）在大额和可疑交易报告方面
世界各国的反洗钱实践都已明确表明，不法分子为了达到洗钱的目的往往通过更加复杂的放置、分层和整合过程，以逃避刑事侦查机关的立案调查。第三方支付平台应根据本机构的客户特征和交易特点，制定和完善符合自身特点的可疑交易标准。总体来说，对于第三方支付平台从以下方面可以认定为可疑交易：（1）资金用于从事违法活动的。比如经过对资金用途进行合法性、风险性审查，网络贷款平台的借款人将资金用于违法犯罪活动的交易。（2）以合法形式掩盖非法洗钱目的的，即资金形式上在网络平台经过多次复杂流转，实际上经审查，资金最终流入控制人或是关联人账户的。（3）能有证据证明此次的资金流转行为是网络平台交易双方恶意串通有意为之的。（4）无实体买卖支持的资金量巨大的交易，或是定期频繁的无明显经济或合法目的的具有规律性的小额交易。（5）其他不能提供相应资料证明资金用途、流向、来源的交易行为。比如在网络贷款平台中审核借款人的借款用途时，借款人无法提供相应的资料说明其资金用途，可认定为可疑交易。
四、建立反洗钱激励奖励机制
由于第三方支付平台追求利润的本性决定了它不会投入大量精力，主动进行反洗钱操作，仅仅为履行相应义务而完成反洗钱工作。这也就是反洗钱规定实施后，非金融机构反洗钱动力不足，积极性不高的原因所在。建议可以由中国人民银行反洗钱部门定期对非金融机构反洗钱各项工作进行考核评估，包括客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、可疑交易分析报告程序等进行评级打分。对于表现突出的第三方支付平台进行表扬，对反洗钱工作突出的机构按照贡献的大小给予一定比例的补偿或奖励，并在网络平台新型业务开展中给予政策倾斜。同样的，从第三方支付平台自身层面，根据上述反洗钱激励奖励机制，结合自身业务实际，出台内部的反洗钱量化指标考核，做好员工反洗钱激励机制，调动平台内部反洗钱部门及工作人员的反洗钱积极性，间接地推动反洗钱工作顺利开展。此外，还可以参照我国检察系统查办贪污贿赂案件的奖励举报有功人员的做法（对于提供贪污案件线索的举报人，司法机关依照此线索查处了犯罪，检察机关依法给予贪污款项一定比例的奖励）建立按比例分成追缴黑钱制度，即对当非金融机构及反洗钱专员成功协助央行追踪调查洗钱案件，并且此案件被司法机关依法定罪后，可以将收缴的黑钱按照一定比例给予这些耗费大量业务成本、专项经费的非金融机构和优质完成反洗钱任务的反洗钱专员，作为补偿其执行反洗钱操作而产生的成本支出和对其的物质奖励，从而调动平台及其工作人员参与反洗钱工作的主动性和积极性。
Reference
篇7：反洗钱内控合规试题
A B C D 控制环境
风险评估
控制活动
监督与纠正
正确答案： C 多选题
2.反洗钱内部控制的构成要素包括（）×
A B C D E 控制环境
风险评估
控制活动
信息与交流
监督与纠正
正确答案： A B C D E
3.反洗钱内部控制建立，需遵循以下哪些原则（）√
A B C D 全面性原则
审慎性原则
有效性原则
独立性原则
正确答案： A B C D 判断题
4.反洗钱监督检查的频率和范围取决于风险评估及相应管理措施的有效性。√
正确
错误 正确答案： 正确 5.反洗钱内部控制应当与金融机构的日常经营管理相结合。√
正确
篇8：美尔雅期货反洗钱内控制度
客户识别制度是反洗钱制度当中的重要一环, 是指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时, 应当根据官方或其他可靠的身份识别资料, 确定和了解客户的真实身份, 了解客户的职业、收入状况、住所等信息, 从而确定客户的资金来源是否合法。目前我国证券公司的客户识别工作可谓少有作为。对于个人客户, 仅仅是在客户开立股票账户、保证金账户时由客户提供身份证件和自行填写的相关信息, 即使在这一点上都做不彻底, 因为工作人员对客户身份证件的真实性和有效性难以验证。至于对客户所从事的职业、收入状况、住所等信息更是无法深入了解;对于机构客户, 想要对其提供的证照本身和其显示信息的真实性加以验证更不是容易做到的事, 大多只能被动接受客户提供的信息。尽管我国《金融机构反洗钱规定》、《中华人民共和国证券法》等法律制度都对客户识别制度作出了相关规定, 并且2008年4月中国证券业协会通过了并发布了《中国证券业协会会员反洗钱工作指引》, 其中包含对于客户识别的具体要求, 但是, 客户识别制度真正执行起来却是困难重重。
二、客户识别制度实施的难点
1. 运行成本高。
证券公司建立完善客户识别制度对证券公司的影响是非常巨大的, 有可能大大增加证券公司的经营成本, 这些增加的成本主要用于修改现行的账户开立文件, 建立测试相关电子系统, 获取基本客户身份信息, 制作保存客户识别记录。据资料显示, 国外一些证券公司为此所负担的费用可能高达上千万美元, 虽然证券公司的规模不一定具有可比性, 但是为了达到相同的目标, 我国证券公司在运行客户识别制度上的花费也不会在少数。证券公司是金融企业, 企业的主要目标就是为了盈利, 高额经营成本成了证券公司的一项负担, 反洗钱的积极性自然不高。
2. 工作负担重。
客户身份识别是一项经常性、具体性的烦琐工作。不仅在开户时要验证客户身份, 获取尽可能多的信息, 同时还要即时更新资料;不仅要面对面审查客户资料, 同时还必须确认非面对面客户的身份。这些反洗钱的基础性工作将会消耗相当的人力, 不仅工作量大且需要相当的耐心, 更需要一定的技巧。在被动接受客户信息的制度下, 对客户身份的审查大概只需几分钟;而在主动获取客户信息, 落实有效的客户识别制度下, 一个客户的审查有可能要耗费几天或更长的时间, 相比之下, 工作负担之重可想而知。
3. 查验难度大。
目前我国对客户身份信息的查验没有一个有效的验证系统, 基本上是靠“肉眼”识别, 主观随意性较大。由于需要验证的证件种类较多, 而工作人员与各个有权发证机关没有一个有效的验证机制, 得不到这些证件客观验证的标准, 一些证件的识别标准模糊或根本没有识别标准。而且目前伪造技术相当先进, 给工作人员带来较大的审验难度。对于个人或机构的一些重要信息, 诸如收入状况、永久居住地、企业注册信息等, 查询需要与银行、税务、工商、公安等相关单位进行沟通和协调, 而目前并没有建立相关的机制来支持这方面的工作, 证券公司真正做到查询核实相关信息难度相当大。
4. 反洗钱意识差。
证券业务要发展, 当然要发展大量的客户。洗钱的客户一般都有大量的资金, 面对业务发展的巨大压力, 反洗钱的意识在营销一线是暂时被放置一边的。尤其是近年来证券市场运行波动较大, 保持证券市场稳定发展的内在需要是证券业参与反洗钱工作积极性不高的根本原因。客户识别工作本身就不属于营销类的活动, 一方面, 得不到相应的重视, 另一方面, 对客户的严格审查显然会造成一部分资金的出逃。
三、对于完善证券业客户识别制度的建议
1. 建立反洗钱协调机制, 搭建信息平台。
反洗钱客户识别在信息查验方面遇到的困难和阻滞主要来自于机制的缺失。金融、财政、税务、工商、海关、外汇管理、外交、公安、司法等部门各自掌握着一定的信息资源。证券业反洗钱客户识别需要从这些部门获取查证信息。虽然这些部门各司其职, 各负其责, 分别扮演着反洗钱的角色, 但是如果不能建立反洗钱协调机制, 形成合力, 必然是事倍功半。建议由反洗钱主管机关牵头, 联合上述部门, 相互之间协调配合, 建立资源共享的信息平台, 帮助证券公司解决查验信息的困难, 提高工作效率并改善工作效果。
2. 科学评定识别风险, 提高工作效率。
反洗钱客户识别工作量大, 这就需要建立科学的客户分类。采取合理措施建立客户的身份识别程序, 只有在完成该程序后才受理客户。可借鉴国际立法经验, 将反洗钱识别的客户分类为:自然人;机关、社会团体;公司、合伙企业;信托公司、基金会;律师、会计、审计、拍卖、公证等中介组织;代理人;电子银行关联户。新客户的身份证明, 要求考虑不同类型客户的识别风险, 而且要考虑公司自身的经营风险。基于对这些风险的评估, 公司能够确定了解客户和身份识别各自所需要信息的适当程度, 建立客户动态的信息数据库, 确保身份信息的真实性和完整性, 加强对重点客户和可疑客户的定期回访。而不是对所有客户都一概而论, 这样就能够减少一定的工作量, 并且工作起来更具针对性。
3. 建立奖惩机制, 提高积极性。
一方面, 国家要健全和完善有关法律责任, 惩罚违反法定义务的机构和责任人。另一方面, 有关反洗钱管理部门应该设立专项基金用于补助和奖励在反洗钱工作中履行义务和表现优秀的机构和个人。此外, 证券公司也应设立相关奖励和惩治措施来激励员工的行为。
4. 建立宣传培训机制, 提高意识水平。
证券机构要多层次、多形式地开展证券业反洗钱知识宣传, 不仅让社会各界更全面地了解反洗钱知识, 认识洗钱活动的社会危害性, 理解支持证券业反洗钱工作, 而且增强证券机构相关人员反洗钱工作的主动意识。尤其要使证券机构的高层能够深切认识到洗钱对于证券公司的声誉和生存发展带来的负面效应, 从而能够正确处理反洗钱与拓展业务的关系, 对于本公司的反洗钱基础工作才能真抓不懈。
摘要：本文就我国证券业客户识别制度执行的现状和客户识别制度实施的难点, 提出了完善客户识别制度的几点建议。
关键词：证券业,反洗钱,客户识别制度
参考文献
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