学校财务收支统计表

学校财务收支统计表（精选10篇）

篇1：学校财务收支统计表

学校财务收支审计报告

关于xx 学校20xx 年x 月至20xx 年x 月财政财务收支情况的审计报告

根据xx市xx区教育系统20xx 年内部审计工作意见(通教审[20xx]x 号)，审计办公室派出审计组于20xx 年x 月x 日至x 月x 日对xx 学校20xx 年x 月至20xx 年x 月的财政收支情况及其他经济活动进行了审计，并延伸审计了学校食堂账目。本次审计采取了就地审计的办法，并根据《教育系统内部审计工作规定》(教育部17 号令)，实施了必要的审计程序。我们的审计以学校提供的有关财务账目、会计凭证、财务报表及相关的.资料为依据，xx 学校对提供资料的真实性和完整性负责。本次审计工作得到了xx 校长和其他有关人员的积极配合，工作完成顺利。审计结果如下：

一、被审计单位基本情况

二、审计期间被审计单位财政收支及资产负债情况

(一)20xx 年x 月至20xx 年x 月财政收支情况

(二)20xx 年12 月末资产、负债及净资产情况

(三)基建维修工程和大型物资采购情况

(四)食堂及小卖部经营情况

三、审计评价意见

审计结果表明，20xx 年x 月至20xx 年12 月xx 学校财务管理能执行国家的财经法规，会计核算基本符合《事业单位会计制度》的规定，学校的财务收支基本真实，经济活动基本合法。内部控制制度基本健全，学校财务管理做到民主、公开，经费使用实行一支笔审核，内审小组积极参与学校行政账、食堂账的稽核审计。xx 校长本人在平潮小学任职期间，能够较好地遵守国家的财经纪律，重大事项做到集体决策，财务支出公开透明。但在具体的财政收支管理上，还存在以下需要纠正和改进的方面。

四、审计中发现的问题

五、审计意见及建议

为了进一步规范xx 学校的财务管理工作，我们提出如下审计意见和建议：

针对本次审计所反映的问题，学校应按照有关制度规定，制定切实可行的整改措施，并将整改措施和落实情况自收到本报告之日起二个月内报教育审计办公室。

xx审计组

二 O xx年x 月x 日

 

篇2：学校财务收支统计表

20XX年财务收支及负债审计的报告

根据县局有关文件精神，受中学校长室的委托，3月5日—10日，江洲中学辖区财务内部审计小组对塔市中学、邓家小学、井码小学、中心小学、长江小学、老垱小学、桑联小学七所中小学校进行了全年财务收支及资产负债审计，具体情况如下：

一、基本情况

塔市中学是一所九年一贯制学校，地处东山镇高峰村S202线西侧，现有学生259人，其中小学生125人，中学生134人，教师28人，教学班9个。

邓家小学地处东山镇邓家桥村S202西侧，现有学生220，其中学前班幼儿28个，教师16人，教学班7个。

井码小学地处东山镇井码村，S202东侧，现有学生70人，学师11人，教学班6个。

中心小学地处东山镇塔市驿墟场，现有学生358人，其中幼儿园幼儿90人，教师20人，教学班8个。

长江小学地处东山镇长江村，现有学生405人，其中幼儿园幼儿数137人，教师19人，教学班10个。

老垱小学地处东山镇老垱村，现有学生210人，其中幼儿数90人，教师12人，其中代课教师2人，教学班8个。

桑联小学地处东山镇小渡口村，现有学生124人，其中幼儿园幼儿45人，教师12人，教学班8个。

二、财务收支审计金额及结余情况(单位：元)

 

金额 单位	20收入	年支出	盈亏情况	备注
塔市中学	530592.20	563048.95	-32456.75
邓家小学	334938.80	332418.10	2520.70
井码小学	206966.00	192182.00	14784.00
中心小学	772945.10	722945.10	50000.00
长江小学	428580.40	428368.60	211.80
老垱小学	272335.50	269536.50	2799.00
桑联小学	184341.00	184151.00	190.00
合 计	2730699.00	2692650.25	/

三、各校资产负债、借入款及新增负债情况(单位：元)

 

金额 单位	负债	借入款	2013年新增负债
塔市中学	318660.59	328000	29051.66
邓家小学	/	/	/
井码小学	/	/	/
中心小学	36860.47	90000	/
长江小学	60305	60500	/
老垱小学	15000	8000	/
桑联小学	/	/	/
合 计	430826.06	486500.00	29051.66

四、名校教师绩效工资发放及食堂利率情况：

 

#FormatImgID_0# 金额 单位（元）	2013年全年 人平绩效工资	毛利率	备 注
塔市中学	17160	22.62%
邓家小学	15466	23.60%
井码小学	14669	17.30%
中心小学	14478	23.81%
长江小学	17129	23.80%
老垱小学	15942.50	22.90%
桑联小学	14372	20.80%
平均数	15602.36	22.11%

五、各校租车费、招待费统计情况

 

#FormatImgID_1# 金额 单位（元）	租车费	招待费	备 注
塔市中学	4900	10001
邓家小学	4190	12795	①2013上教研活动开支元②2013下重阳节退休教师联谊活动开支3000元
井码小学	1900	3171
中心小学	5430	12434
长江小学	3190	9960
老垱小学	2322	6080
桑联小学	2335	3604
合 计	24267	58045

六、审计结论：

1、各校财务收支较为合理，支出手续齐全，账目清楚，行政账与食堂账分开设立，且食堂利润均上解行政，用于学校办公维修添置和发放教师奖励绩效工资。

2、本次专审计收入2730699元，支出2692650.25元，塔市中学因历年亏欠和校舍维修改造新增负债29051.66元，中心小学因历年亏欠负债36860.47元，长江小学和老垱小学因幼儿园建设分别负债60305元和15000元。

3、各校非生产性开支控制较好，均在可用资金的20%以下，基本上杜绝了新增亏欠，借款利率均在月息1分以下。

4、各校应加强食堂管理，坚持保本不盈利原则，提高师生伙食标准，改善饮食营养结构，食堂成本核算利率均应控制在25%以下，食堂成本支出校长签字以后方可入账。

5、各校应严格控制乱发滥补，制订本校较为科学的绩效工资发放方案，严格执行县局下发的《绩效工资实施方案》，审计发现塔市中学、长江小学均存在超标准发放绩效工资的问题。

6、各校应加强师资培训，提高教师素质，努力改善办学条件，将有限的资金用在刀刃上，促进学校可持续发展。

江洲中学财务内部审计小组

20XX年3月15日

篇3：学校财务收支统计表

收录日期:2012年9月2日

一、失衡风险存在的原因

在计划经济体制下, 高等学校并非独立于政府而自主运行的法人实体, 高校的运行过程实际上是不断地通过国家或政府机构取得、使用的经济资源, 为国家计划服务的过程。高校对当前和未来运行活动所需资源的取得、使用和分配过程, 也就是高校财务活动的全部。因此, 传统体制下我国高校财务活动的特点是没有独立的投资政策, 所有资金来源由国家统一提供, 资金运用必须按国家计划进行。在这样的制度环境中, 高校财务出现失衡的可能性很小。在市场经济的环境下, 高等教育体制改革促使高等学校作为独立的借贷主体出现, 这是高校财务状况可能出现失衡的前提。为规避高等学校财务状况收支失衡的风险, 有必要具体分析产生风险的原因, 以便对症下药, 采取适当的预防措施。导致高等学校流动资金短缺, 财务状况收支失衡, 主要有以下几个因素:

1、对风险认识不足。

随着高等教育改革的不断深入, 高校开始拥有越来越多的自主权, 同时也给高校的运营带来了风险。在这样一种全新的环境和背景下, 高等学校的许多行为必须作出相应的调整, 以适应环境的变化。但事实上, 不少高等学校的管理者没有充分认识到这一点。从长期的束缚中解脱出来, 高校的扩张欲很强, 在经费紧缺的时候, 学习企业采用“负债经营”模式, 实行赤字预算, 而忽略了还本付息的偿债能力分析, 从而给高校的运营带来危机。这是高校运营过程中潜在的最大威胁。

2、筹资渠道不畅。

进入20世纪九十年代以来, 高等教育规模日益扩大, 大学资源竞争日趋紧张。尽管高校财政拨款的绝对额仍在增加, 但由于大学迫于高等教育大众化的压力不得不扩大招生规模, 以及高等教育成本的上升, 大学的财政状况并没有好转, 甚至还有所恶化。在大学的各种支出日趋增加的情况下, 如果仅仅依赖财政拨款, 难免会发生流动资金周转上的困难, 导致财务状况收支失衡。在计划经济下, 高校主要依靠财政拨款, 其管理也以“节流”为主, 不需要“开源”。但现在高等学校的财务管理应该是一个大收支的模式, 多渠道筹资, 并以“开源”为主。《高等学校财务制度》中明确规定, 高等学校财务管理的主要任务之一, 就是依法多渠道筹集事业资金。在这样的背景下, 如果高校对“开源”重视不足, 筹资渠道不畅, 就很可能导致财务状况收支失衡, 从而带来风险。

3、财务控制不严。

在新的教育体制下, 财政拨款已远远不能满足高等学校自身发展的需要, 因此高校开始广开渠道, 自筹资金, 为高校的跨越式发展带来了良好契机的同时, 也出现了支出控制不到位, 流动资金断流的风险等一些新情况、新问题。目前, 许多高校对支出的控制严重不足, 从而给高校的运营带来了潜在的风险。主要表现在以下几个方面:

(1) 财务支出缺乏有效的制度规范。目前, 我国高等学校关于财务支出方面的制度很不完善, 仅有的《预算法》对支出也仅仅有原则性的规定, 实际操作性不强。以前建立的一些有关支出的规章制度已不适应新形势的需要, 而适应新体制的相应制度尚未建立, 结果造成有章难循, 无章可依, 管理不严, 监督难行, 预算约束软化十分严重, 经常出现在预算执行中随意追加支出等问题。因此, 健全、完善财务制度十分必要。

(2) 财务支出结构中日常性支出膨胀, 加大了财务收支平衡的难度。高校财务支出担负着学校科研、教学等各项事业发展经费开支的需要。日常性支出的设立, 对保证各项重点事业的发展发挥了积极的作用。但日常性支出项目过多过乱, 会使有限的资金被瓜分和肢解。尤其是长期以来我国高等学校社会性包袱过重, 离退休人员所占比重日益加大, “吃饭型”特征日益显著, 加大了收支平衡的难度。我国高等学校支出结构失衡, 直接制约了教学、科研的长远发展。

(3) 财务支出管理方法落后, 支出不足与浪费并存。学校在对各个院系及机关支出实行预算管理方面, 为调动各单位理财的积极性, 实行了不同形式的财务包干制度。在支出预算核定上, 基本沿用基数加增长比例的方法, 保证了各单位的既得利益。单位的各项支出能增不能减, 使实际已经变化了的支出格局得不到调整, 增强了财政支出的刚性, 该方法一方面造成各单位之间经费供应上的苦乐不均;另一方面导致支出中的不足与浪费并存。

二、收支失衡风险防范措施

1、强化法人经济责任制。

高校财务状况收支失衡风险实质上是一种经济责任风险, 它是由管理层的决策失误造成的。法人经济责任制就是将这种责任 (或者说风险) 直接与决策层挂钩。这样有利于强化高校管理层任期内的经济责任意识, 增强其做好经济工作的责任心和使命感, 促使其为保证学校发展更合理地筹措资金, 使用好教育经费, 确保国有资产安全完整, 以便从财力上保证教育事业的持续发展。

2、拓宽经费筹措渠道

(1) 挖掘传统经费来源渠道。政府拨款是高校经费来源的主要组成部分, 高校应积极与政府尤其是地方政府建立良好的关系, 并瞄准政府的需要, 争取科研课题和经费。

(2) 继续实施受益者补偿教育成本政策。高等教育在创造社会效益的同时, 也为受教育者提供了更多的发展机会, 高等教育是教育消费, 是非义务教育, 高等教育的费用理所当然的应当得到成本补偿。当前这项计划的实施是有计划、有步骤的, 国家考虑现阶段受教育者的经济承受能力, 是部分补偿, 以后应逐步实施个人全额补偿。

(3) 加速科技成果转化, 出让专利产品。出让专利和技术是获得经济回报的一种形式。虽然目前专利转让费并不很可观, 但考虑到其快速发展的势头, 专利转让不仅可能成为校企合作的一种重要形式, 还很有可能成为高校经费收入中的亮点。

3、硬化预算约束。

我国教育财政经费无论在规模上、结构上, 还是在效率上, 都存在不少问题。解决这些问题的重要途径, 就是硬化教育财政经费的预算约束。硬化预算约束, 一是要提高教育财政经费预算的计划性和透明度。建议将教育经费预算作为一项特别预算编制提交人大审议, 而不应仅仅在整个政府预算报告中罗列一两个指标。教育预算计划性越强, 透明度越高, 监督也就越有力;二是要完善教育财政经费活动中的法律惩戒机制。对于违反教育法规的各种行为以及造成教育资源浪费的各种决策, 不能允许当事人以种种借口推卸责任, 必须提高法律的威慑力。

4、提高经费管理水平。

目前在我国对高等学校财政拨款经费的管理还留有明显的计划经济时代的色彩, 这是造成教育财政资金效率不高的主要原因。为适应市场经济发展的要求, 迫切需要提高经费管理水平。

(1) 改进财政拨款预算的编制。我国财政中, 教育经费的预算管理长期处于事权与财权相分离的状态。教育行政部门主管教育事业, 但教育事业费和教育基建投资分别划归财政部门和计划部门。这种事权与财权不一致的情况严重削弱了教育宏观调控能力。建议预算编制改革, 由教育主管部门会同财政、计划部门编制教育经费预算, 经同级政府和人代会批准后, 由财政部门将教育经费划归给教育主管部门, 由教育主管部门安排和调度。

(2) 实行零基预算, 提高财政资金使用效益。就是指在编制预算时对各项支出均以零为起点, 对各预算单位和项目重新作出选择, 区分轻重缓急安排支出顺序, 使预算过程更加简洁和高效。采用零基预算, 有利于建立公平、科学、高效的预算约束机制, 有利于促使高校资金分配的规范化、程序化, 同时也有利于进一步优化财政支出结构。

5、加强财务监督。

加强制度建设, 尽快完善适应市场经济需要的财务制度体系, 使财务支出在预算编制、执行、检查、监督等活动中规范地进行。没有制度的强制约束, 支出的主观随意性就难以避免, 硬化预算约束也是一句空话。在制定财务制度体系的过程中, 还要注意做好内部的协调工作, 以避免制度与制度之间的矛盾和冲突。加强财务监督力度, 就是要加强财务审计的力度, 对执行过程中出现的违反国家财经法规、造成支出浪费的行为, 必须从严惩处, 以维护财务制度的权威性。

摘要：高等院校财务状况总体失衡风险是指一个高等院校的财务状况在进行长期平衡的过程中出现失衡现象。高等院校作为事业单位, 在总体财务状况失衡方面与企业有所不同, 不太可能出现破产现象, 但其流动资金是有可能短缺的, 出现拖欠工资、日常开支资金严重短缺等现象。

篇4：企业财务统计中的收支日常控制

【关键词】企业；财务统计；收支；控制

由于在企业的发展中，财务管理起到非常重要的作用，所以企业若在财务管理方面不能如实的反映企业的财务状况，必将对生产经营活动造成不利。为了减少这方面的问题，实现企业战略目标，企业应该做好财务统计工作，并对企业财务统计中的日常收支做好控制。

一、企业财务统计

企业财务统计主要是针对企业资金的流动做以分析规划，所负责的是预测和决策。企业财务统计通过利用高新科技手段来结合企业现实状况对企业经济活动中涉及到资金的部分进行分析，并把价值信息应用到企业管理当中。在此过程中，财务统计分析质量和工作效率需要得到保障，否则难以让财务统计在财务预测和决策中充分发挥效用。为了达到这一点要求，在分析过程中，分析方法和统计方法不能过于单一，在分析方法上，回归分析、趋势预测、模型概率等方法应该灵活的应用；在统计方法上，区间估计、指数函数分析等方法要恰当的使用。若基础性的财务预测和投资决策未规划好，不仅会影响企业的发展速度，而且还将影响企业的发展方向。因此，为了避免企业在发展方向上出现偏差，必须做好财务统计工作。除此之外，企业财务统计也是了解企业内部生产经营活动数据和信息的重要手段。

二、企业财务统计中收支日常控制 的重要作用

1.便于资金合理配置

资金的流动使企业的发展动力，在企业运行过程中，各项经济活动都需要资金，因此，做好资金配置工作尤为重要。而财务收支情况是企业经济活动的重要体现。经济活动是否能够顺利进行，取决于财务收支的组织是否合理。企业的财务收支反映的是企业在阶段内资金的流动状况，若资金收支平衡，企业财务收支就不会发生困难。企业的财务收支，一方面，财务收入代表企业的生产经营或其他方式取得的利润情况；另一方面，财务支出代表着企业在经济活动中的应用情况。财务收支作为资金循环的纽带，若不合理的进行控制，将无法维系收入和支出在数量上和时间上的平衡，将影响企业的资金流动。

2.企业经营管理的重要依据

由于财务统计中收支状况是企业经济活动的真实反映，体现了供、产、销各环节工作情况和经济效益。若难以保证财务收支日常平衡，企业生产经营管理将会受到重创，企业经营管理必将进行改革。因此，保证保证财务收支日常平衡是企业经营管理中不可或缺的一个组成部分。为了实现这一目的，就不能忽视企业供、产、销各环节的各项经济活动。在此过程中，需要注意两点，首先，做好衔接和平衡；其次，减少成本。否则，企业财务状况会阻碍企业之后的各项生产经营活动的进行。要通过对企业财务收支情况的观察和分析，避免或者减少企业经济活动中出现的问题，提升企业的经营管理水平。

3.加强财务关联性

企业同各方面的财务关系占据着企业财务管理中重要的地位，通过对财务收支的日常进行控制，保证各方面的财务关系的紧密性是非常必要的。由于企业财务统计中的收支反映的是企业资金循环的过程，而资金在循环期间，会涉及到多个方面，所以财务收支会与各个方面产生关联性。企业的资金循环会涉及税款的缴纳、存款贷款、购货结算、职工报酬等内容，因此，财务各方面的关联性就会加强。

三、企业财务统计中收支日常控制的要点

1.建立企业财务统计中收支日常控制制度

企业财务统计工作中，对收支日常进行控制，必须建立一个明确的责任制度。当前，所采用的就是财务收支指标分管责任制。在实行财务收支指标分管责任制时，要注意两点，分别是财务收支计划指标的确认和接受财务收支计划指标部门的责任。为了让财务收支指标分管责任制落实到实处，企业不应该忽视3个方面：其一，各部门指标清晰明确，并按照企业财政计划设计；其二，进行分层责任划分，避免计划指标难以落实到基层单位或个人；其三，做好考核和奖励制度，以激励和约束的双重方式，避免财务指标落实不到位的情况。通过这三点，对收支计划指标有了一个系统的规范，就能做好收支日常控制工作。

2.掌握企业财务统计中收支日常控制 的内容和规律

企业生产经营活动不是一成不变的，起财务收支不够统一规整。进行财务收支的日常控制，要根据生产经营活动的变化适时地调整财务收支指标，否则，将影响财务各项经济活动。企业财务收支项目并非单一的一个类型，所以，在进行财务收支的日常控制时，要分析其主要的内容，把握当中的规律，才能控制要点。企业的运行主要依靠供、产、销环节，所以，在此方面的管理就不能马虎。除此之外，在掌握企业财务统计中收支日常控制 内容的基础上，财务收支规律也要根据企业现实状况来做具体分析。通常情况下，为了掌握财务收支规律要从三个方面入手，首先，财务收支规律具有周期性的特点。例如材料采购，材料的采购是有时间选择的，具有规律性。所以，通过对各项资金活动进行分析研究，就能掌握其规律。其次，财务收支与资金活动的各因素有关联。例如产品销售数量多，产品销售的收入就多。最后，企业生产条件影响财务收支。例如由于生产时间不同，材料采购支出和产品销售收入等，出现了不均衡的现象。在进行财务收支的日常控制中， 掌握企业财务统计中收支日常控制的内容和规律，才能合理的做好财务收支安排。

3.做好财务收支编制，加强监管力度

在对企业财务统计中收支日常进行控制 过程中，编制财务收支计划是非常必要的一项工作。只有编制财务收支计划，才能减少资金调度不均衡的现象。企业在编制财务收支计划时，注意两点：第一，编制的财务收支计划分时间段，例如按照年份编制；第二，符合增收节支和收支的具体要求，否则，难以保证收入和支出的平衡性。除了需要编制财务收支计划，还需要通过对财务收支指标进行检查，加强监管力度。由于企业生产经营活动促使财务收支时刻发生着变化，所以，若要避免财务收支的日常控制和资金调度不平衡状况的发生，就需要及时的了解各项财务收支的实际进度。而对计划执行情况的日常进行检查，在了解各项财务收支的实际进度的基础上，一方面，确保财务指标执行到位；另一方面，有约束部门执行财务计划的作用。实施检查是企业财务统计中收支日常控制的重要手段。

四、结束语

综上所述，企业在复杂的市场经济环境中，必须做好企业财务统计中收支日常控制工作，才能使资金在企业运转中被充分有效的利用。在进行企业财务统计中收支日常控制时，要通过建立企业财务统计中收支日常控制制度即财务收支指标分管责任制，掌握企业财务统计中收支日常控制的内容和规律以及做好财务收支编制，加强监管力度等方式来做好工作，才能在资金合理配置的基础上，提升企业经营管理水平，搞好会计工作中的各项关系，推动企业发展。

参考文献：

[1]王艳.财务统计中成本的压缩与控制[J].经营管理者，2013，03：166.

[2]韦小鸾.企业中统计工作与财务工作的矛盾协调研究[J].中国高新技术企业，2013，14：124-126.

[3]王全在.酒店企业日常财务控制重点及策略[J].经济论坛，2011，05：194-195+199.

[4]王卫华.企业财务统计工作的重要性分析[J].中国高新技术企业，2015，20：187-188.

篇5：学校财务管理收支两条线制度

一、支出管理

1.实行财务管理“一把手、一支笔”签批的办法，由校长负总责。

2．凡是动用财务的各项支出，必须有计划、有请示、有批准、有汇报。

3．凡是动用财务的各项支出事宜，必须2人以上共同承办，并且报销手续健全，有正式发票，由经手人签字，财务人员复核，报校长批准，按规定时间结算，否则一律不予核销。

（1）工资开支，由会计制表审核，校长批准。

（2）差旅费开支，公出前要报校领导批准，预借差旅费的，由个人填写借据，归来后一周内结算。

（3）会议费、宣传纪念活动费、器材购置费等超过5000元以上大项开支，经校长办公会议或行政会议研究确定后，由承办单位会同总务人员拟制书面开支计划，报校长批准。结算时由承办人和总务人员共同办理，会计审核票据。

（4）购置办公用品开支，年初由各处室负责人拟制开支计划，报校长审批，由校采购小组负责统一购置。报销时，持开支计划和票据由校长审签报销。

（5）招待费开支，应本着节约、避免浪费的原则，严格控制标准和陪客人数。

二、收入管理

1．严格收费票据的管理，出纳负责收费单据领取、发放、登记工作，收取的款项要及时上缴财政专储或学校户头，不得随意挪用所收取的各项资金。

2．财务人员要遵守财经纪律，秉公办理，坚持原则，严格把关，热情服务。

三、财务管理

1．严格加强现金管理。财会人员不准将银行帐户外借或挪给个人办理结算，不准擅自挪用或占用现金，不得超过银行规定的限额库存现金。否则，造成一切不良后果由当事人自负。

2．财务帐目要做到日清月结，每个月末要向校长汇报当月收支情况。每学期末向校长办公会议详细通报财务收支情况。

3．加强机关国有资产的管理工作，各科室、班级的财产要登记造册，并由各科室负责人、班主任签字，损坏公物财产由个人负责赔偿。

4．加强往来款项的核算与清理，单位及个人的占、欠款，要由校长签字批准，无特殊情况，借款额不得超过个人月工资总额，待下月发工资时一次扣清。

5．财务人员要随时接受审计部门的审计。

6．实行校务公开制度，每学期在教代会上向全体职工公布学校财务收支情况，认真听取职工意见，接受监督。

篇6：学校财务收支统计表

监控办法

为了规范中心学校财务管理，保证经费的合理使用，增收节支，使有限的资金发挥最佳的效益，并有效避免腐败现象的发生，特制定中心学校财务收支审签实施流程及监控办法：

一、经费收入

1、分管领导依据有关文件要求，拟定增收方案。

2、上报主要领导审签。

3、所有收入上报预算外资金管理局。

4、公示各项收入明细，接受群众监督。严禁私设小金库。

二、经费支出

1、项目责任人拟定支出项目实施方案。

2、报请分管领导核实票据和项目真伪后签批，大额支出报请主要领导审批。

3、支出费用。

4、中心学校设立财务小组，做到账目日清月结。

篇7：工会经费收支统计表

一、工会经费收支使用情况

（一）、工会经费收入情况

公司工会于年月正式成立，截至年月工会经费总收入万元。其中：

1、拨缴经费收入：万元。

2、会员会费收缴：万元。

（二）、预计2012年下半年工会经费收入万元。

1、拨缴经费收入：万元。

2、会员会费收缴：万元。

（三）、工会经费支出使用情况 截至2012年6月工会经费总支出万元。1、2010年共支出万元：

（1）、夏季送清凉活动。购饮料慰问高温下坚持工作的职工，支出万元。2、2011年共支出万元：

（1）、三、八节活动。购电影票慰问女职工，支出万元。

（2）、文体活动费。主要支持公司足球队与业主足球队联谊比赛，支出万元。（3）、夏季送清凉活动。支出万元。（4）、庆国庆活动。支出万元。3、2012年上半年共支出万元：

（1）、文体活动费。支持公司足球队正式组建，支出万元。（2）、2012年团拜会活动费。支出万元。（3）、三、八妇女节活动。支出万元。

（4）、六、一 亲子活动。支出万元。（5）、“派对”主题活动。支出万元。

二、工会经费结余

篇8：学校财务收支统计表

一、统计学在国有大中型企业中的作用

由于国有企业的收支数据非常庞大, 科学高效的统计方法可以提高工作效率, 通过统计出来的数据可以反映企业的绩效与发展规律。提高企业在市场中的竞争力。科学高效的统计方法不仅可以对企业各个环节进行分析统计, 总结工作绩效与工作经验, 还可以分析企业资金的动态, 防止财务管理的漏洞, 改善企业管理的不足之处。

二、国有大中型企业中收支数据统计常用的方法

统计方法作为国有大中型企业科学高效的统计收支数据的工具, 对提高工作效益有着极大的作用。运用统计学方法整理收支数据, 并对其加以分析, 展现企业在一定时期内的收支管理情况, 有利于企业根据数据结果提出新时期的发展方向。

1.因素分析法

因素分析法是一种分析收支数据中的各个因素的影响程度的统计分析方法, 包括指标分解法、连环替代法、差额分析法等, 因素分析法可以详细的将各项收支数据列出来, 然后将计划目标数据与实际数据相比, 找出其中的差距。并将得出的数据代入公式中验算, 找出各个因素对实际数据的影响值。有利于来年的发展计划规避这些因素的影响。

2.比较分析法

比较分析法也叫对比分析法, 是通实际数据与计划数据的对比来显示实际与计划之间的差距, 借以了解企业收支成绩和问题的一种分析方法。比如可以分析企业在同一时间段内实际目标与计划目标的对比。企业根据自身的发展制定目标即计划目标, 这个目标可以激励员工努力工作, 提高企业的工作效率, 促进企业的发展。运用科学高效的统计学方法对当前经济状况进行分析得出的数据就是实际目标。实际目标与计划目标的对比数据可以反应收支数据中的不足, 给企业的发展方向提供宝贵的经验。同一指标在不同时期的对比, 比如将去年的收支数据与今年的收支数据对比分析, 将今年发展最好的季度的收支数据与历史上记录的发展最好的季度的收支数据相比, 找出企业不同季度出现差距的原因, 并解决所存在的问题, 为企业的可持续发展提供了数据。同一指标与同行业之间的业绩对比。这组数据的对比可以让企业找到企业与同行企业之间的差距, 有利于企业取长补短, 促进了企业改革创新, 缩短与其他企业之间的差距或者力争上游将企业发展成同行业的领头羊。

3.比率分析法

比率分析法是以同一期财务报表上若干重要项目的相关数据相互比较, 求出比率, 用以分析和评价公司的经营活动以及公司目前和历史状况的一种财务分析最基本的工具。比如将企业投资目标与企业资金的总额进行对比分析, 可以看出是否具有投资潜力;对比生产经营效益, 了解企业生产经营状况, 总结经验教训;对比项目与类似项目之间的优缺点, 分析出此项目是否合理。

三、企业应用统计学处理收支数据的要求

1.提高企业员工的综合素质

企业要加强员工综合素质的培养, 做好员工的培训工作, 提高员工的综合素质。培训员工熟练应用统计学方法, 激发员工的创造性, 调动员工的工作积极性, 有利于提高企业工作效率。

2.加强企业基层建设, 建立发展团队

企业财务管理稳健发展需要一支凝聚力高、执行力强、战斗力猛的团队。所以企业应积极对基层员工开展政治理论的教育, 加强员工的职业道德、法制观念、遵纪守法的意识, 提高企业财务团队的思想道德素质。加强财务人员的管理力度, 定期开展员工工作点评, 促进员工综合素质的提高。

3.规范使用统计学方法

由于统计方法种类多, 且每一种统计方法都有独特的使用条件, 所以财务人员在使用统计方法时应该严格按照规范操作, 切忌胡乱使用。把握统计学方法的使用规范, 秉持认真的态度对待统计学方法, 才能发挥其强大的功能。

四、结语

科学高效的统计方法, 可以帮助企业从收支数据分析中了解生产经营各个环节的问题。在市场经济中, 熟练运用统计学方法, 可提高企业的工作效率, 加强企业与同行业之间的市场竞争力。规范使用统计学方法, 发挥统计学的强大功能, 推动国有企业的稳健发展。

参考文献

[1]李滨怡.国有大中型企业中收支数据的统计方法[J].现代经济信息, 2013, 10:168.

[2]李登申.探讨国有企业收支数据的统计技巧[J].现代经济信息, 2012, 06:149.

篇9：学校财务收支统计表

【关键词】企业；财务收支；控制

在企业经济活动中，资金是非常重要的关键因素之一，资金的良性循环是企业生产与发展的必然条件。当前，我国企业中普遍存在著资金循环不畅的情况，对企业的发展与经济效益的提高造成了严重的影响。这种情况出现的主要原因是企业不重视企业财务统计中的收支日常控制工作。通过企业财务统计中的收支日常控制工作的强化，企业可以更加合理地对企业的资金进行控制，确保财务收支方面的平衡，为企业生产经营活动的顺利开展奠定基础。

一、企业财务统计中的收支日常控制工作的意义

1.实现财务收支组织的合理化

财务收支能够对企业的财务状况进行反映，如果企业资金收支之间的平衡关系被打破，将对企业的生产经营造成严重的影响。在企业的资金循环中，财务支出代表着开始，财务收入代表着结束。因此，财务收支已经成为了资金循环的纽带。企业通过对企业财务统计中的收支日常控制工作，能够保持财政收入与支出之间的平衡关系，确保企业资金顺利进行。

2.实现企业生产经营管理的完善化

财务收支能够对企业的再生产过程的进展进行及时、明确的反映，主要的内容包括各个生产环节中的实际情况、经济效益等。如果企业企业不能够保持供、产、销各个环节之间的平衡与衔接，将会导致企业成本上升，出现人不敷出的情况，对企业的再生产造成不良的影响。因此，企业财务收支状况能够对生产经营中存在的各种问题进行反映，为企业的经济效益的提高奠定基础。

3.实现企业与各方面财务关系的正确处理

企业资金活动中必然会同各个方面发生经济关系，这种经济关系就是企业的财务收支活动。只有实现企业财务收支调度得当，才能够避免企业出现资金短缺的文坛，确保企业的支付能力与资信度，促进企业的生存与发展。

二、企业财务统计中的收支日常控制的强化措施

1.财务收支指标分管责任制的建立与完善

通过财务收支指标分管责任制实现财务收支计划指标在各个部门的划分与落实，明确不同的部分在财务收支计划中自身的责任。同时，应该对分管计划指标的执行情况进行定期的考核，对部门收支计划指标的执行进行监督与督促。通过财务收支指标分管责任制，进一步促进部门生产经营管理的发展与完善，实现收支计划指标的完成。

2.依据财务收支规律实现财务收支日常控制

企业的生产经营活动处于不断的变化中，而企业的财务收支与企业的生产经营活动之前存在着密切的联系，企业的财务收支会随着生产经营活动的变化而出现变动。在企业财务统计中的收支日常控制工作中，要依据生产经营活动的变化对资金日常凋动工作进行及时的调整，确保财务收支的顺利进行。在企业的财务收支中包含了非常繁多的项目，在企业财务统计中的收支日常控制工作中应该抓住重点与关键，例如产品销售收入、材料采购支出、工资支出、上缴税金等。同时，通过对企业收支状况的分析总结财务收支规律：第一，按照周期重复发生的财务收支，例如企业的材料采购支出、工资支出、水电支出、上缴税金等；第二，与相关因素存在依存关系的财务收支，例如产品的销售数量与价格决定产品销售收入，材料的使用数量与耗用定额决定材料采购支出；第三，受到生产条件影响的财务收支，如果企业存在季节性生产的情况，不同月份的产品销售收入、材料采购支出方面存在着显著的不同。在财务支出的日常控制中应该抓住重点，依据收支规律进行财务收支安排。

3.财务收支计划的编制与完善

企业应该通过财务收支计划的编制与完善，为财务收支计划的完成奠定坚实的基础。财务收支计划在编制的过程中应该划分为年收支计划、季度收支计划与月度收支计划。同时，财务收支计划的编制过程中应该在时间、数额等方面增加增收节支等相关的要求，一方面积极对企业的收入进行组织，另一方面对企业的支出进行安排，尽可能地降低企业不必要的财务支出情况。通过相关的措施促进相关收入的提前与向支出的推后，从而实现资金的合理调度。

4.实现财务收支指标检查制度的建立与完善

为了能够对财务收支的实际进度进行及时的掌握，为财务收支日常控制与资金调度平衡提供便利，企业应实现财务收支指标检查制度的建立与完善，强化财务收支计划在执行过程中的各项检查工作，例如货币收支状况检查、部分支出指标检查、部门资金周转检查等，通过检查为财务收支的合理与财务收支的平衡奠定基础。

三、总结

在企业生存与发展的过程中，资金循环发挥着非常重要的作用，如果企业资金循环出现不畅，将对企业的发展与经济效益的提高造成制约。这种情况出现的主要原因是企业不重视财务收支的日常控制工作。因此，应该通过企业财务统计中的收支日常控制对企业资金进行合理控制，确保财务收支平衡，为企业生产经营的顺利进行奠定坚实基础。

参考文献：

[1]赵丽，裴富才加强企业集团财务控制环境建设的几点思考[J]财务与会计，2011，03（63）44-45

[2]苏珍爱财务统计概论及工作中的思考[J]中国外资，2013（09）

篇10：国际收支统计之星评选办法

关于修订《国际收支统计之星评选办法》的通知

汇综发“2012”153号

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

为进一步推进国际收支统计工作，表扬和鼓励国家外汇管理局各分支机构及金融机构优秀的国际收支统计工作人员，国家外汇管理局国际收支司和中国统计学会国际收支统计分会，结合近年国际收支统计之星评选经验和国际收支统计工作的发展，对《国际收支统计之星评选办法》进行了修订（见附件，以下简称《办法》）。现就有关修改内容通知如下：

一、第一条与第二条之间增加一条：‚国家外汇管理局国际收支司根据对各分局国际收支业务的考核评价、各外汇指定银行执行外汇管理规定考核情况，按年度进行国际收支统计之星评选。国际收支统计之星评选面向基层和工作一线，不收取任何费用。‛

二、第三条修改为：‚评选内容包括国际收支统计申报、银行结售汇统计、外汇形势分析和专题调研、抽样和问卷调查等国际收支工作相关内容。‛

三、第七条修改为：‚金融机构及其分支机构先进单位评选标准包括：

（一）认真贯彻执行国际收支统计工作相关规章制度，建立健全并严格执行国际收支统计相关内控制度。

（二）高度重视国际收支统计工作，在部门设臵、人员配备等方面与承担的国际收支统计工作任务相适应。

（三）能够认真完成国际收支统计工作，数据变动率和差错率较低,并积极配合外汇局国际收支统计工作。

（四）认真开展国际收支统计培训和宣传，并积极开展数据自查和整改工作。

（五）开展国际收支相关工作满2年。

（六）在银行执行外汇管理规定情况考核中，国际收支工作成绩优秀，且近2年内未出现重大、恶意违规行为。如有国际收支重大、恶意违规行

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为并被处罚的，自当年起2年内不得参加评选。‛

四、第八条、第九条合并修改为：‚国际收支统计之星先进个人评选标准应包括：

（一）爱岗敬业，尽职尽责，有较强的事业心和责任感。

（二）认真履行国际收支统计工作职责，自觉遵守国际收支统计有关制度和操作规范，在国际收支统计工作相关岗位上连续工作2年（含）以上。

（三）熟练掌握国际收支统计工作的各项法规、政策和操作规程，具有较高的业务素质和较强的业务操作能力，并根据业务需要不断学习提高。

（四）能够深入开展国际收支和银行结售汇数据分析，及时发现数据异常情况，并及时反馈异常数据。

（五）国家外汇管理局各分支局先进个人，应能及时、准确、全面地完成各项国际收支统计工作任务，耐心细致地解答相关人员的问题，具备较强的服务意识和业务创新意识；金融机构总部（总行）及其分支机构先进个人，应能够认真完成国际收支统计工作，并积极配合外汇局国际收支统计工作。‛

五、第十条修改为：‚年度先进单位的名额为100名，先进个人的名额为200名，各分局负责辖内候选名单的推选上报工作。

（一）评委会根据在评选周期内对各分局考核及各项工作的综合情况，确定36家分局的分类情况和各类分局可推荐的先进单位和个人的候选名额，以及可推荐自身为候选单位的分局名单。

第一步，评委会公布36家分局的分类情况：第一类分局中包含6家分局；第二类分局中包含15家分局；第三类分局中包含15家分局。

第二步，各分局按分类确定报送候选名单：第一类分局可推选4家候选单位以及8位候选个人；第二类分局可推选3家候选单位以及6位候选个人；第三类分局可推选2家候选单位以及4位候选个人。其中，各分局推荐上报的名单中外汇局、金融机构的大致比例为50：50（单位及个人名额分别计算，分局可视辖内实际情况微调）。

第一类6家分局以及第二、三类中进步最快的前三名分局可以推荐分局自身为候选单位。其他分局连续2年内同时达到以下标准的，评委会择优推荐其为候选单位：1.国际收支统计直接申报或银行结售汇统计数据未发生迟报、漏报；2.国际收支统计间接申报数据差错率低于全国各分局平均差

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错率；3.贸易信贷抽样调查企业家数不低于规定数量，且未发生迟报和错报；4.报送外汇形势分析月报未发生迟报、漏报。

（二）收支司负责推荐1家直接向总局报送数据的银行总行作为候选单位，以及2位直接向总局报送数据的银行总行工作人员作为候选个人。

（三）评选工作与国家外汇管理局年度考核相结合，如发现有任何单位或个人弄虚作假，立即取消本年度评选资格。‛

六、第十三条修改为：‚公示结束后，国家外汇管理局国际收支司和分会对先进单位和个人进行通报表扬，分别授予‘国际收支统计之星—单位’和‘国际收支统计之星—个人’的荣誉称号。‛

七、第十七条修改为：‚本办法自2012年度起施行‛。

《国际收支统计之星评选办法》根据上述内容作相应修改并对条款顺序作相应调整后重新公布。本通知自下发之日起，《国家外汇管理局综合司关于印发<国际收支统计之星评选办法> 的通知》（汇综发[2010]102号）废止。2012年统计之星评选工作按本《办法》执行。各分局、外汇管理部可推荐名额及具体评选进度安排将由2012年度国际收支统计之星评选委员会另行通知。

附件：国际收支统计之星评选办法

国家外汇管理局综合司 2012年12月14日

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国际收支统计之星评选办法

第一章 总 则

第一条 为有效推进国际收支统计工作，充分调动国际收支统计人员的积极性，进一步提高统计数据质量，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《国际收支统计申报办法》等有关规定，结合国际收支统计工作实际，制定本办法。

第二条 国家外汇管理局国际收支司根据对各分局国际收支业务的考核评价、各外汇指定银行执行外汇管理规定考核情况，按年度进行国际收支统计之星评选。国际收支统计之星评选面向基层和工作一线，不收取任何费用。

第三条 评选范围包括先进单位和先进个人。先进单位评选对象为国家外汇管理局各分支局、金融机构总部（总行）及其分支机构。先进个人评选对象为国家外汇管理局各分支局、金融机构总部（总行）及其分支机构从事国际收支统计及相关工作人员。

第四条 评选内容包括国际收支统计申报、银行结售汇统计、外汇形势分析和专题调研、抽样和问卷调查等国际收支工作相关内容。

第五条 国家外汇管理局国际收支司（以下简称“收支司”）与中国统计学会国际收支统计分会（以下简称“分会”）联合成立评选委员会（以下简称“评委会”）负责组织、协调和指导评选工作。

评委会由分管国际收支统计工作的局领导任顾问，收支司主要负责人、分会会长任组长，收支司分管统计工作的副司长任副组长，分会常务理事、分会秘书长、分会常务副秘书长、收支司相关处处长和分会理事为组成成员。评委会办公室设在收支司，负责具体实施评选工作。各分局、外汇管理部（以下简称“各分局”）应成立相应的评选领导小组。

第二章 评选原则与标准

第六条 评选原则如下：

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（一）激励先进，兼顾全面。

（二）以出色完成统计工作任务为主要依据，以推选上报的先进经验和先进事迹为要参考，参照年度考核标准进行全面考评和综合平衡。

（三）坚持实事求是，公开、公正、公平。

第七条 国家外汇管理局各分支局先进单位评选标准包括：

（一）认真贯彻执行国际收支统计各项规章制度，切实有效加强对辖内金融机构的指导和管理。

（二）高度重视国际收支统计工作，在部门设臵、人员配备等方面与承担的国际收支统计工作相适应,并扎扎实实开展国际收支统计宣传与培训。

（三）能够及时、准确向上级局提供统计数据及关于辖内外汇形势的分析报告。

（四）能够高质、高效完成上级局安排部署的各项统计工作及其它工作任务。

（五）国际收支统计工作表现突出，在上级局考核评比中成绩优异。

（六）评委会认为应该增加的其它事项。

第八条 金融机构及其分支机构先进单位评选标准包括：

（一）认真贯彻执行国际收支统计工作相关规章制度，建立健全并严格执行国际收支统计相关内控制度。

（二）高度重视国际收支统计工作，在部门设臵、人员配备等方面与承担的国际收支统计工作任务相适应。

（三）能够认真完成国际收支统计工作，数据变动率和差错率较低,并积极配合外汇局国际收支统计工作。

（四）认真开展国际收支统计培训和宣传，并积极开展数据自查和整改工作。

（五）开展国际收支相关工作满2年。

（六）在银行执行外汇管理规定情况考核中，国际收支工作成绩优秀，且近2年内未出现重大、恶意违规行为。如有国际收支重大、恶意违规行为并被处罚的，自当年起2年内不得参加评选。

第九条 国际收支统计之星先进个人评选标准应包括：

（一）爱岗敬业，尽职尽责，有较强的事业心和责任感。

（二）认真履行国际收支统计工作职责，自觉遵守国际收支统计有关

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制度和操作规范，在国际收支统计工作相关岗位上连续工作2年（含）以上。

（三）熟练掌握国际收支统计工作的各项法规、政策和操作规程，具有较高的业务素质和较强的业务操作能力，并根据业务需要不断学习提高。

（四）能够深入开展国际收支和银行结售汇数据分析，及时发现数据异常情况，并及时反馈异常数据。

（五）国家外汇管理局各分支局先进个人，应能及时、准确、全面地完成各项国际收支统计工作任务，耐心细致地解答相关人员的问题，具备较强的服务意识和业务创新意识；金融机构总部（总行）及其分支机构先进个人，应能够认真完成国际收支统计工作，并积极配合外汇局国际收支统计工作。

第三章 评选组织与方式

第十条 年度先进单位的名额为100名，先进个人的名额为200名，各分局负责辖内候选名单的推选上报工作。

（一）评委会根据在评选周期内对各分局考核及各项工作的综合情况，确定36家分局的分类情况和各类分局可推荐的先进单位和个人的候选名额，以及可推荐自身为候选单位的分局名单。

第一步，评委会公布36家分局的分类情况：第一类分局中包含6家分局；第二类分局中包含15家分局；第三类分局中包含15家分局。

第二步，各分局按分类确定报送候选名单：第一类分局可推选4家候选单位以及8位候选个人；第二类分局可推选3家候选单位以及6位候选个人；第三类分局可推选2家候选单位以及4位候选个人。其中，各分局推荐上报的名单中外汇局、金融机构的大致比例为50：50（单位及个人名额分别计算，分局可视辖内实际情况微调。）

第一类6家分局以及第二、三类中进步最快的前三名分局可以推荐分局自身为候选单位。其他分局连续2年内同时达到以下标准的，评委会择优推荐其为候选单位：1.国际收支统计直接申报或银行结售汇统计数据未发生迟报、漏报；2.国际收支统计间接申报数据差错率低于全国各分局平均差错率；3.贸易信贷抽样调查企业家数不低于规定数量，且未发生迟报和错报；4.报送外汇形势分析月报未发生迟报、漏报。

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（二）收支司负责推荐1家直接向总局报送数据的银行总行作为候选单位，以及2位直接向总局报送数据的银行总行工作人员作为候选个人。

（三）评选工作与国家外汇管理局年度考核相结合，如发现有任何单位或个人弄虚作假，立即取消本年度评选资格。

第十一条 评选工作每年进行一次，评选时段为上年度12月1日至本年度11月30日。各分局以评选标准为依据，对辖内中心支局、支局和金融机构及其分支机构进行初评，并于每年12月底前将本年辖内的先进单位和先进个人的候选名单上报评委会。被推选单位和个人须认真填写《国际收支统计之星先进单位推选表》（见附表1）或《国际收支统计之星先进个人推选表》（见附表2）。

第十二条 评委会按照评选标准对各分局推选的单位和个人进行审核，并对拟表扬的先进单位和先进个人名单在国家外汇管理局和分会网站上公示十天。

第四章 表扬奖励

第十三条 公示结束后，国家外汇管理局国际收支司和分会对先进单位和个人进行通报表扬，分别授予“国际收支统计之星—单位”和“国际收支统计之星—个人”的荣誉称号。

第十四条 对于被评为国际收支统计之星的先进单位和个人名单，收支司将择机在官方网站或其他公开媒体上予以公布。

第五章 附 则

第十五条 各分局可参照本办法制定辖内评选办法。

第十六条 本办法由收支司与国际收支统计分会负责解释。

第十七条 本办法自2012年度起施行。