现金收款委托书

现金收款委托书（共12篇）

篇1：现金收款委托书

现金收款委托书15篇

现金收款委托书1

致 公司：

兹有 （姓名），身份证号：_______________ ，根据我单位提供的.附件所列材料，与贵公司联络，将此笔XX款项计 （大写：人民币 ）支付该公司账户名 ，

账号：________________。以上情况属实，若由此引起纠纷，由我单位负责处理！

委托人（公章）：XX市XX文化传媒有限公司

日期：XX/8/5

现金收款委托书2

收 款 委 托 书

委托人（名称）： XX市XX文化传媒有限公司 受委托人姓名：XX，性别：女，身份证号：XXXX 。

委托范围：我公司全权委托我司员工XX收取 本公司一切业务货款。此委托书有效期从XX年08月01日到20xx年08月 01日。

本委托书一式两份，受委托人签字和委托人加盖公章后生效,由此引发的经济纠纷与付款方无关。

受委托人（签名）：XX

日期：XX/8/5

委托人（公章）：XX市XX文化传媒有限公司 日期：XX/8/5

现金收款委托书3

公司现委托xxx持卡作为款项的收款人，对上述账号的付款视为向公司付款，由此引起经济纠纷一概与xx有限公司无关，特此证明！

持卡人信息：xx

账户名：xx

卡号：xx

开户行：xx

委托人（公章）：xxxx

日期：20xx年xx月xx日

现金收款委托书4

委托人（名称）：xx市xx文化传媒有限公司

受委托人姓名：xx，性别：女，身份证号：xxxx。

委托范围：我公司全权委托我司员工xx收取本公司一切业务货款。此委托书有效期从20xx年08月01日到20xx年08月01日。

本委托书一式两份，受委托人签字和委托人加盖公章后生效，由此引发的经济纠纷与付款方无关。

受委托人（签名）：xx

委托人（公章）：xxx

日期：20xx年xx月xx日

现金收款委托书5

致 公司：

兹有 （姓名），身份证号：_______________ ，根据我单位提供的附件所列材料，与贵公司联络，将此笔XX款项计 （大写：人民币 ）支付该公司账户名 ，账号：________________。以上情况属实，若由此引起纠纷，由我单位负责处理！

委托人（公章）：XX市XX文化传媒有限公司

日期：XX/8/5

现金收款委托书6

委托人（名称）：xx

受委托人姓名：xxx，性别：x，身份证号：xxxxxxx。

委托范围：我公司全权委托我司员工（装修现场监理）收取。此委托书有效期限从x年x月x日至x年x月x日有效。

本委托书一式两份，委托人加盖公章后生效。我方委托收取上述款项，由此引起的经济纠纷与付款方无关。

委托人（公章）：xxx

日期：20xx年xx月xx日

现金收款委托书7

委托人（名称）： XX市XX文化传媒有限公司 受委托人姓名：XX，性别：女，身份证号：XXXX 。

委托范围：我公司全权委托我司员工XX收取 本公司一切业务货款。此委托书有效期从XX年08月01日到20xx年08月 01日。

本委托书一式两份，受委托人签字和委托人加盖公章后生效，由此引发的经济纠纷与付款方无关。

受委托人（签名）：XX

委托人（公章）：XX市XX文化传媒有限公司

日期：XX/8/5

现金收款委托书8

公司现委托XXX持卡作为款项的收款人，对上述账号的付款视为向公司付款，由此引起经济纠纷一概与XX有限公司无关，特此证明！

持卡人信息：

账户名：

卡号：

开户行：

委托人（公章）：XX市XX文化传媒有限公司

日期：XX/8/5

现金收款委托书9

致公司：

兹有xx（姓名），身份证号：xxxx，根据我单位提供的附件所列材料，与贵公司联络，将此笔xx款项计（大写：xx人民币）支付该公司账户名，账号：xxx。以上情况属实，若由此引起纠纷，由我单位负责处理！

委托人（公章）：xxx

日期：20xx年xx月xx日

现金收款委托书10

委托人（名称）：XX市文化传媒有限公司受委托人姓名： ，性别：女，身份证号： 。

委托范围：我公司全权委托我司员工收取本公司一切业务货款。此委托书有效期从XX年08月01日到20xx年08月01日。

本委托书一式两份，受委托人签字和委托人加盖公章后生效，由此引发的经济纠纷与付款方无关。

受委托人（签名）：

委托人（公章）：XX市文化传媒有限公司

日期：

现金收款委托书11

委托人（名称）：

受委托人姓名：XXX， 性别：X ，身份证号：XXXXXXXXXXXXXX 。

委托范围：我公司全权委托我司员工（装修现场监理） 收取 。此委托书有效期限从 年 月日至 年月 日有效。

本委托书一式两份，委托人加盖公章后生效。 我方委托 收取上述款项，由此引起的经济纠纷与付款方无关。

委托人（公章）：

日期：

现金收款委托书12

收款委托书

公司现委托持卡人作为款项的收款人，对上述账号的付款视为向公司付款，由此引起经济纠纷一概与深圳市欣博阅科技有限公司无关，特此证

明！

持卡人信息：

账户名：

卡号：

开户行：

日期：

现金收款委托书13

委托人（名称）： xx市xx文化传媒有限公司 受委托人姓名：xx，性别：女，身份证号：xxxx 。

委托范围：我公司全权委托我司员工xx收取 本公司一切业务货款。此委托书有效期从xx年08月01日到20xx年08月 01日。

本委托书一式两份，受委托人签字和委托人加盖公章后生效，由此引发的经济纠纷与付款方无关。

受委托人（签名）：xx

委托人（公章）：xx市xx文化传媒有限公司

日期：

现金收款委托书14

委托人（名称）：

受委托人姓名：XXX， 性别：X ，身份证号：XXXXXXXXXXXXXX 。

委托范围：我公司全权委托我司员工（装修现场监理） 收取 。此委托书有效期限从 年 月日至 年月 日有效。

本委托书一式两份，委托人加盖公章后生效。 我方委托 收取上述款项，由此引起的经济纠纷与付款方无关。

委托人（公章）：XXX

日期：XXXX年XX月XX日

现金收款委托书15

委托人（名称）：

受委托人姓名：xxx， 性别：x ，身份证号：xxxxxxxxxxxxxx 。

委托范围：我公司全权委托我司员工（装修现场监理） 收取 。此委托书有效期限从 年 月 日至 年月 日有效。

本委托书一式两份，委托人加盖公章后生效。 我方委托 收取上述款项，由此引起的经济纠纷与付款方无关。

委托人（公章）：

日期：

篇2：现金收款委托书

委托书是被委托人在行使权力时需出具委托人的法律文书。在不断进步的社会中，委托书应用范围愈来愈广泛，大家知道委托书的格式吗？下面是小编收集整理的现金收款委托书，仅供参考，希望能够帮助到大家。

现金收款委托书1

委托人（名称）：

受委托人姓名：XXX，性别：X，身份证号：XXXXXXXXXXXXXX。

委托范围：我公司全权委托我司员工（装修现场监理）收取。此委托书有效期限从 年 月日至 年月 日有效。

本委托书一式两份，委托人加盖公章后生效。我方委托 收取上述款项，由此引起的经济纠纷与付款方无关。

委托人（公章）：XXX

日期：XXXX年XX月XX日

现金收款委托书2

收 款 委 托 书

委托人（名称）： XX市XX文化传媒有限公司 受委托人姓名：XX，性别：女，身份证号：XXXX。

委托范围：我公司全权委托我司员工XX收取 本公司一切业务货款。此委托书有效期从XX年08月01日到20xx年08月 01日。

本委托书一式两份，受委托人签字和委托人加盖公章后生效,由此引发的经济纠纷与付款方无关。

受委托人（签名）：XX

日期：XX/8/5

委托人（公章）：XX市XX文化传媒有限公司 日期：XX/8/5

现金收款委托书3

公司现委托XXX持卡作为款项的收款人，对上述账号的付款视为向公司付款，由此引起经济纠纷一概与XX有限公司无关，特此证明！

持卡人信息：

账户名：

卡号：

开户行：

委托人（公章）：XX市XX文化传媒有限公司

日期：XX/8/5

现金收款委托书4

致 公司：

兹有（姓名），身份证号：_______________，根据我单位提供的附件所列材料，与贵公司联络，将此笔XX款项计（大写：人民币）支付该公司账户名，账号：________________。以上情况属实，若由此引起纠纷，由我单位负责处理！

委托人（公章）：XX市XX文化传媒有限公司

日期：XX/8/5

现金收款委托书5

委托人（名称）：

受委托人姓名：XXX，性别：X，身份证号：XXXXXXXXXXXXXX。

委托范围：我公司全权委托我司员工（装修现场监理）收取。此委托书有效期限从 年 月日至 年月 日有效。

本委托书一式两份，委托人加盖公章后生效。我方委托 收取上述款项，由此引起的经济纠纷与付款方无关。

委托人（公章）：

日期：

现金收款委托书6

委托人（名称）：xx

受委托人姓名：xxx，性别：x，身份证号：xxxxxxx。

委托范围：我公司全权委托我司员工（装修现场监理）收取。此委托书有效期限从x年x月x日至x年x月x日有效。

本委托书一式两份，委托人加盖公章后生效。我方委托收取上述款项，由此引起的经济纠纷与付款方无关。

委托人（公章）：xxx

日期：20xx年xx月xx日

现金收款委托书7

委托人（名称）： XX市XX文化传媒有限公司 受委托人姓名：XX，性别：女，身份证号：XXXX。

委托范围：我公司全权委托我司员工XX收取 本公司一切业务货款。此委托书有效期从XX年08月01日到20xx年08月 01日。

本委托书一式两份，受委托人签字和委托人加盖公章后生效，由此引发的经济纠纷与付款方无关。

受委托人（签名）：XX

委托人（公章）：XX市XX文化传媒有限公司

日期：XX/8/5

现金收款委托书8

公司现委托xxx持卡作为款项的收款人，对上述账号的付款视为向公司付款，由此引起经济纠纷一概与xx有限公司无关，特此证明！

持卡人信息：xx

账户名：xx

卡号：xx

开户行：xx

委托人（公章）：xxxx

日期：20xx年xx月xx日

现金收款委托书9

收 款 委 托 书

委托人（名称）：

受委托人姓名:，性别:，身份证号：。

委托范围：我公司全权委托我司员工(装修现场监理)收取。此委托书有效期限从 年 月日至 年月 日有效。

本委托书一式两份，委托人加盖公章后生效。我方委托 收取上述款项，由此引起的经济纠纷与付款方无关。

委托人（公章）：

日期：

现金收款委托书10

收款委托书

公司现委托持卡人作为款项的.收款人，对上述账号的付款视为向公司付款，由此引起经济纠纷一概与深圳市欣博阅科技有限公司无关，特此证

明！

持卡人信息：

账户名：

卡号：

开户行：

日期：

现金收款委托书11

致公司：

兹有xx（姓名），身份证号：xxxx，根据我单位提供的附件所列材料，与贵公司联络，将此笔xx款项计（大写：xx人民币）支付该公司账户名，账号：xxx。以上情况属实，若由此引起纠纷，由我单位负责处理！

委托人（公章）：xxx

日期：20xx年xx月xx日

现金收款委托书12

致 公司：

兹有（姓名），身份证号：_______________，根据我单位提供的附件所列材料，与贵公司联络，将此笔XX款项计（大写：人民币）支付该公司账户名，账号：________________。以上情况属实，若由此引起纠纷，由我单位负责处理！

委托人（公章）：XX市XX文化传媒有限公司

日期：XX/8/5

现金收款委托书13

委托人（名称）：xx市xx文化传媒有限公司

受委托人姓名：xx，性别：女，身份证号：xxxx。

委托范围：我公司全权委托我司员工xx收取本公司一切业务货款。此委托书有效期从20xx年08月01日到20xx年08月01日。

本委托书一式两份，受委托人签字和委托人加盖公章后生效，由此引发的经济纠纷与付款方无关。

受委托人（签名）：xx

委托人（公章）：xxx

篇3：现金收款委托书

一、加强现金收款环节内部控制的重要性

加强企业现金收款环节的内部控制是以规范企业销售和现金收款行为和防范现金收款环节中的差错和舞弊为宗旨, 对于有效防止企业内部腐败现象、虚假会计信息和提高企业整体经营管理水平具有重要作用。

首先, 加强企业销售和现金收款环节的内部控制可以保证销售业务的顺畅有效地进行。其次, 加强企业销售和现金收款环节的内部控制能够保证货款及时收回以及现金的安全和完整性。现金收款内部控制制度的完善是企业控制经营风险、保证现金货款及时完整回收的关键环节。

二、企业现金收款环节内部控制问题分析

目前我国的大多数企业在销售与现金收款环节的衔接方面尚未形成完善的内部控制, 本文主要从企业内部控制的五个要素入手即控制环境、风险评估、信息与沟通、控制活动、监控等五个方面进行分析。

1、环境要素分析

首先, 虽然现代企业法人治理结构一再强调经营权与所有权的分离, 但目前我国大多数企业的股东, 董事会和经理层, 由于认识和治理水平的种种局限, 企业经营权和所有权并未实质性分离。其次, 当今浮躁的社会环境, 负面的环境因素, 没有足够企业文化支持的企业经营环境, 会影响现金收款相关业务人员的行为准则, 诱发企业员工产生非法, 甚至不道德的行为和动机。

2、风险评估要素分析

目前我国大多数企业都缺乏完善的风险管理机制, 缺乏独立的信用管理部门。企业通常将信用赊销权力授予销售部门, 销售人员往往过于关注企业业绩, 对客户信用的评估过于依赖于自身的主观判断, 没有建立全面的客户信用档案管理体系, 大多凭借客户的订单量以及个人和客户的关系来决定赊销额度。这为企业后期的回款埋下隐患, 增加企业经营管理活动的风险。企业的现金收款风险还在于董事会经理层的职业操守, 现金收款环节业务人员的专业胜任能力, 它将在极大程度上降低了现金收款的风险。

3、信息与沟通要素分析

信息与沟通是有效获取和传递与内部控制相关信息, 确保内部控制实施的重要条件。对于销售与现金收款环节, 企业往往缺乏健全的信息与沟通体系, 企业管理层不能及时、准确地掌握现金收款信息, 而各具体业务人员在实际操作中也未能将现金收款信息反馈到高层, 最终导致现金收款环节内部控制不能顺利实施。例如, 部分企业由于没有建立高效的信息统计平台, 销售数据, 现金收款数据的统计经常出现误差, 导致上报数据质量不高, 严重影响了管理决策的效率。

4、控制活动要素分析

控制活动是为保证企业目标能按计划进行和实现而采取的一系列政策和程序, 例如授权、现金盘点和会计控制等。目前, 部分企业在会计系统控制, 授权等方面缺乏严格的内部控制程序, 例如一些销售人员权力过大, 与客户之间存在一种联合作弊的可能性, 可能使得款项无法收回, 或是现金收款人员挪用、占用甚至贪污现金的行为, 以及会计系统控制不完整不及时不规范, 不相容职务和岗位之间职责权限不明确, 没有形成有效的制衡机制等现象。

5、内部监督要素分析

多数企业在销售和现金收款环节的内部监督方面的问题主要体现在内部审计方面, 部分企业尚未建立内审机构或是内审机构人员配置不足, 未被授予适当的权力, 无法独立地履行审计职责, 职能没有充分发挥, 未能对现金收款情况进行定期或不定期的核查, 及时发现其中的舞弊现象, 导致现金收款的截留和挪用现象时有发生。

三、企业现金收款内部控制的对策

1、明确现金收款内控的目标和原则

销售收入是企业的生命线, 是企业利润的主要来源。对于以现金收款为主要收入来源的企业, 现金是企业销售收入的主要来源。现金收款应从自身实际情况出发, 制定完善的销售和现金收款内部控制制度, 防止舞弊、挪用盗用现金收入及呆账坏账现象的发生。在完善相关内部控制制度时应遵循以下原则:一是完善销售和收款业务不相容职责相分离的制度;二是专人负责现金收款, 限制与现金收款不相关人员接近, 定期不定期盘点现金的制度;三是加强对销售, 发货和收款业务的会计系统控制, 保障财务报告的可靠性完整性。

2、完善销售和现金收款环节的内控环境

内部控制环境是其他控制要素的基础, 能够影响企业员工实施控制的行为和自觉性。完善销售和现金收款环节的内部控制环境主要有以下几个方面:一是优化治理结构, 科学、规范、有效的公司治理结构, 明确、清晰的董事会、监事会和经理层在决策、执行、监管等方面的职责分工和制衡机制, 是对销售与现金收款环节进行统一的管理, 提高现金收款环节的管理监控水平的基础。二是建立现金收款关键岗位人员的试用期和岗前培训制度, 以提高与现金收款环节相关业务人员的职业道德修养和专业胜任能力。建立现金收款关键岗位人员的强制休假制度和定期岗位轮换制度, 以防止、杜绝现金收款环节的差错和舞蔽行为的发生。三是应当加强文化建设, 培育员工积极向上的价值观, 诚实守信的经营理念, 爱岗敬业的工作作风, 强烈的社会责任感, 形成具有自身特色的健康的富有企业凝聚力的企业文化, 增强员工的责任感和使命感, 引导和规范员工的行为, 保证现金收款的完整性, 避免在收款环节中现金的流失, 减少舞弊事件的发生。

3、强化销售与现金收款环节的信息与沟通管理

完善的信息与沟通系统有利于管理层及时掌握企业的生产经营状况, 对企业运营过程中的问题做出快速反应。首先, 对于以现金为主要收入来源的企业, 引进先进的信息系统是不可缺少的, 如ERP系统, 电子收银机或者专门开发一套适合本企业经营管理的信息系统, 促进内部控制流程与信息系统的有机结合, 实现对现金收款环节的自动控制, 减少或消除人为操纵因素, 以保证第一手原始信息资料的准确性和完整性。其次, 对于以现金为主要收入来源的企业, 不单仅仅依赖于先进的电脑信息管理技术, 加强与员工的沟通, 亲临业务一线现场, 建立企业内部的信息沟通制度, 将与现金收款的内部控制相关信息在企业内部各业务环节, 各管理层级之间, 以及企业与外部投资者, 债权人、客户, 供应商, 中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈, 也是保证信息质量必不可少的手段。

4、加强销售与现金收款相关活动的控制

企业应根据内部控制目标, 结合风险应对策略, 综合运用控制措施, 对现金收款环节实施有效控制。同时对现金收款环节的内部控制的执行情况及出现的问题实时跟踪, 及时提出相应的解决方案。例如, 企业应加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制, 详细记录销售客户、销售合同、销售通知、发运凭证、商业票据、款项收回等情况, 确保会计记录、销售记录与仓储记录相对一致, 并应当指定专人定期与客户核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。再例如, 企业在实现销售, 提供劳务后, 应指定专人从事现金收款业务, 非专人如:销售人员或劳务的提供者应当禁止接触现金收款。并指定专人及时开具有连续编号的收款凭证, 现金及时入账。现金的收款人员和会计记录人员应实行不相容职务分离。

5、加强销售与现金收款环节的监控管理

内部审计是内部控制制度的一项重要组成部分。针对销售与现金收款环节发生的各种资金活动, 企业应设置独立的内审机构或内审岗位。对于经常性和大额的以现金收款的企业, 监控现金收款环节应该成为内审机构和内审人员的日常职责之一, 内审机构和内审人员应该对现金收款环节实施日常监督。同时, 内审机构和内审人员应该不定期地抽取单项业务的现金收款情况, 某一特定时间段如节假日的现金收款情况, 以及单个业务收款人员的现金收款情况, 实施专项监督。结合本企业的特点, 总结出现金收款环节情况的规律和趋势, 对现金收款环节实施全方面的监督, 杜绝防止差错和舞弊行为的发生

综上所述, 在当前日益激烈的竞争环境中, 现金流是企业可持续发展的基本保证, 企业只有在保证现金收支平衡的基础上, 做好企业资金的管理控制才能有效保证企业的长远发展。因此加强企业现金收款环节的内部控制, 完善销售和收款业务的现金流量管理, 将有利于实现企业的健康和稳定地的发展。

摘要：足够的现金流量是企业维持稳定和健康发展的基础, 而加强企业现金收款环节的内部控制是使企业拥有足够现金流量的基本条件。对于受业务活动特点限制, 以现金收款为主要收入来源的企业, 现金收款环节的内部控制更是企业经营管理的重中之重。本文在探讨加强企业现金收款环节内部控制重要性的基础上, 从内部控制的五要素出发分析了企业销售与现金收款环节内部控制中存在的问题, 并提出相关的对策。旨在为这些企业提供一些关于内部控制的基本思路。

关键词：现金收款,内部控制,对策

参考文献

[1]刘改新:浅谈销售与收款的现金流量管理控制[J].财务研究, 2008 (10) .

[2]张岷胜:企业销售与收款循环内部控制设计初探[J].会计与审计, 2010 (4) .

篇4：现金收款委托书

高成长企业理想的现金流状况，是依靠良好的经营实现较高的经营活动现金净流入，同时，由于较快的扩张速度产生较大的投资活动现金净流出，筹资活动现金则相对平衡。

但泰山机械这家民营公司的风险却不容忽视。这不仅仅是指2009上半年的业绩滑坡，公司的应收款在2008年以及2009上半年出现了过度的增长，资产周转效率出现明显下滑，这对资金周转周期较长的机械制造业公司尤为危险，与突增应收款相对应的销售收入究竟有多少含金量，也是值得担心的问题。

尽管公司的账面资金基本保持稳定，但实际上公司的现金状况急剧恶化，在2007年，公司经营活动产生现金净流入6218万元，到2008年则大幅下降到3527万元，显然，这与收入中大量来自赊销有关，而到2009上半年，经营活动则产生3053万元的净流出。

而泰山机械在2009上半年经营活动现金状况恶化后，只是通过大量减少筹资活动现金流出而实现账面资金的虚假繁荣。遗憾的是，招股书并未解释“支付其他与筹资活动有关的现金”项下 -2140万元的现金流入是如何产生。这个问题诸多资深注册会计师也表示难以理解，有种可能的情况是，公司股东或其他关联方为了“繁荣”公司的现金状况，避免市场发现公司的现金流危机，而临时向公司转入这笔资金。

应收款异常增长

作为经营性应收项目，在一般情况下，应收账款的变动与营业收入变动幅度有较大关联性，两者变动幅度基本保持一致。

2008年，泰山机械营业收入同比增长了55%，而与此同时，到2008年底，公司的应收账款余额却较年初增长了1.83倍，即几乎快达到年初的3倍，由3402万元激增至9632万元。

2009年这一現状没有改变，去年上半年，公司实现营业收入14636万元，同比大幅下滑了53.4%。但在这种情况下，公司的应收账款再次猛增，由去年初的9632万元增加到13739万元，增幅高达42.6%。这与营业收入的同比下滑形成极其鲜明的反差。

通常情况下，只有出现两种情况，应收账款的增长幅度会大幅超过营业收入。第一种可能性是，公司预见性地大幅放宽了对客户的信用政策，以避免销售的下滑；第二种可能就是人们不愿看到的，营业收入中存在以应收账款挂账形式存在的虚报行为。

若为第一种情形，在2008年全球经济尚未出现明显向下预期的情形下，公司大幅放宽客户信用政策，这显然不太具有说服力。况且，一家成熟的公司从来不是依靠放宽信用政策来获得业务增长。即便我们默认这一假设成立，那么，放宽的信用政策极有可能导致大量的坏账在未来几个会计期间内产生。

那么，还有一种可能就是通过应收账款挂账来虚报收入，尽管公司在招股书中列出了2008年应收款余额中数额最大的前五名客户，且解释称公司在2008年12月完成了单月7729万元的销售，但在没有其他支撑的情况下，这并不能消除我们的疑虑。况且，2009上半年，应收账款余额再次激增。

现金流不合逻辑

对于任何一家公司来说，资金链即为血脉，对于成长期的企业更是如此，一旦经营现金流入和融资跟不上迅速膨胀的投资需求，轻则无法拓展市场，重则导致生产运营中断，甚至让企业走向灭亡。

实际上，我们若只看账面资金，公司在2009年中期尚余8971万元，较2008年末只减少了13.3%，基本处于平衡状态。

但若分析期间的动态现金流结构，我们会发现，公司的现金流状况从2008年开始出现了明显的恶化。

2008年，公司营业收入同比增长55%，即便剔除公司所称的当年12月份实现7729万元这一因素，营业收入的同比增幅也要超过34%。而与此同时，经营活动现金净流入却同比减少了42.3%，由2007年的6117万元降至3527万元。

这表明，公司经营的现金获取能力有明显下滑，而到2009上半年，这一局面变得更为严峻，由于销售收款的萎缩，公司的经营活动现金净流量由正转负，即经营活动产生了3053万元的现金净流出。

牵一发而动全身，为了保持上市前账面资金的稳定性，维持资金链平衡，公司必须有所行动。首先，可能将缩减投资，2009上半年，公司投资活动现金净流出为711万元，仅为2008全年数额的27%；其次，通过筹资活动补充现金，尽管没有大幅增加银行贷款余额，但我们注意到，公司在现金流量表“支付其他与筹资活动有关的现金”项下出现 -2140万元的现金流入，对此，公司却没有进行任何解释和说明。

“支付其他与筹资活动有关的现金”主要反映公司筹资活动产生各种其他费用，如咨询、公证、印刷费等，另外，还包括融资租赁固定资产支付的现金、减少注册资本金所支付的现金等等。一般情况下，这一项下不可能出现负值。

既然作为现金流入，为何不纳入“收到其他与筹资活动有关的现金”或其他筹资活动现金流入项下进行反映？

篇5：收款委托书

______委托公司财务人员______为本公司_________项目所有合同业务款项的收款人。个人账户为_________银行_________分行，______卡号为_____________________。

联系人：______

电话：_______________________________________

公司印章：_____________________

篇6：收款委托书

我单位因业务需要，现授权 代表我单位：进行收取与的所有货款。本人前述授权内所有行为及所产生的后果，本人均予认可，由此产生的一切纠纷和责任均由本人承担，与公司无关。

收款户名：

收款帐号：

收款行：

收款人电话：

单位盖章：

法人代表：

篇7：收款委托书

******城项目部: 由于我公司业务发展及***工作繁忙，兹委托***为我公司****城劳务工程款项的合法收款代理人，全权代理***办理与贵公司****城劳务工程款项的相关收款事项。对委托人在整个办理代理收款过程中所签署的有关文件和办理的相关手续，我司及***均予以认可，并承担相应的法律责任。因代收款活动所产生的经济纠纷、法律后果及法律责任由我司及***负责，与付款方无关。

特此申明

委托人：***（身份证号：）

被委托人：***(身份证号：）

被委托人收款账户:户名:***

开户行: 工商银行

账号:

广西***建筑劳务有限公司(公章)

篇8：受委托取款时藏匿现金行为的定性

赵某与张某系工友。某日，赵某欲使用信用卡取钱。但因其不会操作ATM机，故请张某帮忙取钱并告知密码。于是赵某、张某共同前往取款。赵某请张某将卡内的4万元全部取出。在最后一次取钱时(此前张某已经按照赵某的要求先在ATM机上取了6000元，后又在某商业银行的柜台取了2万元，此26000元已全部交给赵某)，张某先取出4000元交给赵某。趁赵某数钱之际。张某又从卡内取出1万元并藏匿于自己随身携带的提包内。待赵某数完钱，张某告诉赵某，由于银行系统设置的原因，剩下的钱要等几天才能取出来。赵某信以为真，二人遂一起离开。几日后，赵某又请其他人帮忙欲取出卡内剩余的1万元钱时被告知卡内已无钱。赵某遂报警，继而案发。

分歧意见

在本案审理的过程中，对张某在ATM机上取出1万元钱后予以藏匿的行为如何定性的问题，存在着三种意见：

第一种意见认为，张某的行为属于冒用他人信用卡骗取财物的行为，已构成信用卡诈骗罪。

第二种意见认为。张某的行为属于拒不交还代为保管的他人财物的情形，构成侵占罪。

第三种意见认为。张某的行为属于秘密窃取他人财物的行为，构成盗窃罪。

评析意见

笔者同意第三种意见，具体分析如下：

(一)张某的行为不构成信用卡诈骗罪

1、张某的行为是否属于“冒用”的行为

在信用卡诈骗罪中，冒用他人信用卡，是指非持卡人未经持卡人同意或者授权，以持卡人名义使用信用卡进行购物、消费、提取现金等骗取财物的行为。其中，对“冒用”应界定为行为人对合法持卡人身份的盗用。但是，在本案中，张某获得赵某的信用卡及密码的途径是合法的，即赵某自愿、主动地将密码告知于张某。也就是说，非持卡人张某使用赵某信用卡取钱的行为获得了赵某的授权。因此，张某以赵某之名义提取卡上现金的行为不存在“冒用”的问题。

2、张某的行为是否超出了授权范围

支持成立信用卡诈骗罪的人可能认为，虽然张某获得信用卡的途径是合法的。知道该卡的正确密码以及使用该卡的行为也是合法的。但是张某在使用过程中却对信用卡进行了不正当的操作，超出了授权的范围。这种通过对信用卡信息的滥用而达到自己非法占有他人财产目的，侵吞持卡人资金的行为，也当然构成信用卡诈骗罪。目本案中，赵某请张某把卡里的现金全部取出，赵某对张某使用其卡的授权额度是4万元，而不是3万元。张某虽然将最后取出的1万元藏匿，但他取钱的行为也属于在4万元范围内进行的操作，并没有超出赵某的授权界限。

3、张某欺骗的对象是银行还是赵某

笔者认为，张某欺骗的对象是赵某，其行为不属于三角诈骗。首先，机器能否被骗，在理论上是一个具有争议的问题。国外的传统学说认为。机器是不能被骗的，因为诈骗罪的成立要求受骗者基于行为人的欺诈行为产生错误认识，而机器是不可能产生错误认识的。但是，近年来，也有一些学者认为，机器是可以被骗的，因为，机器是代替人从事某些特定业务的，骗机器实际上就是骗人。笔者认为，无论机器能否被骗，张某的行为都不能成立信用卡诈骗：第一，如果说机器不能被骗，那么，张某的行为自然就不可能成立信用卡诈骗，这是显而易见的；第二，如果认为ATM机可以被骗，那么，张某的行为也不能成立信用卡诈骗罪。因为张某持有以及使用赵某信用卡的行为是合法的，其对ATM机的操作也是合法的，而并没有对ATM机实施欺诈行为。其次，并不是说只要行为人使用了欺骗手段。导致对方将财产“转移”给自己或者第三人，就成立诈骗罪，因为盗窃罪也有间接正犯的情形。盗窃犯完全可以使用欺骗手段取得他人财产。本案只涉及两方关系人——行为人(张某)、受骗者(同时也是受害者——赵某)，银行在本案中只不过是张某的一个工具而已，不能成为一方关系人。本案中，张某在秘密取出最后1万元后藏匿于自己提包内，并骗赵某说由于银行系统设置的原因，卡内的钱要过几天才能都取出来，赵某也信以为真，同张某一起离开了取款机。在此，张某确实使用了欺诈手段。但受欺诈的对象是赵某而不是银行。

综上所述，张某的行为不能成立信用卡诈骗罪。

(二)张某的行为不构成侵占罪

根据《刑法》第270条之规定，侵占罪是指以非法占有为目的。将代为保管的他人财物非法占为己有，数额较大，拒不退还，或将他人的遗忘物或者埋藏物非法占为己有，数额较大，拒不交出的行为。显然，本案例中张某的行为可以排除属于侵占他人遗忘物或埋藏物。那么，张某的行为是否因属于拒不交还代为保管的他人财物而构成侵占罪呢?对此，笔者持否定态度，理由如下：

第一。判断行为人的行为是构成侵占罪还是盗窃罪，关键在于厘清在行为人实施犯罪行为之时，财物处于谁的支配和控制之下。如果行为人无需破坏他人对物之支配关系，他人之物在行为人实施犯罪行为之前，业已处在行为人持有之中。则行为符合侵占罪的本质特征，应定性为侵占罪。

第二，刑法上的占有是指在客观上对财物有实际控制，并且这种实际控制不同于单纯的物理上的接触(握持)，而只需要财物处于财产所有人的实力范围内，所有人可以自由处分即可。在本案中，赵某与张某之间已经形成了民事上的委托代理关系，即张某代赵某操作ATM机。在张某对ATM机进行操作时，赵某一直等待在旁边。这表明信用卡以及信用卡上的现金一直处于赵某的直接控制之下，从未脱离过。因此，张某的行为不具备成立侵占罪的前提条件，不能构成侵占罪。

(三)张某的行为构成盗窃罪

其一，并非只要行为人实施了欺诈行为进而取得了财产就成立诈骗罪。因为实施盗窃罪的行为人为了达到盗窃的目的也有可能实施诈骗的行为。盗窃罪与诈骗罪区分的关键在于：受骗人是否基于认识错误而处分财产。本案中。张某确实谎称由于银行系统设置的原因，剩余的1万元钱要过些天才能取出，赵某相信了张某的话。与其一同离开ATM机。但是，对于张某藏匿于包内的1万元钱，赵某并不知晓。也就是说，赵某并不是基于张某虚构的事实而产生错误认识。进而“自愿”交出这1万元钱的。故而，张某的行为不具备诈骗罪客观方面的基本条件。

其二，关于“窃取”的问题。大陆法系刑法理论一般认为，“窃取”不以秘密方式为必要，只要是和平的或非暴力的方式即可。我国刑法理论中的通说认为，“秘密窃取”是盗窃罪的基本特征。是指行为人采取主观上自认为不为财物所有人或者保管人所知晓的方法将财物取走。也就是说，“秘密窃取”最明显的特征就是行为人主观上自认为自己的行为不被别人发觉，即使在客观上被害人或者第三人已经发觉，也在所不问。同时。如前所述，本案中信用卡以及卡上现金一直处于赵某的控制之下。张某是趁赵某数钱之际将卡内的1万元取出的。在主观上。张某自认为自己的行为没有被赵某发现；客观上，赵某确实也不知道卡内的钱已经被取完。这些情况都说明张某最后取出1万元并予以藏匿的行为符合“秘密窃取”的要求。

篇9：收款委托书

收款委托书

我单位因业务需要，关于项目的收款，现委托作为我单位合法委托代理单位，授权其代表我单位与贵公司进行代收款工作。在代收款过程中，该代理单位的一切行为，均代表本单位。请支持为盼！

日期：年月日（加盖公章）

篇10：授权收款委托书

受委托人姓名:，性别:，身份证号：。委托范围：我公司全权委托我司员工 收取。此委托书有效期限从 年 月 日至年 月 日。

本委托书一式两份，受托人签字和委托人加盖公章后生效。

我方委托 收取上述款项，由此引起的经济纠纷与付款方无关。

受委托人(签名)：

日 期：

委托人(公章)：

日期：

授权收款委托书范文2

兹有 现委托 作为本司收款人，收款范围为代表我公司与贵单位进行结算代收款活动有关事宜，收款有效期限;在整个代收款过程中，该员工的一切行为，均代表本单位，与本单位的行为具有同等法律效力。本单位将承担该代理人行为的全部法律后果和法律责任，与贵司无涉!

特此委托!

代理单位名称： 法人：

工商注册证号码：

委托单位法人(签章)：

委托单位：

日期： 年 月 日

须附：1.代理单位工商营业执照复印件(加盖公章原件)

2.委托单位税务登记证(加盖公章原件)

3.代理人身份证

授权收款委托书范文3

(说明)通知书，银行制发的单据，当购车人的贷款申请被银行批准后，由经销商通知银行将购车人贷得的款项存入经销商的账户。

××银行

根据贵行信贷部门提供的第二联《银行个人消费贷款申请书》经与消费递产的有关资料核对，现确认无误，我单位已将______________________台(或其他数量单位：______)__________________商品，单价__________元，总计价格 ________________元，发放给消费者。该消费者提供的《银行个人消费贷款申请书》的编号为________________。请你行按照《个人消费品贷款合作协议书》的规定，核对有关内容，相符后，将_________________在贵行的消费贷款在收到本通知书的次日(遇节假日顺延)转存放我单位账户，账号为委托收款授权书_________________________;账户名称为______________________。

特此委托!你行据此办理转账产生的经济纠纷由我单位全部负责。

商业出售单位盖章

经办人员签字(盖章)

年 月 日

授权收款委托书范文4

致：

我单位因业务需要，现委托作为我单位合法委托代理单位，授权其代表我单位与贵公司进行代收款工作。在代收款过程中，该代理单位的一切行为，均代表本单位。

代理单位无权转换代理权。特此委托。

代理单位名称：

法 人：

地 址：

税 号：

开户行：

帐 号：

电 话：

委托单位：

日期： 年月日

附：代理单位工商营业执照复印件(加盖公章)

授权收款委托书范文5

_________________公司：

我单位因业务需要，现委托 ××_________________作为我单位合法委托代理人，授权其代表我单位进行代收款工作。该委托代理单位的授权范围为：代表我单位与你单位进行代收款活动有关的事务。在整个代收款过程中，该代理单位的一切行为，均代表本单位，与本单位的行为具有同等法律效力。本单位将承担该代理人行为的全部法律后果和法律责任。

代理人无权转换代理权。特此委托。

代理人姓名：

身份证号：

委托单位法人(签章)：

委托单位：××公司

日期： 年 月 日

委托单位工商营业执照复印件(加盖公章)

篇11：工程收款委托书

委托人：******（签字）：****（签字）

日期：20xx年xx月xx日

工程收款委托书范文2

致：__________

本授权委托书声明：__________(以下简称我公司)就购买贵公司配件，与__________签订了合同号为__________的《__________合同》，合同总价款为人民币__________元。现我公司委托__________身份证号为__________和 __________我司向贵公司支付该合同项下的(全部)货款为__________元。按照合同约定，由贵公司向我公司开具合同项下的有效发票。

我公司与__________由此发生的债权债务关系与XX无关。

被委托方__________不会就该笔款项向贵公司进行追偿。

特此委托。

(授权人)委托人：(被授权人)被委托人：

日期：X年X月X日 日期：X年X月X日

工程收款委托书范文3

xxxx公司：

我方因承包贵司xxxxxxxx工程(合同编号：xxxxxx)，现贵司应支付我方本期工程款，共计：________元(大写：________)。因我方原因，现委托贵司将上述款项中的元(大写：)汇入以下账号：

户名：________________________

账号：________________________

开户行：______________________

汇入以上账号款项视为贵司支付我方的工程款，届时贵司可从我方工程款中直接予以抵扣，若由此引发的一切经济、法律责任均由我司承担，与贵司无关。

附：

1、法定代表人身份证复印件加盖公章

2、营业执照复印件加盖公章

委托人：____________(盖章)

法定代表人：______________

__________年_____月_____日

工程收款委托书范文4

__________单位：

我单位因业务需要，现委托__________作为我公司合法委托收款人，授权其代表我单位进行代收款工作。

代理人的一切行为均代表本公司，与本公司的行为具有同等法律效力。本公司将承担该代理人行为的全部法律后果和法律责任。特此委托。

代理人名称：__________身份证号码：__________ 开户行：__________ 账号：__________

委托人： __________

篇12：代理收款委托书

我单位因业务需要，关于XX项目的收款，现委托XX作为我单位合法委托代理单位，授权其代表我单位与贵公司进行代收款工作。在代收款过程中，该代理单位的一切行为，均代表本单位。请支持为盼！

代理单位无权转换代理权。特此委托。

代理单位名称：

法人：

地址：

税号：

开户行：

帐号：

委托单位：

日期： 年 月 日

授权收款委托书【2】

致：_________________公司

我单位因业务需要，现委托xx_________________作为我单位合法委托代理人，授权其代表我单位进行代收款工作。该委托代理单位的授权范围为：代表我单位与你单位进行代收款活动有关的事务。在整个代收款过程中，该代理单位的一切行为，均代表本单位，与本单位的行为具有同等法律效力。本单位将承担该代理人行为的全部法律后果和法律责任。

代理人无权转换代理权。特此委托。

代理人姓名： 身份证号：

委托单位法人（签章）：

委托单位：xx公司

日期： 年 月 日

委托单位工商营业执照复印件（加盖公章）

授权收款委托书【3】

xx银行

根据贵行信贷部门提供的第二联《银行个人消费贷款申请书》经与消费递产的有关资料核对，现确认无误，我单位已将______________________台（或其他数量单位：______）__________________商品，单价__________元，总计价格

________________元，发放给消费者。该消费者提供的《银行个人消费贷款申请书》的编号为________________。请你行按照《个人消费品贷款合作协议书》的规定，核对有关内容，相符后，将_________________在贵行的消费贷款在收到本通知书的次日（遇节假日顺延）转存放我单位账户，账号为委托收款授权书_________________________。账户名称为______________________。

特此委托！你行据此办理转账产生的经济纠纷由我单位全部负责。

商业出售单位盖章

经办人员签字（盖章）

年 月 日

授权收款委托书【4】

委托方：_________（简称“甲方”）

住所：___________________________

电话：___________________________

传真：___________________________

受托方：__________（简称“乙方”）

住所：___________________________

电话：___________________________

传真：___________________________

甲乙双方按照诚实信用原则，依据《律师法》、《民法通则》和《合同法》及其它法律、法规的有关规定，经友好协商就甲方委托乙方收款事宜达成以下条款，共同遵照执行：

第一章 委托事项委托收款协议书

第一条 甲方委托乙方的事项为：委托收款。

1、甲方委托乙方采取合法手段及措施，妥善解决_________拖欠甲方_________万元的债务问题，依法维护甲方的合法权益。

2、甲乙双方约定，乙方的代理方式为：□非风险代理。□风险代理。

第二条 甲方保证

1、其委托乙方的收款事项不得违犯国家相关法律法规，不得侵害他人的合法权益。

2、向乙方提供委托收款真实、全面的背景情况，以及有效的线索。

3、在本协议有效期内，未经乙方书面同意不得再委托第三方，否则视同乙方已履行本协议义务，甲方应按本协议规定向乙方支付履约费用及佣金。

4、在本协议有效期内，未经乙方书面同意不得和被调查人达成任何与本协议目的相悖的协议或安排，否则视同乙方已履行本协议义务，甲方应按协议向已方支付履约费用及佣金。

5、未经乙方书面同意，不得向被调查人泄漏乙方身份及本协议内容。

6、积极配合乙方的工作，根据乙方的需要及时提供相关信息资料及支持帮助。

第三条 乙方保证

1、自本协议签订日起，在委托收款取得实质性进展时应及时向甲方通报。

2、对甲方委托的委托收款及在调查过程中知悉的甲方的商业秘密进行保密。

第三章 费用及支付

第四条 甲方按如下规定向乙方支付代理佣金：

1、非风险代理：甲方应于合同签订日向乙方支付前期费用_________元，代理佣金按债权金额的_________%支付。

2、风险代理：甲方应于收到债款后当日向乙方支付代理佣金，佣金按收回金额的_________%支付。

第四章 合同生效及解除

第五条 本协议自甲乙双方签字盖章之日起生效。

第六条 如出现下列情况，乙方有权单方面解除本协议：

1、甲方违反其在第二章中的保证与承诺，使本协议无法或难以继续履行。

2、甲方委托的委托收款难以确认。

第七条 如出现下列情形时，甲方有权单方面解除本协议：

乙方违反其在第三章中的保证与承诺，使本协议无法或难以继续履行。

第五章 违约条款

第八条 如任一方（“违约方”）违反本协议规定的义务，违约方在收到另一方（“守约方”）要求纠正其违约行为的书面通知之日，应立即停止其违约行为，并在_____日内赔偿守约方因此受到的所有损失。如违约方继续进行违约行为或不履行其义务，守约方除就其所有损失而获得违约方赔偿外，亦有权单方面终止本协议。

第九条 甲方违反其在本协议第二条中的保证与承诺，无权要求乙方退还佣金，并应承担乙方因此而遭受的损失。

第十条 乙方违反其在本协议第三条中的保证与承诺，乙方应向甲方退还佣金。并应承担甲方因此而遭受的损失。

第十一条 乙方因本协议第六条规定事由单方面解除本协议收取的前期费用不予退还。

第十二条 甲方若不能按规定时间向乙方支付佣金，每逾期一天应向乙方支付____%的滞纳金。

第十三条 因不可抗力致本协议无法履行的，双方都不承担责任。

第六章 争议解决

第十四条 如果甲乙双方就本合同发生纠纷应协商解决，协商不成任何一方均有权向_________申请仲裁或提起诉讼。

第七章 其它

第十五条 本协议未尽事宜，由甲乙双方协商解决。

第十六条 本协议附件为合同的有效组成部分，具有同等法律效力。

第十七条 本协议一式两份，双方各执一份，具同等法律效力。

甲方（盖章）：_________ 乙方（盖章）： _________

甲方代表：_____________ 乙方代表：______________