杜邦公司hse评估报告

杜邦公司hse评估报告（共8篇）

篇1：杜邦公司hse评估报告

xxxHSE管理评估报告

根据xx石油工程有限公司开展HSE管理评估工作要求和xxx HSE管理评估方案实施步骤，接到公司下发的文件后我单位立即召开HSE管理评估工作会议，成立HSE管理评估工作领导小组，制定本单位的工作计划，将工作内容分解到相关部门，并要求各部门协调合作把此项工作做好。评估工作采取查阅各类安全资料、现场巡查、走访员工、查看各种记录等方式进行。以下是本单位HSE管理评估情况：

一、QHSE管理评估

QHSE管理体系运行良好，严格落实岗位责任制，基层队能够认真执行QHSE管理制度，员工能够按照操作规程作业，劳动保护用品发放及时、职业卫生防护设施配备齐全。

存在问题和整改措施：

1、HSE管理人员为兼职管理HSE管理工作，其兼管的生产调度工作比较繁琐，导致对安全管理不够细致。QHSE管理工作应设立专人管理。

2、职业健康体检外部市场人员没有参加体检，体检率未达到100%。外部市场人员协调好时间参加指定医院的体检或就近参加体检。

二、现场监管评估

认真执行领导干部带班、和承包要害部位及基层干部盯现场制度，根据要求开展各种安全检查工作。

存在问题和整改措施：

1、日常安全检查存在的问题主要是用电、动火、消防、设备方面存在隐患，员工工作不认真，安全意识不强。今后加强安全检查力度和加强安全培训。

2、直接作业环节员工对确认项目填写不认真，安全意识不强，今后加强安全教育和安全操作规程的学习。

3、对承包商的检查监督有欠缺。今后加强对承包商的检查监督。

三、员工技能评估

员工基本素质、技能水平能够满足工作需要，并按要求取得职业资格证和相关工种的操作证。员工的HSE四种能力基本上符合HSE管理需求。

存在问题和整改措施：

员工职业资格证取证的一些内容在实际工作中接触不到，员工希望在职业技能鉴定考试之前可以参加集中培训。

四、设备设施评估

我单位生产设备和生活设施各项技术性能良好，能够满足工作需要。

五、承包商管理评估

能够严格按要求对承包商进行审查，认真审核承包商的安全资质，工作人员的相关证件，入厂前对工作人员进行安全培训，之后签订安全协议和开具开工许可证。

六、应急管理评估

应急预案的编制满足预案编制的要求，预案的任务清楚，响应程

序严密、完善，具有可操作性，按要求配备应急物资，按时进行应急预案演练。各项工作基本上能满足应急管理的需求。

篇2：杜邦公司hse评估报告

一、综述：

天元公司综合评估于2010年11月进行，评估采取了资料系统查阅、人员访谈、现场审核的方式，涵盖本单位所有生产运行管理范畴，从基础管理、人员管理、现场设备管理、工艺管理方面进行系统评估。

资料查阅包括相关的标准、规章制度、事故报告建议、安全检查等。

面谈主要针对安全价值观和日常操作中的安全，评估员工的态度和其对自身和同事的安全价值观的认识程度。

报告包括了本次评估内容描述、问题清单及改进措施和建议。

二、评估内容及描述： a.基础管理现状分析

我公司各基层单位按照锦州石化公司“安全管理六要素”的要求，实施了属地管理原则从而使谁主管谁负责的原则得到有效落实，检查安全检查台账、班组活动记录、交接班日记等基础资料，各基层单位HSE管理职责健全、明确，有效执行和遵守，使生产运行处于可控状态。

存在问题：修订后的操作规程没有下发。建议下发。b.工艺

本单位高危操作岗位，如清运队的清渣岗，洗槽分公司的洗车岗，操作规程健全、执行情况尚可。

c.人员现状

主要从事炼厂内的施工作业的特种作业队员工安全意识较强，本着“三不伤害”的原则严格执行炼厂的安全规定，施工中严格执行施工方案，参与岗位风险辨识和风险控制，确保作业安全，把安全放在第一的位置上。

篇3：杜邦公司hse评估报告

关键词：石化项目,HSE管理,危害识别,风险评估

1 危害及影响识别与评价

要做好工程项目HSE管理, 风险评价是关键, 首先项目经理应组织有经验的技术、施工、安全人员对本工程在施工中可能出现的危害进行识别, 找出危险源。危险源是指可能造成人员伤害、财产损失或环境破坏的根源。这些危害可能来自于使用的材料、设备、设施和过程, 也可能来自于日常的活动。一般来说, 风险识别与分析可分为4个阶段:1) 确定分析范围;2) 找出风险;3) 评估风险;4) 分析结果。

1.1 施工工序工作内容的确定

同样的工程, 由于施工地点、季节、环境、人员的不同, 虽然施工工序相近, 但每道工序的工作内容不尽相同, 甚至还有较大的差异, 例如冬季、夏季土建施工, 工序虽然相近, 但因季节气候影响, 具体工作内容却不大相同, 并应考虑到气候对施工人员的影响以及可能造成的伤害 (冬季冻伤、手脚不便, 夏季中暑等) , 要求考虑周全、详尽。

1.2 事故隐患的危害分析与风险评估

根据其施工过程及工艺就可进行安全风险评价, 并对确定或已识别的危害进行归纳和整理, 确认常见和潜在的危害因素, 并判别危害的可能性和严重性。此项工作应由工程技术人员、HSE监督管理人员、设备使用与管理人员等各方面专家共同讨论完成, 要以可能发生或者历史上曾经发生过的事故和事件为借鉴, 以GB/T13816-92《生产过程危险和有害因素分类与代码》为依据, 从以下几个方面进行危害分析 (图1) 。

2 采用合适准确的风险评估方法

现以在装置梯台坠落事故进行事故树分析:由于梯台质量不合格加上人员上梯台时精神不够集中, 可能发生梯台坠落事故, 事故发生模式可用事故树分析, 表达出事故逻辑关系, 以及事故发生的途径和措施。

T=X1 X2 X3+X1 X2 X4+X1 X2 X6+X1 X2 X7+X1 X2 X8+X1 X2 X9+X1 X2 X10IΦ (1) =IΦ (2) >IΦ (3) =IΦ (4) =IΦ (5) IΦ (6) =IΦ (7) =IΦ (8) =IΦ (9) =IΦ (10) (表1)

显然, 人员坠落事故的主要因素是人。其余十个基本事件的结构重要度相同, 应予以同样重视。

3 制定、演练应急反应计划

建立HSE管理体系就是体现了预防为主的思想, 虽然通过管理体系可防止事故的发生, 但并非建立了体系就一定不发生事故, 所以就必须制定应急反应计划。应急措施对应于每一种已识别出的风险, 包括具体步骤和各个步骤的具体说明。公司在300万吨/年重催工程中制定出多种应急措施, 并组织员工进行了应急演练, 取得了良好的效果。

项目施工过程中首先建立应当建立应急组织机构, 成立应急小组, 并对小组成员的职责与任务有明确的规定。例如在某石化公司300万吨/年重催项目与500万吨/年常减压工程项目中项目部应急小组组长职责:突发事件发生后负责现场应急处理, 组织报警并保护现场, 视险情情况采取妥当处理措施, 并对应急现场负责。应急小组组员职责:在险情发生后立即派人报警并执行应急程序, 尽可能控制险情带来的后果。并且项目部应当针对可能发生的危险制定相应的应急预案, 如1) 人身伤亡事故预案;2) 火灾事故应急预案;3) 交通安全事故预案;4) 设备工具被盗案件预案等等。

参考文献

[1]董国永主编.《石油风险评价概论》北京.石油工业出版社.2001

篇4：杜邦公司hse评估报告

【关键词】成品油；销售行业；HSE管理体系；绩效评估；层次分析法

一、HSE绩效考核现状及问题分析

绩效管理源于上世纪70年代的美国石油企业，并于90年代被引入中国。由于绩效管理体系完善、流程健全、改进持续，在实际运用中得到了管理者们的深度喜爱，被誉为管理科学的圣杯。在国内，也被许多企业当作可续规范精细化管理中必不可少的一课。

作为企业管理的核心，绩效考核是对员工的工作成绩与效果作全面考察和核定的程序和方式方法的总称。绩效考核的有效性，不但可以确定各个员工对企业的贡献及不足，还能有效改善企业的反馈机能并提高员工的工作绩效。

HSE绩效考核全称为健康（H）安全（S）环境（E）绩效考核，作为企业整体绩效管理关键组成部分，对企业实现HSE战略目标具有举足轻重的意义。对成品油销售行业这种健康、安全、环境风险特别大的行业来说，HSE绩效考核的地位更加突出重要。

目前来看，国内大多成品油销售企业都采用了“O2O”的层级式考核模式，但“P2P”的全员绩效评估体系尚未建立，整个HSE管理绩效存在着管理粗放现象，导致成品油销售企业重视结果而轻视过程。

通过考察多个案例，可以发现：在成品油销售行业，普遍制定了HSE目标，并为实现该目标制定与下达了安全生产指标和合同两大制度，采取了安全风险抵押金制度，并广泛开展了多种安全工作推进活动，表彰奖励在安全工作中业绩突出的单位和有功个人。

但另一方面，成品油销售公司的HSE绩效考核也存在着严重问题，比如说：

（一）、长远HSE目标宣传力度不够，阶段HSE目标表达不够妥当。不同销售公司员工对长远目标的理解各有差异，有的说死亡事故零发生，有的说重大事故零发生。由于企业上下对长远目标的描述不一致，容易造成企业内外的混淆。各销售公司应当广泛宣传长远HSE目标，借助多种途径解释其含义与指导意义。而且阶段性目标表述为死亡率也不够妥当，容易引起管理层与员工对目标的误解或已有安全业绩的满足。

（二）、安全指标体系不够完善。安全指标理应具有一定挑战性，上级部门的指标应该成为下级部门的目标。但企业上级部门的安全指标往往并未追求安全业绩的持续提高，企业HSE目标没有成为生产单位年度指标的基础，下级部门对上级指标的理解不符，也未引入富有挑战性和实际意义的“过程”指标。总体来看，缺乏既完整全面又能层层分解贯彻落实的具体实行计划与可执行方案。

（三）、激励措施配套不到位。销售企业对违纪违章的员工多采用经济处罚手段，却很少深究违章的深层原因，因此对员工的多次违章也缺乏有效的惩处警戒措施。另外，对表现优异的HSE贡献者缺乏积极正面的激励计划，没能在加薪晋级中体现出来。总之，未能强调与落实遵章守规作为雇佣的基本条件这一原则。

二、HSE管理绩效中层次分析法在成品油销售行业中的运用

建立完善的成品油销售企业HSE管理绩效评估体系，应当依照全面系统、科学可靠、针对实用的原则。在充分考虑企业HSE管理的重点特点及各生产单位实际的基础上确定好评估指标体系，再从专家经验法、层次分析法、模糊综合评价法等评估方法中确定下更便于对各个指标进行量化评估的评估方法。本文即讨论层次分析法在HSE管理绩效评估中的运用。

所谓层次分析法，即把与决策相关的元素分解成各个子目标、子准则、子方案等层次，在这一基础上再进行定性与定量分析。层次分析法其实质是一种将定性分析与定量分析相互结合的多个因素综合决策分析的方法，可以更为合理科学地量化绩效评估指标体系。

其确定权重的基本原理是：把组成某一复杂问题的若干元素权重的整体性判断转变成对元素进行定量化“两两比较”。为达成这一目的，层次分析法多采用1—9比率标度法把各指标元素进行两两比较，进而形成判断矩阵，再采用线性代数计算方法得出各指标的权重系数，为评估该判断矩阵的特征向量的合理性，还需进行判断矩阵的一致性随机检验。针对绩效评估的三级指标体系编制出审核检查表，并确定评分与审核结果表达。

下面以中石化某成品油销售企业的HSE管理绩效评估为例，运用上述层次分析法列举的三级指标来与审核检查评估的内容对应，来说明三级指标应当评估的内容及其对应的评估分：

三级指标分为领导承诺与方针目标、法规标准、工艺危害分析，其权重系数分别计算为0.016、0.019、0.015。在领导承诺与方针目标指标上，建立的企业HSE方针目标与中石化集团HSE方针相一致，对应2分；宣传HSE方针目标工作中，有证据表明向相关方进行宣传对应2分，员工了解并且理解该HSE方针目标对应2分；目标的定期评审对应2分，其实现率也有从1到4的对应得分。在法规标准上，将是否有HSE管委会、是否及时收集相关外部标准并应用到企业管理细化为8个子项，各对应2分；每两年评价在役装置设施的安全性对应2分；标识规范标准过时或明令淘汰的设备则对应7分。在工艺危害分析上，过去五年对各装置的正规工艺危害分析对应4分；危害分析评估组人员的要求对应3分；危害分析发现问题的记录情况对应6分。

结束语

HSE绩效考核经历多年的发展，取得了广泛的认可，并在我国成品油销售行业中得到普遍运用，但依然存在诸多问题。建立起成品油销售行业的HSE管理绩效评估体系，运用层次分析法可以对企业HSE管理进行量化评估，通过对比与分析可查找管理中的优缺点，促进HSE管理的持续改进，提升其管理体系的运行水平。

参考文献

[1]主治宇.成品油销售企业HSE绩效考核体系研究[D].中国石油大学，2011

[2]王秀香，施红勋，牟善军，张晓华，杨春笋.基于层次分析法的企业HSE管理绩效评估[J].中国安全生产科学技术，2011（03）

[3]贾颖.石化行业HSE体系实施中的有效性评估研究[D].沈阳航空航天大学，2012

篇5：公司HSE工作会议报告

同志们：

受陶经理、李书记的委托，我代表公司HSE管理委员会，向大会作工作报告，总结XX年HSE工作，分析存在的问题和面临形势，安排部署XX年HSE工作任务。

一、XX年HSE工作回顾

XX年，公司认真贯彻落实中原工程公司安全环保工作会议要求，牢固树立红线意识和“以管理促安全、以安全保效益”理念，紧紧围绕“两保一压三提升”和公司生产经营重点工作，持续深化“四个体系”建设，强“三基”促“三标”，落实全员责任，强化异体监督，在上级主管部门的帮助指导下，在全体员工的共同努力下，实现了“六个避免”，达到了“四无”目标。xx公司获得中原工程公司“环境保护先进单位”和“职业卫生先进单位”荣誉称号。

回顾XX年，我们重点抓了以下工作：

（一）认真贯彻落实上级HSE文件精神

一是及时召开HSE工作会议。中原工程公司安全生产工作会议召开后，公司迅速将HSE工作会议精神传达落实，并于3月3日召开了xx公司XXHSE工作会议，总结XX年HSE工作，部署XX年HSE工作任务，签订了16个基层单位HSE目标责任书、10个机关科室安全承包书和952份员工安全承诺书，做到HSE管理工作横向到边、纵向到底。

二是通过会议、网络、传真和现场，累计贯彻落实国家、地方政府和上级有关HSE法律法规、标准制度、通知通报、领导讲话和会议精神等文件200余份。为确保文件精神和要求得到及时、有效落实，根据有关文件要求，制定了实施方案、实施计划或实施细则，对文件落实情况及时跟踪督查和现场指导，把落实上级文件“五有”（有方案、有行动、有记录、有总结、有反馈）要求纳入月度考核中，促进了各项HSE管理工作的顺利进行。

（二）加强制度建设

一是及时调整了HSE委员会，按集团公司《安全管理手册》要求，成立了生产安全分委员会和装备安全分委员会，明确了各委员会的工作职责，从多角度、多方位加强了HSE管理工作。

二是修订完善以HSE责任制为核心的各项管理制度。先后制修订并印发了《安全生产（HSE）责任制》（xx〔XX〕x号）、《HSE警示约谈实施细则》（xx〔XX〕32号）等规章制度，促进了HSE管理工作的制度化、规范化建设。

（三）扎实开展安全活动

一是继续开展“我为安全做诊断”活动。按照集团公司和中原工程公司关于加强安全管理考核工作的通知要求，继续深化开展“我为安全做诊断”活动，发动全员，深入查找人的不安全行为、物的不安全状态、管理上的缺陷和有害的作业环境，征集诊断建议1000余条，通过对这些诊断建议的整改，有效消除了各类危险危害因素和事故隐患，最大限度防止了各类HSE事故的发生。

二是积极组织开展“安全生产月”活动。组织850余名员工学习了天津港“8.12”、江苏靖江“4.22”等典型事故案例，观看《伤逝（第二季）》《痛·思－典型事故案例解析（XX版）》等警示教育片，组织600余名员工参加了河南省安全生产知识竞赛；开展了危化品、承包商和井控安全专项整治活动，进一步提高了各项安全管理水平。

三是组织开展一般管理人员HSE履职能力评估活动。按照工程公司关于全面开展干部HSE履职能力评估工作的指导意见要求，制订了《一般管理人员HSE履职能力评估实施方案》（x井工单〔XX〕x号），编制了一般管理人员HSE管理知识应知应会、HSE管理题库等评估资料，组织了300多名一般管理人员网上答题、履职能力访谈和责任制考核，提高了员工的责任意识、安全意识和履职能力。

（四）危害识别与风险防控

及时识别危害，有效防控风险，把“干什么活？有什么风险？如何防范？”作为我们HSE管理体系的核心。

一是着力推行作业安全分析（jSA）。按照集团公司《安全管理手册》和中原工程公司要求，制定印发了《关于全面推行直接作业环节许可证和作业安全分析（jSA）工作的通知》（x井〔XX〕x号），并按照安全人员、管理人员和操作人员“三结合”原则，通过深入现场、深入一线，对21项xx作业，15项辅助作业和6项许可作业进行jSA分析，同时要求所有施工作业前按照“谁安排谁负责、谁作业谁负责”的原则，由现场作业负责人组织作业人员和相关人员结合现场作业施工实际，进行jSA分析，使危害分析动态化、常态化。

二是按照集团公司“识别大风险、消除大隐患、杜绝大事故”的要求，结合安全生产月活动，梳理了公司工作场所、生产过程中存在的安全风险，识别出十项重大安全风险，并制定了防范措施，确保所有风险可控能控。

三是参与了中石化《钻井工艺过程安全技术》安全培训图书《地质xx》章节的编写，识别了xx施工全过程和10种xx方法、57个岗位存在的危险有害因素，制定了防范措施。

（五）隐患排查与治理

通过“我为安全做诊断”活动、周一安全活动、日常检查、异体监督、月度考核、内控流程测试等形式，多角度、全方位排查隐患，累计排查、整改隐患360个，通过下达隐患整改通知单、每周工作例会上公布曝光、对重复问题处罚和警示约谈等措施，促进了隐患的治理。

（六）抓好雨季汛期安全生产

印发了《关于加强雨季安全生产工作的通知》和《关于做好XX年防汛排涝抗灾工作的通知》，制定了《XX年防汛排涝抗灾工作预案》，学习了福建泰宁“5.8”山体滑坡、XX年陕北“8.26”山体崩塌和XX年川东北九龙1井及马104井洪水袭击等事故案例。严格开展雨季安全专项检查，排除汛期安全隐患，认真进行专项实战演练，落实储备应急物资，进一步提高了雨季“八防”能力。

（七）承包商管理

按照《安全管理手册》《承（分）包商HSE管理细则》等有关制度要求，从以下几个方面加强承包商安全管理。

一是准入关，按照分工负责的原则，由QHSE管理科、生产技术科、经营管理科、综合服务队等部门和单位，分别对承包商安全生产许可证、安全资格证和专业资质等进行审核，对审查不合格者禁止入围。

二是施工关。对所有入场（厂）承包商人员进行安全培训，考试合格后办理入场（厂）证；签订安全协议，制定施工现场应急预案，取得项目开工安全许可证后方才允许开工；在施工过程中加强对承包商现场作业检查监督，及时整改存在的问题和隐患，确保施工作业安全。

三是验收关。完工后，组织有关单位和部门进行质量、安全等验收，并作出评价，其评价结果与以后的工程量挂钩。对不按要求加强管理，出现责任安全、质量事故的承包商纳入黑名单。

（八）加强现场施工作业安全管理

一是施工作业前运用jSA等方法进行危害识别及风险分析。

二是及时贯彻落实集团公司新修订的高处作业、起重作业、临时用电等直接作业环节的管理规定，对起重吊装、临时用电等直接作业环节，坚持作业票证和现场监护制度，严格遵守管理规定和操作规程，坚持持证上岗。

三是进行防雷和静电检测，在雨季到来之前对三栋建筑物10个防雷接地进行了检测。

四是强化领导干部带班和基层干部盯现场制度，在节假日、“两会”及“两特”时期坚持做到重要岗位、重要工序干部带班盯现场，累计值班带班200余人次。

五是进一步完善了防控预案，配置了安保防范设施器具375件套。

六是对关键装置、要害部位进行了安全承包，及时开展日常和专项督查，认真查找和整改问题隐患，确保各关键装置、要害部位安全有序运行。

（九）落实安全生产费用计划

按照中原工程公司《安全生产费用管理细则（试行）》，结合安全生产需要，及时提取和落实安全生产费用计划，用于安全设备检测、安全教育培训、安全隐患治理等费用，累计投入160.23万元，进一步提高了公司的本质安全水平。

（十）做好安全教育培训

牢固树立“培训不到位是重大安全隐患”的理念，一是印发了《关于印发XX年培训工作计划的通知》（xx〔XX〕x号），明确培训任务和要求；二是修订完善了《员工培训管理办法》（xx〔XX〕x号），明确了HSE专题培训的内容和课时等要求；三是把操作岗位人员培训课堂下移到基层、现场，“HSE第一课”和“停产培训”制度得到落实。利用冬休、倒休和停产等时间，集中举办各类HSE培训班50期，培训员工x人次。四是进行案例培训，对公司28起新老工伤事故进行梳理分析，把XX年以来发生的13起工伤事故案例制作成PPT培训，将近年来集团公司发生的有关事故案例进行搜集整理，做为案例教学的重要资料。五是积极开展仿真和实操培训，提高了员工的动手能力。六是严格执行“三岗”人员资质培训和从业人员培训上岗制度，组织协调95名“三岗”人员参加安全管理资格、特种作业等取（换）证教育培训，为550员工办理了HSE培训证书。

（十一）强化应急管理

一是及时印发XX年应急演练计划，认真组织开展不同层面的应急演练活动，举办各种演练150余次，参加演习1100多人次，达到了检验预案、锻炼队伍、磨合机制、提高应急处置能力的目的。

二是按照集团和工程公司关于全面落实简化应急预案的通知要求，结合《安全生产法》《生产经营单位生产安全事故应急预案编制导则》等有关法律法规、标准制度，对XX年版的安全事故应急预案进行简化、优化，编制印发了xx公司《生产安全事故应急预案》（xx〔XX〕x号）。对公司6个主要作业岗位、10项应急事件进行了应急处置卡片化，进一步提升了员工的应急处置能力。

（十二）加强交通安全管理

一是通过传达上级文件、事故案例分析，对司乘人员工进行安全出行教育，提高安全意识；二是严格执行出车前的安全讲话、回场后的安全检查，对灭火器、敲击锤配备情况、制动、灯光、轮胎完好情况等进行重点检查，做到不合格车辆不上路；三是严格车辆派放和长途车辆审批制度，严禁公车私用；四是严格落实“三交一封一定”制度，节假日、恶劣天气，除生产用车外，其他车辆全部封存；五是建立私家车、非专职机动车驾驶员台帐，把非专职机动车驾驶员的安全教育纳入公司的整体管理；六是制定了《车辆GPS管理细则》，对所有车辆安装GPS系统，实行车辆运行实时监控；七是通过开展“全国交通安全日”活动、传达学习工程公司关于对4起酒驾涉案人员处理情况的通报等，进一步提高司乘人员的安全意识，确保车辆交通安全。通过有效管理，全年安全行车75万公里。

（十三）消防安全管理

一是及时印发《XX冬春火灾防控工作方案》（xx工单〔XX〕47号），制定工作目标，加强组织领导，坚持“主体责任明晰，职责落实到岗，全员参与”的原则，通过广泛动员，全员参与，共排查整治火灾隐患23个，有效杜绝了火灾事故，为“双节”“两会”等重要时期创造良好的消防安全环境。

二是聘请了河南省消防协会专家来公司讲课，培训了消防知识技能、火灾案例等内容，提高了员工的消防安全意识和技能。

三是积极开展“119消防日”活动，组织由一大队及后勤辅助单位参加的灭火应急演练，并对所属单位重点要害部位进行了一次全面、认真、系统的消防安全大检查，指导督促各基层单位悬挂消防宣传横幅10条，消防应急演练10次，消防知识培训560人次。

（十四）QHSE管理体系管理

为确保QHSE管理体系的有效运行，一是将体系宣贯融入到日常QHSE管理中，通过日常检查、专项检查、综合检查和内控流程测试等形式，及时解决体系运行中存在的问题；二是定期对适用的QHSE法律法规和其他要求遵守情况进行合规性评价，及时识别和纠正不符合；三是开展内部审核和管理评审，进一步验证QHSE管理体系是否满足方针和目标要求，最大限度保证了体系的适宜性、充分性和有效性。

积极组织开展Qc活动，印发了《关于注册XX年Qc小组课题的通知》（xx工单〔XX〕12号），登记注册了XXQc小组课题18个，征集上报了2项全国质量创新大赛Qc小组成果，上报河南省质量协会1项Qc成果。

制定印发了《关于下达XX年标准化项目计划的通知》（xx工单〔XX〕7号），制修订、复审了《油气井xx信息传输规范》《AcE综合xx仪操作规程》等15项企业标准，对《xx资料质量评定规范》等行业标准提出了修改建议。

（十五）井控管理

一是组织学习了工程公司《关于XX年四季度井控检查情况的通报》、《关于XX年上半年、下半年井控专项检查的通报》和《XX年上半年井控工作例会纪要》，规范了井控管理，完善了资料台账。

二是组织开展井控安全整治活动。采取集中和分散相结合，学习、宣贯集团公司《中国石化井控管理规定》和中原工程公司《井控管理实施细则》等规章制度；开展井控自查自改，组织检查了5个项目基地和27支综合xx队，发现问题32个，督促现场及时整改32个，夯实了井控管理根基，提高了井控管理制度的执行力。

三是加强培训，提升员工安全技能。全年共组织有关员工参加井控取换证培训x人，硫化氢换取证培训x人。

四是充分发挥综合xx优势，为井控安全保驾护航。提出工程异常预报122次，准确率100%。西南项目部Zy204xx队xx施工的焦页198-3HF井，钻至井深1232.10m,及时发现气测全烃由x%↑x%，xx队立即预报，监督决定关井循环点火，火焰最高约15m。本井在没有邻井浅层气资料的情况下，xx队及时发现浅层气并准确预报，确保了钻井施工安全，甲方决定对Zy204xx队在工区内予以通报表扬。

五是严格落实井控和硫化氢防护演习制度和井喷应急管理制度，积极参加钻井队组织的正常钻进、起下钻和空井等工况的井控演习，提高了现场xx人员的应急处置能力。

（十六）强化HSE异体监督

一是完善制度、规范管理。进一步修订HSE监督管理办法，规范HSE监督管理，努力打造出一支业务技术过硬、履职尽责、勇于担当的HSE监督队伍。

二是狠抓内部培训，强素质、练本领。掌握了xx各工序存在的安全控制点和主要风险及采取的相应措施，明确了监督检查工作流程和基层HSE基础管理工作内容。

三是强化设备搬迁、安装等高风险作业的现场监管，监督、审查作业许可证并开展作业安全分析，确保施工安全。全年共督查156队/次，20个场点，全程监管了60个队/次上、下井搬迁作业，发现并整改安全隐患116个。

（十七）环境保护

一是严格责任落实。通过签订HSE目标责任书和经营承包合同等形式，将环境保护目标指标分解到各单位、各部门、各岗位。

二是坚持环保风险评估。xx队每到一处，都要全面识别环境因素和环境敏感点，对可能造成的环境破坏或污染，制定防范措施，防止污染环境的行为发生。

三是开展环境风险评估工作。组织人员对公司所有生产过程、工作场所、设备设施、原材料等进行梳理，筛查重大环境风险源，对四氯化碳、氨水、盐酸等危险化学品的保管、使用等环节的环境风险制订了防范措施。

四是扎实开展“六.五”世界环境日宣传活动。公司围绕“改善环境质量推动绿色发展”的主题，利用宣传标语、横幅、网络等多种形式在公司范围内开展世界环境日宣传活动。倡导员工使用绿色产品，树立保护环境、人人有责的理念，从自身做起，从身边小事做起，使绿色消费、绿色出行、绿色居住成为自觉行动。

五是持续推进清洁生产。把清洁生产纳入公司的生产经营管理通盘考虑，按照《XX-XX年清洁生产实施计划》，开展现状调查，收集清洁生产信息，确定清洁生产目标及方案，认真做好中高费方案的实施。

（十八）职业卫生管理

一是完成了xx公司职业病危害现状评价工作。整改了物化分析室照明不足、xx队警示标识不够规范等问题，进一步促进了职业卫生管理工作的提升。

二是迎检了国家安监总局对公司进行的职业病危害评估工作，顺利通过了安监总局的评估。

三是按期对晒图室、物化分析室等有毒有害作业场所进行了检测，检测报告显示各项危害因素均在正常范围值内。

四是组织315名员工进行职业健康体检，完善了职业卫生、健康监护、教育培训和作业场所职业危害申报“四个档案”。

五是积极组织开展以“健康中国，职业健康先行”为主题的职业病防治法宣传周活动。活动期间，共印发宣传材料5套、张贴挂图10张、黑板报2块、职业病防治知识咨询7人次、举办专题讲座1场、职业卫生培训330人。

二、HSE工作面临的形势及存在的主要问题

在总结成绩的同时，还要清醒的看到我们在HSE管理工作中的严峻形势和薄弱环节，一是公司队伍点多、面广、线长，队伍高度分散，安全管理难度较大；二是大部分队伍生产环境恶劣，或荒漠、或高含硫、或山高路险，部分外部市场还存在一定的公共安全风险；三是在各项HSE检查和考核中都发现不少这样或那样的问题和隐患，有些问题还重复存在，这说明我们HSE工作在不同层面还有薄弱环节，主要表现在以下几个方面：

一是部分员工HSE意识淡薄。少数员工安全意识模糊，缺乏危害识别、风险防范的主动性；凭经验盲目蛮干、投机取巧图省事、工作粗枝大叶、抱有侥幸心理，“三违”现象没有得到根本杜绝。

二是规章制度落实不到位。如干部下基层督查和带班（盯现场）制度执行不到位，体系运行有“两张皮”现象，个别单位“周一”安全活动、班组安全会流于形式。

三是应急预案演练需加强。存在桌面演练多，实操演练少，应急预案内容不全，演练积极性不高，演练记录不完善等。

四是井控管理工作仍有死角。如部分小队坐岗观察不到位，空呼使用不熟练，维护保养不到位。

五是安全教育培训仍有不足。部分安全管理人员、岗位员工的取证、换证不及时，证件丢失，日常培训、现场培训少，培训记录不规范等。

六是交通安全管理还存存在薄弱环节。存在出车前车辆检查不细、交通风险识别和防控措施针对性不强、安全注意事项告知不到位的现象；车辆交接存在制度执行不严、监管不力现象；部分司机遵纪守法意识淡薄，习惯性违章，存在开车接打电话等现象；个别职工还有私自驾车进入一线工作现场现象。

七是现场安全管理存在薄弱环节。三标现场管理基础工作有待进一步提高；安全资料不完善，记录不规范；安全设备设施使用不熟练；部分员工职业健康知识和自救互救技能有待提高。

八是危害识别工作需进一步加强。存在危害识别不及时、不全面，风险评价不准确，风险控制措施不具体等。

九是HSE监督日常检查还不够严、不够细。

三、XX年工作安排

（一）指导思想

认真贯彻执行HSE法律法规、标准制度，严格落实工程公司安全生产工作会议要求，牢固树立“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，以深入开展危害识别、隐患排查治理，层层落实HSE责任为重点，以提升全员风险控制能力为核心，不断完善“四个体系”，强化异体监督，全面推进HSE管理体系建设，为公司稳定发展与创新发展提供有力保障。

（二）工作目标

以防范安全事故为重点，努力实现“六个避免”，即避免重大人身伤亡事故、避免重大井喷责任事故、避免重大火灾爆炸事故、避免重大环境污染事故、避免重大质量事故、避免重大公共安全责任事故；实现安全无事故、环保无污染、健康无损害、质量无缺陷的“四无”目标。

为实现上述目标，重点抓好以下工作：

．不断完善风险防控体系建设

一是层层落实HSE责任。按照“党政同责、一岗双责”和“谁主管、谁负责”的原则，严格落实领导干部、业务部门、监管部门和操作人员责任。逐级签订目标责任书，全员签订承诺书，将HSE责任落实到每个岗位、每个员工。

二是完善HSE监管体系。不断完善《HSE监督管理实施细则》等异体监督配套制度，严格落实项目部的主体责任和HSE监督人员的监督责任，强化异体监督机制的运行管控。充分利用会议、培训班和现场检查等形式，组织开展HSE监督制度的教育培训，确保HSE监督工作的有序有效运行。

三是强化责任承包。公司领导承包要害部位、机关科室承包单位、单位领导承包xx队（班组），建立责任机制。

四是强化管理考核。实行月度提升基层管理检查考核，作为年终评选先进单位的依据，对发生人身伤害事故的单位实行先进“一票否决”。

2．加强HSE培训与宣传

一是继续强化对HSE法律法规的学习宣贯，通过集中办班、周一安全活动、安全工作会议、知识竞赛和各项HSE活动，进行普法教育，形成人人学法、人人懂法、人人敬法、人人守法的法治氛围，着力提高安全生产法治化水平。

二是加强教育培训。牢固树立“培训不到位是重大安全隐患”的理念。按照HSE培训计划要求，严格落实“持证上岗”、“先培训、后上岗”、“HSE第一课”和“轮休培训”、“冬休培训”、“专项培训”等培训制度，确保100%持证上岗。注重动手能力的培训，要使培训工作看得见、摸得着、用得上，特别对于生产操作人员，积极开展仿真培训，加强实操培训，让他们实际动手，提高操作技能，模拟各种工况条件和突发情况，反复训练，提高应对复杂情况的能力。

三是严格日常安全教育，加大检查力度，创新班组安全活动形式。坚持开展多种形式的经验交流活动，认真开展多种形式的安全活动，提高全员安全素质和技能。

3．落实现场作业环节制度

一是加大对现场作业的安全监管力度，严格落实作业危害识别。以反习惯性违章为突破口，强化作业人员、审批人、监护人权利和职责，确保直接作业环节安全。严格吊装、搬迁、道路交通等高风险作业环节安全监管措施。

二是加大安全检查的力度，开展多种形式的安全检查。对恶劣天气、关键工序、交叉作业、涉危施工、敏感地区、特殊节点、节假日生产作业领导干部带班和基层干部盯现场制度落到实处，并作为防范风险、消除隐患，提升基层安全管理的重要手段，对检查出来的问题做到闭环管理。

三是严格监督检查，强化隐患排查治理。做到“发现一个问题，消除一类隐患”。进一步完善、落实《SEH异体监督管理实施细则》，强力推进异体监督，充分发挥监督人员作用，明确责任权利，提高履职能力，安全监督人员要做到“宁听骂声不听哭声”，既要敢于“唱黑脸”严格监督，也要主动服务，帮助解决问题。

4．全面推行作业安全分析（jSA），强化危害识别和风险评价工作。

一是全面推行作业安全分析，严格落实各项控制措施，最大程度地减少危害事件发生。

二是全面识别风险，不但对生产场所、生产过程的风险进行认真识别，还要加强对办公场所，生活场所及过程进行识别；不但对主要、重要环节的风险进行识别，还要对枝节末梢的风险进行识别，做到全覆盖、无死角。

三是做好危害识别“三结合”，领导要重视、安全管理人员要积极协助指导，全体员工要积极参与，注重对风险识别要科学、准确，只有识别准、分析透，才能制定切实可行的防范措施。

四是风险防控措施要具针对性、要具体明确，可操作性强，便于落实。

5．严格应急管理

一是认真学习应急预案和现场处置方案，组织开展应急演练。按照“先单项后综合、先桌面后现场、循序渐进、时空有序”的原则，做好“三个转变”，即逐渐由桌面演练为主向现场演练转变；由有人练有人看向全员参与演练的转变；由预先设定事故事件状况向盲演转变，使演练贴近实战，通过演练不断完善预案，达到磨合机制、锻炼队伍，提升应该的应急处置能力的目的。

二是基层单位要严格推行现场处置方案卡片化，确保应急预案可用、实用。

三是加强境外应急管理。加强境外项目公共安全风险评估，加强人员应急管理，完善防恐联动机制，提高防范能力。

6．加强体系管理。按照新的体系标准，修订完善体系文件和配套管理制度，使QHSE管理体系跟上新形势、适应新常态，并成为公司HSE管理的主线和纲领性文件。加强体系宣贯，培养体系意识，加强对HSE程序文件执行情况的检查和考核，重点检查直接作业环节、重要操作、检维修等作业执行HSE程序情况，使QHSE工作紧紧围绕体系开展，不断减少“两张皮”现象，确保体系改版和监督审核一次通过。

7．严格承包商管理。从严把“三个关口”入手，坚持“黑名单”制度，全面梳理涉及承（分）包商HSE许可情况，理清责任、完善制度、健全档案、及时评价、报审备案，积极整改存在的问题。

8．持续开展全员安全诊断工作。以“我为安全作诊断”活动为抓手，全方位查找人的不安全行为、物的不安全状态、环境的不安全因素和管理缺陷。发动全体员工立足岗位实际，深入查找身边大风险，消除大隐患，防范大事故。通过持续开展全员安全诊断工作，强化安全意识，使安全行为成为良好的习惯，以不断营造良好的安全文化氛围。

9．继续开展HSE履职能力评估。修订完善领导干部及一般管理人员HSE履职能力应知应会和试题库，使其贴近生产、贴近实际，以评估促管理、提效益，激发各级领导干部及一般管理人员学习HSE管理的积极性。

0．加强井控管理。定期组织井控专项检查，及时发现并解决存在问题。强化井控培训，提高井控意识和操作技能。严格落实xx作业井控实施细则，积极参加钻井队组织的井控演习，不断提高现场xx人员的应急处置能力。

1．做好清洁生产工作，把清洁生产做为一项重要内容纳入公司的生产经营管理考核中，制定持续清洁生产审核工作计划，落实具体任务。积极收集清洁生产信息，确定清洁生产审核重点、清洁生产目标及方案，认真做好清洁生产方案的实施工作，特别是中高费方案的实施，达到“节能、降耗、减污、增效”的目的。

2．切实做好接害员工的职业卫生体检工作，做到岗前、岗中、离岗体检率100%，完善职业健康档案；加强个体防护用品、防护设施管理，确保员工受到保护；定期进行职业病危害因素监测，确保员工工作环境符合相关要求。

篇6：杜邦公司hse评估报告

各位领导、同志们：

9月9日 ~ 9月30日，公司内部审核组依据GB/T19001-2008、GB/T24001-2004、GB/28001-2001、Q/SY1002.2-2008标准，先后对公司机关12个处室及部分公司场站进行了QHSE管理体系内部审核，共查出不符合项 45 个，这些不符合项均为一般不符合，且大部分不符合项已经整改，还有部分不符合项正在整改中。从内部审核情况看，公司所建立的文件化质量安全环境管理体系基本符合标准要求，管理体系运行基本有效，下边就公司管理体系运行情况进行汇报：

一、领导高度重视

年初项总在总经理工作报告中，就确立了公司建立HSE管理体系，实现与板块公司管理无缝对接，年底取得HSE认证的工作目标，公司安全生产工作要点也把HSE体系建设工作列为2009年的一项重点工作。

为此，公司成立HSE管理体系建设领导小组，统一组织、培训、指导、协调、督办，并几次召开会议推进落实体系建设工作，从而保证了公司按计划完成QHSE管理体系文件的编制及试运行工作，为体系运行奠定了基础。

二、HSE管理体系有序运行

六月前公司HSE 管理体系文件已通过认证中心的文审，公司所建立的管理体系基本符合标准要求。

本月16-18日将进行第一阶段外部审核。

三、存在问题

下边就管理体系存在问题汇报如下：

（一）程序文件执行不好

主要表现在三个方面：一是对程序文件学习程度不够，甚至个别人员不知道有这样一个文件；二是重复下发文件造成几个版本并存；三是文件执行不到位。

（二）不善于保持客观证据

一些处室工作开展了，但未保存记录，提供不出客观证据。

（三）个别工作管理未形成闭环

篇7：杜邦公司hse评估报告

2014年上半年HSE体系运行报告道里第二营业分公司位于哈尔滨市道里区中心地段，辖区范围东起安道街，西至安红街，南起哈铁机务段铁路线，北至安隆街。辖区管理户数为53698户，其中民用户53079户，非居民用户619户。分公司辖区共有各类燃气管线70.2公里，智能燃气调压站3座，楼栋调压箱396个，阀门井81座。道里第二营业分公司HSE管理体系工作在“昆仑燃气”及“中庆公司”的正确领导下，认真贯彻落实公司安全环保工作会议精神，按照“安全第一、环保优先、质量至上、以人为本”的安全理念，努力夯实HSE管理基础工作，完善监督考核约束机制，全面推行实施HSE管理体系，全力把道里二分公司打造成中庆公司的精品单位，为用户提供优质服务，取得了较好的效果。一年来，我们取得了以下工作成果：

1、分公司在2013经营业绩考核评比中获得优秀单位称号

2、营业大厅由昆燃“三星级”大厅晋升为“四星级”大厅；

3、青年员工李露同志获得“燃协杯”员工技能比武调压工种全省第一名；

4、以企政联动、企校联动、企社联动为平台，全面开展安全进社区、进课堂、进用户家活动。下面就上半年分公司HSE管理体系运行工作总结如下：

一．安全环保责任制落实情况。

我们按照“党政同责、一岗双责”的要求，建立了覆盖全员的安全环保责任制，落实安全环保责任制考核制度，压力层层传递。在完善单位HSE管理体系的同时，为有效落实责任、提高员工安全意识、将制度落到实处、发挥员工能动作用，组织签订了《2014HSE安全环保责任状》、《2013至2014安全越冬责任状》，真正做到“横向到边、纵向到底”，进一步明确了责任，通过责任状、加以监督落实。

二、安全环保风险分级防控情况。

按照体系要求，分公司组织全员开展风险识别和评估，经统计整理后建立了《风险识别目录》、《重大危险源清单》，对重大风险制定了有针对性的风险防控方案。

三、应急队伍和预案建设情况。

根据体系要求，上半年我们进一步完善各类应急计划、事故预案，提高其有效性及可操作性。按照中庆公司的要求编制修订了59个现场处臵预案。为检验预案的有效性、坚持持续改进原则，分公司于2014年3月10日进行了室内燃气泄漏应急专项抢险演练；2013年11月 30日在地德里4街区举行了大型的室外燃气管线泄漏抢险专项演练，演练中全员参与，严格检验，取得了令人满意的效果。

四、隐患治理工作情况。

根据昆仑公司和中庆公司的相关要求，分公司按照《燃气设施隐患排查治理计划》认真开展隐患排查工作。通过认真检测，上半年共发现调压箱根部漏气隐患2处，漏气阀井3处。调压箱漏气隐患已经在第一时间进行处理。针对漏气阀井，我们设立了《漏气阀井隐患档案》，对漏气阀井采取定期放散和严格监控措施，中庆公司下一步将统一对隐患进行治理。

五、作业许可制度落实情况。

分公司严格执行中庆公司制定的作业许可制度，在单元停送气、下井作业、管线打开、登高作业等特殊作业前进行安全分析，执行作业票填报审批程序，作业过程中始终进行安全监测和作业监护，操作人员按照规定佩戴防护及安全装备。

六、操作规程健全完善情况。

分公司严格执行中庆公司下达的各项操作规程，各操作岗位员工持证上岗，定期接受培训考核。通过培训，一线员工的安全意识、风险意识、严格执行操作规程意识明显提高。例如：3月26日安定街52号4单元七楼一门用户报修室内有燃气味，维修员许晓江同志立即赶赴现场进行检测，通过排查未发现该户及该单元有燃气浓度显示。许晓江同志以高度的警惕性和安全意识，遵照“四不放过”原则，对报修相邻单元进行认真排查，最后发现3单元3楼3门用户家由于误操作碰到了燃气开关，致使燃气大量泄漏，情况十分危急。该同志立即

切断单元气源，通知相关人员启动应急预案，避免了一起重大事故的发生。

七、反违章禁令落实情况。

分公司建立并落实了反违章工作机制，严格执行落实集团公司反违章六条禁令。分公司安全部门负责对各类作业现场进行检查，调度室定期对维修情况进行回访，巡检工作情况通过投牌检查和GPS实时监控进行检查，严禁三违现象的发生。其中，我们的维修班组还制定了《反违章综合考核制度》，按照维修员维修达标情况进行打分，打分情况与当月绩效工资挂钩。分公司全体岗位均严格执行六条禁令，如发现违章行为，分公司将按照员工绩效考核标准严肃处理。

八、事故上报处理情况。

分公司按照昆仑公司、中庆公司的统一要求，严格执行事故上报制度。发生事故事件后，安全人员在第一时间内赶赴现场进行调查取证，整理事故报告，第一时间向中庆公司调度中心通报处理情况，并严格按照上报时间要求递交事故事件报告。分公司定期整理、分析、统计事故事件情况，对集团公司重点通报的事故情况进行全员传达，全员学习，实现经验分享。

九、下半年审核和安全大检查发现问题的整改情况。

下半年审核时分公司发生一项不符合项，管线防腐层检测发现15处薄弱环节未进行治理。分公司立即对该不符合项进行整改，将15处防腐层薄弱点列入《检测计划》，加强监控力度，夏季施工期进行开挖处理。

隐患排查期间分公司发现2处调压箱根部腐蚀漏气隐患，上报公司及抢修大队，对腐蚀段进行更换。隐患排查时还发现三处法兰微漏阀门井，针对这三处隐患制定了监控方案，定期检测放散，中庆公司将统一进行整治。

十、防汛工作落实情况。

1、制定哈尔滨中庆燃气道里二分公司2013防汛工作方案

2、对重要区域、设施进行定期检查、存在一定风险的区域现场监护。

3、密切关注气象部门预报、松花江及上游水量变化情况、检查所在区域内积水情况、地面塌陷等。

4、一旦发现险情，及时关闭阀门，控制气源。

5、汛期结束后，要对涉及区域进行再次排查，对存在一定问题的要制定计划及时维护、整改.在肯定本单位HSE管理体系工作取得的成绩的同时，我们还要清醒地看到，HSE管理体系工作仍然存在着一些突出矛盾和问题，主要

表现在：

1、员工对于HSE管理体系内涵仍缺乏深刻的理解，对运用HSE管理体系缺乏创新理念。在实际工作中，很多时候是呆板的按照体系规定的去做，缺乏灵活变通的一面。

2、培训教育与考核工作水平有待提升。培训方式较为简单，真学与真考、真考与真用脱节，学好学差一个样，没有产生动力和压力。

为了进一步推进HSE管理体系有效运行，结合分公司实际工作情况，确定下一步工作：

1、员工要加强对体系文件的学习和理解，不断丰富大脑，提升HSE体系管理水平。在此基础上，投入更多精力加强员工体系文件学习力度，带动员工理解体系，按照体系操作。

2、规范安全环保隐患治理。分公司将进一步完善事故隐患排查和治理机制，确定治理重点，制定周密的隐患监控和治理实施方案，严格落实监控运行和整改责任。

3、加强HSE监督。要进一步健全HSE监督工作机制，加大对燃气设施运行关键环节的HSE的作业监督。

4、规范岗位风险管理。加强一线岗位风险管理为核心，进一步修订完善“两书一表”，进一步规范分公司有效的HSE管理方法；规范员工的安全行为，逐渐把分公司的HSE体系管理工作推入规范化发展的轨道，确保分公司管理按照中庆公司HSE体系持续改进。

道里第二营业分公司

篇8：杜邦公司hse评估报告

一、普华永道的“不透明指数”

普华永道于2001年1月发布了一份关于会计信息“不透明指数”的调查报告, 指数值越大, 说明信息披露质量越低, 即会计信息透明度越低。该报告从腐败、法律、政府宏观与财经政策、会计准则与实务、政府管制等五个方面对包括中国在内的35个国家或地区的信息披露质量进行调查, 然后对不透明指数进行评分和排名。虽然这一排序具有客观性, 但仍会存在权重设置的主观性。“不透明指数”是通过调查各个国家会计的整体情况, 虽然在一定程度上体现了国家整体会计信息透明度差异, 但由于它没有基于公司水平上的调查, 还不能确切地区分各国家公司之间的信息透明度情况。所以我们在考虑上市公司财务报告透明度时, 暂时不准备使用普华永道的“不透明指数”进行评判。

二、国际财务分析和研究中心的CIFAR指数

美国国际财务分析和研究中心 (Center for International Financial Analysis and Research) 在20世纪90年代早期创立了年度报告披露评级实践, 发布了评价各国公司披露密度的CIFAR指数。该指数根据理论分析事先筛选出90重要的财务和非财务披露项目, 观察样本为来自34个国家代表8个不同制造行业的856家企业, 然后按照这些项目在公司年报中披露的数量多少为衡量标准, 数量越多, CIEAR指数越大, 披露越好。指标中的90个项目基于以下7个类别一般信息 (8项) 、收益表 (11项) 、资产负债表 (14项) 、资金流动表 (5项) 、会计政策披露 (20项) 、股东信息 (20项) 和其他补充信息 (12项) 。按照这些项目在公司年报中披露的数量多少为衡量标准, 数量越多, CIFAR指数越大, 信息披露越好。

三、AIMR报告

自20世纪80年代至1996年, 美国AIMR (Assoeiationforinvestment Management and Researeh) 下属公司信息委员会每年发布《公司报告实务年价》 (简称AIMR报告) 。为了确定所选公司实际披露信息的有效性, 该委员会由具有丰富行业经验的卖方和买方财析师组成, 主要对公司的年度报告、季度报告和其他信息披露三个方面考核。此外, AIMR信息委员会分委员会还根据行业具体特点制定了披露评价指标。该报告的一个典型报告包括了27个行业的460家公司, 平均有来自各个附属委员会的13位分析师参与了各个行业的评估。这些评估通过观察以下三方面的信息来源确定: (1) 年度报告和其他被要求提供的信息; (2) 季度和其他没有被要求公开的信息; (3) 其他方面, 主要是管理者与分析师的沟通。委员会按照各个项目的重要性设定其加权权重, 总得分是按三类披露成分的加权平均。其中, 年度报告被赋予较大权重 (40%~50%) , 同时传统的会计数据包含在前两类信息中, 占有较大比例权重。

四、标准普尔的透明度和资讯披露分析

美国标准普尔的透明度和资讯披露分析 (Transparency and Disclosure study) 始于2001年, 它第一次对新兴市场300多家大型和流动性强的公司进行T&D评级的实证分析工作。2002年该研究扩展至包括S&P/T0PIX150中包含的公司, 将受调查企业的数量扩大到1500多家, 几乎包括了欧洲、亚洲、美洲和拉丁美洲等地区所有重要的企业。T&D评级以标准普尔公司提供的对公司治理实务质量方面进行评价———公司治理评分 (CGS) 为基础, 通过分析最新的核心公开披露文件 (除美国、法国和日本外均指年度报告) 而获得。评级共分三类98个属性:所有权结构和投资者权利 (28项) , 财务透明度和信息披露 (35项) , 董事会和管理层结构和程序 (35项) , 共98项。标准普尔以年报作为衡量信息透明度的资料, 并对公司在年报中是否披露了98项指标进行评分, 披露一项指标为一分, 未披露则为零分, 得分较高的公司说明该公司有较高的透明度和信息披露程度。

五、我国台湾“资讯揭露评鉴系统”

“资讯揭露评鉴系统”是由我国台湾证交所及柜卖中心委托“证券及期货市场发展基金会 (简称证基会) ”建立的。该资讯评鉴一年举办一次, 以全体上市公司 (不含管理股票、二类股票及性柜股票整个会计年度所公布的信息为评鉴范围。目前已经进行到了第十一届 (2013年) 。评鉴指标 (第十一届) 包括五大类、共109项指标: (1) 资讯揭露相关法规遵循情形 (12项) ; (2) 资讯揭露时效性 (21项) ; (3) 预测性财务资讯之揭露 (4项) ; (4) 年报之资讯揭露, 又分为财务及营运资讯透明度 (31项) 、董事会及股权结构 (19项) ; (5) 网站之资讯揭露, 公司是否建有企业网站并将公开资讯 (需含完整财报资料) 公布于网站中等 (22项) 。评分方式为:每个指标均为1分, 评为“是”得1分, 否则得0分, 若有不适用情形则该指标不并入计算。依上述原则计算受评公司之原始总分, 经由公式转换为相对得分, 再依相对得分为排序分级之依据, 公式为:相对得分= (原始总分/适用指标总项目) *100。

六、深交所《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法》

我国自2001年深交所发布了《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法》起, 开始对上市公司信息披露进行考评。具体办法是从信息披露的及时性、准确性、完整性、合法性四方面分等级评价, 同时考虑上市公司所受奖惩情况以及与深交所的工作配合情况形成最终考评结果。该考核办法规定以一个年度为一个考核期间, 对当年上市满6个月的上市公司信息披露工作进行考核。为进一步加强对上市公司信息披露监管, 督促上市公司、董事会秘书加强信息披露工作, 提高上市公司信息披露质量水平, 2008年12月5日, 深交所修订了2001年的《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法》, 从真实性、准确性、完整性、及时性、合法合规性和公平性等六个方面进行评分, 综合考虑上市公司与证券监管机构工作配合情况、信息披露事务管理情况, 以及被采取监管措施情况等多方面因素, 对上市公司2008年度的信息披露工作进行多角度评价, 形成最终考评结果。2011年11月, 深交所再次对《上市公司信息披露工作考核办法》作出修订, 首次提出了日常公告评分与客观指标相结合的量化考核新思路, 增加了上市公司自评环节, 期望达到考核标准客观、考核过程透明、考核结果公正的目标。鉴于信息披露考核是上市公司日常监管中一项非常重要的基础性工作, 同时市场形势的变化对上市公司信息披露和规范运作也提出了新的要求, 深交所从2012年12月起, 再次启动了信息披露考核办法的修订。

由上述分析评述可得, 现有的较权威的五类对公司信息披露评价体系, 可以根据其评分过程大致分为两类, 一类包括CIFAR指数, 标准普尔透明度指数和我国台湾“资讯揭露评鉴系统”;另一类为AIMR报告和深交所的信息披露考核办法。前一类的主要评价过程为根据所选的评估指标, 通过判断有无以及披露指标数量来确定是否得分, 最后加权求和, 根据分数高低评判公司信息披露程度的高低。而后一类则主要凭借专业分析师或主管部门的自身判断, 虽然也分评估指标进行逐项考察, 但是指标没有量化, 评价过程具有不可验证和不可重复性。从这两大类可以看出, 由于主要使用0-1变量或自身经验的评估, 重点关注了信息披露的有无而非信息披露质量的好坏, 这样的得分也只能进行相对的评估。

七、五类有关公司信息披露评价体系的优缺点对比

一个完善、有效的公司信息披露透明度指数应包括三个主要方面:公司报告 (自愿和强制) 的数量和质量;通过财务分析师、机构投资者和公司内部人实现的公司私有信息的生成和传递状况;信息传递的质量。也就是说, 公司信息披露透明度评价应当包括公共信息的披露、私有信息的披露以及信息的传递三个方面, 不仅关注信息披露和传递的数量, 更要关注信息披露和传递的质量。同时通过上述的五种较权威上市公司信息披露评估体系的优缺点对比可知, 目前我国主要参考的深交所信息披露考核办法可以在以下几方面进行进一步的加强和改进。

1. 在考核内容方面, 深交所信息披露考核办法应不仅仅局限于所内公司公告以及强制性内容, 可以参考台湾“资讯揭露评鉴系统”, 兼顾公司在公司网站以及其他途径进行的自愿披露内容以及信息传递情况, 增强信息披露考核的全面性。同时不仅考虑公司公告的合规合法性、信息披露的数量多少, 还可以邀请有关行业专家与深交所联合考核, 对公司的经营成果以及信息披露质量等方面进行考核, 增强考评结果的实用性。

2. 在考核方式方面, 深交所应当改评级制为评分制。目前深交所信息披露考核办法实行四级评级制, 公司之间信息披露情况的区分程度不大, 而且容易形成中间水平堆积的情况。参考CIFAR指数、标准普尔指数以及我国台湾“资讯揭露评鉴系统”, 按评价指标逐一评分, 并根据重要程度赋予一定权重, 有利于上市公司了解自身不足并逐步改进。同时应当透明考核评分方法, 加强考核方法的可操作性和可验证性, 从而增强结果的可靠性以及为后续有关研究奠定基础。

3. 在考核时间方面, 深交所应缩短评估时间, 比如改一年期审查为半年, 对年中报以及半年度信息披露情况进行考核, 并及时更新考评方法, 减少信息滞后带来对投资者的损失和影响, 同时进一步加强对上市公司的监管。

摘要：财务报告的透明度是上市公司发展的基石, 而由公正独立的第三方机构开发和建立的完整的信息披露质量评价体系是对上市公司进行监管的重要基础。因此如何准确衡量财务报告信息披露程度成为国内外各种组织以及专家学者一直关注的热点。文章根据最新的信息披露质量评价体系的情况, 对目前国内外较为权威的五种对上市公司信息披露质量评价体系进行汇总和比较, 从而对我国上市公司信息披露体系提出合理化建议, 为后续研究奠定基础。

关键词：上市公司信息披露评估体系,对比分析,建议

参考文献

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[5] .韩慧博.公司治理、信息披露透明度与盈余管理, 2007

[6] .许绍双, 田昆儒.上市公司信息披露质量评价:实践及启示.现代管理科学, 2009