建筑公司出纳述职报告

建筑公司出纳述职报告（精选8篇）

篇1：建筑公司出纳述职报告

建筑公司出纳实习报告

建筑公司出纳实习报告

实习是每大学毕业生拥一段经历，它使在实践中社会、在实践中知识;实习又是对每一位大学毕业生专业知识的检验，它让学到了在课堂上就学的知识，既开阔了视野，又增长了见识，为以后走向社会打下坚实的基础，走向工作岗位的步。

一、实习目的

会计是对会计的经济从数和量两个计量、记录、计算、分析、检查、预测、决策、监督，旨在经济效益的核算手段，它本身经济管理活动的组成。会计专业应用性很强的一门学科、一项的经济管理工作，是经济管理，经济效益的手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越。

针此，在了五年专业学习生活之后，对《会计学原理》、《中级财务会计》、《高级财务会计》、《管理会计》、《成本会计》及《会计理论》的学习，可以说对会计是耳目能熟了，所会计的专业基础知识、理论、方法和结构体系，我都了，但似乎只是纸上谈兵，倘若将理论性极强的东西搬上上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自了的会计理论知识里只能空谈。于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，把从书本上学到的理论知识应用于的会计实务操作中去，才能真正这门知识。，我一名会计专业的学生，在XX年年，有幸参加了为期近月的专业实习。

二、实习情况

宜家居门业公司是一家中小型工业企业，从事品牌防盗门的销售和安装。还自主生产卷闸门。该公司以客户至上、以诚信立身、以质量为本，以用户的最大需求来赢得客户的青睐，以优质高效的服务来谋求企业的持续发展。该公司讲究工作流程，注重工序规范。测量、设计、生产、施工四道程序，车间调度、班组管理、质量检测、客户验收四项制度，精心打造品牌，竭诚服务用户。

公司为小规模纳税人，设有一出纳，一会计，一主管会计。自XX年元月28日到该公司实习由王会计带的。

三、实习主要过程

做过会计模拟实习的人都知道，填制好凭证之后就记帐程序了。虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作的耐心和细心是很难胜任的。一出错并随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，不像在学校，错了还可以用刀片把它刮掉，在公司里，每会计制度有的要求的。

所帐都记好了，接下来结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结意思，结帐最麻烦的结算期间费用和税费了，按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行。一开始我了计算公式就以为按计算机的小事就不在话下了，可粗心大意反而算错了不据，好在王会计教我先用铅笔写数据，否则真不知道帐本涂改成样子。

从制单到记帐的整个过程上了个大概后，就要书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事。王会计很要耐心地跟我讲解每银行帐单的样式和填写时候才使用帐单，认识以后学习起来就会更得心应手了。

除了会计的本职工作，其余有空的话我也会和出纳学学知识。别人一提起出纳就想到是跑银行的。其实跑银行只是出纳的一项的工作。在和出纳聊天的时候得知原来跑银行也件容易的事，除了熟知每项要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的`冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒舒服服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就件容易的事了。路途遥远自不必说，仅仅来回的折腾也就够终生受用的了。除了跑银行出纳还日常的现金库，日常现金的保管与开支，开支票和操作税控机。说起税控机近几年推广会计电算化的，都要电脑化了。税控机打印票联，金额和税额分开两栏，是要一起整理在原始凭证里的。其实它的操作也并不难，只要稍微懂office办公软件的操作就很容易它了。可是的原理要完全就那么简单了。于是我便在闲余与出纳聊聊税控机的使用，学会了的操作，以后走上工作岗位也不会无所适从，在学校学的课本上就没提过新的机器，看来实习真的要啊!

四、工作总结

一、会计人员，工作中要就的专业素质，职业操守敬业。会计现代企业管理的核心机构，对其从业人员，要有的素质要求。

从知识上讲，会计工作是一门专业性很强的工作，从业人员地学习才能跟上企业发展的步伐，要地充实，最新的会计准则，税法细则，法律知识及攻关经济。才能精通的工作内容，对企业的发展方向的判断，给企业的生产与流通制定出的财务计划，为企业和社会更多的财富。

从道德素质讲，会计工作的特殊性使其可接触到的共有财产，会计人员握好办事的尺度，要安分守己，他人的威胁，诱惑，和指使要坚决不从。朱镕基同志曾经讲过“不做假账”。这四个字代表了他对整个会计界的要求和寄予的希望。如何挽救道德的缺失，将个人素质到新的，是每会计人员都要努力思考的问题。会计人员自身的道德素质，才能够走好职业生涯的每一步，会计人员全体道德素质，会计行业才能够更深的发展，市场经济的优势才能够得。

二、会计人员要有严谨的工作。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要的核算每一项指标，牢记每一条税法，使用每公式。会计一件创新意识的工作，它是靠又精准的数字来反映问题的。要对数字的敏感度，问题解决问题弥补漏洞。

三、一名会计人员要具备的人际交往能力。会计是企业管理的核心，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要整理会计信息，对外要与社会公众和搞好关系。在于各个人员打交道时要注意沟通方法，好间的工作关系。工作具备的心态和的心理素质。记住一句话叫做事高三级，做人低三分。

四、即将工作或刚迈入社会的新人，也要注意几点：

1、有吃苦的决心，平和的心态和不耻下问的精神。新人，平和的心态要，做事不要太过急功近利，得好别人都看，当然得不好别人眼里也不会融进沙子。

2、工作中要多看，多观察，多听，少讲，不要说与工作无关的内容，多学习别人的艺术语言，和办事方法。

3、除努力工作责任心外，要善于经常做工作总结。每天写工作日记，每周做一次工作总结。主要是记录，计划，和总结错误。工作中坚决不犯同样的错误，工作要未雨绸缪，努力。

4、善于把握机会。把一件超出能力范围或工作范围的事情交给做，不要抱怨并努力，()这也许是对的能力考验或是一次展示工作能力的机会。

5、学习。不要只学习和会计的知识，还要学习与经济的知识。现代企业的发展在于内部的运作，还要靠外部的。要按经济规律和法律规定办事。有一位教育学家说过，当把学过的知识忘得一干二净时，最后剩下来的教育的本质了。这里我把“教育”改成“知识”，在大学里学习的知识也许会被淘汰，但那些最的学习方法永远是最新知识的法宝。

这次的实习短暂，接触到的工作很浅，依然让我学到了许多知识和经验，书本上无法得来的。实习，能够的的，会计工作的本质，社会的方面，能够让我更早的为职业规划，设定人生，向迈进一大步。

宜家居门业公司会计实习报告 实习是每大学毕业生拥一段经历，它使在实践中社会、在实践中知识;实习又是对每一位大学毕业生专业知识的检验。

篇2：建筑公司出纳述职报告

职责，是职务与责任的统一，由授权范围和相应的责任两部分组成。下面是关于建筑公司出纳岗位职责的内容，欢迎阅读！

1.负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。

2.现金业务要严格按照财务制度以及商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。

3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。

4.支票的签发要严格执行银行支票的管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。

5.办理其它银行业务要核对发票金额是不是正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。

6.出纳在收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。

7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。

8.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。

9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。

10.对领导交与的其他事务按规定办理。

1、认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。

2、保管库存现金、空白支票和空白票据，并对其安全和完整负责。

3、负责办理现金的结算业务办理时，应按照核定的库存限额和现金支付范围内使用现金，如有违反，负激励100元。

4、复核或授权审核收付款原始凭证，及时向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天)；迟报一天负激励l0一50元。

5、根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，每曰进行日结和账实核对，做到日清月结。发现问题及时核对，查明原因，违者负激励50元。

6、监督和维护财经纪律，依照规定阻止违法和违规的行为，合理利用资金，保证资金和财产的安全。

1．在上级的领导下，负责项目部现金收支工作。

2．按照现金管理制度，认真做好现金和各种票据的收付、保管工作。

3．严格把好现金支付关。经上级主管审批，责任会计盖章后的合法凭证，才可办理付款手续，并要加盖现金付讫戳记。

4．收付现金必须迅速、准确，在交款人面前点清，如有异议应及时解决，保持适当的库存现金限额，超额的库存现金要及时送存银行。

5．每日及时登记现金日记账，并要结出个额，现金的账面额要同实际库存现金相符，对于现金和各种有价证券，要确保安全、完整无缺。如有短缺，要负责赔偿，出纳人员保管的印章要严格管理，按照规定用途使用，但签发支票所使用的印章，不能全部交由出纳一人保管。

6．督促各业务部收款后，按时上交款项。收款完毕，认真核对缴款凭证，并清理现金，及时将当天销售收人送交银行。

7．每日收人现金，必须切实执行长缴短补的规定，不得以长补短，发现长款或短款，必须及时如实向领导汇报。

8．每日盘点库存现金，做到账款相符，收人的现金、票据必须与账单核对相符并按不同币种、票证分别填写营业日报表，交稽核处审核签收。

9．要切实执行外汇管理制度，不准套取外汇也不得私自兑换外币。

10．备用周转金必须天天核对，不得以白条抵库，一切现金收人，不准坐支，未经财务经理批准，不得将现金收人借给任何部门或个人，更不能任意挪用现金。

11．严格保存现金支票，专设登记簿登记。认真办理领用注销手续，不得将空白现金支票交给外单位及个人签发，对于填写错误或作废的支票，必须加盖作废戳与存根一并保存。

12．编制和发放公司员工工资、奖金，办理工资结算，编制现金记账凭证。

13．现金日记账要做好日清月结。每月应与会计对账一次，做到账款相符。

14．对违反财经纪律和不符合公司及项目部财务制度的单据有权拒付。

15．严格执行国家及公司规定的资金管理制度，负责各方面应收账款的回笼工作。

16．要按财务制度规定，经常清理现金借款的报账和欠账，并要定期核对备用金。

篇3：建筑公司出纳述职报告

关键词：中国中铁股份有限公司,盈利能力,成长能力,偿债能力

一、行业基本情况

2010年是“十一五”收官之年, 在党中央、国务院有效应对国际金融危机、加快转变经济发展方式、调整经济结构、促进经济平稳较快发展等一系列政策作用下, 全社会固定资产投资保持较快增长, 建筑业在大规模投资拉动下, 呈现平稳增长的态势。全国建筑业企业 (指具有资质等级的总承包和专业承包建筑业企业, 不含劳务分包建筑业企业, 下同) 完成建筑业总产值95 206亿元, 比上年增加18 398亿元, 增长24%;完成竣工产值52 981亿元, 比上年增加5 715亿元, 增长12.1%;房屋建筑施工面积70.06亿平方米, 比上年增加11.2亿平方米, 增长19%;签订合同总额为169 074亿元, 比上年增加35 545亿元, 增长26.6%;实现利润3 422亿元, 同比增长25.9%。到2010年底, 共有建筑业企业70 061个, 比2009年减少1.1%;从业人数为4 043.37万人, 同比增长10.1%;按建筑业总产值计算的劳动生产率为205 883元/人, 比2009年同期增长11.2%。

中国中铁股份有限公司是由中国铁路工程公司以整体重组, 独家发起方式设立的股份有限公司。公司是集基础建设, 勘察设计与咨询服务, 工程设备和零部件制造, 房地产开发和其他业务于一体的多功能、特大型企业集团, 成立于2007年9月12日, 注册资本128亿元人民币。2010年, 公司新签合同额7 354.8亿元, 同比增长22.2%;实现营业总收入4 736.63亿元, 同比增长36.52%;同期, 归属于上市公司股东的净利润为74.88亿元, 同比增长8.91%;其中, 扣除非经常性损益 (如H股募集资金汇兑收益、股权处置收益等) 的影响后, 归属于上市公司股东的净利润为66.14亿元, 同比增长26.60%。

二、财务状况总体评述及建议

2010年, 中国中铁累计实现营业收入473 122 221千元, 去年同期实现营业收入346 555 058千元, 同比增加36.52%;实现利润总额10 514 835千元, 去年同期实现利润总额8 628 281千元, 同期增加21.86%;实现净利润6 614 454千元, 较同期增加26.60%。

其一, 财务综合能力。

财务状况良好, 财务综合能力处于同业中等水平, 所以有必要采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。

其二, 盈利能力。

盈利能力处于行业中等水平, 投资者应关注其成本费用情况, 并应逐渐加强通过销售获取利润的能力。

其三, 偿债能力。

偿债能力处于同行业领先水平, 但建筑业整体偿债能力水平较低, 所以公司仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。

其四, 现金能力。

在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平, 在改善现金流量方面, 投资者应当关注其现金管理状况, 了解发生现金不足的具体原因。

其五, 运营能力。

运营能力处于同行业中游偏下水平, 公司应采取相关措施加强存货周转率及应收账款周转率。提高企业的经营管理水平及资金利用效率。

其六, 成长能力。

成长能力处于行业中等水平, 有较乐观的发展前景, 但公司管理者仍然应对如何增加净利润加以考虑。

三、财务报表分析

(一) 资产负债表分析

1.报告期内中国中铁公司资产的重大变动情况。

通过对中国中铁2010年年末资产的变动情况分析可以看出, 2010年货币资金和存货所占资产总额的比重较2009年变化较大, 分别从14.68%上升到16.56%, 30.56%下降26.35%。经分析得出截至2010年12月31日, 货币资金的余额为571.51亿元, 较2009年12月31日上升10.38%。产生上述变化的主要原因为:由于公司生产经营规模不断扩大, 筹资大幅增加带来的货币资金增长。截至2010年12月31日, 存货余额为1 189.69亿元, 较2009年12月31日增长44.42%。产生上述变化的主要原因有:第一, 随着业务的增长和规模的扩张, 存货中已完工未结算款的比例上升;第二, 本公司为配合基建建设业务及工程设备和零部件制造业务增长而增加购买原材料及消耗品;第三, 由于公司房地产业务快速增长, 房地产开发项目增加致使存货增加。而对于建筑企业, 更应该关心它的固定资产变动情况。截至2010年12月31日, 固定资产余额为310.15亿元, 较2009年12月31日增长20.46%。产生上述变化的原因为:公司为了保证核心业务的竞争力和满足业务增长的需要, 增加了对施工设备的购置, 这与公司业务发展的需要相一致。

2.流动资产结构变动分析。

2010年, 中国中铁流动资产规模达到28413 356千元, 较去年减少5 512 808千元, 同比减少16.25%。其中变动率较大的是交易性金融资产和应收票据, 交易性金融资产比去年增加2 697.15%, 这说明企业近期有较为充裕的现金存量并希望通过短期投资来实现更大的增值或是本期持有的金融资产市值有较大提升。应收票据较去年增加3 774.76%, 这可能是因为企业业务发展迅速、对外扩张的业务采用商业汇票结算以保证回款。2010年占总流动资产比重最高的是其他应收款。2010年其他应收款达8 770 286千元, 占流动资产的30.87%。

3.非流动资产结构变动分析。

2010年, 中国中铁非流动资产达到77 117 859千元, 较去年增加22 232 058千元, 同期增长1 685.73%, 这可能是因为外购无形资产增加或企业占有的土地范围扩大等原因。长期应收款较去年增加734.81%, 这可能是由于融资租赁业务增长, 产品或劳务采用递延方式, 具有融资性质的业务模式的采用等。固定资产较去年增长513.99%, 这可能是由于企业继续走扩大再生产之路, 企业进行产品结构调整, 实施产品多样化竞争和发展战略或是企业错误决策, 增加了市场根本消化不掉的生产能力等。

4.负债及所有者权益变动分析。

2010年, 中国中铁负债和权益总额达到105 531 215千元, 同期比增加18.83%;其中负债达到37 234 231千元, 同期比增加13 056.52%, 所有者权益68 296 984千元, 同期比增长3.29%。从负债与所有者权益占总资产比重看, 企业的流动负债比重为22.67%, 非流动负债比重为12.61%, 所有者权益的比重为64.72%。

综上, 通过对中国中铁流动资产、非流动资产及流动负债、非流动负债的分析, 可以得出中国中铁的资本结构处于保守型。这种结构导致该企业财务风险低, 资金成本高。

(二) 利润表分析

1.利润总额增长及结构分析。2010年, 中国中铁累计实现营业收入总额473 122 221千元, 较同期增加36.52%;实现净利润8 301 699千元, 较同期增加12.23%。从净利润的形成过程来看:营业利润为10 130 500千元, 较同期增加26.44%;利润总额为10 514 835千元, 较同期增加12.23%。

2.成本费用分析。2010年, 中国中铁发生成本费用累计453 730 160千元, 同期比增加36.88%, 其中营业成本431 171 824千元, 占成本费用总额的95.03%;销售费用为1 443 478千元, 占成本费用总额的0.34%;管理费用为15 024 579千元, 占成本费用总额的3.48%;财务费用为1 275 150千元, 占成本费用总额的0.29%。营业成本在成本费用占据了绝大部分。公司营业收入较去年同期增加36.52%, 成本费用总额较去年同期增加33.93%。其中营业成本同期增加26.85%, 销售费用较同期增加25.51%, 主要是由于公司房地产业务规模的增长促使销售费用相应增长, 但销售费用率从2009年的0.33%下降到0.30%。管理费用较同期增加36.97%, 是因为公司业务规模大幅增长导致管理费用增加, 2010年公司的管理费用率为3.17%, 与上年同期基本持平。财务费用较同期增加127.11%。变化幅度最大的是财务费用。

四、财务分项分析

(一) 盈利能力分析

1. 销售收入为基础的利润率指标分析。

截止到报告期末, 中国中铁的营业毛利率为8.87%, 营业利润率为2.14%, 营业净利率为1.58%。但最近两年内该企业的营业毛利率、营业利润率和营业净利率均逐年下降, 说明企业通过扩大销售获取收益的能力在减弱。

2. 成本费用对获利能力的影响分析。

中国中铁本期成本费用利润率为2.32%, 影响成本费用利润率变动的因素是利润总额比去年同期增长1 886 554千元, 增长率为21.86%;本期成本费用合计数为453 730 160千元, 同比增长114 952 423千元, 增长率为33.93%。成本费用利润率指标表明每付出一元成本费用可获得多少利润, 体现了经营耗费所带来的经营成果。该项指标越高, 利润就越大, 反映企业的经济效益越好。但2010年该企业的成本费用率稍有下降, 说明企业利润有所降低, 同时导致企业经济效益有所降低。

3. 收入、成本、利润增长的协调性分析。

中国中铁本期营业成本增长率为36.85%, 营业收入增长率为36.52%, 营业利润增长率为26.44%, 营业成本的增长大于营业收入的增长说明企业投入产出效率有所下降, 营业收入与营业成本的协调性增强, 营业收入增长大于营业利润的增长, 说明成本费用控制环节有待加强。营业收入同期比稍有下降, 未实现企业资本的保值增值, 企业成长性较差。中国中铁2010年主营业务收入增长率快于营业利润增长率, 则公司的净利润率会出现下降, 说明公司盈利能力在下降。

4.2010年同规模行业相关指标比较。

与上海建工 (15.54%) 、中国建筑 (15.36%) 相比, 中国中铁的净资产收益率 (11.84%) 在三个公司中处于较低水平, 而净资产收益率反映了企业股东获取投资报酬的高低。所以, 中国中铁的盈利能力与同规模行业其他企业相比能力较差。中国中铁的经营净利率在同规模行业中处于中等较低水平, 说明企业通过扩大销售获取收益的能力也处于中等较低水平。同样, 中国中铁的经营毛利率也在同规模行业中处于中等水平, 该比例说明该企业透过销售获取利润的能力在同规模行业中位于中等水平。

(二) 成长性分析

1.资产增长情况分析。

截止到报告期末, 中国中铁总资产增长率达到18.83%。三年内持续增加, 说明企业规模增长的速度逐年增加, 企业的竞争能力增强。从增减率上来看, 固定资产变动较大。流动资产增长率为-16.25%, 从流动资产结构上看, 其中货币资金比例为23.47%, 应收账款比例为12.95%, 其他应收款所占比例为30.87%。固定资产增长率为40.51%。

2.盈利能力增长情况分析。

截止到报告期末, 中国中铁净利润增长率为12.23%, 利润总额增长率为21.86%, 营业利润增长率为26.44%。营业利润的增长高于利润总额的增长, 说明营业外收支对利润总额产生负面影响, 需说明的是营业外收支不属于企业的经常收益。利润总额的增长高于净利润的增长, 说明所得税对净利润产生负面影响, 所得税与利润总额的协调性变差。

(三) 现金流指标分析

1.现金偿债比率。

在现金流动性方面:现金流动负债比率是反映企业经营活动产生的现金流量偿还短期债务能力的指标。该指标越大, 偿还短期债务能力越强, 中国中铁本期现金流动负债比为4.02%。较去年有大幅度下降, 说明该企业偿还短期债务能力下降明显。现金债务总额比是经营活动现金净流量总额与债务总额的比率。该指标旨在衡量企业承担债务的能力, 是评估企业中长期偿债能力的重要指标, 同时它也是预测企业破产的可靠指标。这一比率越高, 企业承担债务的能力越强, 破产的可能性越小。这一比率越低, 企业财务灵活性越差, 破产的可能性越大。中国中铁本期现金债务比为2.58%。较去年也有大幅度下降, 说明该企业偿还中长期债务能力也明显下降。

2.现金收益比率。

在获取现金能力方面:销售现金比率反映每1元销售得到的净现金, 其数值越大越好。截止到报告期末, 中国中铁销售现金比率为0.21%。全部资产现金回收率反映企业运用全部资产获取现金的能力。截止到报告期末, 全部资产现金回收率为27.4%。盈余现金保障倍数是从现金流入和流出的动态角度, 对企业收益的质量进行评价, 对企业的实际收益能力进行再次修正。在收付实现制基础上, 充分反映出企业当期净收益中有多少是有现金保障的, 截止到报告期末, 中国中铁盈余现金保障倍数为11.58倍。

(四) 偿债能力分析

1.短期偿债能力分析。

截止到报告期末, 中国中铁流动比率为112.89%, 速动比率为67.89%, 现金比率为21.62%, 由于有利润产生的时期不一定表示有足够的现金偿还债务, 现金比率指标能充分体现企业经营活动所产生的现金流量在多大程度上保障当期流动负债的偿还, 直观反映企业偿还流动负债的实际能力。中国中铁最近三年流动比率总体变化不大, 但数值均较低, 说明该企业偿还短期债务能力较差, 流动负债得到偿还的保障较小。三年内逐年下降的速动比率则从另一个方面证实了该企业偿还短期债务能力较差的事实。现金比率可以直接反映企业的直接偿付能力, 同样连续三年下降的现金比率说明该企业现金缺乏, 支付现金能力较差, 对偿还债务保障较低。

2.长期偿债能力分析。

资产负债率反映企业资产对债权人权益的保障程度, 它反映了企业偿还债务的综合能力, 中国中铁本期该比率为81.02%。连续三年逐年上升, 该数据说明该企业偿还债务能力较差, 财务风险较大。说明企业的资本结构不合理, 管理者应解决此问题。截止到报告期末, 产权比率为399.75%。且又是三年内逐年上升。产权比率反映了债权人提供资金与股东所提供资金的对比关系, 因此它可以揭示企业的财务风险及股东权益对债务的保障程度。而过高的产权比率说明企业长期债务较差, 债权人贷款的安全保障较低, 企业风险较大。已获利息倍数不仅反映了企业获利能力的大小, 而且反映了对偿还到期债务的保障程度, 是衡量长期偿债能力的重要标志, 本期该指标为924.6倍。

参考文献

[1].荆新, 王化成.财务管理学[M].北京:中国人民大学出版社, 2006.

篇4：挪用公款炒股，粮油公司出纳获刑

2001年，时任粮油公司出纳的李素素因为受股市宣传影响，投资两万元买了两只股票开始炒股。半年时间，股票行情见涨，李素素收获了第一桶金。

可到后来，李素素的炒股经历遇到波折，赔了钱。鬼使神差地，李素素开始挪用单位的公款，投入股市中去，希望能借此扳回损失。

股市潮起潮落，随着挪用的资金越来越多，李素素在近8年时间里，逐渐沉迷股海不能自拔。

经检察机关查明，自2002年至2009年，李素素先后28次从单位在中国农业银行三门峡市崤山路支行账户上提取现金共96万余元用于个人炒股。2009年2月至2009年12月，李素素先后10次从本单位在中国农业发展银行三门峡市分行营业部账户上提取现金共计27万元用于个人炒股。在此期间，李素素通过制作虚假的银行对账单或虚假现金支票存根等手段掩盖自己挪用单位公款的犯罪事实。截至案发，李素素共挪用三门峡市粮油总公司公款72万余元未归还。

同时，检察机关还发现，2001年，原粮油总公司副总经理贺某交给李素素、杨某一笔21万余元的小麦差价款，此款未入单位账户。后来贺某决定私分这笔款项，李素素分得其中7万元。

篇5：建筑公司出纳员岗位职责范本

2、协调内部其他岗位人员解决相应客户资金问题;

3、根据资金、订单等实际情况安排渠道的打款、订货;

4、处理平台上需要进远程或者服务器查询的问题订单;

篇6：建筑公司出纳员岗位职责范本

2、现金及银行存款管理：根据相应的现金及银行存款管理制度，每日逐笔登记货币资金表及银行存款调节表，做到账实相符;

3、日常报销：复核日常报销凭证，严格按照公司制度进行支付，确保报销工作的正确规范;

4、货款支付：负责对预付款的单据进行复核，对审批通过后的支付货款;

5、借款管理：按照公司借款管理制度支付借款并负责催收，对到期未还的借款及时汇报上报;

6、原始凭单的管理：每日整理收、支完毕的原始凭单，妥善保管并按照流程完整转交;

7、核销单据：根据收、支款，核销相应凭单并统计超期应收，提交财务经理;及时登记开出的发票和收到的发票信息，对超期应收提交会计复核;

8、协助会计准备每日、月单据及报表，完成月末结账报税等工作;协助会计整理、装订凭证、报表及其他部门相关档案;

9、负责工商、税务等证照的变更和财务印章的保管、。

篇7：公司出纳的述职报告

下面我将近1个月来自己的工作、学习等方面的状况向大家做简要汇报：

一、严于律己，严格要求，遵章守纪，团结同志

自到公司上班以来，我能严格要求自己，每天按时上下班;同时我也能严格遵守公司的各项规章制度，从不搞特别，也从不向公司提出不合理的要求;对公司的人员，不管经理还是工人，我都能与他们搞好团结，不搞无原则的纠纷，不利于团结的事不做，不利于团结的话不说。

二、尽职尽责履行好自己的`工作职责

我在德盛行物业有限责任公司从事财务工作，为此我从以下方面做了一些工作：

1、严格掌握物业现金支出。严格按公司公布的备用金治理方法相关规定进展备用金的掌握，对于不符合要求的发票、超出费用报销范围的费用或相关手续不完善的报销凭证坚决不予报销，将物业发生的费用掌握在预算范围内。保证现金的正常周转。

2、仔细审核需支付费用。费用结算严格，对所支付金额过大的费用仔细审核，询问相关人员缘由，对不符合要求的发票要求重新开据或者拒绝报销。

3、按时与出纳进展核对账目，确保账目的精确性。

4、正确计算工资薪酬。依据公司规定严格根据考勤记录及加班状况正确计算员工工资，急躁精确地解释员工对自己当月工资的各项疑问，对因我个人缘由造成个别员工工资计算错误的状况，准时向总经理反响，保证员工正值利益不受损。

5、准时向总部报送财务分析及经营分析。准时精确的填财务月份报表，监视该月各项经营收入与经营支出有无特别因素。准时处理财务状况及存在的问题。

6、准时完成总部的其他要求。

三、存在的问题

一个月来，围绕自身工作职责做了肯定的努力，取得了肯定的成效，但与公司的要求和期望相比还存在一些问题和差距，主要是：自己来公司时间短，一些状况还不熟识，尤其是对局部公司规定还没有吃透，另外公司正处于逐步走向制度完善的境况，相关业务流程对工作效率有肯定影响，对这些问题，我将在今后的工作中仔细加以学习，不断提高自我，为公司进展竭尽所能。

篇8：建筑公司出纳述职报告

一、六大子公司夯实公司基础

铁法煤业 (集团) 有限责任公司建筑材料分公司下属铁强墙材公司大兴砖厂、铁强墙材公司晓南砖厂、铁强 (沈阳) 公司康平大平砖厂、昌图铁强公司马仲河砖厂、煤矸石制品厂、水泥制品厂等6个生产单位。公司主要产品有煤矸石烧结空心砖、多孔砖、路面砖及各种规格煤矸石钢筋砼排水管、彩色路面砖、水泥电杆等, 具备1亿元以上生产能力, 是目前辽北地区最大的以生产环保节能建筑材料为主的综合性生产企业。

二、环保生产线打造“砖”家风范

公司共有6条现代化煤矸石烧结砖生产线, 年设计产能3.8亿块标砖, 实际产能可达到4亿块标砖, 年消耗煤矸石95万吨。所有生产线均采用先进的一次码烧工艺, 通过计算机进行温度自动控制和远程监控, 自动化程度高, 以煤矸石为原料, 通过窑炉系统内燃焙烧, 生产多孔砖、空心砖和路面砖, 实现了“制砖不用土, 烧砖不用煤”的愿景, 既节约了耕地, 又改善了矿区周边环境, 产品符合国家标准 (GB13545-2003) 、 (GB13544-2011) 、 (GB5101-2003) , 并通过了 (ISO-9001) 国家质量管理体系认证。

铁强公司大兴砖厂位于调兵山市大兴矿外, 占地面积15万平方米, 建筑面积3.5万平方米, 建有4条隧道式焙烧窑和2条双通道干燥窑, 共有设备487台套, 装机容量3244千瓦, 设计能力为年产1.6亿块标砖, 于2007年7月1日正式投入生产。2012年该厂投资200余万元对卸砖线进行技术改造, 引进了台湾龚升半自动捆包机, 从而成为东北地区唯一一家采用无托板捆包技术的制砖企业。

铁强公司晓南砖厂位于调兵山市晓南矿外, 占地面积4.3万平方米, 建筑面积1.2万平方米, 建有2条隧道式焙烧窑和1条双通道干燥窑, 共有设备294台套, 装机容量1390千瓦, 设计能力为年产6000万块标砖, 于2002年6月28日正式投产。该生产线主要以生产标、配砖和承重空心砖为主, 并于2012年进行了技术改造, 安装了全自动切、码、运设备, 实现了全自动化操作。

铁强 (沈阳) 公司康平大平砖厂位于康平县大平矿外, 占地面积12万平方米, 建有2条干燥窑和1条隧道焙烧窑, 共有设备301台套, 总装机容量1700千瓦, 年设计生产能力为6000万块标砖, 于2011年6月21日正式投产。该生产线主要利用油母页岩炼油后的废渣制砖, 每年能利用油母页岩焦渣约1.3万吨、煤矸石12万吨, 这条生产线的投产标志着建材公司在煤矸石利用方面取得新突破。

昌图铁强公司马仲河砖厂位于昌图县马仲河镇, 占地面积约8.74万平方米, 建有2条隧道式干燥窑和2条隧道式焙烧窑, 总装机容量约2654千瓦, 年设计生产能力为1亿块标砖, 于2013年4月份投产。该生产线采用了自动加水、机械码坯、自动进出车、机械卸砖等全自动控制系统, 目前是国内装备和工艺最先进的生产线之一。

建材分公司煤矸石制品厂和水泥制品厂, 年生产混凝土制品1.5万立方米。公司主要产品有煤矸石钢筋砼排水管、8-12米锥形水泥电杆、混凝土路面砖、轨枕等, 是国家建材行业标准《工业灰渣空心隔墙条板》《硅酸盐建材制品中废渣掺量测定方法》主要起草单位, 煤矸石轻质墙板和煤矸石钢筋砼排水管荣获国家实用新型专利。

三、“铁兵”名牌助推公司迅猛发展

“铁兵”牌全煤矸石烧结砖严格执行国家行业标准, 通过ISO-9001国际质量管理体系认证, 具有节能环保、强度高、保温性能好、无辐射等特点, 产品畅销沈阳、铁岭、长春、吉林、四平、双辽、阜新等地, 先后荣获“环渤海地区建材行业知名品牌”、“辽宁建材行业知名品牌”、“辽宁建材行业用户满意产品”。

不仅如此, 建材公司还参与了多家知名地产公司开发的项目。比如沈阳的保利地产、万科金域蓝湾、中房上东花墅、恒大城、远洋天地等, 长春的万科城、保利地产, 调兵山的所有楼盘, 铁岭的财政大楼、金鹰大厦等, 都留下了“铁兵”的身影和足迹。

在“铁兵”品牌深受用户好评的同时, 被辽宁省质量协会评为用户满意产品。公司1996年至2007年四次被调兵山市及铁岭市评为“重合同、守信誉”单位, 2011年被中国砖瓦工业协会授予企业信用评价2A级信用企业。