财务三年工作总结（共6篇）
篇1：财务三年工作总结
上海二○○三年财务工作总结
“>上海二○○三年财务工作总结2007-02-02 21:56:
上海×××××年财务工作总结
及××××年财务工作安排
上海×财务工作在公司财务部的指导下、在×的领导下，高举邓小平理论伟大旗帜，认真贯彻“三个代表”的重要思想，紧紧围绕着公司的方针目标和×的工作总体思路，在努力完成客货生产任务、加强销售代理管理、严格成本核算、×整合工作、清理固定资产和提高经营管理水平等方面，都做了大量工作。现就××××年上海×财务工作情况总结如下：
一、基本情况。收入、费用数据在统计中，另发
××××年上海×财务工作根据公司的方针目标和×的总体工作思路，提出了
以“围绕客、货营销这一主线，进一步规范财务工作，加强财务核算，加强财务管理，服务好“一线”，服务好“代理”，继续在应收帐款的催缴力度和降低成本、节约费用上下功夫”的上海×财务工作重点。在工作中，对内注重组织领导，加强内部控制制度，深入贯彻“收支两条线”的原则，使财务工作符合《会计法》及财务核算的要求；对外注意协调管理，努力为一线生产部门提供服务，加强对销售代理的管理，促进销售收入的增长，切实做到降低成本、费用。具体做法是：
⒈加强业务学习、加强财务建设，使×财务工作上了一个新台阶。上海×财务部门以马克思列宁主义、毛泽东思想和邓小平理论为指导，贯彻党的路线方针政策，时刻与党中央保持高度一致。认真学习江泽民同志的“七一”讲话，不断加深“三个代表”重要思想的认识。通过学习全员提高了政治思想觉悟，加强了建设中国特色社会主义的信念，必将对今后×财务工作起到推动作用。同时，为做好本职工作，全员注重财务理论和业务学习。今年以来，全体人员完成了《会计法》继续再教育工作，并通过了华东地区和西南公司组织的考试。将《会计法》和《会计基础工作规范》作为一项重要的学习内容，使全体人员对财务业务有一个较为全面的了解，从而达到了加强财务业务建设的目的。提高自身素质，“更上一层楼”。财务部门大多数人员参加了不同级别的全国会计资格考试，并取得了比较优异的成绩，具有会计师资格的名，占，具有助理会计师的名，占。除此之外，相当部分财务人员在攻读与财务业务相关的学业，以适应企业快速发展的需要。财务部门团结一致，凝聚力得到大力增强，工作积极性有了明显提高。财务业务建设与政治思想建设并举，使×财务工作上了一个新的台阶，为今后×的发展打下了比较坚实的基础。
⒉落实“收支两条线”，加强内控制度，降低成本、费用，强化财务管理与
监督作用。落实“收支两条线”的原则，使内部控制制度落到实处，为加强财务核算、财务管理提供可靠前提，是财务管理与监督的重要方面。建立健全内控制度，为强化财务工作的管理与监督作用打好了基础。在实施“收支两条线”的过程中，从基础的“销售日报”延伸到“客货运销售汇总表”转换，再到“销售资金清单”的生成，以及财务帐务系统的切换，工作量之大，程序之复杂，财务部门作了大量的工作。
进一步修订和完善了各岗位财务工作职责，包括：《出纳岗位职责》、《固定资产管理职责》、《代理人管理职责》、《客票结算工作职责》、《货运票证结算职责》、《会计工作职责》和《档案工作实施办法》。建立健全上述各项财务工作职责是加强内控制度，自我完善监督机制的具体表现，从而使×财务工作向制度化、规范化迈进了一大步。
在降低成本、费用上下功夫，是今年×财务工作的一项重要内容。×本着支
持生产但又力求节约的原则，在“长峰呼叫中心”创办过程中，所需要的柜式和台式空调机，全部用的是以前闲置下来的，此项节约近万元；财务部门为俭省开支，尽量升级在用老旧机器。经统计，各项费用全部控制在了财务预算范围之内，比去年同期有着不同程度的降低。
加大财务管理力度，客货结算真实、准确。随着上海×客货量的不断增长，尤其是公司“收支两条线”后，需要客货应收账款与实际货币资金收取数相配比，这样对财务结算的要求就越高。货结算人员“关口”前移，定期对货运代理进行轮流抽验，以防止“偷逃重量”、“张冠李戴”或者计重价格不符的出现，是客货结算质量大大地提高了。
⒊坚持固定资产管理不放松，加快对老旧问题的处理。财务部门继对原航上海×固定资产进行清理后，又组织有关人员对原南航上海×固定资产进行了清理，从而进一步加强了固定资产核算及管理。巩固资产清查成果，使固定资产
和低值易耗品的管理制度化。按照固定资产管理要求，财务部门做到了专人定期对固定资产核对、检查。按照要求对资产进行分类，建立健全了固定资产台帐和固定资产卡片，做到了固定资产的“帐、卡、物”三相符，同时也做到了专人进行管理。在此次公司重组的资产清查中，经过了“中鹏会计师事务所”的检查，并一次通过。×对低值易耗品帐面进行了清理，为低值易耗品的实物清理打下了基础。低值易耗品性质决定了，其清理难度要远远地大于固定资产的清理，加强×低值易耗品管理势在必行。
⒋加速×重组，为经营创造良好的环境。随着航和航的顺利重组，原航、航上海×的“一体化”也顺利地完成了。在这个过程中，财务部门发挥了重要作用。首先，组织财务人员对原分公司在上海周边地区的票证进行了清理、回收，对固定资产进行了实地清点造册，并按照公司的步骤及时准确地完成了原分公司上海×财务报表的编报工作，为原两大×
财务合并作了充分的准备。其次，组织全体人员集中了原航上海×存在几处的“财务联”，对年××××年的票证“销售日报”进行了历时两个多月的复印存档准备。对其从建办至年的“销售日报”进行了整理，为其票证的销毁工作作了充分的准备。再次，进行了对原分公司上海×经营执照的撤销工作，及时地重新进行了合并后上海×的注册工作。以上工作的顺利完成，较好地配合了公司的重组进程，×整合后的经营创造了有利条件。
⒌加强销售代理管理，加强销售代理服务，保证销售收入的实现。×财务管理还包括了对销售代理资信审查和票证控制等方面。特别是严格把握货运代理的资信关，强调了保证金和上级单位或银行担保双到位；严格限制了各类运单的领取数量，有效地规避了风险；及时地暂停一些拖欠销售款的货运代理的运单发放，对“应收帐款”的及时收回起到了关键作用。为鼓励销售代理大力销售公司票证，财务部门经过努力克服了困
难，大大地缩短了对销售代理的奖励返还时间，使奖励返还时间从以前的几个月缩短至天。这样既增加了销售代理的信心，又为销售部门铺平了道路。
⒍严格执行公司应收帐款管理的有关规定，加强了对客、货运票证的审核力度，保证了应收帐款的安全。严格对客、货票证的审核，使审核后差错率降到最低程度。经统计××××年客、货运票证审核差错率几乎为零。加强对应收帐款催缴，使应收帐款安全程度进一步提高，为收入的实现提供了有力保证。应收帐款收缴工作的优劣，直接影响到应收帐款的货币资金转化，这方面的工作是非常重要的。上海×始终坚持应收帐款结算时间天的标准不放松，尽可能地加速公司流动资金的“回笼”，减小经营风险。在加强应收帐款管理的同时，对以前的欠款进行了追缴工作，截至目前以前的“呆坏”帐全部清理完毕，使几年来的债权得以实现，同比去年应收账款大幅度降低。“华东广告”货
运代理公司，几年前拖欠的公司货运款近万元，经过财务人员的努力得以追回。今年以来×没有发生应收帐款及其他应收款损失。
⒎加强×财务会计和业务档案的清查、整理和归档等项工作。今年在完善会计档案工作的基础上，对财务业务档案进行了清理，做到专人进行管理。建立了会计档案清册，按《会计档案管理办法》和《档案工作实施办法》的要求进行会计档案和财务业务管理，使会计档案达到规范化、标准化、制度化。
二、存在问题。
⒈财务工作结构不够合理。虽然财务各岗位工作进行了一些调整，但是财务工作结构和程序仍然存在着不够合理的地方，如结算工作的客货票证和应收帐款管理没有“拆分”，造成结算与收款“一人说了算”的局面，在财务工作中没有形成有效的分工和监督。在人力资源上，应当发挥出个人的能力，坚持“会计轮岗制”，加强财务核算和监督。
⒉财务核算工作规范化仍有待于提高。财务核算基础工作仍是薄弱环节，目前部分帐户设置仍不够合理，各费用项目应当进一步细化。财务核算工作要求规范化，应当切实按照《会计基础工作规范》要求去做，是今后做好财务工作的基础。
三、××××年上海×财务工作安排。
上海×财务工作要以客、货营销为主线，进一步加大应收帐款催缴力度，加强财务核算，加强财务管理，不断挖掘潜力，降低成本节约费用。具体是：完善财务核算程序，成本费用核算细化，加强经济责任制建设；加强应收帐款管理，做好应收帐款帐龄分析；进一步落实财务各岗位工作职责，建立健全财务工作相互制约内部监督机制；加快财务电算化建设；对客货销售收入水平进行监督，提高和完善为×各生产部门服务功能和保障作用。
⒈完善×财务核算程序，落实财务各岗位工作职责，加强财务工作内部监
督机制，大力推行“会计轮岗制”，使之做为一项制度加以实施。
⒉×内部潜力较大，深入“挖潜”势在必行。在费用开支方面，要本着既要有利于生产销售，又要奉行节减节约的原则来进行。实行各项费用的审批制度，严格坚持总经理的“一支笔”原则。
⒊对固定资产和低值易耗品的管理要坚持长期性的原则，特别要注重对资产的实物管理。
⒋将“应收帐款”的催缴工作做为一项长期的财务工作来抓，使销售收入完整及时准确。根据公司有关规定和华东地区的实际情况，采用较为科学的统计方法，制定出较为合理、可操作的“应收帐款”限额，并配以每月“应收帐款”分析表。做到降低经营风险，减少资金成本损失，加速流动资金周转速度。
⒌完成好公司上级部门和×交办的的各项工作。
以上是上海×××××年财务工作总结和××××年工作安排，如有不妥之处请
指正。
上海×财务
篇2：财务三年工作总结
一年来财务审计科的各项工作在教育局党组的领导下，在有关科室的大力支持下，经全科同志的共努力比较好的完成了各项工作任务，具体情况如下：
一、在市财政局的指导下，顺利的完成了全市2002年教育经费决算和2003年经费预算工作。
1、2002年我市全口径教育经费收入为26574.1万元，其中财政拨款20438.4万元，其他事业收入6135.7万元；全口径支出为26436.8万元，其中财政性支出为20438.4元，其他事来支出5998.4万元。
2、2003年我市全口径教育经费收入预算数为25635.9万元，其中财政性收入为20635.9万元，其他事来收入为5000万元；全口径支出预算数为25635.9万元。
二、清理往来款项，杜绝新债务发生。
年初以来，我们以清理局直单位往来款项为主，召开专题会议要求全市各级各类学校紧急行动起来，打一场清理往来款项的歼灭战，一年来绝大多数学校对陈欠都有偿还，新债务除了有修建任务的学校外没有再发生，2004年起各类学校不得出现新的债务。
三、开展招商引资活动，多渠道筹措教育经费。
开展招商引资活动是多渠道筹措资金发展榆树经济不可缺少的组成部分，也是补充教育经费不足的重要渠道。为此年初我们专门召开了榆树市教育系统招商引资工作动员会，号召各级各类学校都要行动起来，利用一切可以利用的条件广泛争取资金，为发展榆树教育事业作贡献。年初政府给我们下达了500万元招商任务，经努力10月未就完成了767.6万元，超额完成了任务。
四、农村的片上高中和职业高中实行财务统管。根据市财政局对教育系统财务统管工作的要求，教育局决定将农村片上高中和职业高中的财务工作也要纳入教育局的财务统管工作中来。据调查农村的职业学校除大坡职校外，其余七所职校和泗河一中没有预算外收支业务，所以我们对其债权债务进行了清理后，将其财务章统一收到教育局进行保管，所设银行帐户停止使用；并对五棵树一中、弓棚一中、新立一中、大岭一中和大坡职校等五所学校的财务进行了清理后将其银行存款和库存现金余额分别一次性缴到教育局的财政专户和统管户与其他统管单位一样实行了统一管理。
五、按年初计划安排，完成了内审工作。
一是对城内10所学校进行了送达审计。
根据防“非典”时期的特殊要求，我们变就地审计为送达审计。对计划规定的市五中、六中、一小、四小、五小、成人中专、基建办、装备办、校办和市第二实验幼儿园的财务收支进行了送审。共审计金额为3421万元，发现违纪金额126万元，都及时的进行纠正，经过审计未发现重大违纪事项。审计资料全部归档，审计情况形成了10份审计报告。
二是对农村22所中小学进行了就地审计，我们全科同志用近两周时间，对年初下达的22所中小学进行了内审，审计中暴露出一些问题，有些是业务性的，有的是原则性的，共发现违纪金额250万元，都得到了及时纠正，未发现重大经济案件。审计报告、审计资料都进行了整理后归档立卷。
六、完成了泗河一中财务清理和榆树中专、技工学校固定资产清点及交接工作。在对泗河一中原校长李彦成离任审计的基础上自2003年4月10日开始又经过9天时间对泗河一中财务状况、固定资产进行了全面的清理，清理结果已形成了报告，提交给有关领导。
七、财务统管实现了微机操作，机关财务实现了微机记帐。
随着财务统管工作的日益深化，对财务管理程序的要求越来越细，为了节省人力节省时间高效服务，我们从五月份起这项业务就实现了微机操作。同时机关的财务帐目也实现了计算机登记。我们所辖的实验中学、一中和实验小学也同时实现了微机记帐，为全面实现财务管理的现代化迈出了重要一步，年未前还有些学校要跨进这个行列。
１
八、接待了审计局对教育局机关财务收支进行的审计工作。
市审计局按照年初计划规定对教育机关2002年财务收支情况进行了为期两周的审计工作，对一年来机关的财务活动起到把关定向的作用，并对一年来在财务收支方面取得的成绩给予了肯定，对存在的问题提出了整改建议。
九、下达了2003年全市普通教育招生计划。
我市2003年招生计划是在充分调查的基础上，结合我市各级各类学校招生实际反复与各有关科室协商，最后经教育局领导班子研究决定下达的，2003年全市各类学校招生总数为49943人，比2002年实际招生增加2374人，在校生人数可达到173722人，比上年实际增加5970人。
十、配合教育基建办公室对全市现有D级危房进行了全面检查和认定，并制定了改造规划。
我市各级政府及教育局对危房改造工作都十分重视，要彻底改造危房必须先摸清底数，为了弄清全市现有危房的真实数据和分布情况，经李局长布置我们会同基建办公室进行了实际踏查，经查我市尚存D级危房50438平方米，分布在98所中小学，对这些危房采取就地封存和停止使用的措施，并根据上级有关部门要求编制三年改造规划，现已上报到上级教育和财政部门。
十一、招开全市财务管理工作现场会
在主管局长的领导下，我们通过深入实际抓典型，总结经验教训、整理材料等阶段，现已基本准备就绪，计划在11月20日左右召开，这次会议将对教育系统财务工作是一个推动，必将呈现出一派抓经济、管理的大好局面。
十二、完成了教育事业统计报表工作，教育事业统计报表工作一年一次，是教育部门内部的用来规划教育发展的最有效的数据，并能给政府决策提供可靠的数据依据。这项工作已于10月未结束，并受到长春市教育局的好评。总之，一年来财务审计科的各项工作在主管局长的直接领导下，全科同志共同努力，摆脱了财务统管和工资统发大量繁杂的业务，取得了一些成绩，但也存在一些不足，比如：农村的计划内审计还没有如期完成，财务统管工作还有些地方不够完善等等，这些不足我们一定在今后的工作中加以克服。
篇3：工作这三年
>选择
20世纪末高校扩招所带来的弊端, 在2006年毕业生就业时已经显现无遗了。拜连续坚挺的GDP增长所赐, 这一年走出校门的同学们都确实找到了一份工作, 无论这份工作的薪水到底怎样。不过越来越多的人不得不放弃留在北京、上海的希望, 转而去二线城市, 或者干脆响应国家号召, 赶赴西部。
一名普通的文科生在就业时通常有两条大路:一条指向仕途, 一条就是去赚钱。经济形势是如此之好, 以致于我很容易就被身边同龄人的高薪童话蛊惑了, 毅然决然地放弃了公务员考试, 确定了去企业的志向。在信心满满地立下志向后, 没有想到竟然就是半年的等待, 因为很少有一家企业会冒险接受一个学的据说是“科学哲学”的文科硕士。直到蓝色光标的面试到来。
古人说好事成双, 竟然是真的。就在蓝色光标的Offer到来的同一天, 另一份国资委相关的工作Offer也姗姗来迟。一个是如朝阳一样的公关行业;一个是收入可观的金融行业, 2006年正是国资委登上各个媒体频率最高的时候, 要在1-2年内完成的国有企业股份制改革, 为国资转让相关的公司提供了巨大的发展机会。
最后选择蓝标, 说白了就是因为初生牛犊梦想在一个年轻的领域, 创立一番自己的事业。这个时候, 我24岁, 有点老, 不过还好。
>第一年
2006年年中, 股市和房市一改以往含蓄的增长方式, 开始和中国经济一同粗犷上扬。在外国的本国的、国家的私人的资本急速聚集的一年, 我开始了作为一名真正公关新人的最基础的工作。在每天阅读客户技术资料的时候, 我习惯于做一些美妙的假设, 比如如果我不读硕士就参加工作的话, 现在我应该会拿着一份让人羡慕的薪水并踏实地期待年底丰厚的分红。
但实际却是另外一种情况。同时进入公司的同事什么专业的都有, 大多比我年轻, 每天在一起做着同样的事情。我的直属领导比我年轻, 每天要考虑的事情除了怎么应付客户的要求, 还包括怎么“培养”我。我领导的领导, 根本不会直接和我对话, 30不到。项目的客户总监只有28岁, 看到所有的人都很客气, 包括我。
接下来的故事接近俗套。一个有志青年, 不甘心在逆境中沉沦, 于是拼命工作, 每天加班, 把公司当家, 把家当旅馆。虽然结果并不是该青年进士及第, 光宗耀祖。但到2006年年底, 我在公司里面倒也树立起了勤奋、踏实的个人口碑。用老板的话说:“能力是一回事, 态度是一回事。能力不行可以培养, 态度不行可就只能放弃了。”
2006年5月进入公司开始试用期工作, 在世界杯结束的时候, 我也正式签署了我第一份正式的劳工合同。说真的, 不希望这一辈子签太多这个玩意。接下来的半年, 我的工作开始与路由器、交换机、IPTV、网络安全等之前完全没有接触过的名词发生联系。同时, 一周要阅读包括《第一财经日报》、《21世纪经济报道》、《经济观察报》、《中国经营报》四份财经类媒体的IT和通信版面, 天天都被3G发牌的新闻搞得热血沸腾, 哪里知道真正瓜熟蒂落还要到三年之后。
2006年, 在客户一份份超华尔街预期的财报中逐渐走完。那个时候, 我们媒体沟通90%的工作还限制在平面媒体上, 虽然每天都在使用Email、MSN, 阅读新浪、网易、Nytimes, 可与网络媒体的合作还限于到了活动的时候, 邀请几个门户网站的编辑来应个景, 报告的时候都不好意思把网络报道的拷屏给放进去。一切都在不久之后改变, 互联网让公关这个本身就新兴的行业更加充满趣味和挑战。
>奥运前
若干年以后, 人们提到2007年的时候, 大概都会用“奥运之前那一年”来代指。在这个“前奥运年”, 我被调入了公司最重要的项目之一, 服务客户恰为北京奥运会的主赞助商。
变化客户之快, 几乎没有给我任何适应的时间。假设老板的判断是正确的, 那我就应该能够胜任现在的工作, 能够同时承担客户端、媒介端和财务端的工作。于是乎, 下班时间再推迟一些, 由传统的广告公关公司下班时间直接升级为“四大”下班时间。
“奥运”是2007年的主旋律, 中国经济和中国人民一同怀揣着“更高、更快、更强”的奥运梦想, 飞速发展, 连续第5年实现GDP两位数增长。“全民炒股”成为事实, 在实体经济泡沫的催生之下, 中国股市出现了罕见的暴涨。中国股民完全放弃了中国消费者素有的理性思维, 在股市上赚回了一辆又一辆奥迪。当然, 这些以数字形式存在的奥迪不久又从账户里开走了。
2007年, “全民娱乐”的概念深入人心, 湖南卫视在超女之后, 又力推“快乐男生”, 陈楚生、张洁、舒醒、吉杰, 这些外表俊朗、充满个性的青年走入了我们的生活。“展示自我, 想唱就唱”也成为中国青年一代的最大洞察。
工作上的事情, 并不如火如荼。工作的第二个年头, 明显感觉到公司给的指导和发展空间都让自己的经验和业务水平得到了缓慢的提升。然而, 事情并非一帆风顺。新客户是个急性子, 重压之下容易爆发。这是每一个公关从业人员必须面对的问题, 你几乎无法碰上总是宽容的客户。
有办法解决么?现在为止, 没有找到。除了宽容、理解、忍耐, 最重要的办法, 那就是提高自己的业务水平。如果你是个乐观主义者, 且相信“一切皆有可能”的话, 请相信业务水平的提升能赢得客户对你的尊敬。
>奥运走了, 危机来了
“轻轻地你走了, 正如你轻轻地来。你挥一挥手, 不带走一片云彩。”盼望、等待了7年的奥运会, 竟然只消磨了大家短短18天的时光。光环褪去, 人们才清楚地意识到, 好日子结束了。在工作的第三个年头, 我经历到了我的前辈所没有经历到的一件事情——全球化下的经济危机。
客户已经不怕自己的财报达不到华尔街的预期了, 所有的企业几乎都在亏损, 而且华尔街自身难保。当我们拿着提案走进客户的办公室, 告诉他们, 我们建议你
做这样一个品牌活动时, 客户可能会告诉我们:“你走错门了, 报项目, 请上建设部。”所有的公司都在追求销售, 他们觉得在经济高峰期所扔出去的大量市场推广费用该到回报的时候了, 如果可以, 公关、广告的帅哥、美女们, 请你们来帮我卖产品。
不知道在中国的PR百科全书中, 有没有任何一种公关的传播效果是以销售驱动为衡量标准的。如果没有, 那就必须由我们这一代人来书写了。老板在群发的邮件里面管这种公关叫做销售驱动型PR, 他告诉我们销售是可以通过公关手段来促进的。那好吧, 让我们真刀真枪来点实在的东西。
2008年底, 我们已经不知道离开网络以后的公共关系是否还名副其实。最新发布的统计表明, 中国有3亿网民, 购物前90%以上会从网络获取信息。传统网站、BBS、SNS, 网络公关的通路越来越多, 形式也越来越花哨。由于网络的特殊性, 网络公关的评估与网络广告殊途同归。这也带出了在网络推广方面, 哪种手段的性价比更高的问题。
2008年本该是精彩的一年, 可惜有了地震。我3月底前往西藏开始负责火炬登珠峰项目的传播工作, 5月中返回北京前, 在拉萨因为汶川地震滞留2天。大地震吸引了中国社会的所有注意力, 也削弱了奥运赞助厂商的推广力度。7月, 我进入奥运村, 担任运动员村网吧运营经理, 认识了一群有理想、有追求的运动员们。从奥运村回到公司上班不久, 雷曼兄弟破产, 宣告世界性的经济衰退正式到来。
三年时光荏苒, 回想起来收获自然很大。希望经济危机快些过去, 我在这里期待着下一个春天的到来。
篇4：财务三年工作总结
与公司上市招股说明书给出过往3年业绩高增长背道而驰的是，轮胎行业过往3年并非好年景，同行业的其它上市公司甚至出现了业绩下降的情形。是蓝英装备盈利能力特别优异，因此能超越同行，超越行业？抑或是为了上市而对业绩进行了“粉饰“？记者在调查采访中了解到，显著异常的财务数据背后，不排除蓝英装备包装业绩的可能。
更为严重的是，此番蓝英装备上市的募投项目更像是“为了圈钱而圈钱”——公司计划用募资大举提升产能，达到现有产能的3倍以上，然而投资者应该警惕的是，下游的轮胎行业市场容量非但不会出现同比例的上升，需求反而已经在下滑。
“高增长”真假难辨
在招股说明书中，蓝英装备提供的2008—2010年营业收入分别为1.01、1.31和1.83亿元；净利润分别为1970、3422和4576万元。不难算出，2010年的营业收入较2008年增长了81.18%，而2010年的净利润较2008年增长了132.28%，净利润增速远高于营业收入增速。
2011年上半年，蓝英装备的营业收入为1.1亿元，净利润达到3004万元，继续给人以高增长的印象。
蓝英装备亦在招股书中对这种高增长进行了解释：2008—2010年，以及2011年上半年，公司全自动子午线轮胎成型机销售收入占营业收入的比例分别为31.41%、52.68%、69.60%和79.34%；同期该产品的销售毛利占公司毛利的比例分别为38.04%、63.45%、77.93%和86.10%。
初看起来，子午线轮胎成型机的“热销”很好的解释了业绩的提升，但我们却又难以在现金流的角度找到佐证。
2008—2010年，蓝英装备经营活动产生的现金流量净额分别为1850万元、2987万元和2636万元，呈现波动起伏、整体无明显增长的状况，这与净利润的高增长特征相背离。
与业绩增长相应的是，蓝英装备2008—2010年末的应收账款分别为2147万元、4214万元和5995万元，呈现连年增长的特征，且应收账款的净增加额超过净利润的净增长额。
结合蓝英装备净利润数据、经营活动现金流数据以及应收账款数据，有会计人士指出，蓝英装备的净利润增长建立在应收账款快速增加的基础上，因此从现金流的角度观察，难以看到现金流的增长。这种状况也会使得在实现大笔账面利润的同时，利润无法得到现金的佐证。
简言之，蓝英装备所表现出来的高增长并无坚实的基础，甚至不排除利用扩大应收账款的方式来“制造”账面利润的可能。
脱离于行业的“明星”？
蓝英装备应收账款的连年快速增长，并且净增加额超过净利润净增加额，从一个侧面说明了产品并非“热销”，而是回款存在相当难度。这与下游轮胎行业的发展倒是颇为“匹配”。
据中国汽车工业协会统计分析，2011年国内汽车产销分别为1841.89万辆和1850.51万辆，产销分别增长0.84%和2.45%，比上年分别回落31.60和29.92个百分点，产销增速为13年来最低。
与蓝英装备同行业的已上市公司包括赛象科技（002337）和豪迈科技（002595）。赛象科技以生产载重和工程子午胎制造系列设备为主，亦是蓝英装备的竞争对手之一。赛象科技2011年前三季度净利润为2837.67万元，同比下降41.54%，并且，该公司预计，2011年全年净利润为2200—4600万元，同比下降50%-75%。
赛象科技2008—2010年的净利润则分别为8948、10182和9174万元，亦与蓝英装备同期的“高增长”相异。
赛象科技对2011年业绩下滑的解释为“受汽车、轮胎行业景气度下降以及天然胶价格高位的影响”等行业因素。同时，豪迈科技也表示“公司面临宏观经济趋缓、发展速度放慢的整体经济形势，下游轮胎行业还面临着因天然胶涨价形成的成本压力，这些都对橡机市场的发展形成一定影响”。
蓝英装备以怎样的竞争实力而使得自己的净利润增速远远高于竞争对手，并且超越于行业环境之上而成为“明星”？至少从招股书中，投资者难以寻觅到足够的依据，这使得蓝英装备的“高增长”更显诡异。
产能大跃进 下游难消化
一方面是下游市场需求的停滞不前，另外一方面是公司应收账款连年增长，这些迹象都说明了业务拓展的困难。但蓝英装备的募投项目却要以“大跃进”的方式急速扩张产能——按照计划，蓝英装备募投项目成型机产业化项目建成投产后，其成型机生产规模将从目前的30台扩大到100台，产能为现有产能的3.3倍。
但是值得投资者警惕的是，蓝英装备面对的并非卖方市场，而是一个竞争异常激烈的买方市场。子午线轮胎成型机是子午线轮胎生产线上最为复杂的装备之一，国内生产商包括软控股份、赛象科技、北京航空制造工程研究所、恒驰智能、精元机械、桂林橡机等。同时，国外的竞争对手更具备实力，包括德国H-F 公司、荷兰VMI公司、斯洛伐克Matador A.S.公司等。
在目前30台产能的情况下，蓝英装备尚面临巨额应收账款的难题，那么在产能迅速扩张到现有产能3.3倍的情况下，又将如何把产品推向下游？已经因需求不振而停滞不前的下游轮胎行业，又如何消化这部分产能的增加？无人能给出答案。
篇5：公司财务近三年规划
根据公司发展规划，结合我司财务实际工作，制定公司财务未来三年发展方向、预期目标和措施，引领我司财务持续健康发展，为公司的发展做出新的更大的贡献。
一、目前财务的基本情况近年来，财务部在公司党委总经理室的正确领导下，本着打造“精品公司、效益公司、和谐公司”的发展目标，坚持效益优先，强化风险防范，规范基础工作。通过大家的共同努力，各项工作取得了一定的进展和提高。
1、会计基础工作有了明显进步。自公司股改上市以来，财务按照404检查要求，对财务各项工作流程进行了重新疏理，编写出与现实操作相符的操作流程，并按404要求进行对照检查、整改，同时以公司开展的治本抓源头为契机，组织部门员工排查风险点，《治制定本抓源头责任制岗位责任》，通过以上两项工作，财务质量较以前有了明显进步。
2、管控风险的能力得到进一步加强。上市以来，公司非常重视依法合规经营，不断加强风险意识教育，财务部门作为风险监督部门，非常重视防范风险，通过制定和完善相关制度加强风险控制，几年来管控风险的能力有了明显提高。
3、财务预算意识有了进一步改善。近年来，通过财务人员的不断宣传，全辖员工的财务预算意识有了明显提高，逐步按计划开支费用。
4、资产集中管理的力度明显加强。按照上级公司的“管理集中，服务延伸”和精神，资金、资产从股改以来逐步集中到市公司管理，通过这几年的努力，资源得到了优化统一调配，节约了大量人力、物力成本。
二、存在问题自财务地市级集中以来，特别是股改后，由于事多人少，再加上培训没有及时跟上，人员技能得不到有效改善，造成会计基础工作不扎实，管理能力跟不上业务发展等问题。
三、未来三年财务工作规划针对上述问题，在进行财务未来三年工作规划思考时，作重以下几个方面开展：
1、顺利通过财务省级集中，未出现重大问题。
2、会计基础工作进一步提高，会计核算工作日趋规范。
3、税务管理工作进一步提高，防范和避免税收风险。
4、严格费用预算制管理，费用不得超支。
5、加强财会队伍建设，不断提高财务人员业务技能和管理水平。
四、措施为了达到以上目标，将采取以下措施：
1、为保证省级集中管理方案的实施，成立财务管理中心工作小组，以确保省级集中管理工作的顺利进行。认真准备上交省公司的各项财务资料，对现有岗位进行重新梳理、整合，制定岗位责任制。
2、按照《会计基础工作规范》，结合岗位责任制，制定财会质量考核办法，通过考核提高会计人员的工作责任心，保证会计工作质量，提高基础工作水平。
3、加强与税务部门的沟通工作，及时掌握税收政策的变化，按时纳税，避免税务风险。
4、进一步加大费用预算制宣传工作，严格按预算报销费用，没有预算的费用不予开支。
5、加强财会队伍建设，首先是选配好会计人员，其次是加强财务基础知识、营业费用预算和财务分析应用等培训，通过岗位练兵、专业知识考试等形式，提高财会人员的专业技能。一个制造企业财务总监的财务工作规划
初步财务工作规划的构思
公司整体业务发展迅猛，内部管理特别是会计核算和财务综合系统管理在围绕财务核算体系、流程体系假设、内控制度的构造等方面进行了一定的探索，但都局限于非常传统思维模式。从公司本身发展趋势来看，公司财务管理体系还很薄弱，制度建设的任务还十分艰巨，企业发展规模愈大，速度愈快，企业面临的风险愈大，经营环境愈复杂，如果没有规范健全的管理制度体系来保障，企业资产安全、市场开拓和业绩巩固和提升将会收到内部和外来的冲击。
要制订完善公司的会计核算和管理体系，有赖于公司管理观念的改变和公司经营管理系统的改革和文化逐步认可，还需能学习借鉴目前成功公司的管理思想和方法，并将公司的会计核算和财务综合管理体系建设作为一项重要的制度系统建设，有计划、有步骤地向前推进。结合上次我参加公司成本会议观察和与领导的谈话，参照我自己的职业判断，我认为目前公司管理特别是财务管理在制度流程和体系健全性、制度可操作性，以及在具体执行上可能存在如下几方面缺陷。
第一，财务管理定位模糊，对财务和会计工作认识不足。由于受传统思维的影响，财务工作停留在核算和记帐方面，所谓的分析也只是事后算帐，由于传统核算模式和分析思路不能揭示成本超支的真正原因以及可行的纠正改进措施，给人一种老是算不对的印象，实际上真正的利润不是财务算出来，而是生产经营出来的，财务职责是首先发现正常的利润被吃掉的问题，然后和其他部门一起找到吃掉利润的黑手。
第二，内部会计核算和管理控制制度缺乏系统和可操作性，基本流于形式，没有结合公司业务实际形成自己的可行的制度体系，功能不全，难以有效发挥作用。第三，在制度执行中存在诸多障碍。主要表现在：
（１）制度在执行过程中赋予过多人为的弹性。通常是违规问题逐渐积累，例如废品后面很难落实到责任人，随时间推移，对废品追踪和监控记录没有一套流程，管理人员和工人都习以为常。成本日益膨胀，财务缺乏规范成本控制流程，很难发现成本增加后面的黑手。（２）制度的落实缺乏刚性。在执行中过多强调客观原因，互相推卸责任。对违反制度的人和事只要没有造成恶果就难受处惩，而且对违规违纪操作的处罚缺乏统一的尺度。
第四、公司会计核算和组织管理体系的框架比较紊乱，没有站在公司综合管理角度去设计，工作重复重叠，做大量无用功。人员虽然不少，人员素质参差不齐，这种情况给人员调配和内部科学分工管理带来难度，出现分工不合理，职责不明，缺乏激励，没有形成系统的内部组织体系。
第五 部门之间及部门内部缺乏协调配合机制
财务系统缺乏与外部门沟通的意识，相对封闭，和业务部门业务脱节，坐等数据，就数据谈数据，别人说什么就信什么，缺乏专业判断和推理，没有主动沟通的意识
为此，作为集团财务总裁，应对公司基本情况进行摸底了解，初步确认公司管理特别是财务管理存在的薄弱环节，站在公司全局角度去思考，针对存在的问题，分轻重缓急，进行规划。一规划原则
首先，考虑眼前和将来财务工作的开展，我认为财务规划应遵循以下几个原则 财务整体工作的改观应稳妥求进。考虑到目前财务实际，不能盲目求快。整体改进分步分阶段进行。观念先进务实。从开始就给他们灌输新的思维和理念，传统国营企业和小型企业原始的财务观念要屏弃，引进规范和系统的大型国营企业、民营企业和合资企业以及西方企业的财务思维，结合公司实际，逐步渗透入公司日常财务管理中去。公司已经走上集团化经营的道路，就需要求财务管理理念起点高，先进务实。1 任何工作都要本着兵马未动粮草先行原则。制度建设是规范之本，对于眼前的基础工作，应逐步用新的规范的做法来替代旧的，不能因循守旧。任何没有制度来规范的管理，或者过去凭人治，靠自觉发扬雷锋精神来维持的管理在市场经济社会只会引起到表里不一的效果，会使以后制度管理实施执行力度大打折扣。财务工作要统筹兼顾，责权利和考核奖惩激励措施配套。从系统角度从长远角度来规划，要保持制度相对稳定性，不能朝令夕改，经常自我否定。1 逐步强化财务协调服务监督职能。以前财务工作忙乱低效率运转，与财务管理基础薄弱有关。更重要的是，财务以前没有可能被赋予真正监督协调控制的角色。企业发挥到一定阶段和规模，对企业是门槛，对财务也是门槛。现在财务管理要系统化规范化，管理外延应该不仅超出财务内部，而且要涉及其他部门人员部门利益和个人利益，要涉及到业务流程的衔接和观念的碰撞和摩擦，财务制度不是仅对财务部门，任何人和部门必须遵守。所以这一点没有决策层的支持，财务管理要有大的改观，只可能是一句空话。
其次，谈谈具体开展工作的打算：
一、详细了解企业的管理现状，以及存在的问题。1了解企业基本情况及其制度和运行情况 了解企业财务和业务流程，具体包括：财务人员岗位职责和分工以及财务人员基本业务素质；财务基本审批程序和流程；成本计算控制流程，生产货物流转与仓储物资管理，工资管理等等。
二 协助建立公司集团层面整体管理架构 基于以上分析，根据公司实际和发展规划，从规范角度协助建立公司集团层面整体管理架构： 第一
完善管理层的构成与职能的行使：
协助建立专业决策团队，科学确定管理层的职责分工和配合机制； 根据授权，确定各种事项的审批程序和流程。
同时明确公司各项管理制度一旦确定，从上到下，所有人员都必须遵守，从管理层开始就须强烈统一认识，不能搞部门主义。
如果管理层团队职位设置不合理，有其名无其实，形同虚设，责权利不到位，会挫伤团队成员工作积极性，让制度监督人，而不是让人治去监督人。用人不疑，疑人不用。
第二 根据公司管理架构，健全财务组织管理体系。
结合公司发展趋势和管理要求，动态设计财务组织管理体系。同时考虑拓展调整的空间。原则上财务系统初步分为会计核算部，成本部，资金部
会计核算部负责日常会计核算，报表编制，税务、审计，债权债务清理等事项，初步规划8-12人
财务成本部负责财务预算、成本核算、成本分析控制，仓库控制，内部审计、车间核算，分厂核算和车间统计以及仓库保管员，初步规划20-25人
资金部：出纳工作管理，资金管理，资金分析，融资筹资，以后上市具体工作准备 基本上 初步规划4-6人。
同时工作组织体系建设要做到如下几点：
1树立分工不分家思想，跳出小圈自我思维模式，在兼顾不相容职务原则基础上，考虑目前人员配备的情况，实行定期轮岗，同时要求员工自觉遵守公司管理秩序，服从工作安排，有强烈的团队执行意识和协作配合精神。1 强化会计人员和业务部门之间沟通，通过系统的单据和报表建立规范的沟通反馈渠道，树立整体系统观念。1 通过工作分配，来细化财务各岗位的工作内容和其工作程序，改变以前传统纯粹记帐的思想观念，树立多问勤问主动积极的工作作风，建立核算数据问责制，要求每个人对数字精雕细琢，不仅了解数字来源去脉，还要知其所以然。
1不断为新人和年轻人提供学习发展的机会和条件，让他们适当接触目前本身以外的知识，有意识地进行实践锻炼，目前不会，不能意味学不会。不积极学习的员工和组织是将被淘汰的员工和组织。
1要求部门员工主动参与管理，主动服务业务开展，注重信息时效和价值，无效的滞后的信息是垃圾，无效的劳动是浪费个人和社会资源 1 调整循序渐进，在遵循优胜劣汰基础上，充分考虑人员的学历技能经验和擅长以及进行适当调整，并保持管理前后延续。
1突出强化人员责任心和主动意识，同时提高工作效率，针对程序例行性工作充分授权给具体办理人员，办理过程原则不予干涉，但领导和财务负责人加强程序控制和及时事后审查，但非程序和突发性工作，必须经过有关审批和事先审查才能办理。第三，健全公司各项管理制度，以财务相关制度为主
制度建设，包括两个层次，首先是会计核算具体实施层次，其次是财务管理。会计核算制度包括会计科目的规划和设置、具体会计帐务处理即原始单据的收集、审核和整理、会计科目的使用和记帐凭证的编制、报表管理。
会计核算是财务工作中最基础部分，是数据信息加工的关键环节，通过会计核算，将业务信息变成会计信息，通过财务分析，会计信息变成决策信息来指导业务经营。如果会计核算环节出问题，信息就会被扭曲从而误导别人。
会计科目设置和规划是会计核算管理第一个环节。会计科目设置不合理，将使以后环节功亏一簧，导致数据归集混乱，直接误导决策。
其他会计核算管理方面工作以后逐步开展，以便和其他管理工作衔接起来。其次是财务管理制度，主要包括财务内控管理和财务组织管理。
具体来讲，财务内控管理包括财务收支管理、预算管理、资金管理、审批程序，费用管理、现金和银行存款的管理、存货入库、出库管理，退货换货的财务管理，固定资产管理、应收帐款的管理、盘点制度和内部管理单据系统以及报表系统的管理。这些管理制度须结合公司业务实际和管理现状来修订。
随着企业发展，财务人员只要以创新的思维积极地开展工作，变被动为主动，有信心有毅力跨越一道道门槛，为企业壮大提供强有力地财务支持。
第四
加强与软件公司合作，逐步开展ERP系统的实施。借助ERP平台使管理得到提升。首先必须提醒，ERP 是双刃剑，如果企业领导没有搞清楚ERP到底是怎么回事就盲目实施，也可能导致失败。因为实施ERP项目必然要进行管理创新、流程再造，必然涉及到具体人的利益问题。在实施过程中领导团队没有团结一致，而是貌合神离、矛盾重重，再加上有的员工担心实施ERP项目以后会损害自己的利益或增加工作的难度，而产生抵触情绪，必然会碰到很大的阻力，导致ERP流产。
其次ERP的选型、实施是一个漫长而又复杂，涉及部门众多，人力、财力投入都很巨大的过程。上马ERP过程中任何一个环节的细微差别，都有可能造成最终结果相去甚远。企业要对自己的业务模式、流程、企业发展方向非常清楚，从本质上认识ERP项目是一个企业管理系统工程，而不仅仅视其为企业财务软件。只有上下齐心，坚定不移才能成功实施ERP。如果企业的业务流程乱、人治大于法治等ERP无法解决的毛病。实施ERP项目可能会加重企业困难。
所以实施ERP是相当长时期任务（半年-1年），必须系统规划，进行综合分析。也可以逐步实施,同时借助ERP实施,来优化系统企业业务流程.根据我以前工作经验，建议从用友、金碟、新中大等较成熟和有影响力的软件挑选。软件ERP也是公司基础建设和投入，应适当有前瞻性。第五 建立物资编码系统
系统的物资编码系统是实施ERP的基础工作环节,其实说起来也很简单,将公司所有物资进行归类整理分析,以树枝模型进行编制.同时规定物资编码管理制度,详细规定修改增减审批操作程序和执行监督力度,从制度上保障系统的正确实施.如果这项工作能在3个月完成,对公司材料出入库管理以及废品的管理将起极大促进作用.第六、组织实施全面预算、完善监督考核等工作
随着企业规模的扩大，全面预算管理在企业管理中的重要性越显突出，传统认为预算都片面认为指的是财务预算，但全面预算管理包括财务预算,但不仅仅是财务预算,涉及采购、生产、技术、销售、人事、财务等部门业务预算。
销售预算制定：销售部门应根据企业的经营目标，在客观估计未来市场(包括已取得订单情况)及企业自身生产能力的前提下，合理确定产品销售结构、销售单价，最终确定收入预算。销售部门应根据市场及历史情况，制定出相应的销售政策(重点客户信用管理及赊销政策)；
生产预算制定：生产部门根据销售计划及库存商品的情况，确定各产品当期的产量，进而制定相应的生产计划。生产预算具体包括：直接材料预算、直接人工预算和制造费用预算等。采购预算制定：采购部门根据生产预算确定的直接材料预算、其他非生产用材料及库存材料的情况，确定材料的采购数量，同时根据市场及主要供应商的情况合理确定材料采购价格，制定出企业的采购计划及支付政策； 费用预算制定：销售费用应由销售部门根据销售计划、销售政策及上年实际情况制定出销售费用预算；管理费用应由各职能部门根据各自工作计划及上年实际情况，自行制定部门费用预算；财务费用由财务部根据融资计划及上年实际融资情况(借款余额等)编制财务费用预算。
融资预算制定：财务综合企业销售回款、采购支付、投资支出、费用支付及上年企业资金余额情况，平衡资金需求，确定融资计划。
现金预算制定：财务部根据销售预算的回款、采购预算的支付、投资计划及付现费用预算及筹资预算制定企业现金预算。
企业管理层要充分认识到.财务日常管理主要是围绕预算来进行，协调监督预算日常执行情况.根据预算目标进行动态控制。只有这样，才能真正做到事前有规划、事中有管理，事后有分析.目前预算存在的问题集中表现在以下几个方面：
公司上下没有真正重视：目前预算管理大都走形式，搞文字游戏，领导布置任务开会，安排财务部搞些表格，公司上下很少当成一回事。没有组织保证：没有设置专门负责预算的管理机构和配套控制考核激励措施，缺乏组织保障。部门参与不够：企业预算基本由财务部完成，相关业务部门参与不够，仅是财务自己编制一些表格。造成目前预算仅有数据，缺乏编制依据，业务部门很少知道预算是怎样编出来的。没有预算制度：企业没有预算编制流程与制度，缺乏制度保障。人员缺乏培训：部分预算制定人员缺乏制定预算的基本知识与技能，加上企业没有明确的流程制度，使得预算制定缺乏技术支持。
全面预算管理实施首先要改变以前单纯财务预算的概念,具体工作开展包括预算制度建立,预算知识培训,预算控制实施办法,预算信息反馈和考核措施等.预计正常情况下3-5个月能基本成型.第七 组织企业成本管理，制订人本特色的成本管理实施
针对机械行业特点，应培养全体员工的成本意识，增强扭亏为盈和提高效益的观念和信心；建立员工与企业命运一体化机制，激发职工的成本管理积极性；加强培训教育，提高职工实施成本管理的技能；重建成本管理体系，鼓励一线员工投身参与；不断地推进技术革新，使成本指标科学完善。
具体来讲，首先（1）改善基础管理工作。对目前粗、疏的计量设施和计量工作体系、原始数据、定额体系等成本管理的基础工作进行了彻底清理、整顿、补充和修订。（2）完善成本控制体系。按照“成本费用关键环节设立控制点”的原则，设立等级成本控制点。在生产主要物料能耗点和主要费用开支点，建立关键级控制点。关键级控制点的人员配备、设备管理、定额管理、奖惩力度、统计报表频率要求，均高于其他级别。这个体系要根据实际情况定期调整，成本指标不断细化。成本指标一定要全员参与，鼓励员工参与测算，鼓励员工自己提目标。这样的成本系统和控制只有全员参与才能落实到实处。
成本控制和管理一定和预算结合起来，涉及面广，也是系统工程。成本数字不是财务关起门算出来的文字游戏，成本管理形成制度化，也需要数月的时间。第八，协调建立财务业务一体化的流程和单据系统。
财务工作不是孤立的，它的工作流程必须和业务流程达到无缝衔接，为此，必须站在一体化角度去规划。一般来说企业流程包括业务作业流程，这是核心流程，财务流程归属于支持管理流程。流程管理核心应以优化业务作业流程为主，分清工作主次。
在设计工作流程的时候，一定要根据企业的需要来设计，设计出来的东西一定要实际可行，否则文件越来越多，规范越来越多，最后要么就是大家无所适从，要么就是放在柜子里面做摆设给外人看。
完善可行的工作流程可以有效减少各部门人员之间的沟通成本，同时也可有效降低人员的培训成本。假如采购部门业务流程紊乱，购买的主材质量不稳定，导致车间报废的材料和半成品触目惊心，仓库各种各样的零件成堆，订单交期大量延迟，客户抱怨。造成产品的成本很高。这是没有标准化的作业流程或者是流程不实用而没有得到执行所带来的问题。谈到流程，必须涉及到作业标准问题。
在一个企业中，作业标准非常重要，它的影响不仅仅在成本方面，可能会影响到一个企业的业务甚至企业的生存和发展。作业标准通常跟作业流程配套，作为流程中的一个部分。比如在设备作业的流程中，就会附加设备的操作和保养作业标准，在培训作业人员的时候就会将这些标准作为培训教材和考核点，员工在上岗后就知道如何操作机器，如何保养机器，出了什么问题应该如何处理，在哪里找设备，找哪些部门协助等等。
如果生产出现很多多做的浪费、等待的浪费、搬运的浪费、加工的浪费、库存的浪费和不良品、返修的浪费，那就该反思企业流程是否存在诸多问题。
流程优化是通过实施一套科学系统的单据系统来支持。单据重复重叠，传递杂乱无章，这就反映出流程管理存在的很多问题。单据是企业管理信息的载体。单据流动传递就是企业管理信息传递。其重要可见一斑。
业务流程和制度是相互对应的，是对制度的细化和补充。建立了一套现实可用的制度体系，作业标准体系，将企业的管理流程化、制度化，将企业依赖人的管理转变为制度化管理，让企业在低成本、低风险的环境中运行，将大大提高企业的竞争能力。当然流程优化过程应结合ERP实施进度，来实现流程重组和再造。第九 组织开展企业经济活动分析
企业各方面数据比较分散交叉重叠，为了对各方面经营数据进行整合归纳。这时组织财务和其他相关人员利用各自的专业知识领域，通过对企业经营活动过程各方面的了解，采用系统的专业分析方法，做到深入浅出，尽量把复杂的东西简单化，对企业经济活动情况进行综合归纳剖析，为企业生产运营提供支持和监控信息。
这里涉及到分析模型和框架问题，分析的内容哪些，分析依据什么，哪些部门参与，好的方面有哪些，问题包括哪些，问题能否落实到责任人，公司是否有配套的奖惩措施，发现的问题是否能得到初步解决方案，下一步如何改进，谁来跟踪改进的落实等等。
这些工作由财务牵头，所有业务部门都参与，因为财务可能发现数据差异的原因，都最后追查到业务部门。财务不是技术专家，也不可能在时刻在生产第一现场。
第十、进行企业纳税筹划
任何企业可能都想尽可能少交税。税收是一种绝对成本，交税都会引起企业资金净流出，企业资金流出一点，留给企业自用的资金就会少一点，这对企业并没有益处，企业如果企业欲长期生存发展，必须追求在合法前提下去谋划节税方案，来实现税后利益最大化。
纳税筹划不能侥幸存蒙混过关心理，必须结合企业生产经营特点和组织形式和投资决策来选择。
如厂址选择在国家经济技术开发区，可以享受国家经济技术开发区税收优惠政策。如被认定为高新技术企业，则可以享受高新技术企业税收优惠政策。
其他方面很多，这里不再列举，其实国家有许多税收优惠政策，只要企业用心，把政策用足用好，就达到纳税筹划的目的。
另外，税收筹划是钻研国家税收政策基础上，不能自己想当然乱用和滥用，否则一旦公司被税务机关查出，可能被认定为偷漏税，甚至是犯罪，那么该公司遭受严重的损失。
其次与税务部门建立良好的关系，因为税法有很多条款规定有很多弹性，例如处罚条款，这里企业一定要与税务建立良好的公私层次关系，巧妙融通来降低税务风险。
篇6：财务三年工作总结
财务集约化工作按照年初的工作目标有序开展，稳步推进，取得了较好的成绩，在8月、9月省公司考核排名中排在前六位。
（一）公司“六统一“工作进展顺利，初步形成。
1、严格按照省公司会计科目使用规范的规定，会计科目进一步细化，确定sap会计科目，财务管控会计科目，形成统一的会计科目体系，实现同类经济业务会计处理的方法一致和数据可比；
2、完善财务基础工作，修订部分财务核算管理办法。
财务资产部已修订了《阜新供电公司资金审批权限》、《阜新供电公司成本管理办法》、《阜新供电公司检修费管理办法》、《阜新供电公司固定资产管理办法》、《阜新供电公司现金流预算实施细则》，《阜新供电公司货币资金与银行帐户管理办法》、《阜新供电公司工程财务管理办法》，《阜新供电公司工程竣工决算报告编制管理办法》，《阜新供电公司财务稽核实施细则》等，规范了管理，夯实财务基础。
（二）“五集中“工作初见成效。
1、认真进行erp、管控、fmis三方基础数据、快报、报表的核对工作，进行差异分析，确保财务erp7月1日成功单轨运行，保证了单轨运行后数据的真实完整。加强财务快报的管理工作，且在省公司的月度快报考核中得到了省公司财务资产部的表扬。
2、完善财务与营销数据接口工作，实施营销集成工作业务和技术方案，按要求进行数据抓取，认真分析存在的问题，为下一步实现营销接口单轨运行打下了良好的基础。
3、在资本集中运作方面：进一步开展资产清查，加强资产与设备联动管理。组织农网erp上线前固定资产的核对工作，共收集、核对农网卡片15396张，保证了8月25日农网资产成功上线。
4、全面清理原农电并账转入的应收款项，要求每笔欠款都落实到责任人和相关领导，要求在规定时间内归还欠款，规避企业经营风险。
5、在预算集约调控方面，细化现金流量预算管理，按照“月预算“、“旬调度“、“日安排“的原则，进一步细化现金流量预算管理，制定《阜新供电公司现金流量预算实施细则》，细化现金支出的具体项目，额度及时间，为管控现金流量预算的上线做好准备工作。
（三）基础管理工作取得较好效果
1、结合财务基础工作要求，建立健全和完善现行财务管理制度和财务管理办法，加强财务基础工作的核算，使财务工作有法可依、有章可循，增强约束机制。
2、全面清查帐外资产，摸清家底，提高资产质量，夯实财务基础。
二、存在问题和差距
1、工程财务管理方面有待进一步加强，特别是erp上线后需要进一步规范管理流程，明确各部门管理界限。
2、相关各项财务管理办法和规章制度还需进一步修订完善。
3、财务erp操作水平及深化应用进一步加强。
三、下一步工作努力方向
一是加强财务工程管理，借助erp管理软件加强工程管理，控制工程支出的合理性。加强基建财务和固定资产管理，及时编制竣工决算。发挥财务在工程管理中的审核、监督作用。
二是加强预算集约调控能力。加强项目评审和储备，实现财务预算与业务计划的融合。增强预算编制与审核的科学性、规范各类支出行为。推行现金流量预算管理，实现现金控制与预算执行的吻合。加强分析与考核，增强预算执行力。
三是继续加强集约化、财务基础工作，规范财务管理。根据集约化进度和公司基础管理工作要求，继续完善修订各项管理办法，加强制度体系和组织体系建设，为顺利实施财务集约化管理奠定坚实基础。
四是在财务与业务协同方面努力。加强业务信息与财务信息的无缝对接，业务信息自动生成财务信息。生产设备应与固定资产动态衔接，通过生产系统与财务资产业务集成，将设备的购置、废弃、转移、变更及时准确体现在财务资产帐上，实现财务资产与生产设备的对应一致，做到帐卡物相符。做好营财接口工作和人资集成工作。加强合同管理，合同管理部门应提供经济合同内容等信息，财务部门根据合同总价、供应商、付款条件等进行支付控制和会计核算。
五是做好erp、管控系统建设，强化管理手段。erp系统的全面实施是20年重点工作，财务部将组织全体人员加强学习，全面梳理财务核算流程和业务需求，不仅做好本部门的工作，还要做好与其他部门业务的衔接和管理工作，确保erp财务系统进一步深化应用。