招商银行个人收入证明

招商银行个人收入证明（共18篇）

篇1：招商银行个人收入证明

个人收入证明

招商银行天津分行：先生/女士（身份证号），在我单位工作，现担任职务，近三个月平均月收入为（大写）元。本单位保证上述证明内容真实，否则，愿意承担相应的法律责任。

特此证明

单位名称：

单位公章：

年月日

单位名称：单位地址：联系电话：

篇2：招商银行个人收入证明

致：：

兹有自年月至今在我单位工作，目前在 采购部门担任经理，人民币（小写）￥元。

特此证明。

上述内容真实无误，如因上述情况与事实不符而导致贵行经济损失我单位对此承担相应的法律责任。

篇3：银行中间业务收入探讨

一、我国银行中间业务的发展现状

中间业务主要是指不构成商业银行表内的负债资产，所形成以非利息为主要收入的业务。表外业务和收费业务是我国目前银行开展的中间业务主要的两种，而从现实的意义来细分，银行开展的中间业务又可以分为交易类、担保性表外业务和管理性及结算性收费业务。商业银行主要是以投资作为一种运营模式的银行[1]。

我国开办中间业务形式较多的就是中国工商银行，截止到2014年，就有近1500种，中间业务的涉及范围较广，主要涵括了电子银行、金融衍生工具交易、投资银行、资金托管、担保承诺、信息咨询、银行卡、代理、结算、理财这10大类业务。中国建设银行发展了9大类1200余种的中间业务。交通银行发展了7大类800余种的中间业务，并且形成了智力密集型、技术密集型和劳动密集型相结合的中间业务品种体系，基本涵括了《商业银行中间业务暂行规定》规定的所有业务领域。银行的中间业务已从信贷市场、货币延伸到外汇、黄金、资本等新兴的市场，从商品延伸到资本流动服务和资本流动服务领域。

而银行所开办各类的中间业务，不仅可以给人们的生活带来极大的便利，为人们节省出了更多的时间和空间，有利于促进和谐社会的发展，还充分的利用了社会资金，促进了银行收益的增长[2]。

二、银行中间业务效益情况

（一）商业银行中间业务收入总体情况

近年来，从我国国有银行的年报数据来看，各家银行为了促进中间业务的发展，都在做积极的开展相关的活动。随着银行中间业务不断发展，中间业务总体获得收益要明显的高于正常的营业收入，与此同时中间业务收入也逐渐成为我国商业银行业务创新的重要领域，这表明了中间业务开始逐渐的取代传统业务在商业银行中的地位。从2014年各大商业银行年报数据来看，中间业务收入都明显高于2013年。我国商业银行因为开办中间业务，收入逐渐较高。而中国工商银行，截止到2014年已获得了近1500亿人民币的收益，其次位居收入第二的就是建设银行，中国银行中间业务收入最低。华夏银行、兴业银行、中信银行、民生银行、招商银行和交通银行这些属于股份制的商业银行，在这些银行中，中间业务收入较高的要属交通银行，2014年就有近300亿人民币的收入，招商银行位居第二。2014年国有商业银行的中间收入要明显高于股份制的商业银行。从中间业务收入的增幅来看，股份制商业银行增幅明显高于国有商业银行的增幅，国有银行的中间业务收入都在实现正常增长，尤其是华夏银行和深发银行，增幅的速度都已经超过100%[3]。

而在2013年，我国商业银行中间业务的收入在营业收入中的占比均开始逐渐的增长。其中国有商业银行平均占比为22.87%，股份制商业银行平均比为16.54%，其中国有银行中的建设银行为25.18%，工商银行为24.62%。在股份制商业银行中，招商银行和民生银行分别为18.23%、19.11%，华夏银行占比最低仅为9.17%。但所有商业银行相比上年的占比均有明显的增长，股份制银行占评价提高了3.16个百分点，国有银行占比平均提高了2.07个百分点，特别是广发银行，占比提高了5.15个百分点。从国有银行和股份制银行中间业务收入增长点来看，商业银行的中间业务收入中的占比逐渐增加，未来的占比必定会更大[4]。

（二）商业银行中间业务收入的具体构成项目

从2014年14家商业银行的报表来看，各个商业银行中间业务都集中在银行卡、结算手续、顾问咨询、代理服务、信用承诺这五项。很多国有和股份制银行为了提高在市场上额竞争力，都会开展个性独特的业务。例如，在商业银行总收入的年报中，中国工商银行将私人银行业务、个人理财和公理财业务放在年报的前页。中国银行将外汇买卖差价收入计入中间业务之中。建设银行在开办中间业务收入时，以电子银行作为其主要的表现形式。交通银行的中间业务收入主要有基金管理费、销售和手续费。华夏银行、光大银行、中信银行、建设银行和工商银行将理财服务手续费收入计入到中间业务中。民生银行中间业务的收入来源于证券承销服务和融资租凭业务这两种手续费。从这些可以看出，我国的商业银行中间业务具体构成的项目中，均有着自身特色的产品，也会有相同的产品，呈现出个性与业务共存的局面[5]。

三、结语

大力发展商业银行中间业务是我国银行业的一项长期经营策略。这不但是如今世界银行的发展主流，也是社会主义市场经济下提出的新要求，更加是我国商业银行发展的客观需要。当然，在发展的过程中，可能会困难阻阻，但是，只要我们树立信心，贴近市场就一定能开创出我国银行中间业务发展的一个崭新局面。

摘要：现阶段,我国的商业银行为实现非利息收入的持续增长,均会积极的发展银行的中间业务。在社会经济迅速发展的时代下,商业银行收益结构主要是以利差收入为主。本文结合有关文献资料,以商业银行为例,从我国商业银行中间业务的发展现状以及中间业务收入情况这两个方面入手,就我国商业银行中间业务收入做重点分析。

关键词：银行,中间业务,收入

参考文献

[1]陈胡青,张朗星.我国商业银行中间业务发展要性研究[J].中国集体经济,2014,(12):42-44.

[2]唐菁菁,孙灵刚.中美商业银行中间业务的创新机制研究[J].南方金融,2012,16(10):1556-1558.

[3]程凤朝,崔宏.理性看待商业银行中间业务收入占比[J].中国金融,2014,11(08):590-592.

[4]陈胡青.我国商业银行中间业务发展研究——基于2010~2011年我国14家商业银行中间业务收入的分析[J].金融与经济,2012,11(09):101-103.

篇4：招商银行个人收入证明

肉牛产业是新晃县农村经济的主导产业和特色产业，为了打好新晃黄牛金字招牌，保证肉牛产品质量，增加肉牛产品市场竞争力。新晃县工商局根据吴仪副总理在国家工商局报送的《关于运用农产品商标地理标志促进农民收入的意见的报告》作出的“运用农产品商标地理标志促进农民收入是个好办法”要秋“切实抓好落实”的重要批示精神 ，在新晃县委、政府的正确领导和有关部门的大力支持下，积极创造条件，使“新晃黄肉牛”成功获该县第一个“国家地理标志”产品，也是怀化市第一张与动物有关的国家“地理标志”名片，成为继我省“湘绣”、“浏阳花炮”、“临武鸭”等之后一知名品牌，为新晃农村经济发展，农民增收起到促进作用。据新晃县扶贫办数据显示，2008年，全县加工肉牛8800吨，加工畜皮20万张，创产值7.08亿元，占全县农业总产值的18%。牵动农户925户，劳动力3.7万人，农民养牛7.52万头，出栏2.95万头，产值达1.5亿元，养殖户户均实现增收1700余元，全县301万人通过黄牛产业脱贫致富，占全县总脱贫人口的43.6%，全县绝对贫困人口较“九五”初期减少了7万人。

1 促进新晃黄肉牛产业专业化、规模化，取得规模经济效益

新晃气候温和，雨水充沛，有可养牛草山草坡119.9万亩和熟练的黄牛养殖技术加上熟练的肉牛加工技术，发展肉牛产业经济得天独厚。由于受“养猪为了过年，养牛为耕田”传统思想的影响，为一家一户养殖，不成规模。“新晃黄牛肉”获“国家地理标志”品牌后，新晃县将肉牛产业开发项目列为十大重点建设项目之一，大力实施“十乡百村万户”优质肉牛基地建设，该县肉牛养殖由传统养殖向适度规模养殖，由小农经济型向“公司+基地+农户”的转变。截止2008年底，全县建立十个基地乡镇养殖专业户50-80户，养牛规模1000头左右的养殖小区30个，养牛达18.63万头，人均0.6头，是全国人均的8倍，出栏7.01万头，是全国人均的10倍，实现肉牛产值1.02亿元。其中该县扶贫办和畜牧部门先后在 全县10个贫困村建立了能繁殖小区10个，饲养能繁殖母牛2945头，建立了育肥牛示范小区10个，发展10头以上规模肉牛育肥专业户580余户，省定扶贫村凉伞镇冲场村143户农民就有123户种草养牛，养牛8头以上的大户35户，2005年仅养牛一项就使该村贫困农民增加纯收入685元。牛肉加工上，该县通过引导佳信牛肉食品、老蔡牛肉食品等龙头企业对作坊式加工进行整合，形成了以佳信食品有限公司、老蔡食品有限公司为主的肉牛加工小区，并形成佳信食品冷鲜加工、老蔡肉牛休闲熟食品加工两大系列产品，全县生产干牛肉、麻辣香牛肉等2500吨，创产值1038万元，占畜牧业产值的3.41%，比上年增加6.15%。今年该县又规划建设了兴隆镇柏树林肉牛食品加工工业小区，目前已经进入有技术实力的肉牛加工企业10余家。

2 拓宽了新晃肉牛产业市场销路，增加农民收入

“新晃黄牛肉”地理标志证明商标是在WTO框架下享有驰名商标同等的法律待遇，并在国际获得重点保护的特殊商标，是发展新晃肉牛产业，促进其市场化的重要推进器，一方面它以商标为载体将新晃黄牛肉的来源、特征、质量介绍给消费者，为他们选购时提供一种识别和引导，产生信任感和选购欲望。另一方面促使新晃肉牛产业的生产者和销售者注意保证产品质量和服务质量，不断提高和创新品牌意识，使自己被市场所接受，得到消费者认可，保持市场竞争力，拓宽市场销路增加农民收入。截止2008年，全县肉牛加工企业已在长沙、武汉、郑州、广州、深圳、成都、北京、上海、杭州、海南、重庆、南京、广西等20多个省、市、区建立了销售网点，在香港、澳门、新加坡、马来西亚、日本、韩国、俄罗斯等国家和地区有着固定的销售群。出口创汇2000亿美元。

3 进一步增强了品牌意识

“新晃黄肉牛”获地理标志产品使新晃肉牛产业各业主认识到品牌是市场经济的通行证，是市场竞争和影响力的集中体现，拥有知识品牌的企业对上下游产业链条具有强大的引领和整合能力，从而激励企业争创品牌。2008年老蔡食品有限责任公司又成功注册了“老蔡牛肉”、“富桥牛肉”，申请了“夜郎文化”、“清真食品”的包装专利。“老蔡牛肉”系列产品通过省级知识品牌现场验收，多次荣获“湖南省国际农博会金奖”产品成功进入了上海、广东省等大都市市场，并出口东南亚、东欧等国家和地区。2008年出口牛肉240吨，创汇800万美元。公司被评为“怀化市重合同守信用企业”。

4进一步提高牛肉的附加值，有效地增加农民收入

篇5：九江银行个人收入证明

九江银行_____________；

兹证明_________（身份证号_________）为本单位________（正式、非正式）职工，已经连续在我单位工作____ _年，学历为____________毕业，目前其在我单位担任________________职务，所在工作岗位为__________。近一年内该职工在我单位的平均月收入（税后）为人民币（大 写：_____________元整。

本单位谨此承诺上述证明资料是准确、真实的。并协助贵行及时提供该同志调离、职务升降及相关变动情况。如因上述证明与事实不符导致贵行经济损失，本单位保证赔偿的一切法律责任。

特此证明。

单位公章：

年月日

单位名称：_____________________

单位电话：_____________________

篇6：九江银行个人工作收入证明

九江银行信用卡中心：

兹证明_______________（身份证号：_________________________________）为本单位_______________（正式、非正式）职工，已连续在我单位工作____________年，学历为__________________毕业，目前在我单位担任________________职务，所在工作岗位为：______________________，近一年内该职工在我单位月平均收入（税后）为人民币__________________整。

本单位谨此承诺上述证明是准确、真实、有效的。

特此证明

单位公章：

篇7：交通银行个人收入证明

个人收入证明

交通银行：

兹证明________（先生或女士）系本单位________（1、正式工；

2、合同工；

3、临时工），已连续在本单位工作________年，目前在本单位担任________职务。近一年来，该职工在本单位（1、税后；

2、税前）平均月输入为_______元（大写：_______万_______仟_______百________拾元整），年收入________元人民币。本单位谨此承诺上述证明是正确、真实的，如因上述证明与事实不符导致贵行经济损失，本单位保证赔偿等一切法律责任。

特此证明。单位地址：__________________________________________

单位电话：__________________________________________

经办人：__________________________________________

单位公章：

篇8：招商银行个人收入证明

当前我国商业银行面临着金融脱媒, 利率市场化下利差缩小, 商业银行竞争逐渐激烈, 我国商业银行的非利息收入占比和国外的相比明显偏低, 系统风险较高[1]。孙蒲阳, 靳一 (2011) 大量的涉及表外业务将增加银行风险并且降低银行收益;周开国, 李琳 (2011) 研究发现中国商业银行收入结构多元化与银行风险间的关系并不显著。本文从非利息收入结构角度, 基于VAR模型研究非利息收入和银行的经营风险的关系。

2 研究假说

非利息收入是银行营业收入中除去利息业务部分的收入, 按照国际大银行会计方法将非利息收入分为手续费收入、汇兑收益、投资收益以及其他营业收入与利息业务的相关性不一。因此有以下假说:1) 银行非利息收入增加可以降低银行经营的整体风险;2) 非利息收入中的不同业务对于商业银行的破产风险有着不同的作用[2]。

3 模型设计

向量自回归 (Vecotr atuo-regression) 是基于数据的统计性质建立模型, VAR模型把系统中每一个内生变量作为系统中所有内生变量的滞后值来构造模型, 从而将单变量自回归模型推广到多元时间序列变量组成的“向量”自回归模型, 可以用公式表示如下:

4 变量选取

5 实证分析

根据《中国金融年鉴》10年数据, 结合上文VAR模型回归整理结果如下页表1所示。

从表1中可看出, 拟合优度与各检验值都表现良好, 手续费和佣金收入确实可以降低银行风险, 投资收益会增加和公允价值变动会增加银行风险、汇兑收益变化会降低银行风险, 利息收入变化量会增加银行风险, 其他收入的增加可以降低银行风险, 证明了上文假说[3]。

6 结语

银行收入结构和银行经营风险息息相关。因此为了更好地管理风险, 应对系统风险银行必须主动进行产品和服务创新, 拓宽收入渠道尽量的减少银行对利息收入依赖。

参考文献

[1]才宏远, 王新华.商业银行中间业务发展现状分析[J].中国金融, 2005 (14) :42-44.

[2]郑录军, 曹廷求.我国商业银行效率及其影响因素的实证分析[J].金融研究, 2005 (1) :91-101.

篇9：招商银行个人收入证明

关键字：招商银行 非利息收入 绩效

招商银行成立于1987年3月31日，并于2002年在中国上海证券交易所上市，多年来大力发展中间业务，加强营业收入多元化，经营管理水平位于我国商业银行前列，其非利息业务发展在我国商业银行中处于领先行列，具有一定的代表性。

一、招商银行非利息收入现状分析

非利息收入是指商业银行除利差收入之外的营业收入。它与利息收入相比通常具有稳定性高，受周期波动影响相对较少，且收益高的特点。不同的商业银行非利息收入的构成并不完全相同，招商银行非利息收入主要包括：1、手续费及佣金收入，其中包括银行卡手续费，结算与清算手续费，代理服务手续费，信贷承诺及贷款业务佣金，托管及其他受托业务佣金等。2、投资收益，其中包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，可供出售的金融资产，长期股权投资，票据价差收益等。3、汇兑收益。4、保险业务收入。5、其他非利息收入。

（一）招商银行非利息收入各年变化趋势

招商银行2002—2010年非利息收入占营业收入比率分别为7.42%，8.35%、7.58%、9.60%、13.13%、17.23%、15.23%、21.54%和20.04%，呈现有波动的上升趋势，2004—2007年间非利息收入占比持续上涨，虽在2008年有回落，但在2009年非利息收入占比达到21.54%的最高值。

（二）2010年招商银行非利息收入结构

2010年招商银行非利息收入的构成中手续费及佣金收入对非利息收入的贡献度最大，占到79%，可见非利息收入主要来源于手续费及佣金收入，而投资净收益，汇兑净收益及保险营业收入对非利息收入的贡献就相对较小，分别为9.2%，9.4%和2%，并且公允价值变动收益对非利息收入呈现了负向贡献，比率为0.39%。

二、招商银行非利息收入对银行绩效影响的实证研究

（一）样本选取

选取招商银行2002年第一季度到2011年第三季度的39个样本数据，对招商银行非利息收入对银行绩效的影响进行实证分析，本文所有数据均来自于上海证券交易所网站披露的招商银行的定期报告。

（二）模型建立

第一步，采用招商银行非利息收入占营业收入的比率NIIR作为衡量非利息收入的指标，采用资产收益率ROA（净利润/平均总资产）作为衡量银行绩效的指标。回归模型建立如下：ROA=a＋bNIIR＋u（其中a、b为估值系数，u为残差项）（1）

第二步，为分析非利息收入各组成部分对银行绩效的影响，选择用多元线性回归的方法进行研究，选取招商银行2006年第一季度到2011年第三季度的数据进行实证分析。回归模型建立如下：

ROA=a＋bCIFVR＋cNFCR＋dINR

＋eENIR＋fIBIR＋u（2）

CIFVR代表公允价值变动与营业收入的比率，NFCR代表手续费及佣金净收入与营业收入的比率，INR代表投资净收益与营业收入比率，ENIR代表汇兑收益与营业收入比率，IBIR代表保险业务收入与营业收入比率，a、b为估值系数，u为残差项。

（三）结果分析

下面用SPSS16.0对所选取的数据进行分析，方程（1）的一元回归结果见表1。

如表1所示，R2＝0.604可以说明，NIIR的可解释程度为60.4%，F＝51.784以及F检验的概率0.000＜0.05，说明方程显著性检验能够通过，NIIR和ROA线性关系显著，方程斜率b的t统计量为7.196，由斜率B＝0.17，可以看到，当NIIR变动一个单位时，银行绩效ROA正向变动0.017，可见非利息收入于银行绩效具有正相关关系但非利息收入对银行绩效影响相对较小。

由此得到回归模型：

ROA＝-0.02＋0.017NIIR＋u

下面将方程（2）所选用的自变量引入方程，用SPSS进行多元线性回归的结果如下：

由表2可以看到，方程（2）的拟合优度R2＝0.692，说明方程的自变量可解释程度为69.2%，可得模型（2）的拟合效果比较不错。模型的F值为7.630，F检验的概率0.001＜0.05，说明方程显著性检验可以通过。由表2可以得出：

1、公允价值变动损益与营业收入比CIFVR，变量t值为0.345，p值为0.663＞0.05，显著性检验未通过，回归系数B＝0.448，说明公允价值变动损益与银行绩效线性关系不显著但具有一定的正相关性。

2、手续费及佣金净收入与营业收入之比NFIR，变量t值为3.892，p值为0.001＜0.05，显著性检验通过，回归系数B＝2.454，说明NFIR与ROA具有显著且稳定的正相关性，NFIR变动一个单位，ROA正向变动2.454个单位。

3、投资净收益与营业收入比INR，变量t值为-0.03，p值为0.977＞0.05，回归系数B＝-0.028，显著性检验未通过，线性关系不显著但投资净收益与银行绩效之间具有较小的负向关系。

4、汇兑收益与营业收入之比ENIR，变量t值为-1.726，P值为0.103＞0.05，显著性检验未通过，回归系数B＝-1.833，说明线性关系不显著但汇兑净收益与银行绩效之间具有一定的负向关系。

5、保险业务收入与营业收入比IBIR，变量t值为-3.520，P值为0.003＜0.05，显著性检验通过，变量系数B＝-20.389，说明保险业务收入与营业收入之间有显著且稳定的负向相关关系，当IBIR变动一个单位时，ROA负向变动20.389个单位。

由此我们得到回归方程：

ROA＝0.39＋2.454NFIR－20.389IBIR＋u

三、建议

（一）招商银行应采取更大的力度发展非利息业务，加强成本与风险控制水平，加大新产品、新服务的开发，增加银行绩效。

（二）在继续发展完善手续费及佣金收入的同时，还要注意其他非利息业务的投入和发展。招商银行非利息收入大部分是依靠手续费及佣金收入，其他业务的发展还处在初级阶段，这样不利于业务的多元化。

（三）招商银行应加强汇兑业务及投资业务风险及成本的控制，加大技术及专业人员的开发。由模型（2）的回归结果可知公允价值变动损益，汇兑净收益以及投资净收益与银行绩效的线性关系不显著。这可能是因为它们所占比率过小，还不能对银行绩效产生显著的影响。但我们可以看到汇兑收益和投资净收益的增加对银行绩效是有一定的负向影响的。这主要是由于这部分业务发展还不成熟。而汇兑收益受汇率影响较大，具有较大的波动性。投资收益也受经济影响较大。2008年发生金融危机后，经济一直处在不稳定状态，这使得银行投资净收益受到较大的影响。

（四）招商银行应加强银行代理保险业务人员的培训，以提高工作效率和服务水平，减少客户流失，同时加强成本控制。

参考文献：

①王菁，周好文．非利息收入负向收益贡献度的实证解析——基于我国12家商业银行的模型检验[J]．《当代经济研究》．2008，（11）：49—70.

②魏世杰，倪旎，付忠名．非利息收入与商业银行绩效关系研究——基于中国40家银行的经验[J]．《未来与发展》．2010，（2）：51—55

③张兆杰，汪泓．金融危机后商业银行非利息收入发展展望[J].《国际金融》．2009，（10）：56—63

④王未卿，崔龙．商业银行中间业务对我国商业银行营业利润增长促进作用实证研究——以民生银行为例[J].《中国证券期》．2011，（7）：186—187

（王吉恒，1964年生，山东沾化人，东北农业大学经济管理学院教授、博士生导师。研究方向：财政与金融。孙瑛欣，1988年生，黑龙江桦川县人，东北农业大学经济管理学院研究生。研究方向：金融理论与政策。崔玉婕，1987年生，山东泰安人，东北农业大学经济管理学院研究生。研究方向：金融理论与政策）

篇10：个人收入证明-银行贷款使用

入 证 明

玆证明先生/）系我单位正式/临时员工，现担任职务，至今已任职年，月均税后收入为人民币元整。

人事劳资部门联系人：

人事劳资部门联系电话：

单位联系地址：

本证明仅作本单位员工向银行申请贷款之用。

我单位所保证所提供的信息真实可靠，如有虚假行为，给银行造成经济损失的，我单位愿意承担法律责任。

单位盖章：

年月日

注：

1、所有内容请按实际情况如实填写;

2、姓名须与户口簿、身份证一致；

3、要求所有文字书写规范，不得涂改；

4、盖章要求为单位公章或人事劳资部门印章，其他印章无效，印章要求加盖完

篇11：2015年北京银行个人收入证明

兹有 同志，身份证号码：，系我单位（正式/聘用）员工，进入我单位时间为 年 月，现职务为_________。

该同志月收入为人民币（大写），我单位保证上述情况真实无误，并对此承担相应的法律责任。

特此证明。

公章或人事（劳资）部门章

年 月 日

备注：

篇12：桐庐建设银行个人收入证明

建设银行桐庐支行：

为本单位员工，职务是，职称是，最高学历为，婚姻状况为: □已婚 □未婚，□离异，家庭人口人。本人年收入约（大写）元。

本单位代发工资为银行。

单位声明：本单位对出具证明的真实性负责。

单位盖章

年月

日

建设桐庐支行

一、建行个人商品房贷款内容：

贷款对象：借款人必须是具有完全民事行为能力的自然人，年龄18—60周岁；

贷款条件：有合法的身份，有稳定的经济收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力。

贷款额度：贷款额度最高为所购商铺总价的50%。

贷款期限：还款总年限不超过65周岁（以夫妻长者为准，以放款日计算）。商用房10年。

贷款利率：利率按照中国人民银行有关规定及省建行相关规定执行。贷款期限内如遇国家利率调整。调整时间为下年度的1月1日。

借款人的还款方式采取委托扣款方式，有每月等额本息还款法和等额本金还款法。

篇13：招商银行个人收入证明

1.我国上市银行收入结构现状

为了更好地了解我国上市银行目前收入结构的状况, 本文选用国内9家上市银行从2006到2013年的非利息收入比例变动数据, 并将其作为分析收入结构的状况及变动趋势的依据, 如表1所示。

(数据来源:各上市银行年报整理所得)

(1) 利息收入较高且维持不变, 手续费和佣金占非利息收入主要部分。根据数据分析可知, 银行钱包里的收入主要依靠贷款。比如2013 年招行、浦发、兴业、民生等的非利息收入占总收入比例分别是74.59%、77.96%、78.55%、71.65%, 比例全部大于70%。由此可见, 我国上市银行长期通过利差获取巨额收入, 大部分利润简单而无技术性。而对于非利息收入, 技术含量较高的衍生工具投资以及理财产品较少, 大部分依靠收取手续费或佣金。宏观经济影响着金融领域的每一家银行, 而且每家银行的经营理念有所不同, 因此, 非利息收入存在不同程度的差距, 也属于正常现象。

(2) 非利息收入增长缓慢, 急需引起重视。非利息收入大多以中间业务作为代表, 由于各家商业银行对此有所关注, 使得其在一定程度上有所增长。9家商业银行的数据告诉我们, 非利息收入正呈现出缓慢爬竿的状态, 既有所增长却又十分缓慢, 2013 年大部分银行这一比重达到了18%, 其中中国银行的增长最引人注目, 一度达到30%以上, 排名第一位。

2.我国上市银行收入结构存在的缺陷

(1) 在经营理念方面, 不够重视非利息收入业务的发展情况。长期以来, 上市银行的管理层限于传统经营理念和传统依靠收入利差获取高收入的理念, 大部分观念意识方面的落后会影响一个产业决定性的发展路径。由于长时期将非利息收入作为利息收入的“小弟”即附属业务, 使得行业发展畸形, 并呈现出整体的行业“惰性”, 即宁愿躺着赚钱, 也不愿改变态度促进结构转型发展提高整体竞争力。所以我们要做的就是, 转变观念, 加强对非利息业务的重视。

(2) 在发展渠道方面, 非利息收入业务凋零, 发展停滞不前。获取非利息收入的途径通常多种多样, 其类型有投资、信托、结算等等, 而在我国, 仅仅将手续费佣金作为获取非利息收入的主要途径, 在其他类型业务上近乎荒芜。但是以收取手续费为主的这类产品, 往往收益低且成本高, 真正是“吃力不讨好”的典型代表。并且, 我国商业银行融资渠道长期受限于分业经营的金融体系, 开展非利息收入类业务实在是不如利差收入来得省时省力, 真可以称之为“躺着赚钱”。

(3) 金融理财产品开发程度低, 类型单一, 服务的客户群较狭小。人工密集的劳动力密集型企业是我国上市银行非利息收入部分的主要来源, 而对于高质量高利率高收益的理财产品如企业信贷、金融衍生产品等, 产品规模比较小, 产品供应无法满足市场的高需求, 因此, 远远没有实现非利息收入类产品应有的收益。在很长的一段时间内, 阻碍高收益产品开发的因素特别多, 例如, 制度落后、观念意识不足, 而且, 在技术方面也缺乏必要的保障和支持。

二、我国上市银行收入结构转型是经济发展及改革的必然趋势

1.上市银行要扩大收入来源, 必须进行转型

为了成功转变银行的收入结构, 我们可以采取的措施有把银行在其他领域的服务收入提高比如资产投资以及结算费用等, 采取类似措施扩大非利息收入的规模, 丰富产品种类, 增加业务范围。这一系列的措施, 不仅会使银行利润大幅度提高, 而且能够进一步推进银行收入结构的多样化。

2.利率市场化的压力

(1) 利率市场化将加剧竞争压力, 冲击银行传统盈利方式。在过去很长的一段时间内, 存贷利率差不仅很高而且还维持长期稳定, 一般保持在3%左右, 所以利息收入是银行收入的主要源头。在决策由资金价格决定的机制系统下, 要达到高的营业收入仅仅通过贷款利息差就可以实现。导致这一结果的原因是:存款金额是一定的, 而随着其他融资渠道的多种多样, 加之银行业竞争异常激烈, 这将导致银行存款利率提高;而同时资本市场以较高的速度发展, 企业的融资途径越来越多样化, 在议价方面, 优质企业具有较大的主动权, 贷款利率在较短时间内难以上升。

(2) 利率市场化将增加商业银行的未知风险, 加大经营管理的难度。首先, 原本并不明显的利率风险将向银行发威。在目前的情况下, 利率系统由中央银行控制, 利率风险基本上不会影响到商业银行, 存贷款利率由中央银行制定, 利率风险并不显著。

其次, 银行的信贷风险将会不可思议地被放大。在利率市场化一开始的阶段利率一般会增加, 使得企业会增加贷款成本, 一些优质的公司将考虑其他的融资方式来代替银行贷款融资;同时, 银行将苦于因信息不对称产生的“逆向选择”和“道德风险”, 信贷质量会严重下降, 从银行获取的贷款将更大程度上用于高风险高回报项目的投资, 银行将不得不接受企业转嫁的经营失败的恶果, 信用风险加大。

三、我国上市银行收入结构转型的对策建议

1.以非利息收入作为银行发展的重点, 积极推动业务结构转型

长期的分业经营导致业务结构单一, 收入结构畸形发展, 又因为非利息收入长时间地被银行作为辅助业务, 这两个原因导致的结果就是, 非利息业务带来的收益难度大且远比不上传统的业务收益率高。因此, 对上市银行的非利息业务重新定位, 调整经营战略就显得尤为必要而且重要。

首先, 改变非利息收入作为附属业务的经营理念, 不仅将非利息业务的发展作为一种竞争手段、稳定的客户存款, 还要逐渐使其发展为新的利润增长点, 逐渐转变理念将商业银行未来发展的支柱业务定位在非利息收入上。

第二, 大力开拓并促进非利息收入的增长, 不再单纯依靠利差收入, 增强银行竞争实力。非利息收入增长必须创新业务, 提高产品的针对性和系统性, 提高企业收益和盈利能力, 最终使非利息业务与传统业务均衡发展, 健全银行的收入结构。

2.重视并促进金融人才及产品的双向发展

(1) 进行金融产品的创新。利率市场化正在以不可预见的速度发展, 金融改革也进行得如火如荼, 未来的金融领域势必会增加对金融风险控制的管理需求。把握机遇就是我国银行的机会。所以现阶段必须大力加强利率风险管理, 提高应对风险的能力, 开发具有创新意识的金融理财产品, 这些金融衍生工具的发行既可以一定程度上减少自身经营面临的风险, 同时又可以把非利息收益增加。

(2) 提升利率风险管理水平。利率波动的频率和幅度将随着利率市场化的推进而不断提高, 这就要求商业银行提高风险控制水平, 在注重流动性风险时务必也要密切关注利率风险, 加大对利率风险的防范。我国中小商业银行长期以来面临着利率风险, 但没有能够对其引起足够的重视, 同时, 在利率风险控制方面的技术人才在国内也是相当地稀缺。

摘要：金融全球化的发展如一阵飓风席卷全球, 商业银行必须顺应时代发展的潮流, 降低传统信贷业务在整体中的比例, 开拓新创新产品及业务, 使得非利息收入极大地得到发展和重视。但是在很长的一段时间内, 我国上市银行却高度依赖存贷利差带来的收入, 因此导致形成了单一化的收入模式, 这严重影响了其盈利的能力和企业竞争力。

关键词：上市银行,中间业务,必要性,对策

参考文献

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[9]黄隽, 章艳红.商业银行的风险:规模和非利息收入[J].金融研究, 2010 (6) .

篇14：兴业银行：收入结构多元化

收入结构多元化，存款增长良好。2012年兴业银行积极推进业务转型，推进同业业务，企业金融基础客户发展，收入结构呈现多元化趋势。2013年，在传统业务领域，兴业银行将重点发展对资本占用度较低的小企业业务和零售金融业务；在新兴业务领域，大力发展财富管理，投资银行和资产管理业务。

息差自高点下降，存款定期化持续。2012年末兴业银行净息差为2.64%，同比提高15BP；存贷利差为4.59%，同比提高21BP。由于降息影响及存款浮动范围扩大及定期化持续，存款成本上升，息差自2012年中期高点后环比持续下降。

不良双升，拨备计提力度加大。2012年兴业银行不良持续双升，但从余额及占比看依然可控。12年拨备计提大幅提升，年末拨贷比达2%，同比提升0.55%。2013年1季度，兴业银行的不良反弹10.69亿，不良率环比上升6BP。不良双升的同时，拨备持续提升，1季度末拨备覆盖率429.41%，环比下降36.41%；拨贷比达2.1%，环比提升10BP，距离监管2.5%的达标要求差距进一步缩窄。

操作策略：二级市场上，该股目前处于波段式上行的区间，投资者可择机介入。

篇15：建设银行苏州分行个人收入证明

建设银行苏州分行:

兹证明身份证号我单位员工，于进入我入我单位工作，已经与我单位签订年劳动合同，担任职务。目前年工资性收入（人民币大写元）。我单位对以上证明内容的真实性负法律责任。

联系人：联系电话： 单位地址：

单位盖章

篇16：中国工商银行个人薪金收入证明

中国工商银行股份有限公司绵阳分行：

兹证明（先生/女士），证件名称及号码系本单位（正式工、合约工、临时工），已连续在本单位工作年，目前在本单位担任职务。目前该职工的最高学历为，近一年内该职工的平均月收入（税后）为元人民币。

本单位承诺提供的以上情况真实，如因上述情况与事实不符而导致贵行经济损失，愿承担相应责任。

单位地址：联系人：

联系电话：

单位公章或有权部门章：

单位或部门负责人签名：

篇17：招商银行个人收入证明

个人收入证明

兹有我公司（XXXX 公司）员工 XXX，身份证号码：XXXXXX，在我司工作 XX 年，任职 XX 部门 XX 经理（职位），年收入为人民币 XXXXX 元。

特此证明！

XXXX 公司（加盖公章）

篇18：我国商业银行收入结构的实证分析

商业银行是现代市场经济中的金融主体, 在金融体系中一直占有重要地位。随着我国银行业对外开放的进一步扩大和金融体制改革步伐的加快, 商业银行之间竞争日益激烈, 而存贷款等生息资产作为传统的支柱业务所带来的利息收入空间逐渐被压缩, 相对的在国内不被重视的中间业务所带来的非利息收入对银行利润的贡献度日益提高。如何加快经营模式和收入结构的转变, 提高经营绩效增强核心竞争力, 成为我国商业银行改革的方向之一。

商业银行收入结构是指商业银行在业务经营过程中各项收入来源的构成状况, 主要分为利息收入和非利息收入两大部分, 利息收入主要来源于客户贷款及垫款, 债券投资, 存放央行款项, 存放与拆放同业及其他金融机构款项, 以及买入返售金融资产。非利息收入则包括各种手续费及佣金收入, 以及投资收益等其他非利息收入。

长期以来, 我国商业银行是以传统的存贷款作为主要业务, 利差收入为盈利的最主要来源, 随着我国金融体制改革的深入和利率市场化进程的加快, 商业银行由于收入来源单一形成的经营风险以及影响收入总量的矛盾日益突出, 因此, 商业银行收入结构的调整势在必行。

二、文献综述

彼得·罗斯在《商业银行管理》中全面地介绍了商业银行经营管理方式, 其中对于美国不同规模的商业银行收入业务结构做了比较分析, 国外学者对于商业银行收入结构及其收入结构与经营绩效等问题做了大量的实证研究。国内学者对于商业银行收入结构的研究主要集中于我国商业银行收入结构的总体特征及其存在的问题。幸倞和揭水利比较了国内外商业银行收入业务结构差别, 分析我国商业银行存在的收入结构不合理的现状及其原因。石义强和张茂林通过研究国内外商业银行收入结构、获利能力以及业务范围的差别, 对商业银行收入结构进行了系统的研究, 得出商业银行收入结构的优劣直接反映了其获利能力和竞争水平的结论。迟国泰和孙秀峰通过随机前沿法对国内14家主要商业银行1998年至2003年间的利息收入效率, 非利息收入效率以及总收入综合效率做出评价, 使用回归分析得出了几个变量之间的关系, 得出国内商业银行各项收入效率状况不佳的结论, 对我国商业银行收入业务状况, 提出应该深化国内银行改革及管理, 积极推动银行资源的优化配置和合理流动, 实现银行收入结构的合理化与收入效率的提高。张万银通过对国内股份制商业银行收入结构现状的分析, 发现虽然近年来国内商业银行致力于业务创新, 但在获利能力和业务范围方面和国外大银行存在较大差距, 收入结构总体来说依然单一, 依靠存贷款利差为主要收入来源的现状没有得到改善, 这样的情况会阻碍银行进一步的市场化和盈利能力的提高。邹淑敏对我国商业银行收入结构的简要分析得出我国商业银行在经营范围及经营品种、业务规模、服务技术以及营销策略方面, 与西方商业银行比较都存在着较大差异。谢罗奇和龚霁虹通过剖析我国11家上市商业银行2000年—2007年经营收入结构的变化, 对如何增加经营收入, 改善经营收入结构方面做出探索, 提出优化信贷结构, 提高信贷资产质量和适当扩大债券投资业务, 对我国商业银行收入结构的优化具有重大的意义。王菁利用我国13家商业银行1990年—2007年的收入数据进行回归分析, 得到了非利息收入增加以及中间业务的多样化的确为银行带来了收益的结果, 同时, 根据函数最优化方法得出国有银行和股份制银行实现银行收益总效应非负的最佳非利息收入份额, 为不同规模银行优化自身收入结构, 调整各项业务比例提出了实质性的建议。徐守喜和王菁以研究促使我国商业银行收入结构发生变化的因素, 非利息收入的发展又是受何种因素的影响或者制约为出发点, 利用1990年—2007年13家商业银行的数据, 分析了7个关键变量对非利息收入的影响, 为判断我国非利息收入的变化是否与国际发展趋势相似提供了实证依据, 为商业银行在稳健发展制定战略规划环节中提出了建议。总的来看, 国内学者对于商业银行收入结构的研究侧重于总体特征及其存在问题, 忽略了商业银行收入结构的差异性, 这也是我们研究的重点。

三、我国商业收入结构的实证分析

1. 数据来源。

我们所选取的研究对象是2006年至2009年我国14家上市商业银行, 由于收入项目的明细数据无法通过数据库获得, 所以我们收入项目的具体数据均由14家上市银行年报整理所得。截止至2009年底, 我国共有14家商业银行上市, 其中有几家中小股份制银行近两年才刚刚在国内上市, 考虑到样本的完整性, 本文在时间序列上选取2006年至2009年的数据。我们所使用的各家上市银行收入数据是由银行年报整理计算得出的2006年至2009年数据的平均值。

2.我国商业银行收入结构的比较分析。

为了研究我国商业银行收入结构的总体特征及差异性，我们在 14 家上市银行中选取了四家规模较大和四家规模较小的银行，对他们的收入结构进行分析和比较，其中资产规模较大的四家上市银行分别是工商银行，建设银行，交通银行和中国银行;规模较小的四家银行分别是宁波银行，华夏银行，深发展以及南京银行。

(1) 我国上市银行收入构成比较。通过研究四家较大银行以及四家较小银行各项业务收入占收入结构比例, 我们可以发现客户贷款及垫款这一项业务的利息收入依然占据总收入绝大部分, 但是四大国有商业银行在贷款利息方面其比重普遍低于中小股份制商业银行, 而在手续费及佣金收入方面, 虽然总体上来看占比还不是很高, 但大银行的比重却明显要高于小银行, 这说明国有商业银行开始意识到传统存贷利差市场可获得利润空间已经不大, 更加注重通过中间业务提高手续费及佣金等非利息收入。大银行的债券投资收入比重也要高于中小银行, 这一方面体现出国有商业银行收入结构多元化趋势;另外, 由于国有银行拥有国资背景, 资产规模相对较大, 在债券投资方面的抗风险能力要优于中小规模商业银行。存放央行款项以及买入返售金融资产等项目, 大银行和小银行之间的差异不是特别明显。

(2) 客户贷款及存款利息比较分析。通过表3、表4我们可以看出, 公司贷款和个人贷款利息收入比重远超过其他业务, 而国有大型银行的公司贷款比例要高于小型商业银行, 原因可能是一些大型企业, 特别是国企在获取贷款时首选的一般是具有国资背景的国有商业银行, 况且大银行的资金较为雄厚, 能够提供的贷款也比较充裕。个人贷款方面小银行的比重则要高于大型银行, 原因可能是近年来房地产业发展过快导致住房类贷款的持续增长以及信用卡业务的快速发展, 中小银行在公司贷款方面无法与大型银行竞争, 所以选择在个人贷款业务方面运用更优惠的利率和政策来吸引优质客户, 而个人客户正在成为小银行贷款业务中重要的一部分。

(3) 手续费及佣金收入项目比例分析。从上表可以看出, 由于中间业务等非利息收入在我国发展尚不成熟, 每家银行都几乎有自己擅长和偏重的中间业务。不过四大国有银行在中间业务量方面还是比中小规模银行全面, 几乎每种中间业务都有涉足, 可见国有银行的确在近年来努力发展非利息收入, 使其有逐渐代替存贷款利差成为主要收入来源的趋势。

(4) 国内外上市银行收入结构比较分析。通过表7和表8的对比, 我们可以发现国内外商业银行在收入占比方面有一定类似性, 国外资产规模较大的银行利息收入占总资产比重比小银行要低, 而且非利息收入占据了总收入的40%到50%左右, 而国外小银行略低一些, 大约在20%到30%。国内资产规模较大的国有银行利息收入占总资产比重也低于规模较小的银行, 但是只占到了总收入的10%到20%, 而规模较小的银行在非利息收入占比方面更少, 平均不到10%, 可以说, 国内银行在手续费佣金等非利息收入方面能够挖掘的潜力还很大。

数据来源:根据银行2006-2009年年度报表数据整理所得

由以上对上市银行收入比例分析中可以看出, 资产规模不同, 银行间收入结构存在一定的差异, 下面通过回归分析来对造成差异的解释变量进行研究分析。

3. 商业银行收入结构与银行资产规模及国有股比重的实证检验。

过样本数据的描述性统计分析可以看出，客户贷款及垫款利息收入、债券投资利息收入及手续费佣金收入在总收入中所占比例在不同银行间有一定差别，而存放央行存款，存放同业以及买入返售资金所获得的利息不同银行间差别不大，因此我们以收入结构中的客户贷款及垫款利息，债券投资利息和手续费及佣金收入所占总收入的比例分别作为被解释变量 YD，YZ和 YS，以国内 14 家上市银行 2006 年至 2009 年总资产规模以及国有股占总股本比例的平均值作为解释变量 X1和 X2，对 14 家上市银行的收入结构和银行资产规模、国有股比重进行相关性检验，回归模型为Y=β0+β1X1+β2X2+μ，其中 β1和 β2为回归系数，μ 为随机误差项，结果如下：

如表9所示, 就客户贷款及垫款利息收入比重而言, t值分别为-1.97和-1.96, p值分别为0.0459和0.0469, 通过检验, 系数均为负数, 说明解释变量与被解释变量呈负相关, 即资产规模较大的商业银行客户贷款及垫款利息占总收入的比例比资产规模较小的银行要低, 这与之前的样本分析结果也吻合。对于债券投资利息收入的实证检验表明, 资产规模较大的商业银行客户债券投资利息占总收入的比例比资产规模较小的银行要高。同样银行资产规模与非利息收入所占比重呈正相关, 即资产规模较大的商业银行客户手续费及佣金收入占总收入的比例比资产规模较小的银行要高, 这也与之前的样本分析情况相吻合, 资产规模较大的国有银行间存在将业务比重转向非利息收入的趋势。

通过对我国14家上市银行样本数据的实证分析, 得出上市银行总资产和客户贷款及垫款、债券投资和手续费及佣金收入都存在一定相关性, 但是国有股规模在债券投资以及手续费及佣金收入回归分析中没有通过显著性检验, 也就是说变量之间的相关性不大, 原因可能是随着近几年来国有银行股份制改革使得原非流通股逐步解禁上市流通, 几家大的国有商业银行与中小股份制银行在股权结构方面的差异已经不十分显著, 所以股权结构因素对于商业银行收入结构上的差异并没有很强的解释能力。

以上的样本分析以及实证回归分析说明了银行的资产规模大小的确影响到其业务经营的比重, 资产规模较大的银行和较小的银行之间收入结构呈现一定的差异, 不过总体来说国内银行的收入结构略显单一, 仍旧主要依靠存贷款利差等利息收入作为主要收入来源, 在业务拓展优化收入结构方面仍需作更多的改善。

四、总结和建议

通过对我国14家上市商业银行收入的实证分析, 我们发现我国商业银行收入结构呈现以下特征:

1. 客户贷款及垫款的利息收入占利息收入比重的绝大部分, 而规模较小的银行在这方面比例要高于国有大型银行，主要原因在于我国商业银行受商业银行传统经营观念的影响，长期以来在发展战略上没有给予中间业务以足够的重视，没有意识到中间业务所能带来非利息收入的巨大利润空间，依然局限于传统存贷业务带来的稳定收入。债券投资占总收入比重居第二位，而且国有银行比例要高于中小股份制银行。

2. 手续费及佣金收入等非利息收入在整体收入中所占的比例依然不高，不过大型银行近几年的非利息收入占比已经有明显提高，要远高于中小规模的股份制银行，说明大型银行在经营理念及战略管理上的目光更为长远，已经意识到传统存贷业务带来的利息收入增长空间不大，转而向发达国家的商业银行学习，开始发展非利息收入业务。

3. 与国外银行相比, 国内银行的利息收入占到总收入的绝大部分, 非利息收入则比重不大，这和国外商业银行非利息收入占到将近一半的情况大相径庭。西方发达国家大部分商业银行早在上世纪 90 年代就已经实现收入结构多元化，银行业普遍采取了混业经营的方式，商业银行业务范围大大增加，非利息收入比重快速上升，成为银行收入的主要来源之一。国内商业银行起步较晚，发展较慢，技术手段相对落后，另外我国为规避金融风险对银行业实行严格的分业管理，导致中间业务的发展受到了很大限制。

针对国内上市银行收入结构的现状, 我们认为国内银行仍有必要对经营业务进行重新定位, 与国际金融大环境接轨, 切实转变经营理念、调整经营战略, 对于国内刚刚起步不久的非利息收入方面, 商业银行要转变观念, 正确认识中间业务的重要性, 不仅把中间业务当作辅助业务, 更要有长远的战略目光, 效仿国际先进理念, 把中间业务作为商业银行新效益增长点, 真正确立中间业务作为银行业务支柱之一的战略地位, 并且通过设计新的金融衍生产品来满足市场不同的需求, 实现上市银行从单一经营向多元化经营的模式转变, 以此达到优化收入结构的目的。

摘要：随着国内外经济金融环境的变迁, 商业银行之间的竞争日益激烈, 银行的收入结构也逐渐向着多元化的方向发展。文章选取我国14家上市商业银行作为研究样本, 对其收入结构做比较分析, 并且对上市银行收入结构与银行资产规模及国有股比例的相关性进行检验, 研究发现我国不同商业银行的收入结构存在差异, 而银行资产规模及国有股比例差异是形成收入结构差异的重要因素。

关键词：商业银行,收入结构,实证分析

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