分期还款协议合同

分期还款协议合同（通用13篇）

篇1：分期还款协议合同

编号：_____________

分期还款协议书

甲 方： 百海教育培训中心

乙 方：___________________________

签订日期：_______年______月______日

甲方：百海教育培训中心 地址：番禺区市桥镇平康路69号

乙方： 身份证： 住址：

经过友好协商，双方就有关事项协议如下：

一：乙方在_______________需向甲方交人民币________元，共计人民币________万元整。经双方协商，同意乙方首先向甲方交人民币________元整，剩余的分期支付。

二：以上________万归还款分期归还，其中 签订完本协议后立即缴纳。余下________欠款分________内归还。分期归还方式如下：

⑴从_______至________这段期间内，乙方向甲方缴纳人民币________元。

⑵从________至________这段时间内，乙方向甲方缴纳人民币________元。

⑶从________至________这段期间内，乙方向甲方缴纳人民币________元。

三:如乙方反悔协议，所有款项不退还，概不负责。

四：甲方每次收到交款金额后都必须向乙方开具收据，在乙方到期交清所有本协议规定的款项后，本协议自动终止。五：本协议甲乙双方签字盖章后生效。六：本协议一式两份，甲乙双方各一份。

甲方： 乙方： 地点：

年 月 日

篇2：分期还款协议合同

我司在______年____月____日向贵司购买______，货款为人民币______元，还未支付贵司。为了今后双方之间更好的合作，经协商一致，我司承诺将分______期按照如下的还款进度将前述拖欠的货款支付贵司：

第一期：______年____月____日前支付人民币______元整。

第二期：______年____月____日前支付人民币______元整。

第三期：______年____月____日前支付人民币______元整。

第四期：______年____月____日前支付人民币______元整。

若我方未按照上述约定的金额按期还款，从每笔违约之日起按剩余货款额的______%向甲方支付逾期还款违约金，且甲方有权要求乙方就剩余各笔欠款本金及违约金一并向甲方全额支付。

______公司

篇3：造船合同下还款保函的风险控制

关键词：造船合同,还款保函,风险控制

还款保函是造船合同中极为重要的一部分, 同时出具保函也是银行的一项重要中间业务, 然而包括我国在内的世界上绝大多数国家目前对船舶还款保函, 尤其是新型的独立担保形式的船舶还款保函, 尚缺乏相应的明文规定, 业界对还款保函的风险仍未充分重视, 这必然导致船舶还款保函在国际经济活动中会产生一系列的法律问题, 引发诸多纠纷。

一、还款保函产生的背景及其涵义

船舶建造合同通常都约定船东按进度分期支付预付款, 少则合同总价的10%, 多则达到90%, 所涉金额是极为庞大的, 并且船舶建造周期较长, 在此期间, 船东可能会因为各种原因无法交船或者其建造的船舶与合同的约定严重不符 (比如船速、耗油量、载重量等方面的严重不足等) 。船东在这种情况下中断了造船合同, 自然需要去把已经预付了船价尽快要回来, 但船厂可能不愿归还或者愿意退还却没有偿还能力, 而此时船东手上却没有任何保障。虽然在少数国家, 允许在建中船舶注册并且去登记抵押权, 但是英国的法律对这一做法是不接受的。而当今国际上的造船合同绝大部分都适用英国法。

值得注意的是, 我国《物权法》185条和《海商法》第14条都承认了建造中船舶可以作为抵押标的物, 但是对于抵押人是船厂还是船东在法律中并没有明确。《海商法》第12条只是笼统的规定:“船舶所有人或船舶所有人授权的人可以设定抵押权。”在实践中, 船厂和船东均以船舶所有人的身份设立抵押权, 使抵押权的设立主体较为混乱, 船东似乎可以在在建船舶上设立抵押权, 代替还款保函以减小在预付款下产生的风险。然而2009年6月9日出台的《建造中船舶抵押权登记暂行办法》明确了有抵押资格的主体, 即第4条第1款:“抵押人是满足国家或相关主管部门资质要求的船舶建造企业”, 第3款:“抵押人独立拥有被抵押船舶的所有权”。这一条明确了建造中船舶抵押人资格只能是船舶建造企业, 排除了船东的资格。因此, 虽然中国法允许在建中船舶抵押, 但此项权利也并不是赋予船东的, 船东无法通过为建造中船舶设定抵押来保障自己的权益。

还款保函正是在这样的背景下应运而生, 通常是作为担保人的保险公司、银行应船厂的请求, 向船舶定造人开立的有担保性质的书面承诺文件, 一旦委托人 (船厂) 未按其与受益人 (船东) 签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时, 由银行履行还款保函中所规定的还款义务。造船合同中, 通常会把开立船舶还款保函作为一条条件条款, 也就是船厂不能在约定的期限内取得担保的话, 造船合同会自动解除。造船合同通常还会约定船东在没有取得还款担保时, 没有义务支付船舶预付款。这样, 船东才得到了足够的保障。

二、还款保函的形式及其性质

船舶还款保函有两种形式, 一种为银行担保 (Bank Guarantee) , 即传统意义的担保形式, 是指银行或保险公司为其客户提供担保, 如果客户没有履行他们在基础合同下的承诺 (包括败诉和赔款的情形) 时, 则其保证向受益人支付应付的款项, 以补偿受益人的损失。银行此时承担的是第二性的付款责任, 其付款责任从属于基础合同项下的责任义务, 即只有在船厂违约不归还预付款, 双方将争议诉诸法律途径解决的情况下, 才将还款保函中所担保的相应金钱冻结, 待争议解决时, 再依据仲裁裁决或法院判决决定是否将相应金钱支付给船东。而解决实体争议往往会耗费很长的时间。显然, 此种担保方式已不能满足当今国际金融关系中对效率的要求。因此, 为适应国际金融高效率的要求, 第二种形式的还款保函随之产生, 即限令担保 (Demand Guarantee) , 又称见索即付保函, 此时银行承担的是第一性付款责任, 即银行作为担保人不卷入基础合同的争议, 不考虑船厂是否真正应当承担还款责任, 只要船东单方面声明船厂违约并提供了与还款保函相一致的证明文件要求银行付款时, 银行应当立即无条件付款。因此, 限令保函在性质上应属于独立担保, 担保关系一旦形成, 则脱离基础合同而成为担保人与受益人之间独立的担保关系。担保合同并不因为主合同的无效、不成立而受到影响。然而, 中国法下并无独立担保的概念, 对于中国法是否承认独立担保的存在以及还款保函的法律地位如何一直存在争议。如果中国不承认独立担保, 那么合同中即便约定为限令担保也会因为违反法律的强制性规定而无效。中国《担保法》第五条规定:“担保合同是主合同的从合同, 主合同无效, 担保合同无效。担保合同另有约定的, 按照约定。《物权法》172条也有类似的规定。争议的核心落到对“担保合同另有约定的, 按照约定”的准确理解。一种观点认为:该条规定明确了这样的含义:担保合同在没有特别约定的情况下, 应被视为主合同的从合同, 但允许当事人做出不同或相反的约定, 即如果当事人约定为独立担保, 则该约定有效, 担保人对担保合同应承担的责任不因主合同的效力、履行与否而受到影响。另一种观点是:担保合同可以约定其为独立保证, 但此种约定只能在国际担保中才是有效的。而在国内担保中, 尚缺乏独立担保的社会、法律环境。第三种观点则认为:担保具有从属性, 任何具有独立性质的担保都与《担保法》立法本意相违背。虽然法律允许当事人做出不同约定, 但该约定限于担保人对基础合同无效的后果承担担保责任, 如果当事人约定超出这一范围, 无论是在国际担保或是国内担保, 均应认定为无效。笔者同意第一种观点。“担保合同另有约定的, 按照约定”为我国独立担保的存在提供了空间。并且, 只要是当事人为了保障债权的实现, 基于平等、自愿、公平、诚信原则, 所作出的约定, 都应该是有效的, 而不应将“另有约定”的理解仅仅限制于国际担保或限制于基础合同无效给债权人造成的损失。

银行签发这几种形式的还款保函的法律后果、面临的风险都有很大的不同。而对这两种不同形式的担保做出区分就是看它的文字与措辞。为了避免此后纠纷, 银行出具的保函应当清楚确定的指明其为一个银行担保还是限令担保。但是, 实践中, 由于订约者欠缺相关的知识水平, 保函常常写得不够清楚, 这便为日后船东与银行针对保函的形式、银行的付款责任产生纠纷埋下伏笔, 极大的增加了银行或者是船东在还款保函下的风险 (此问题在第三部分中详细论述) 。

三、还款保函下存在的风险

1、还款保函的效力风险

还款保函作为担保合同, 其效力问题实质为合同效力问题。《合同法》第52条对合同无效情形的规定适用于还款保函。同时, 值得注意的是, 对外造船还款保函属于对外担保的范畴, 在中国法下, 其一个重要的特点就是需要接受国家的管理或者监督, 即要求在外汇管理局进行审批登记。

最高人民法院《关于适用<中华人民共和国担保法>若干问题解释》第六条第 (1) 项规定:未经国家有关主管部门批准或者登记对外担保的, 对外担保合同无效。《中华人民共和国外汇管理条例》第19条:提供对外担保, 应当向外汇管理机关提出申请, 由外汇管理机关根据申请人的资产负债等情况作出批准或者不批准的决定;国家规定其经范围需经有关主管部门批准的, 应当在向外汇管理机关提出申请前办理批准手续。申请人对外签订对外担保合同后, 应当到外汇管理机关办理对外担保登记。可见, 审批与登记是两个环节, 前者相当于行政许可, 是进行开具对外担保的前提, 登记是担保获得审批并且对担保合同进行公示的行为。《外债管理暂行办法》第四十条也曾明确处规定, “境内机构举借外债或对外担保时, 未履行规定的审批手续或未按规定进行登记的, 其对外签订的借款合同或担保合同不具有法律约束力”。因此, 船东在接受保函时一定要注意还款保函是否予以批准并进行登记, 否则将会面临还款保函被指无效的法律后果。

值得注意的是, 2010年《国家外汇管理局关于境内机构对外担保管理问题的通知》 (一下简称《通知》) 对不同主体开具的还款保函的监管力度和审批要求的做出了不同规定, 在某些方面改变了原有的规定。对于非银行机构和企业开具的还款保函, 根据《通知》13条, 仍然需要逐笔审批, 但在符合一定条件下, 采用余额管理的管理方式;而针对银行担保, 《通知》第3条又区分融资性对外担保和非融资性对外担保, 对于前者, 将其纳入余额指标管理, 在外汇局核定的指标内, 银行可自行提供融资性对外担保, 无须逐笔向外汇局申请核准。而对于后者则不受指标控制, 无须逐笔向外汇局申请核准, 但应符合行业监管部门的相关风险管理规定。造船还款保函属于非融资性的对外担保。因此, 在银行出具保函时, 无需向外汇局逐笔审批, 但仍需登记;而在非银行机构出具保函时, 仍需进行审批和登记。

在实践当中, 有些船东和船厂为了规避上述法律法规, 约定适用未实施外汇管制的国家或地区的法律, 这种做法也将面临很大的风险, 因为我国关于对外担保合同需经审批与登记的制度在性质上属于国家经济管理秩序的组成部分, 涉及到公共利益, 当事人不得通过选择外国法律或国际惯例来规避或排除该强制性规定。当事人以选择的外国法律并无批准要求为由主张未经过我国主管机关批准的对外担保具有法律效力的, 我国法院将不予支持。

2、造船还款保函的文本风险

造船合同下的还款保函作为银行与船东之间的担保合同, 同样享有一般合同千变万化的缔约自由, 然而许多还款保函并未很好的利用缔约自由, 反而将合同写得不清不楚, 引起双方很大的争议, 增加各方的风险。

例如上文提到的还款保函的形式问题, 如果担保合同对于是银行担保还是限令担保约定的不够清楚, 那么就只能由法官或仲裁员根据文字及解释原则来做出解释, 这样便会带来不稳定的后果, 甚至违背了订约时的初衷。一个典型的案子是Esal (commodities) Ltd.v.Oriental Credit Ltd. (1985) 2 Lloyd’s Report。在该案中, 还款保函的担保文字如下:”We undertake to pay the said amount on your written demand in event that the supplier fails to execute the contract in perfect performance….”前半句虽有限令担保常用语句”on your written demand”, 但是后半句又强调只有在供应方不履约时银行才需支付, 也就是银行的支付条件是供应方明示将不履行合同或仲裁庭或法院对供应商的不履约行为作出裁决或判决。这似乎并不是限令担保的应有之意, 但最终上诉庭认为担保主要目的是要去针对受益人可以尽快得到支付, 所以判是限令担保。

刚刚经过英国最高院审理的”Rainy Sky SA and others v.Kookmin Bank”一案也是由于还款保函的约定不明确而产生了纠纷。双方就担保合同中约定的银行担保责任的范围是否包括船厂破产争执不下, 保函第2条规定 (注:保函原文并没有条款编号, 此处援引判决书的条款编号) , 如果买方依据造船合同拒绝接受船舶, 终止、取消或撤销合同或者船舶全损, 则买方有权要求银行退还已支付的所有船舶价款。造船合同约定的买方有权拒绝接船, 终止、取消或撤销合同的情形包括过度延误交船日期, 船速/耗油量/载重量等方面的严重不足。还款保函第3条规定, 考虑到买方同意在交船前分期支付价款, 一经买方书面请求, 银行即无条件在不超过26, 640, 000美元的基础上向买方或继承人/受让人偿还造船合同项下的所有应付款项。后船厂破产, 买方要求银行偿还预付款, 银行认为船厂破产不属于保函第2条所列明的银行承担还款义务的事项, 而买方认为, 保函第3条的用语已经足以涵盖在船厂破产时, 银行需承担还款义务。本案一直上诉到英国最高院, 最高院认为在合同解释存在争议时, 应从一个合理商人的角度出发选择更符合商业目的的解释, 将该退款保函的责任范围解释为包括船厂破产的情形更符合商业目的。

笔者同意最高院的观点, 实践中, 许多还款担保通常都是约定在造船合同下过度延误交船日期, 船速/耗油量/载重量等方面的严重不足去中断合同时, 买方有权取回预付的船价, 但没有去明确针对因船厂破产等原因而解除合同的情形, 虽然应该根据合同文字来判断当事人的意思, 但毕竟当事人无法列举所有的情形, 正所谓举其轻而明其重, 很难想象当事人的意图是船东在船厂所造之船不符合造船合同约定的标准而解约时有权从银行取回预付款, 但在船厂破产无法交船时, 却面临极大的索偿不能的风险只能要求船厂归还预付款而无权向银行主张。

事实上, 以上的两个案例都反映了英国法院在面对合同条款有争议时, 采取理性人的标准, 选择最符合商业目的的解释。然而需要注意的是, 当合同条款约定的足够明确的时候, 无论条款本身约定的是否合理, 法院应当尊重当事人的意思自治。因此, 还款保函的文字措辞应当精准、全面、前后一致, 并且与造船合同的条款相一致, 否则, 稍有不慎将会导致严重的后果。

3、造船还款保函的利息税和汇率风险

还款保函中, 除约定担保人退还买方预付款外, 还通常约定担保人预付款的利息。比如在NEWBUILDCON中就有关于利息的规定:pay to you…any installment together with Contractual interest and Award interest (if any) .《中华人民共和国企业所得税》第3条第3款:“非居民企业在中国境内未设立机构、场所的, 或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的, 应当就其来源于中国境内的所缴纳企业所得税。”因此造船合同的买方应依法就获得的利息收入缴纳企业所得税。同时, 该法第37条同时明确了所得税的扣缴机构:“对非居民企业取得本法第3条第3款规定的所得应缴纳的所得税, 实行源泉扣缴, 以支付人为扣缴义务人。税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应当支付时, 从支付或者到期应支付的款项中扣缴。”可见, 造船还款保函中的担保方向国外的船东退还预付款和利息时应将向税务机关缴纳预提税。保函项下应明确规定预提税的承担。实践中, 担保人一般都会在保函中承诺“不做任何扣减, 如果根据法律必须扣除时, 担保人会补足其差额。”如果保函中未作此项约定, 在银行全额支付预付款和利息后, 税务机关可以就其在中国境内其他收入项目的支付人应付款项中追缴税款。

由于船舶建造周期较长, 船舶预付款数额较大, 期间的产生的利息也会是一个不小的数目, 银行进入人民币 (收款) , 出美金 (付款) , 在人民币贬值的情况下, 银行在汇出美金时受汇率影响较大。汇率风险也是银行出具还款保函需要考虑的因素。

4、造船合同还款保函的转让风险

造船所需的资金是极其庞大的, 买方通常向银行进行贷款融资, 即买方用以造船资金往往来自于融资银行。考虑到商业风险, 向买方提供融资的银行通常会要求买方通过将还款保函的担保利益让渡给融资银行自己保函的受益人的方式将还款保函让渡给融资银行。还款保函的转让分为两类, 即还款保函收益权的让渡和提款权的转让。

前者是指不改变保证合同的当事人身份, 船东仅允诺将未来可能取得的收益让渡给他人。在出现船舶还款保函项下规定的索款条件时, 仍由船东或以船东的名义向担保银行行使索赔权, 但保证人应将款项直接交给还款保函的受让人, 而不必经过船东之手。在此种情况下, 保证人的利益并无实质的影响, 因此对还款保函收款权的转让法律不做干涉。即在无特别规定时, 还款保函的收益权是可以让渡的。如《联合国独立保函与备用信用证公约》中规定, 受益人有权将其在对立保函项下的任何收益转让给其他人, 但是独立保函中另有协议或者另有规定的除外。2010年的新《见索即付保函统一规则 (URDG758) 》 (一下称“URDG758) 第33条第6款也规定了收益权的让渡自由, 这与之前的URDG458相比并无变化。但同时考虑到受让人并非保函合同当事人, 因此规定担保人没有义务必须对受让人付款。此规定与中国法的有关规定不一致, 依我国合同法, 在船舶还款保函收益权转让后, 若担保人事先已得到通知, 则保证人应将保函项下的款项直接交付给新受益人, 如果保证人仍然支付给了船东, 导致船东的融资银行没有得到保函的金额的全部款项, 则担保人有义务向船东的融资银行重新作出支付。

与收益权的让渡不同, 提款权的转让意味着第三人将取代受益人而成为担保合同的一方, 在还款保函项下规定的还款条件具备时, 以自己的名义向保证人自主行使索赔权。此种情形下, 还款保函的受让人并非造船合同中的当事人, 索赔的复杂性和间接性都增大了保证人的风险。因而国际惯例及其各国国内立法都对提款权的转让都采取较为谨慎的态度, 从诸多方面加以限制。如《联合国独立保函与备用信用证公约》第9条:受益人付款请求权, 仅在保函中由此授权方可转让;亦仅能依保函中授权的方式和范围进行转让。URDG758在其33条第1款、第3款也对转让的条件、方式和其他方面进行了限制。只有保函中明确特别规定该保函是可转让的 (transferable) 时方可转让, 即使使用近义词“可让渡的”或可分割的“也不可被接受。

代表船东利益的BIMCO所制定的NEWBUILDCON附件的还款保函格式, 是一个没有对船厂或他的担保银行作出任何保障的限令担保。为减小担保银行的风险, 担保银行可以在保函中约定限制保函的转让次数为一次, 限制转让对象只能是船东的融资银行或其他融资机构。

值得注意的是, 我国立法中对对外担保项下权利转让有特殊规定。《境内机构对外担保管理办法实施细则》第四十四条规定:“受益人将担保项下的权利转让须事先经担保人同意并经外汇局批准, 未经担保人同意和外汇局批准的, 担保人的担保义务自行解除。担保合同另有约定的, 按照约定。但根据本细则的规定, 不需外汇局事前批准的对外担保, 受益人将担保项下的权利转让, 不需获得外汇局批准。”对于何种造船还款保函需要外汇局事前批准在本文第三部分已有分析, 此处不再赘述。从条文中可见, 《实施细则》并未区分担保项下提款权的转让和收益权的让渡, 一律要求在满足《实施细则》规定的条件时, 需取得担保人的同意和外汇局的批准。笔者认为, 这是立法的一大缺憾, 其对收益权让渡的严格限制是没有必要的, 也不符合国际上的通行做法和实践的需要。

实践中, 还款保函的让渡条款常有这样的措辞“担保人无条件同意”或“让渡人须经担保人同意, 但不得不合理拒绝”。由此看来, 在合理的情况下, 担保人实质上是不能控制还款保函的让渡的。但是, 由于“不合理”的标准模糊, 实践中产生了诸多争议。

四、结语

船舶建造是航运业的基础, 而还款保函是船舶建造合同中非常重要的一部分, 其订立的好坏直接影响整个造船合同的签订和履行。还款保函作为担保合同, 其内容约定的对何方有利, 风险由那方承担一方面取决于双方的谈判实力强弱, 另一方面则取决于双方的知识水平和对造船还款保函风险的知悉程度。在整个航运业低迷的今天, 造船业也受到了严重的影响, 这对于我们来说是一个挑战, 但也未尝不是一个机遇。我们应当利用这个时机, 完善国内的立法, 弥补缺漏并与国际接轨;同时, 全面总结分析实务中还款保函及其他领域所积累的经验, 面临的风险, 不断加强软实力、软科学以应对目前艰难低迷的造船业, 同时为应对未来的竞争和挑战做好准备。

参考文献

[1]杨良宜.造船合约[M].大连海事大学出版社, 2008:605-606.

[2]葛安霞, 赵劲松.见索即付还款保函的法律风险[J].船舶经济贸易, 2010 (7) .

[3]李国安.国际融资担保的创新与实践[M].北京大学出版社, 2005.

[4]王娇莺.对外独立保函的法律效力与法律适用[J].中国律师, 2009 (12) .

[5]Rainy Sky SA and others v.Kookmin Bank.[2012]1Lloyd's Rep.34.

[6]郝岩, 初北平.船舶建造还款保函的风险规避[J].法学, 2012-05-20.

[7]林江.对外造船还款保函银行风险防范[J].船舶经济贸易, 2012 (5) .

篇4：最低还款与分期还款谁划算

“尊敬的交行信用卡客户，账单金额可使用最低还款方式还款，您只需支付一定利息便可自由安排财务状况。请留意账单的本期最低还款额。”交行太平洋信用卡持卡人范小姐不久前收到信用卡中心发送的提示短信，正为还款犯愁的她好像找到了一根“救命稻草”。

原来，利用长假出门旅行的范小姐信用卡中欠下了2万多元的债务，要一次还清还真有些吃力，范小姐说，为了不影响信用记录，她甚至想到了向朋友借钱还款的方法，而现在，她只需要先还上最低还款额就能维护信用了。不过，对于提示短信中提到的“一定利息”她有些不明白，究竟这利息会有多高呢?

最低还款将产生循环利息

所谓最低还款额一般是除去年费、利息等特殊项目后普通消费金额的10％，在每期信用卡账单中会单独列明。

如果你因为账单金额过大而无法全额还清，那么偿还最低还款额可保持良好的信用记录，银行就不会把你列入恶意欠费的黑名单中。不过，归还最低还款额会失去享受免息期的待遇，持卡人也就因此需要支付一定利息。

目前，国内大部分银行采用的是全额计息的方式，从消费入账之日算起，每天收取万分之五的利息，并按月复利计算。

举例来说，假设范小姐账单日为每月18日，到期还款日为次月15日，她2月18日的账单列出了她从1月19日至2月18日的所有消费——仅1笔金额2万元刷卡消费，记账日为2月14日。根据账单显示，范小姐本次最后还款日为3月15日，“本期应还金额”为20000元，“最低还款额”为2000元。

如果范小姐选择在3月15日当天或之前归还所有欠款20000元，那么她不需要支付任何利息。而如果范小姐在3月15日仪归还了最低还款额2000元，那么她将被收取从2月14日算起的利息，直到还清为止，

在下个账单日3月18日前，范小姐若没有还清剩余款项(包括利息部分)，那么该期账单中会有327元的利息产生。计算过程为：20000×0.05％×30(2月14日～3月15日)+(20000-2000)×0.05％×3(3月16日－3月18日)=327元。这份账单的最后还款日为4月15日。

在3月18日至4月15日期间，范小姐可以随时去银行按账单显示金额还款、而如果范小姐在4月15日依旧没有办法全额还款，那么3月18日至4月15目的免息期也将被取消，且上期账单中327元的利息也将按每天万分之五的利率产生利息。这也就是月复利的意思。

可以想象，由于每天都有新的利息产生，早期的利息还会产生复利，如果范小姐在3个月内无法还清欠款，利息将超过千元，欠款时间越长，还款的压力也就越大。

工商银行采用部分计息的方式计收利息。持卡人若按照最低还款额还款，那么已经偿还的部分将免收利息，未清偿的部分会从记账日起按每天万分之五计息。即上例中范小姐已经归还的2000元可以免收利息，卡中心只对未还的18000元收取从2月14日起至还款日的利息。对持卡人来说，这一方式可以降低一定的还款压力。分期还款可能更优惠

其实，像范小姐这样一时资金周转不灵的情况，可以考虑使用分期还款的方式偿还欠款。我们知道，分期还款虽然不产生利息，但要支付手续费，各家银行规定的手续费率高低根据期数不同各异。

比如，招商银行持卡人可申请账单分期，三期手续费2.6％、六期手续费4.2％、12期手续费7.2％，在第一次还款时一次性收取。

我们以上述范小姐的例子计算一下，20000元欠款若全部做账单分期，按招行三期(即三个月)2.6％手续费计算，她需支付520元，分六期需支付840元，分12期需支付1440元。可见，无论哪种方式下，分期还款均比最低还款额还款来得划算。

交通银行持卡人可申请单笔大额消费分期，可选择6期、12期等，1500-6500元每期收取0.72％，6500－12500元每期收取0.7％，12500元以上每期收取0.68％。一笔20000元的欠款若申请分期还款，每期所需支付的手续费为136元，由于分期还款每期手续费相同，而最低还款额方式会利滚利，因此，分期还款还是更为省钱的选择。

不过，分期还款并不是一定比归还最低还款额省钱的做法，在某些情况下，归还最低还款额反而更划算。

我们来看这样一个例子。假设A先生的信用卡账单日为5日，还款日为当月23日，他单笔消费500元的记账日为正好是账单日当天，且此次账单中仅该笔消费。到了23日，A先生由于突发情况只归还了最低还款额50元，剩余的部分及利息在25日全部归还。那么，他25日还款时所需支付的利息为5，2元，计算方式为500×0.05％×19(5-日－23日)+(500-50)×0.05％×2(24、25两日)=5.2元。

而如果A先生选择大额消费分期还款，那么按行业中较低的每期0.6％费率计算，他每月支付的手续费需要3元(500×0.6％=3)，由于分期还款最少一般分3期，那么A先生的分期成本至少需要9元，这与5.2元相比自然是高了不少。

从这个例子中我们发现，分期还款一般对金额较大、较长一段时间内无法一次性还款的持卡人较为有利，可以防止利滚利的情况发生，而如果账单金额较低、消费记账日距离最后还款日较近，且还款人只是很短时间内无法全额还款，那么选择先归还最低还款额的方式较为划算。

篇5：分期还款协议书

甲乙双方达成以下协议：

本车乙方尚欠甲方人民币：贰拾捌万元?280000，分十二个月还清。

第一月20xx年6月15日还款23700元;

第二月20xx年7月15日还款23300元;

第三月20xx年8月15日还款23300元;

第四月20xx年9月15日还款23300元;

第五月20xx年10月15日还款23300元;

第六月20xx年11月15日还款23300元;

第七月20xx年12月15日还款23300元;

第八月20xx年1月15日还款23300元;

第九月20xx年2月15日还款23300元;

第十月20xx年3月15日还款23300元;

第十一月20xx年4月15日还款23300元; 第十二月20xx年5月15日还款23300元;

甲方： 乙方：

年

篇6：分期还款协议书

人民币，经甲、乙双方充分协商，特订立如下协议：

一、本欠款共分期，在每月日前，甲方(欠款方)保证乙方(收款方)可以收到或甲方(欠款方)向乙方(收款方)指定银行存折帐号存入。银行存折帐号姓名。

二、本协议一式两份，甲、乙双方各执一份。

三、本协议自甲、乙双方签字之日起生效。

甲方(欠款方)：乙方(收款方)：

20xx年月日

篇7：分期还款协议书

根据青岛市中级人民法院判决，由甲方承建乙方筹建的青岛市市级粮食储备库二期工程，乙方拖欠甲方工程款一案，甲、乙双方经协商一致，就乙方欠甲方工程款相关还款事宜达成如下协议：

第一条、经青岛市市北区人民法院和青岛市中级人民法院判决，乙方欠甲方工程款及相关费用共计人民币3012419.29元(其中：工程款793633.18;损失费1705378.5;质保金468192.61;诉讼费、评估费25215+0)，后经甲乙双方协商，甲方同意乙方还款在确保诚信的基础上还款人民币240万元(大写：贰佰肆拾万元整)。

第二条、由于乙方资金困难一直未履行该还款义务，为了保证甲方的债权能早日实现，甲、乙双方就该欠款还款事宜达成如下内容：

1、甲方同意乙方分三次还款，乙方第一次还款时间与数额：20xx年12月30日前还工程款100万元(大写：壹佰万元整，以实际到甲方账户为准)，乙方第二次还款时间与数额：20xx年12月30日前还工程款80万元(大写：捌拾万元整，以实际到甲方账户为准)，乙方第三次还款时间与数额：20xx年12月30日前还工程款60万元(大写：陆拾万元整，以实际到甲方账户为准)。

2、如果乙方不能按上述约定时间足额还款，只要发生一次超过七天，甲方有权要求乙方按原判决数额一次性支付全部剩余欠款数额，并按日支付判决数额0.5%的违约金，并付判决数额利息。

3、乙方已经根据法律有关规定，经对赋予强制执行效力公证的含义、内容、程序、效力等具有了明确的了解，经慎重考虑，乙方同意在本协议签订后根据甲方要求随时赋予本协议强制执行效力。

4、本协议还款数额包含[20xx]青民一终字第655号判决书及青岛市市级粮食储备库二期工程项目内容。其中二期工程主体、工程场区路面(室外)、排水沟及消防管网、强弱电若仍存在工程欠款，则均由青岛海川建设集团有限公司在双方已谈妥协议价款(240万)中支付。

5、本协议还款时乙方必须支付现金或支票(不包括承兑支票)，不得以物抵债或其他任何方式的还款。

第三条、争议的解决方式

本合同在履行中如发生争议，按原判决执行，乙方一次性付清原判决工程款及本协议第二条2款约定的违约金和利息。本协议履行完毕，双方关于青岛市市级粮食储备库二期工程的工程纠纷再无争议，甲方不得以任何理由向有关司法机关，向乙方主张青岛市市级粮食储备库二期工程中判决款项。

第四条、本协议自双方签字盖章后生效，一式贰份，甲、乙双方各执壹份，具有同等法律效力。所有款付清后自动失效。

甲方(签章)：

年月日

附：还款签证一份

：年月日乙方(签章)

篇8：分期还款协议书

买受人：_________(以下简称乙方)

今甲方(出卖人兼全部人)与乙方(买受人兼使用人)就产品分期买卖事件，告竣以下协议：

________年____月____日

第一条本合同的标的物为_________，分期付款总额定为人民币_________元整。乙方可以按照下列规定付出款项予甲方：

(一)前款_________元。

(二)余款_________元。

(三)月息_________元。

第二条乙方预付_________元予甲方，余款自________年____月____日至________年____月____日止。每月____日前各付出_________元。

第三条乙方可以就上述提供担保，于本合同成立时，以前条所载的金额与日期，开出支票_________张交付甲方。上述支票的保管处理权限属甲方，每次交付支票，即视为乙方偿还货款。

第四条甲方于本合同订立的同时，将_________产品交予乙方，并赞同乙方对该产品的使用。

第五条乙方若能付出第二条分期付款金额及其他应付的各项费用，须自付出日始以日息_________分付出甲方作为延迟丧失金。

第六条乙方须以正当的方式使用_________产品，如有违反，甲方可立即解除本合同。

第七条乙方连续两次未付出价款，而且未付出到期价款的金额达到全部价款的_________，甲方可以请求乙方付出到期以及未到期的`全部价款或者解除合同。甲方解除合同的，可以向乙方请求付出该标的物的使用费。

第八条合同争议的解决方式：本合同在履行历程中发生的争议，由双方当事人协商解决;也可由当地工商行政管理部门调停;协商或调停不成的，按下列第_________种方式解决：

(一)提交_________仲裁委员会仲裁;

(二)依法向人民法院起诉。

第九条其他商定事项：_________。

甲 方：

乙方：

篇9：分期还款协议书

甲方：

乙方：

现鉴于乙方不能一次性偿还ipad air，32G，WIFI版，合计人民币4000元整的欠款。甲、乙双方经过友好协商，在协商一致的基础上，达成如下还款协议：

第一条甲、乙双方在此确认：截止本协议签订之日乙方尚欠甲方人民

币：（注明：有欠条）

第二条甲方同意乙方分次偿还欠款及还款计划

① 甲、乙双方约定第一次还款日期为：新历年月日偿还金额

为：人民币

②甲、乙双方约定第二次还款日期为：新历人民币

③甲、乙双方约定第三次还款日期为：新历年月日偿还金额为：人民币

④甲、乙双方约定第四次还款日期为：新历人民币

⑤甲、乙双方约定第五次还款日期为：新历年月日偿还金额为：人民币

第三条 甲方保证

① 对乙方交来欠条及本协议妥善保管，不得遗失、损毁。在乙方到期

还清所有本协议规定的款项后，将欠条单证及本协议完整交给乙方。

② 在未到甲、乙双方约定还款日期前，不对乙方讨要欠款。

第四条 乙方保证

① 按照本协议规定时间主动偿还甲方的欠款。

② 在签订本协议之日重新更换欠条并交付甲方。

第五条本协议经甲、乙双方签字后生效。

第六条本协议一式二份，甲、乙双方各执一份。

甲 方：乙方：

篇10：分期还款协议(律师修改)

甲方：（身份证号）

乙方：（身份证号：）

鉴于：甲方因生产需要向乙方借款，双方于2010年6月8日签订《借款合同》（下称《借款合同》），合同约定：甲方向乙方借款人民币3000000元，借款期限为2010年6月8日至2012年6月8日，自2010年7月8日起月利为2%，即每月8日前支付利息人民币60000元整。甲方以深圳市顺利来五金化工有限公司财产做抵押，向乙方提供但保，并以甲方股东刘汉南作为担保人。2010年6月8日，乙方将借款人民币3000000元支付给了甲方。因甲方至今未能还清乙方的贷款本金及利息，现经甲乙双方友好协商，达成如下还款协议：

第一条：甲乙双方在此确认：截止至2014年5月30日，甲方尚欠乙方贷款本金人民币2356715元及利息人民币142509元；2014年5月30日后的利息按《借款合同》约定计算。

第二条：甲方承诺从2014年6月起向乙方分期偿还其所欠款项，甲方于每月8日前向乙方偿还20万元，直至还清本金及利息为止，如2014年6月8日前向乙方偿还20万元，2014年7月8日前向乙方偿还20万元，依此类推。甲方如在偿还某期欠款时遇特殊情况，不能足额支付该期应还款项的，则甲方需在该期付款期限届满前三日向乙方提出书面申请，经乙方同意的，甲方可适当降低该期还款金额，但该期还款金额不得低于10万元，该期未付金额，甲方应与下期应还款项一并支付给乙方。

第三条：甲方继续以《借款合同》约定的方式提供担保，即甲方以深圳市顺利来五金化工有限公司财产做抵押，向乙方提供但保，并以甲方股东刘汉南作为担保人。保证期间为本协议约定的债务履行完毕之日。

第四条：如果甲方在还款过程中，有任何一期未按本协议第二条约定还款的，则乙方有权立即要求甲方就剩余的全部款项一并向乙方支付，乙方为实现该债权的一切费用由甲方全部承担（包括但不限于诉讼费、保全费、甲方的律师费、执行费等）。

第五条 ：本协议生效后，甲、乙各方的其他权利、义务以及有关事项，仍按《借款合同》约定的条款执行。

第六条 ：本协议自双方签字盖章之日起生效。

第七条 本协议一式二份，甲乙双方各持一份，具有同等法律效力。

甲方：乙方：

篇11：个人分期还款协议书

乙方：

现鉴于乙方不能一次性归还欠款。甲、乙双方经过友好协商，在协商全都的根底上，达成如下还款协议：

第一条甲、乙双方在此确认：截止本协议签订之日乙方尚欠甲方人民币： （注明：有欠条）

其次条甲方同意乙方分 次归还欠款及还款规划

①甲、乙双方商定第一次还款日期为：农历 年 月 日归还金额为： 人民币。

②甲、乙双方商定其次次还款日期为：农历 年 月 日归还金额为： 人民币。

③甲、乙双方商定第三次还款日期为：农历 年 月 日归还金额为： 人民币。

④甲、乙双方商定第四次还款日期为：农历 年 月 日归还金额为： 人民币。

⑤甲、乙双方商定第五次还款日期为：农历 年 月 日归还金额为： 人民币。

第三条 甲方保证

①对乙方交来欠条及本协议妥当保管，不得遗失、损毁。在乙方到期还清全部本协议规定的款项后，将欠条单证及本协议完整交给乙方。

②在未到甲、乙双方商定还款日期前，不对乙方讨要欠款。

第四条 乙方保证

①根据本协议规定时间主动归还甲方的.欠款。

②在签订本协议之日重新更换欠条并交付甲方。

第五条本协议经甲、乙双方签字后生效。

第六条本协议一式二份，甲、乙双方各执一份。

甲方：

乙方：

篇12：分期还款协议书2

甲方：（债权人）

乙方：（债务人）

现鉴于乙方不能一次性偿还欠款。甲、乙双方经过友好协商，在协商一致的基础上，达成如下还款协议：

第一条 甲、乙双方在此确认：截止本协议签订之日乙方尚欠甲方人民币： 壹佰叁拾伍万元整（￥1,350,000.00）。

第二条 甲方同意乙方分期偿还欠款及还款计划

①乙方承诺从 年 月 日起至 年 月 日分12个月付清全部欠款，乙方按每月10日前向甲方支付欠款人民币： 壹拾壹万贰仟伍佰元整（￥112,500.00）。第三条 甲方保证

①在乙方到期还清所有本协议规定的款项后，将本协议完整交给乙方。

②在未到甲、乙双方约定还款日期前，不对乙方讨要欠款。第四条 乙方保证

①按照本协议规定时间主动偿还甲方的欠款。

第五条 本协议经甲、乙双方签字后生效。第六条 本协议一式二份，甲、乙双方各执一份。

甲 方： 乙方：

篇13：个人分期还款协议书

1、个人分期还款协议书

甲方：身份证：住址：

乙方：身份证：住址：

经过友好协商，双方就有关事项协议如下：

一：乙方在20XX年7月21日向甲方借款人民币11万元，至签订协议日期为止累计共计利息3万元人民币，共计人民币14万元整。经双方协商，同意甲方最终只需归还乙方人民币十二万元整。

二：以上十二万归还款分期归还，其中两万签订完本协议后立即归还，甲方在收到乙方这两万元后，十五天内必须在当地人民法院对甲方撤诉。余下十万欠款分三年内归还。分期归还方式如下：

⑴从20XX年至20XX年10月份这段期间内，甲方归还乙方人民币四万元。

⑵从20XX年至20XX年10月份这段时间内，甲方归还乙方人民币三万元。

⑶从20XX年至20XX年10月份这段期间内，甲方归还乙方人民币三万元。

三:如甲方反悔协议，所有借款乙方终止偿还，概不负责。如乙方反悔本协议，从20XX年本金加利息，起诉一切费用由乙方承担。

四：乙方每次收到还款金额后都必须向甲方书写收据，在乙方到期还清所有本协议规定的款项后，本协议自动终止。

五：本协议甲乙双方签字盖章后生效。

六：本协议一式两份，甲乙双方各一份。

在场见证人：

甲方：

乙方： 地点：

年月日

2、个人分期还款协议书

甲方：

乙方：

现鉴于乙方不能一次性偿还欠款。甲、乙双方经过友好协商，在协商一致的基础上，达成如下还款协议：

第一条甲、乙双方在此确认：截止本协议签订之日乙方尚欠甲方人民币：（注明：有欠条）

第二条甲方同意乙方分次偿还欠款及还款计划

①甲、乙双方约定第一次还款日期为：农历年月日偿还金额为：人民币

②甲、乙双方约定第二次还款日期为：农历年月日偿还金额为：人民币

③甲、乙双方约定第三次还款日期为：农历年月日偿还金额为：人民币

④甲、乙双方约定第四次还款日期为：农历年月日偿还金额为：人民币

⑤甲、乙双方约定第五次还款日期为：农历年月日偿还金额为：人民币

第三条甲方保证

①对乙方交来欠条及本协议妥善保管，不得遗失、损毁。在乙方到期还清所有本协议规定的款项后，将欠条单证及本协议完整交给乙方。

②在未到甲、乙双方约定还款日期前，不对乙方讨要欠款。

第四条乙方保证

①按照本协议规定时间主动偿还甲方的欠款。

②在签订本协议之日重新更换欠条并交付甲方。

第五条本协议经甲、乙双方签字后生效。

第六条本协议一式二份，甲、乙双方各执一份。

甲方：乙方：

签约日期：签约日期：

3、个人分期还款协议书

甲方（债权人）：电话：

乙方（债务人）：电话：

乙方担保人：电话：

为了不增加债务人偿还欠款的负担，不给债权人带来经济损失，双方经过友好协商，就有关事项达成如下协议：

第一条还款内容

1.还款金额：人民币12600元（大写壹万贰仟陆佰元整。）

2.利率：按照6个月分期支付欠款，月利率5%执行。具体每月支付欠款为：20XX元*(1+5%)=2100元。

3.每月的还款时间：每月25号之前，逾期一天，每天以30元作为惩罚。

4.还款期限：乙方自签订此协议之日起至年月日全部还清债务。

第二条抵押物乙方将作为还款的抵押，并提供文字材料证明。抵押期限：自本协议生效之日起至乙方还清甲方与本合同有关的全部款项及利息为止。

第三条甲乙双方的义务

（一）甲方的义务：

1.对乙方交来抵押物的单证妥善保管，不得遗失、损毁。

2.在乙方到期还清所有本协议规定的款项后，将抵押物的单证完整交给乙方。

（二）乙方的义务：

1.应按照本协议规定时间主动偿还甲方的欠款及利息。

2.乙方在签订协议之日起交付抵押物的文字材料证明。第四条违约责任及其它事项。

1.乙方如因本身责任不按合同规定支付给甲方欠款及利息的，乙方应负违约全部责任。按照欠款本金的双倍给予甲方赔偿(即违约后，偿付甲方贰万肆仟元人民币)。

2.如果乙方出现逃逸或者去向不明联系不到本人，则剩余的欠款由担保人予以承担。

第五条本合同经担保人见证后生效。

本合同一式三份，甲、乙双方各执一份，担保人留存一份。

甲方签字：乙方签字：

乙方担保人签字：

签约日期：签约日期：

4、个人分期还款协议书

甲方：

乙方：

现鉴于乙方不能一次性偿还欠款。甲乙双方经过友好协商，在协商一致的基础上，达成如下还款协议：

第一条甲、乙双方在此确认：截止本协议签订之日乙方尚欠甲方人民币：￥元__（注明：有欠条）

第二条甲方同意乙方分_12_次偿还欠款及还款计划

1、甲乙双方约定第一次还款日期为：农历20XX年12月1日偿还金额为（人民币）：￥元

2、甲乙双方约定第二次还款日期为：农历20XX年1月1日偿还金额为（人民币）：￥元

3、甲乙双方约定第三次还款日期为：农历20XX年2月1日偿还金额为（人民币）：￥元

4、甲乙双方约定第四次还款日期为：农历20XX年3月1日偿还金额为（人民币）：￥元

5、甲乙双方约定第五次还款日期为：农历20XX年4月1日偿还金额为（人民币）：￥元

6、甲乙双方约定第六次还款日期为：农历20XX年5月1日偿还金额为（人民币）：￥元

7、甲乙双方约定第七次还款日期为：农历20XX年6月1日偿还金额为（人民币）：￥元

8、甲乙双方约定第八次还款日期为：农历20XX年7月1日偿还金额为（人民币）：￥元

9、甲乙双方约定第九次还款日期为：农历20XX年8月1日偿还金额为（人民币）：￥元

10、甲乙双方约定第十次还款日期为：农历20XX年9月1日偿还金额为（人民币）：￥元

11、甲乙双方约定第十一次还款日期为：农历20XX年10月1日偿还金额为（人民币）：￥元

12、甲乙双方约定第十二次还款日期为：农历20XX年11月1日偿还金额为（人民币）：￥元

第三条甲方保证对乙方交来欠条及本协议妥善保管，不得遗失、损毁。在乙方到期还清所有本协议规定的款项后，将欠条单证及本协议完整交给乙方。在未到甲方、乙双方约定的还款日期前，不对乙方讨要欠款。

第四条乙方保证按照本协议规定时间主动偿还甲方的欠款。在签订本协议之日重新更换欠条并交付甲方。

第五条本协议经甲、乙双方签字后生效。第六条本协议一式二份，甲、乙双方各执一份。

甲方：乙方：

签约日期：签约日期：

5、个人分期还款协议书

甲方：XX，男，汉族，XXXX年X月X日出生，身份证号：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

乙方：XX，女，汉族，XXXX年X月X日出生，住XXXXXXXXXXXXXXXX，身份证号：XXXXXXXXXXXXX

乙方因个人和家庭在甲方借款。截止至20XX年5月7日，乙方尚欠甲方借款合计59.2万元。为妥善合理保障借款的归还，经充分协商，达成一致，特订立本协议，以资共同遵守。

一、经乙方确认，截止20XX年5月7日，乙方尚欠甲方人民币59.2万元。

二、乙方承诺，分24个月还清该欠款。

三、乙方从20XX年5月起每月偿还甲方人民币24667元，于每月25日前归还，迟延归还按逾期额每日1%承担违约金。

四、乙方以其位于XXXXXXXXXXX（监证字XXXXX号，权字XXXX）141.62平方米的房屋作为本还款协议的担保。乙方不能再以该房行其他抵押、担保，违约承担欠款额20%的违约金。

五、本协议履行过程中所发生的争议，经双方友好协商解决。协商或调解不成的，任意一方可依法向本合同签订地温江区人民法院提起诉讼。

六、本协议一式三份，具有同等效力，甲方持两份，乙方持一份。

七、本协议经双方签字捺印后生效。

甲方：

乙方：