办公室财务管理制度

2022-08-02

在日常生活和工作中，我们逐渐认识到制度的重要性，制度具有合理性和合法性分配的功能。制定这个制度有很多预防措施，你确定会写吗？下面是小编为您整理的《办公室财务管理制度》，供需要的小伙伴们查阅，希望能够帮助到大家。

第一篇：办公室财务管理制度

办公室财务管理制度

一、财务工作任务

1.认真办理经费申请、领拨、支出的会计事项。合理使用资金，提高资金使用效率。

2.严格执行财政制度，坚持财经纪律，确保资金安全。

3.定期检查、分析预算收支情况，为领导提供财务信息。

4.建立建全固定资产账，保证国有资产安全完整。

二、经费开支、报销制度

1.财务开支执行办公室主任“一支笔”审批制度。

2.严格现金、支票管理。支取现金、领用支票须经办公室主任批示或授权才可办理手续，并在一周内报销;禁止使用大额现金结算;库存现金不得超过规定限额;财务专用章和支票由会计和出纳分别保管。

3.日常票据报销，须经办人、主管主任签字，报办公室主任批准、签字后方可报销。

4.认真审核原始凭证，一经发现有不合法的原始票据，财务不予报销。

三、固定资产管理制度

1.建立建全固定资产账。按照有关规定单价在500元以上的设备要记入固定资产账。对固定资产每年清查一次。对盘亏、盘盈的财产，要查明原因，分清责任，报请办公室主任或财政部门审批后，再做账务处理。做到账实相符。

2.固定资产账按科室、房间登记，科长为科室资产的第一责任人。科室之间工作岗位调整时，资产调配由资产管理员监督、双方科长签字后即可办理;调离本单位时，本人所用资产由科长、资产管理员清点确认后方可调离。

3.资产报废执行《房山区行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》。万元以下资产报废，应由科室提出申请，主管主任批准后，方可办理报废手续;万元(含1万元)以上资产报废由单位向财政部门提出申请，批准后方可办理报废手续。任何人不得随意处置固定资产。

4.外借资产须经办公室主任批准，方可办理借用手续。任何人不得私自外借、挪用单位资产。

5.对于人为造成单位财产损坏、丢失的，由当事人照价赔偿。

第二篇：办公室财务管理制度

第一条认真审核记帐，及时清查帐册

1、所有原始发票都必须由办公室在帐簿中按时间登记，并按类别进行总分核算。

2、办公室登记入帐必须注意，要逐笔登记各类明细分类，月终进行一次财帐核对清算，对各种明细分类帐目余额进行计数。

3、每月月底登记完毕后，结算出各栏的合计数和各科目的借方和货方余额，并相应进行现金和帐目的核对。1. 认真保管登记银行、现金日记帐，做到日清月结。

4、认真对帐和资金进行清查

①做到财帐算清，明帐细算

②做到财帐统一

③外出所开发票及时入帐

④帐册、发票必须妥善保管，月末、期末进行总帐清算

第二条报销流程

1. 严格执行报销制度，按规定把好资金支出关，报销手续必须齐全，没有领导审批不予受理

3、各部门购买物品上报帐单时，需要经手人签字、办公室审核记帐后方能生效。帐单上报采取半个月报一次帐的方式。

第三条借款流程

1. 认真保管登记银行、现金日记帐，做到日清月结。

2. 管好现金，库存现金不超过规定限额：3000元，当日销售款当日存入银行，不准坐支现金。

3. 严格履行借款手续，未经领导批准，不准私自借款，或占用公款，每月开资，必须扣清借款。用款额不超过三仟元可请示主管财经的副总经理批准，三仟元以上必须经总经理批准，特殊情况除外。

4. 严格执行报销制度，按规定把好资金支出关，报销手续必须齐全，没有领导审批不予受理。 5. 按照有关规定严格支票管理，作好记录，使用支票要经领导审批，一日内督促报销或及时收回。

6. 月末主动与会计和银行对帐，必须两帐相符。

7. 取送款要注意安全，避免发生意外。

第三篇：办公室财务管理制度范文

食品学院研究生会

财务管理制度

为了更好地开展研究生会的各项工作,加强研究生会的财务管理,保证各项工作的顺利进行,特定此制度：

1、研究生会活动经费由办公室统一管理，一切工作、活动经费开支应以“少花钱，多办事，办好事”的原则出发，合理使用。

2、研究生会全部财产(包括学校拨款,活动收入,商业机构及其他组织的赞助资金)统一由研究生会办公室管理。

3、各部门开展活动需要经费时，应以节约为原则制定活动经费预算方案，并认真填写清楚经费申请表，交主席团审查并由主席签名后方可预支。

4、单项活动所需经费超出500元的，应征得研究生会指导老师同意后，向学院团委预支;低于500元的应征得主席同意签名后，向办公室预支，办公室视活动情况再作安排。

5、向学院团委预支的活动经费，必须在预支费用的十五天内完成报帐工作：向办公室预支的活动经费，则必须在活动完成后三天内向办公室报帐。

6、通过审批的活动预算经费，由主席团监督经费的使用。

7、各部门预支经费，需列出清单，由主席签字之后向办公室预支。如果经费在100元以下先由各部门支付，拿发票和盖章的购物小票向办公室报销。

8、研究生会日常办公开支，在办公室报销，研究生会各部门的报销

由办公室汇总经费清单及发票，经主席团审查通过后由办公室向食品学院团委报销。

9、各部门一律凭有效报销凭证(发票及附带的小票)向办公室报销。各部门报销时发票背面应注明用途和经手人，发票必须附带相应的小票，发票和小票必须盖有相应的公章。

10、向学院团委和办公室报账或报销，必须使用有效发票，经批准的正当经费，因特殊情况未能取得发票时另行处理。

11、研究生会的各部财务清单，应以账本的形式由办公室负责记录在案。

12、此项制度应严格遵守，任何人不得挪用公款，报虚帐假账，凡徇私舞弊者，一经发现，即予以自动离职处理，并如数追回公款。

食品学院研究生会办公室

二○一一年十月六日

第四篇：人民政府办公室财务管理制度

为加强某政府办公室的经费管理，更好地贯彻执行新(会计法》，强化办公室法定代表人对单位财会工作的领导和职责，根据现行《会计基础工作规范》和某某某有关财政法规、制度，结合某政府办公室工作实际，特拟定以下财务管理制度。

一、办公室财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，保障工作需要，量人为出，增收节支。实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。行政处作为办公室的财务机构，在办公室领导下统一管理全室财务工作。

二、办公室全体人员要严格执行国家XX年7月1日起施行的《会计法》和某某某有关财政法规、制度，自觉遵守财经纪律，维护国家集体利益，抵制违纪行为，厉行节约，反对奢侈浪费。

三、办公室财务支出预算，由行政处根据某财政局下达的年度预算和各处室编制的预算，提出年度支出预算建议方案，报室分管财务的领导审核，经办公室主任办公会议审议通过后，由行政处执行。如支出预算在执行过程中确需调整的，须经办公室分管财务的领导审核，报办公室主任批准执行。

四、行政处要加强对支出的管理，各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。处内设立内部审计制度，由分管财务的处长负责内审。每月向办公室主任、分管副主任报送实际支出报表，每季度向办公室主任、副主任、纪检组长报告经费开支情况，年终向办公室党组报告财务决算情况。

五、经费报销审批办法

凡办公室范围内发生的各项经费，无论是行政经费、业务经费、专项经费、基建经费、其他收入、支出经费都属于本办法管理的范围。

1、职工工资及政策性奖金。工资：每月由行政处按有关规定编制"职工工资"上报盘，报财政审核、银行发放。政策性奖金：由行政处根据"奖励政策"和当月职工人数编造发放奖金名册，报办公室主任审签后发放，对政策性规定应由职工个人上缴的工会会费、养老基金、教育附加费、住房公积金、医疗保险费、个人收入所得税等经办公室领导同意后由行政处代扣代交。

2、医疗费：按某某、某的有关规定执行。如因长期住院或个人负担医药费太多确实造成家庭经济特别困难的，由职工本人提出"困难补助申请"，经办公室主任会议研究同意后可酌情补助。

3、差旅费：应严格按照某财政局出台的差旅费标准执行。办公室科级和科级以下干部、职工需某某外出差，事前须经办公室主任同意。凡出差费用在3000元以上的，报办公室主任审批后报销，500元至3000元以内的报分管财务的副主任审批报销，500元以下的由行政处处长审批报销。

4、会议费：某政府召开的全某性工作会议、办公室各处室召开的业务会议，由承办单位根据会议通知，按财政局会议费开支标准，事先编报经费开支计划，报办公室主任审定，会议结束后，由承办单位或处室负责人将各项因会议而产生的费用汇总填好报销单，经办公室分管财务的副主任审核后报办公室主任审批报销。

5、汽车修理费：凡需维修的车辆，实行派修单制度，由驾驶员事先填好报修单，经队长审查后，确定修理项目，金额在1000元以下的由小车队长审核、行政处处长审批报销;1000元至10000元的报办公室分管财务的副主任审批报销;超过10000元的报办公室主任审批报销。汽车大修必须编报大修专项报告，待落实资金后才能维修。对车辆在家的故障必须在本单位修理班维修，对修理用的各种材料和修理项目，不论金额大小，驾驶员或队长必须到修理现场审查签字，最后形成发票，一月结算一次，先由行政处处长签注意见后，再报办公室分管财务的副主任审批报销;对车辆外出故障的修理，原则上拖回修理班进行维修，如确实不能拖回的，在外发生的修理费，先由乘车人员证明后，500元以下的由小车队队长审核后，行政处处长签字报销;500元至10000元的经小车队队长和行政处处长审核后，报办公室分管财务的副主任审批报销;超过10000元的报办公室主任审批报销。

6、油料费：在本某内，实行每车用加油本按车号到单位联系好的加油站对车号加油，月底加油站汇总报小车队队长和行政处处长签注意见后，报办公室分管副主任审核后，再报办公室主任审批报销。禁止用白条加油，在某外确需加油的，须由乘车人在发票上证明后随差旅费一并报销。

7、驾驶人员的补助：由小车队队长依据上级有关规定核定每月的起始公里登记造册，按月核算，报行政处复核后，由行政处处长签注意见，报办公室分管财务的副主任审批后发给。

8、邮电费：办公室公用电话费、在职领导手机、住宅电话费由行政处指派专人统一结帐，报办公室分管财务的副主任审批后报销。其他人员的电话费、某级领导驾驶员手机费，bp机使用费在规定报销范围内的由行政处处长审核，报办公室分管财务的副主任审批报销。

9、办公区水、电、费，由办公室分管水、电的人员经办，行政处处长审核、报办公室分管财务副主任审批报销。

10、接待经费：如有需要接待的人员，承办处室应事先征得办公室主任或分管财务的副主任同意后接待，由此产生的费用，由经办人员填好，并注明接待对象、事由，经分管领导签注意见，800元以内的报分管财务的副主任审批报销;超过800元的报办公室主任审批报销。

ll、基本建设支出。基建资金(包括土建、装修、修缮)纳入基本建设财务管理。10万元以上的基建项目工程按有关规定实行招投标或议标。经费预算由办公室党组会议审定。5-10万元的基建项目由办公室主任会议审定，5万元以下的项目由行政处提出方案报办公室分管副主任、主任同意后实施，基建项目经费必须专款专用。支出由基建项目负责人签字，行政处长审核，5万元以下的项目由分管副主任审签，5万元以上的项目由办公室主任审签。办公室XX元以下的一般小型维修由行政处长审签。

12、不属于以上11项的其他费用。先由经办人填好报销单，经处室负责人签注意见后，金额在3000元以上的报单位办公室主任审批;金额在3000元至300元以内的报分管财务的副主任审批;金额在300元以下的由行政处处长审批。

13、预借款：凡因公务需借款者，金额在10000元以下的由办公室分管财务的副主任审批，金额在10000元以上由秘书长、办公室主任审批。

六、报销上述费用由费用开支经手人填报，会计审核签章，审批人签字报销。

七、现金管理按照人民银行《现金管理条例》规定办理。

八、本办法从XX年8日起执行，原《“秘书工作”某人民政府办公室财务管理制度》废止。

第五篇：人民防空办公室财务管理制度

为了加强财务管理工作，依据《会计法》有关规定，特制定本制度。

一、财务机构的设置管理

人防办的各项资金来源和经费支出都由人防办财务室统一建账管理，财务室要本着“一要吃饭，二要建设”的理财工作原则，发扬勤俭节约，艰苦奋斗的优良作风，做到少花钱多办事，提高资金使用效率;要严肃财经纪律，理好财、管好财，并接受干部职工的监督，保证人防办各项工作的正常运转。

二、财务支出的审核、审批程序

1、经费计划和编制程序。根据单位工作任务，财务室负责编报经费预算草案经主管财务领导审核，报人防办负责人审批后，提交主任办公会议审定。根据主任办公会议确定的预算计划组织组织实施，每半年及年终向人防办负责人报告执行情况。

2、经费使用实行单位领导负责制。依据办公会议确定的预算计划，人防办负责人对经费的使用效果负责。

3、经费的使用原则上实行人防办负责人“一支笔”审批制度，大额用款由主任办公会议研究决定。

4、人防办的日常公用经费要合理安排使用，经办人报销时须持合法原始票据。票据须有经办人签名，交会计审查，经主管财务领导审核，报人防办负责人审批后，报账员统一向国库支付中心报销后，由出纳支付报销费用。

、经费支出管理细则

1、办公经费

(1)办公用品购置：一切办公用品由办公室和财务室草拟计划，填写购物计划单，经主管财务领导审核，报人防办负责人审批后统一购置。大宗商品须按市政府采购办规定办理审批手续。购回的公物统一由财务或保管人员验收，造册登记。 (2)办公用品的使用：由领用人填写领物申请单，经人防办负责人批准后到财务或保管人员处领取。

(3)文印开支：凡需要在外打字、复印的文件材料，须经办分管领导批准，在办公室登记后方可办理，否则，一切个人行为的开支，财务室均不予报销。

2、差旅费

凡因公出差须经人防办负责人批准。出差期间的各项费用开支均按有关规定执行。因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。国内出差原则上不报销飞机票，特殊情况须经单位负责人同意。因公出差超过规定天数，须经单位负责人同意，否则，对超过天数支付的费用，财务室不予报销。根据实际所借款项(限借交通费、住宿费、资料费等)，不得挪作他用。因单位一周内报销结账。因公借支大额现金(3000元以上)，经主管财务领导审核，报人防办负责人审批后提前一天通知财务室办理，7天内报销票据归还借款，否则从工资收入中扣回借款。

3、会议费

会议费实行业务科室预算，财务室统一结算制度。 (1)日常召开的会议，由业务科室根据会议规模提出经费预算，财务室联系开会地点，并负责食宿监管，会议结束后，由业务科室会同财务室进行结算。会议需要收费的，按收支两条线管理的原则应将其收费用如数交财务后再作支出。

(2)在外参加会议，要求食宿自理的，报销时须持有会议通知和主办单位财务签章的行政事业性收费票据，方可报销。

(3)凡参加各类展览会，研讨会等，其伙食补助费、住宿费、市内交通费，按差旅费开支规定和会议主办单位证明办理。

4、设备维修费

(1)办公设备维修，电脑打印、复印、通讯、供电、供水等设备要经常检查，确保使用，确需维修，事前拿出经费预算，经主管财务领导审核，报人防办负责人审批后方可实施。 (2)车辆维修及燃油购置：车辆正常保养、维修及车上物品购置事前由司机拿出意见，办公室核准，经人防办负责人批准，司机持派修单同车管一同验收接车，签名后，财务审核转帐结算。车辆外出途中确需修理，由乘车领导签字按程序报销。车辆在本市实行定点加油。确需要在外加油的，须有用车人员签字后按程序报销。

5、公务接待工作

上级领导检查、机关单位业务往来及各县(市)联系工作，由业务科申请，经人防办负责人认可，按规定标准，定点饭店安排食宿，财务室定期结算。一般不再报销便饭发票。(接待标准：5人以下控制在300元，5—7人控制在400元。特殊情况的招待需经人防办负责人同意。)

6、福利基金的使用管理

人防办干部、职工的集体福利安排，由办公室及财务室提出意见，经人防办负责人同意后，报主任办公会议决定。

职工特殊困难补助，由各科室提出补助意见，经主管财务领导审核，报人防办负责人审批。

它事项单位基建、修缮等其它事项的大宗支出，采取一事一议的方法，由主任办公会研究实施，报销按财务审批程序执行。

四、现金管理规定

对于3000元以下的零星开支采用现金结算，超过的(特殊情况除外)均采取转帐或电汇的方法结算。出纳库存现金应严格控制现金日存量，确保现金安全。

公款原则上不私借、确因公差或特殊情况需要借款者，必须由借款人填写借款单，经单位负责人审批后，财务人员方可办理。无特殊情况，事后于当月底必须归还。

五、深造学习费用报销规定

干部、职工参加各专科、本科、研究生学历学习，按纪检委、财政局有关规定执行。

六、节约经费人人有责